西藏奇正藏药股份有限公司 2023 年度财务决算报告 一、2023 年度公司财务报表审计情况 西藏奇正藏药股份有限公司(以下简称“公司”)2023 年财务报表已经中勤 万信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“勤信审字【2024】第 1352 号”标准无保留意见的审计报告。 二、主要会计数据和财务指标 报告期内,公司实现营业收入 204,515.24 万元,较上年同期增长 0.02%; 营业利润 64,638.29 万元,较上年同期增长 23.94%;利润总额 64,441.29 万元, 较上年同期增长 24.12%;归属于上市公司股东的净利润 58,119.89 万元,较上 年同期增长 22.99%。 单位:万元 项目 2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年 营业总收入 204,515.24 204,478.93 0.02% 177,048.60 营业总成本 162,867.44 155,597.32 4.67% 137,482.50 营业利润 64,638.29 52,154.10 23.94% 79,020.63 利润总额 64,441.29 51,920.23 24.12% 78,791.41 归属于上市公司股东的净 58,119.89 47,254.24 22.99% 71,611.24 利润 归属于上市公司股东的扣 36,997.81 44,015.24 -15.94% 34,516.84 除非经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量 69,340.51 28,568.67 142.72% 103,491.75 净额 2023 年 2022 年 本年比上年增减 2021 年 资产总额 629,847.86 588,809.50 6.97% 556,914.82 负债总额 252,833.45 250,054.30 1.11% 234,900.18 归属于上市公司股东的净 372,032.88 333,591.20 11.52% 316,879.43 资产 期末总股本(股) 530,192,538 530,223,760 -0.01% 530,296,520 三、财务状况、经营成果和现金流量情况 1、资产构成情况 报告期内,公司资产总额 629,847.86 万元,较上年同期增加 41,038.36 万 元,增长 6.97%。 单位:万元 2023 年末 2022 年末 项目 同比变动 金额 占比 金额 占比 货币资金 40,343.42 6.41% 43,757.14 7.43% -7.80% 交易性金融资产 196,304.58 31.17% 153,928.98 26.14% 27.53% 应收票据 0.00 0.00% 22.74 0.00% -100.00% 应收账款 7,580.37 1.20% 10,241.84 1.74% -25.99% 应收款项融资 52,905.40 8.40% 72,274.63 12.27% -26.80% 预付款项 690.47 0.11% 579.57 0.10% 19.13% 其他应收款 1,833.72 0.29% 1,002.75 0.17% 82.87% 其中:应收利息 - - - - - 存货 15,633.29 2.48% 12,777.41 2.17% 22.35% 一年内到期的非 0.00 0.00% 22,464.80 3.82% -100.00% 流动资产 其他流动资产 4,145.46 0.66% 2,191.66 0.37% 89.15% 长期股权投资 6,100.55 0.97% 48,995.39 8.32% -87.55% 其他非流动金融 62,659.50 9.95% 62,628.00 10.64% 0.05% 资产 投资性房地产 1,339.23 0.21% 2,241.47 0.38% -40.25% 固定资产 133,014.28 21.12% 59,958.53 10.18% 121.84% 在建工程 30,275.02 4.81% 53,308.32 9.05% -43.21% 使用权资产 1,443.86 0.23% 1,175.83 0.20% 22.79% 无形资产 35,161.79 5.58% 37,480.74 6.37% -6.19% 长期待摊费用 494.81 0.08% 329.37 0.06% 50.23% 递延所得税资产 3,938.91 0.63% 3,059.09 0.52% 28.76% 其他非流动资产 35,983.18 5.71% 391.23 0.07% 9,097.45% 资产总计 629,847.86 100.00% 588,809.50 100.00% 6.97% 主要变动原因: 1) 交易性金融资产较上年同期增长 27.53%,主要是报告期公司购买大额存 单增加。 2) 应收账款较上年同期降低 25.99%,主要是报告期公司加强应收账款的回 收。 3) 预付账款较上年同期增长 19.13%,主要是报告期预付原辅料采购增加。 4) 一年内到期的非流动资产较上年同期降低 100%,主要是报告期内一年内 到期的定期存款到期。 5) 其他流动资产较上年同期增长 89.15%,主要是报告期增值税进项税额增 加。 6) 投资性房地产较上年同期降低 40.25%,主要是报告期出租房产转为自用。 7) 在建工程较上年同期降低 43.21%,主要是报告期基建工程完工转入固定 资产。 8) 其他非流动资产较上年同期增长 9,097.45%,主要是报告期内定期存款 增加。 2、负债构成情况 报告期内,公司负债总额 252,833.45 万元,较上年同期增加 2,779.15 万 元,增长 1.11%。 单位:万元 2023 年末 2022 年末 项目 同比变动 金额 占比 金额 占比 短期借款 45,151.84 17.86% 70,172.64 28.06% -35.66% 应付票据 1,063.11 0.42% 2,994.18 1.20% -64.49% 应付账款 25,560.31 10.11% 6,353.04 2.54% 302.33% 合同负债 7,388.90 2.92% 10,215.94 4.09% -27.67% 应付职工薪酬 13,517.47 5.35% 14,600.76 5.84% -7.42% 应交税费 10,352.69 4.09% 6,188.57 2.47% 67.29% 其他应付款 19,658.90 7.78% 19,148.58 7.66% 2.67% 其中:应付股利 256.41 0.10% 232.05 0.09% 10.50% 一年内到期的非流 1,541.31 0.61% 6,057.91 2.42% -74.56% 动负债 其他流动负债 287.23 0.11% 281.30 0.11% 2.11% 长期借款 28,128.78 11.13% 18,688.78 7.47% 50.51% 应付债券 77,998.77 30.85% 74,258.12 29.70% 5.04% 租赁负债 699.59 0.28% 491.23 0.20% 42.42% 长期应付款 260.00 0.10% 260.00 0.10% 0.00% 递延收益 19,130.47 7.57% 16,703.92 6.68% 14.53% 递延所得税负债 2,094.09 0.83% 3,639.32 1.46% -42.46% 负债合计 252,833.45 100.00% 250,054.30 100.00% 1.11% 主要变动原因: 1) 短期借款较上年同期降低 35.66%,主要是报告期公司偿还贷款。 2) 应付票据较上年同期降低 64.49%,主要是报告期票据到期解付及贴现增 加。 3) 应交税费较上年同期增长 67.29%,主要是报告期缴纳企业所得税及增值 税增加。 4) 一年内到期的非流动负债较上年同期降低 74.56%,主要是报告期偿还了 一年内到期银行贷款。 5) 长期借款较上年同期增长 50.51%,主要报告期贷款增加。 3、利润表情况 报告期内,实现营业收入 204,515.24 万元,较上年同期增长 0.02%;实现 净利润 57,917.77 万元,较上年同期增长 23.32%。其中,归属于上市公司股东 的净利润 58,119.89 万元,较上年同期增长 22.99%。 单位:万元 项目 2023 年度 2022 年度 增减额 增减幅度 一、营业总收入 204,515.24 204,478.93 36.31 0.02% 二、营业总成本 162,867.44 155,597.32 7,270.12 4.67% 其中:营业成本 32,331.49 32,413.95 -82.46 -0.25% 营业税金及附加 3,483.96 2,964.70 519.26 17.51% 销售费用 97,777.53 93,816.76 3,960.77 4.22% 管理费用 18,388.92 16,900.35 1,488.57 8.81% 研发费用 5,862.63 5,509.37 353.26 6.41% 财务费用 5,022.91 3,992.19 1,030.72 25.82% 其他收益 16,640.57 7,299.58 9,340.99 127.97% 投资收益(损失以 2,877.99 -3,365.24 6,243.23 185.52% “-”号填列) 公允价值变动收益(损 3,707.42 -342.94 4,050.36 1181.07% 失以“-”号填列) 信用减值损失(损失以 -127.16 -73.67 -53.49 72.61% “-”号填列) 资产减值损失(损失以 -140.13 -245.45 105.32 -42.91% “-”号填列) 资产处置收益(损失以 31.82 0.20 31.62 15,810% “-”号填列) 三、营业利润(亏损以 64,638.29 52,154.10 12,484.19 23.94% “-”号填列) 加:营业外收入 31.76 24.10 7.66 31.82% 减:营业外支出 228.77 257.96 -29.19 -11.32% 四、利润总额(亏损总 64,441.29 51,920.23 12,521.06 24.12% 额以“-”号填列) 减:所得税费用 6,523.51 4,955.95 1,567.56 31.63% 五、净利润(净亏损以 57,917.77 46,964.28 10,953.49 23.32% “-”号填列) 归属于母公司所有者的 58,119.89 47,254.24 10,865.65 22.99% 净利润 主要变动原因: 1)财务费用较上年同期增长 25.82%,系报告期内公司利息收入减少、贷款 利息增加。 2)其他收益较上年同期增长 127.97%,系报告期内公司收到政府补助增加。 3)投资收益较上年同期增长 185.52%,主要是报告期公司按权益法确认长期 股权投资收益及购买理财产品投资收益增加。 4)公允价值变动收益较上年同期增长 1181.07%,主要是报告期公司交易性 金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金额增加。 5) 信用减值损失较上年同期增加 72.61%,主要是报告期按照会计政策计提 的坏账准备增加。 6)资产减值损失较上年同期降低 42.91%,主要是报告期计提预付账款减值 准备减少。 7)资产处置收益较上年同期增加 15,810%,主要是报告期使用权资产处置收 益增加。 8)营业外收入较上年同期增加 31.82%,主要是因债权人原因无法偿付的应 付款项。 9)营业外支出较上年同期降低 11.32%,主要是报告期公司对外捐赠支出减 少。 10)所得税费用较上年同期增长 31.63%,主要是报告期计提当期所得税增加。 4、现金流量情况 报告期内,现金及现金等价物净增加额 17,999.48 万元,较上年同期增长 78.58%。 单位:万元 项目 2023 年度 2022 年度 增减额 增减幅度 一、经营活动产生的现金流量净额 69,340.51 28,568.67 40,771.84 142.72% 经营活动现金流入小计 246,520.21 195,396.56 51,123.65 26.16% 经营活动现金流出小计 177,179.70 166,827.89 10,351.81 6.21% 二、投资活动产生的现金流量净额 -31,059.06 -33,449.60 2,390.54 7.15% 投资活动现金流入小计 141,665.34 135,590.17 6,075.17 4.48% 投资活动现金流出小计 172,724.40 169,039.77 3,684.63 2.18% 三、筹资活动产生的现金流量净额 -43,249.67 -18,322.01 -24,927.66 -136.05% 筹资活动现金流入小计 75,000.00 80,638.78 -5,638.78 -6.99% 筹资活动现金流出小计 118,249.67 98,960.79 19,288.88 19.49% 四、现金及现金等价物净增加额 -4,906.76 -22,906.24 17,999.48 78.58% 主要变动原因: 1) 经营活动产生的现金流量净额同比增长40,771.84万元,增加142.72%, 主要是公司银行承兑汇票到期解付及贴现增加导致销售商品、提供劳务收到的现 金增加。 2) 投资活动产生的现金流量净额同比增加2,390.54万元,增长7.15%,主要 是收到投资群英基金投资收益所致。 3) 筹资活动产生的现金流量净额同比减少24,927.66万元,降低136.05%, 主要是偿还到期贷款所致。 4) 现金及现金等价物净增加额同比增加17,999.48万元,增长78.58%,主要 是经营活动产生的现金流量净额增加所致。 四、主要财务指标情况 项目 2023 年度 2022 年度 本年比上年增减 净资产收益率 17.15% 13.85% 3.30% 速动比率(倍) 2.44 2.25 8.44% 资产负债率 40.14% 42.47% -2.33% 本报告需提交公司 2023 年度股东大会审议。 西藏奇正藏药股份有限公司 董事会 二〇二四年四月十九日