深圳市索菱实业股份有限公司

内部控制审计报告

2023 年度

尤振专审字[2024]第 0063 号
                           内部控制审计报告
                           尤振专审字[2024]第0063号


深圳市索菱实业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审
计了深圳市索菱实业股份有限公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、   企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是深圳市索菱实业股
份有限公司董事会的责任。

    二、   注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计
意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、   内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况
的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内
部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、   财务报告内部控制审计意见

    我们认为，深圳市索菱实业股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控
制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




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