浙江海翔药业股份有限公司

                        会计师事务所选聘制度

                              第一章 总则
       第一条 为规范浙江海翔药业股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含
续聘、改聘，下同）执行年报审计业务的会计师事务所的有关行为，提高财务
信息质量，切实维护股东利益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共
和国证券法》、《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章
程》等有关规定，特制定本制度。
       第二条 公司选聘会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报
告的行为，应遵照本制度履行选聘程序，披露相关信息。选聘其他专项审计业
务的会计师事务所，视重要性程度可参照本制度执行。
       第三条 公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审议同意后，提交董事会审议、并由股东大会决定。公司不得在董事
会、股东大会审议批准前聘请会计师事务所开展审计业务。
       第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干
预公司审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。


                第二章 会计师事务所执业质量要求
       第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备以下资格：
    （一）具有独立的法人资格；
    （二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理及控制制
度；
    （三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
    （四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
    （五）认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好
的社会声誉和执业质量记录；
    （六）会计师事务所近三年没有因执业行为受到行政处罚；
   （七）中国证券监督管理委员会规定的其他条件。


                 第三章 选聘会计师事务所的程序
    第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案：
   （一）审计委员会；
   （二）独立董事或 1/3 以上的董事；
   （三）监事会。
    第七条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：
   （一）根据董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部
控制制度；
   （二）组织实施选聘会计师事务所的工作；
   （三）审查拟聘会计师事务所的资格；
   （四）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
   （五）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定
   （六）监督及评估会计师事务所审计工作；
   （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所
的其他事项。
    第八条 选聘会计师事务所可采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘以及其
他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正
进行。
   （一）公开选聘，指公司公开邀请具备规定资质条件会计师事务所参加公
开竞聘的方式；
   （二）邀请选聘，指公司邀请两个（含两个）以上具备规定资质条件会计
师事务所参加竞聘的方式。
   参与选聘会计师事务所应当提供相关执业质量资料、诚信情况资料等，必
要时可以进行现场陈述。公司应当确保参与选聘的会计师事务所有充足时间获
取选聘信息、准备应聘材料。公司不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应
聘会计师事务所，不得为个别会计师事务所量身定制选聘条件。
   为保持审计工作的连续性，经股东大会批准同意可以对会计师事务所进行
续聘，续聘可不进行招标。
    第九条 选聘会计师事务所程序：
   （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司
财务部开展前期准备、调查、资料整理等工作；
   （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司财务
部进行初步审查、整理，形成书面报告后提交审计委员会；
   （三）审计委员会对参加竞聘的会计师事务所进行资质审查；
   （四）审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董
事会；
   （五）董事会审核通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
   （六）根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
    第十条 审计委员会可以通过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公
开信息或者向证券监管、财政、审计等部门及注册会计师协会查询等方式，调
查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，必要时应要求拟聘请的会计师事
务所现场陈述。
    第十一条 在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成
书面审核意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将审核意见
作为议案附件，提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公
司选聘要求的，应说明原因。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一
并归档保存。
    第十二条 董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审
议。董事会审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议。
    第十三条 股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师
事务所签订业务约定书，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一
年，可以续聘。
    第十四条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义
务，在规定时间内完成审计业务，不得转包或分包给其他会计师事务所。
    第十五条 审计工作完成后，公司审计委员会或审计委员会委托审计部、财
务部对审计报告进行检查、验收、认定、符合要求后，支付审计费用。
    第十六条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师完成本
年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会达成肯定性
意见的，提交董事会审议通过后并提交股东大会审议；形成否定性意见的，应
提交董事会提请股东大会改聘会计师事务所。
    第十七条 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满
5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。审计项目合伙人、签字注册
会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公司提供审计服务的期限应当合
并计算。
    第十八条 公司和受聘会计师事务所对选聘、应聘、评审、受聘文件和相关
决策资料应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保
存期限为选聘结束之日起至少 10 年。


               第四章 改聘会计师事务所的特别规定
    第十九条 当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
    （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
    （二）会计师事务所无故拖延审计工作或审计人员和时间安排难以保障公
司按期披露定期报告；
    （三）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能
力，导致其无法按照合同约定履行审计义务；
    （四）会计师事务所要求终止对公司的审计业务。
    第二十条 公司更换会计师事务所的，应当在被审计年度第四季度结束前完
成改聘工作。
    第二十一条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，可以约见前任和
拟聘请的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，
对双方的执业质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础
上，发表审核意见。
    第二十二条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议
通知，并书面通知前任会计师事务所。前任会计师事务所可以在股东大会上陈
述自己的意见，董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利
条件。
    第二十三条 公司拟改聘会计师事务所的，应当在改聘会计师事务所的公告
中披露前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、
与前后任会计师事务所的沟通情况等。
       第二十四条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会
应向相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会做出书面报告。公司按照上
述规定履行改聘程序。


                          第五章 监督及处罚
       第二十五条 审计委员会应对选聘会计师事务所及其审计工作开展情况进行
监督检查，其检查结果应涵盖在年度审计评价意见中：
   （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
   （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监
督管理部门有关规定；
   （三）《审计业务约定书》的履行情况；
   （四）其他应当监督检查的内容。
       第二十六条 审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
   （一）在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年
变更会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
   （二）拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个
审计项目正被立案调查；
   （三）拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
   （四）聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大
幅低于基准价；
   （五）会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计
师。
       第二十七条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定
并造成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
   （一）根据情节严重程度，由董事会对相关责任人予以通报批评；
   （二）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
       第二十八条 承担审计业务会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经
股东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
   （一）未能按《审计业务约定书》的要求，按时完成审计工作，并出具审
计报告的；
   （二）与其他审计单位串通，虚假应聘的；
   （三）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；
   （四）审计报告不符合审计工作要求，存在明显审计质量问题的；
   （五）其他违反本制度规定的。
       第二十九条 依据本章规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部
门。


                              第六章 附则
       第三十条 本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有
关规定执行。
       第三十一条 本制度如与有关法律、法规和《公司章程》的有关规定相抵触
的，按照国家有关法律、法规和《公司章程》的有关规定为准，并及时对本制
度进行修订。
       第三十二条 本制度由董事会负责解释。
       第三十三条 本制度经公司董事会审议通过后生效，修改时亦同。




                                                浙江海翔药业股份有限公司
                                                        董   事    会
                                                  二零二四年四月二十九日