广州达意隆包装机械股份有限公司

             未来三年股东回报规划（2024-2026 年）
    为完善和健全广州达意隆包装机械股份有限公司（以下简称“公司”）分红
决策和监督机制，增强利润分配政策决策的透明度和可操作性，积极回报投资者，
切实保护股东合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、中国证券监督管理委
员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发〔2012〕37
号）、《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告〔2023〕
61 号）和《公司章程》《分红管理制度》的相关规定，结合公司实际情况，特
制定了《未来三年股东回报规划（2024-2026 年）》（以下简称“本规划”），
具体内容如下：
    一、本规划的制定原则
    公司应积极实施连续、稳定的股利分配政策，公司股利分配应充分考虑投资
者的合理投资回报，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整体利益和公司的可
持续发展。
    二、公司制定本规划考虑的因素
    公司未来三年股东回报规划是在综合分析公司盈利能力、经营发展规划、股
东回报、社会资金成本及外部融资环境等因素的基础上，充分考虑公司目前及未
来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债
权融资环境等情况，平衡股东的合理投资回报和公司长远发展的基础上，建立对
投资者持续、稳定的回报规划，对利润分配作出制度性安排。
    三、公司未来三年（2024-2026 年）的具体股东回报规划：
    （一）利润分配方式
    公司可以采用现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方
式分配利润。公司具备现金分红条件的，应优先采用现金分红进行利润分配。
    （二）现金分红条件
    公司实施现金分红时须同时满足下列条件：
    1、公司该年度实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余
的税后利润）为正值，且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营；
    2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；
    3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。
重大投资计划或重大现金支出是指：
    公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备的累计支出达到或
者超过公司最近一期经审计总资产的 30%，且超过 5,000 万元人民币。
    （三）现金分红的比例和期间间隔
    1、在符合现金分红条件的情况下，公司原则上每年进行一次现金分红，公
司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
    2、公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性，每年以现金方式分配的利
润应不低于该年度实现的可供分配利润的10%。
    3、公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈
利水平、债务偿还能力、是否有重大资金支出安排和投资者回报等因素，区分下
列情形，并按照《公司章程》规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
    （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到80%；
    （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到40%；
    （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应当达到20%。
    公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前款第三项规定
处理。
    现金分红在本次利润分配中所占比例为现金股利除以现金股利与股票股利
之和。
    4、公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围，不得损害公司持续经营
能力。
    公司再融资或者并购重组摊薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体
措施。公司若出现二级市场股价低于每股净资产的（亏损除外），公司可以考虑
回购部分股份。
    （四）发放股票股利的条件
    公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配、
发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在满足上述现金分红的条件
下，提出股票股利分配预案。公司采用股票股利进行利润分配时，应当具有公司
成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。
    四、股东回报规划的决策程序与机制：
    1、公司进行利润分配时，应当由公司董事会先制定分配预案，再行提交公
司股东大会进行审议。对于公司当年未分配利润，董事会在分配预案中应当说明
使用计划安排或者原则。
    2、公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金
分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。
    3、独立董事认为现金分红具体方案可能损害上市公司或者中小股东权益的，
有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的，应当在
董事会决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由，并披露。
    独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
    4、监事会对董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履行相应决
策程序和信息披露等情况进行监督。监事会发现董事会存在未严格执行现金分红
政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进行相
应信息披露的，应当发表明确意见，并督促其及时改正。
    5、股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与独
立董事、股东特别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于提供网络投票表决、
邀请中小股东参会等），充分听取独立董事和中小股东的意见和诉求，并及时答
复中小股东关心的问题。
    公司召开年度股东大会审议年度利润分配方案时，可审议批准下一年中期现
金分红的条件、比例上限、金额上限等。年度股东大会审议的下一年中期分红上
限不应超过相应期间归属于公司股东的净利润。董事会根据股东大会决议在符合
利润分配的条件下制定具体的中期分红方案。
    6、公司当年盈利，董事会未提出以现金方式进行利润分配预案的，还应说
明原因，同时在召开股东大会时，公司应当提供网络投票等方式以方便中小股东
参与股东大会表决。
    7、当公司存在以下情形之一的，可以不进行利润分配：
    （1）最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定
性段落的无保留意见；
    （2）报告期末资产负债率超过 70%；
    （3）最近一个会计年度经营性现金流为负；
    （4）公司该年度实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所
余的税后利润）为负；
    （5）公司认为不适宜利润分配的其他情况。
    五、股东回报规划的制订周期和调整
    公司应以三年为一个周期，制订股东回报规划。公司应当在总结之前三年股
东回报规划执行情况的基础上，充分考虑公司面临目前的盈利水平、现金流状况、
发展阶段及资金需求等因素，以及股东（特别是中小股东）、独立董事和监事的
意见，确定是否需对公司利润分配政策及未来三年的股东回报规划予以调整。
    本规划由公司董事会负责解释，自公司股东大会审议通过之日起生效。本规
划未尽事宜，依照相关法律法规、规范性文件及《公司章程》等规定执行。




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                                                    董事会
                                                2024年4月12日