潍柴重机股份有限公司
         内部控制审计报告
               和信审字（2024）第 000002 号




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一、内部控制审计报告                           1-2




     和信会计师事务所（特殊普通合伙）

                   二○二四年三月二十五日
潍柴重机股份有限公司                                                报告正文




                       内部控制审计报告
                                              和信审字（2024）第 000002 号



潍柴重机股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了潍柴重机股份有限公司（以下简称潍柴重机公司）2023 年 12 月 31 日的

财务报告内部控制的有效性。


     一、企业对内部控制的责任


     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是潍柴重机

公司董事会的责任。


     二、注册会计师的责任


     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


     三、内部控制的固有局限性


     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。



和信会计师事务所（特殊普通合伙）     1
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     四、财务报告内部控制审计意见


     我们认为，潍柴重机公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规

范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




     和信会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师: 秦艳平


               中国济南
                                          中国注册会计师: 张勇




                                              2024 年 3 月 25 日




和信会计师事务所（特殊普通合伙）    2