2023 年度内部控制自我评价报告



               广东坚朗五金制品股份有限公司
               2023 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业

内部控制评价指引》的要求以及其他内部控制规范体系的规定，结合本

公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监

督和专项监督的基础上，我们对公司截至2023年12月31日（内部控制评

价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、重要声明


    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，

评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监

事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业

内部控制的日常运行。公司董事会及董事、监事、高级管理人员保证本

报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财

务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此

外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程

序遵循的程度降低，故根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效
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性具有或有的风险。


二、内部控制评价结论


    本公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规

定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


三、内部控制评价工作情况


（一）内部控制原则


    1、合法性原则：内部控制应当符合国家法律、法规的有关规定。

    2、全面性原则：内部控制在层次上应涵盖公司董事会、监事会、公

司高层和全体员工；在对象上应覆盖全部经济业务以及有关联的业务部

门和管理部门；在流程上应渗透到决策、执行、监督和反馈等环节，做

到事前、事中和事后控制统一。

    3、重要性原则：突出重点，对于重要业务和高风险项目要采取更加

严格的控制措施。

    4、制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方

面形成相互制约、相互监督的机制，同时兼顾运营效率。

    5、适应性原则：内部控制应当与公司实际情况相适应，依据公司所

处行业、经营方式、资产结构等特点，结合公司业务具体情况，建立涵

盖公司各个环节的较为规范的内部控制体系，保证公司内部工作结构、

岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，

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确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。

    6、成本效益原则：以合理的控制成本达到最佳的控制效果。


（二）内部控制评价范围


    公司按照上述原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及

高风险领域。本次内部控制评价范围涵盖股份公司及子公司，纳入评价

范围的主要业务包括：治理结构、人力资源、企业文化、社会责任、内

部监督、资金活动、资产管理、销售管理、生产环节、财务报告、采购

业务、工程项目、内部信息传递等。重点关注的高风险领域主要包括：

资金活动、采购业务、销售与收款业务、固定资产和在建工程管理、关

联交易、担保业务、重大投资等事项。

    内部控制评价包括以下要素及相关内容：

    1、内部环境

    （1）治理结构

    根据《公司法》、《证劵法》等有关法律法规和现代企业制度的要求，

公司建立了股东大会、董事会、监事会，三会各司其职，协调运作、相

互制衡、科学决策。股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策

机构，监事会是公司的内部监督机构。董事会下设战略委员会、薪酬与

考核委员会、审计委员会以及提名委员会；董事会秘书负责董事会的日

常事务；监事会对公司股东大会负责；管理层负责公司的日常经营活动，

执行董事会的决议。


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    （2）人力资源管理

    人力资源是企业发展的根本，公司坚持“以德为先，才是关键”的
人才观，高度重视人力资源的发展建设。根据公司发展战略和企业运营
实际情况，已建立和实施了人力资源聘任、培训、考核、晋升、薪酬福
利、离职等各项管理政策和制度，并持续优化人力资源的合理配置，有
效调动全体员工积极性，旨在提升员工业务能力，确保公司经营计划和
战略目标的实现。同时公司非常注重对企业人才的培养，通过建立知识
中心、学习平台以及开展内外部培训等措施，搭建了完善的培训管理体
系，为公司的持续健康发展提供了人力资源方面的保障，让持续学习的
能力成为了企业的核心竞争力。
    （3）企业文化

    企业文化是一个企业的灵魂，公司通过多年的沉淀，积累了丰富的、

独具特色的文化资源。全体员工始终坚持以“一切为了改善人类的居住

环境，让坚朗成为高品质的代名词”为使命，以“稳健、务实、高效”

的坚朗作风，用“全力以赴、同心协力”的坚朗精神，去实现“一定会

有一天，有建筑的地方就有坚朗产品；使用了坚朗产品的建筑，将更加

舒适、美观、节能”的坚朗的坚朗愿景。公司将企业文化建设融入到日

常经营活动中，通过建立共同的价值观、行为准则和服务理念，提升员

工的使命感和责任感，增强公司的凝聚力和向心力，树立公司的整体积

极形象，确保公司稳健运营。

    （4）社会责任

    公司在创造利润、缴纳税收、对股东和员工承担法律责任的同时也
非常注重社会责任的履行，主要包括产品质量、安全生产、环境保护、
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员工权益和社会公益等。公司建立和实施了质量管理体系、环境管理体
系、职业健康与安全管理体系等相关制度和评价程序，严格遵守各类产
品相关的国家标准，实施严格的质量检查，并定期举行产品质量月等活
动。
    在员工权益方面，公司通过制定制度严格贯彻落实了国家法律法规
对社保、公积金、劳动合同、各类带薪休假、职业病防治等各类员工权
益的要求，并成立了工会和职代会负责维护及保障员工的权益。
    公司通过在多所高校设立奖/助学金，在海内外捐建多所希望学校，
积极参与乡村基础设施改善等方式积极参与社会公益。期望达到经济效
益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相结合，实
现企业与员工、企业与社会、企业发展与环境保护的协同持续发展。
    2、风险的评估

    公司从战略、市场、运营、财务、法律等多个方面，系统、客观的

对公司存在的主要风险进行识别和评估，充分考虑潜在事项发生的可能

性和对公司目标实现的影响程度，完成了从风险收集及识别、风险评估、

风险应对和控制监督的管控流程，将风险对公司的影响降至最低或可以

承受的范围。

    公司对经营过程中可能出现的市场风险、政策风险、财务风险等进

行持续有效地识别、计量、评估与监控，确保公司经营目标的实现。根

据公司的经营特点，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层等法

人治理结构以及内部审计、业务部门内部控制所组成的风险控制架构，

并明确划分了各层级在风险评估、风险应对中的职能。

    3、控制活动

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    为合理保证战略目标的实现，公司建立了相关的控制程序及措施，

主要包括：不相容职务分离、授权审批控制、会计系统控制、财产保护

控制、预算控制、运营分析控制和绩效评价控制等。其中，主要控制活

动体现在以下方面：

    （1）资金管理

    为了促进公司正常组织资金活动，防范和控制资金风险，保证资金

安全，结合全面预算管理，确定资金的使用需求与筹集，并建立了完善

的资金授权、批准、审验等相关管理制度。定期或不定期检查和评价资

金活动的情况，有效地防范了资金活动风险，确保公司资金使用的合理

性、效率性及安全性。

    （2）销售管理

    公司规范销售管理，根据市场变化及战略目标确定年度销售计划，

及时调整销售策略，促进销售目标实现。公司通过建立完善的销售与收

款管理制度体系，对客户信用、合同签订、价格管理、货物发运、货款

回收等重点业务采取有效措施进行风险控制，明确销售、发货、收款等

环节的职责和审批权限，以保证不相容职务相互分离、相互控制，并在

其授权范围内履行职责。

    （3）资产管理

    公司建立了存货、固定资产、无形资产的相关管理制度和流程，采

取了职责分工，对存货出库、入库、计量、核验、记账、盘点的管理，

以及对固定资产和无形资产购置申请、验收、资产保管与维护、盘点、

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报废处置等进行了明确规定，确保账务处理、实物管理相分离，保证了

公司财产安全完整，各环节均得到有效控制。

    （4）生产管理

    公司持续优化生产工艺，严格控制生产成本。通过制度、流程以及

程序性文件等规章制度对生产过程进行管理和控制，防范生产环节风险，

提升产品质量，确保生产有序开展，加快生产节奏，保证产成品按时保

质保量交付。

    （5）财务报告

    公司严格执行《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》等法律法
规，结合公司的实际情况制定了公司的财务管理制度，建立了有效的财
务管理控制体系，严格对财务报告编制、对外提供和分析利用全过程实
施管理，确保财务报告合法合规、及时、准确、完整。
   （6）预算管理

    根据公司的战略规划和年度经营计划，围绕“投入产出”方针，公

司制定了《预算管理办法》，以促进各类资源的有效配置。根据发展战略

和年度经营计划，综合考虑预期经济形势等因素，执行上下结合、 分级

编制、逐级汇总的预算编制程序。分解落实预算指标、监控预算执行过

程，并及时向决策机构和各预算执行部门报告、反馈预算执行进度、执

行差异及其对预算目标的影响，促进公司全面预算目标的实现，确保公

司发展战略目标能通过预算管理有效实施。

    （7）采购业务

    公司制定了供应链管理相关制度文件明确规定了各岗位职责、权限，
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确保了不相容职位相分离，提高了公司采购业务的准确性和可控性。相

关制度涵盖了预算、申请、审批、供应商管理、招标、合同签订、验收

入库、付款等相关事项，并不断优化了采购信息平台，实现计划、采购、

供应商三者信息共享与快速传递，相互制约和监督，确保物资采购满足

企业生产经营需要。

    （8）研发环节内部控制

    公司高度重视新技术和新产品的研究开发工作，根据发展战略，结

合市场开拓和技术进步要求，科学制订研发计划，强化研发全过程管理，

对产品研发进度、质量、资源配置进行有效规划和监督，促进研发成果

的转换和有效利用，不断提升企业自主创新能力。

    （9）对子（分）公司内部控制

    根据公司总体战略规划的要求，修订和补充了子公司资金、财务管

理等一系列内部控制制度，加强对子公司的管理控制，对其经营、财务、

投资、抵押担保、红利分配等活动进行监督管理。子公司须按时报送财

务报表和各项内部管理报表，并对其实施定期或不定期的内部审计监督。

子公司的主要负责人和财务负责人由公司委派的人选担任；子公司每月

或每季度结束后将财务报表和经营情况向公司汇报；子公司的对外担保、

对外投资由公司审批。

    （10）关联交易

    为加强公司的关联交易管理，保证关联交易的公允性，维护公司股
东和债权人的合法权益，公司制定了《关联交易管理制度》。对关联方、
关联关系、关联交易价格的含义、关联交易的批准权限、关联交易的回
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避与决策程序、关联交易的信息披露做出明确的规定。该制度的有效执
行，保证了公司与关联方之间订立的关联交易合同等符合公开、公平、
公正原则。
    （11）对外担保

    为规范公司担保行为、控制公司资产运营风险，根据中国证监会有
关要求，公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》及《董事会议
事规则》等，明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，
以及对外担保事项的审批、风险评估、信息披露等，保证公司资产安全。
    （12）对外投资

    公司制定了《对外投资管理制度》，对委托理财、对外投资、收购与

兼并项目、短期投资等权限和程序做出了明确规定。该制度的制定并有

效执行，规范了公司的投资行为，保证了公司对外投资的安全，防范了

投资风险。

    4、信息与沟通

    （1）信息沟通

    为保证公开披露信息的及时、准确、完整，公司制定了《信息披露

制度》、《投资者关系管理制度》等内控制度，明确了内外部信息沟通和

披露的工作流程及职责权限，保证信息披露的质量和保密，并不断加强

与投资者的沟通。

    （2）信息系统

    公司制定了《企业信息化管理办法》、《公司电脑使用管理办法》、《电

脑及办公设备管理规范》、《电话及安防系统管理规范》、《机房管理规范》


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等制度，规范并加强对人员及系统权限管理、软件开发和维护、文件资

料与数据备份和保管、系统设备维护、程序运行检查、网络安全防护等

方面的控制，保证信息系统安全稳定运行。公司管理层提供了适当的人

力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。

    5、内部监督

    公司建立了符合内控规范的内部监督体系。监事会对股东大会负责，

对董事、高级管理人员执行监督。董事会审计委员会负责组织协调内外

部审计机构对公司财务和内部控制进行审计、监督和指导，内审部门定

期实施内部审计业务，对公司的财务收支和经济活动进行监督，对内部

控制执行情况进行检查和评价，确保内部控制制度的贯彻和实施。


（三）内部控制评价工作及内部控制缺陷认定标准


    公司依据企业内部控制规范体系,结合公司相关制度、流程、指引等

相关制度文件规定，组织开展年度内部控制评价工作。公司董事会根据

企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好、风险承受度及经营状况等因素，

区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用本公司

的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准情况

如下：

    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

    根据缺陷可能导致的财务报告错报的重要程度公司采用定性和定


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量相结合的方法将缺陷划分确定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

    （1）定性标准

    重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；②内部监督

机构对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效；③财务报告

存在重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报，或需要更正已公布

的财务报告。

    重要缺陷：①未按公认会计准则选择和应用会计政策；②未建立反

舞弊程序和控制措施；③财务报告过程控制存在一项或多项缺陷，虽未

达到重大缺陷标准，但影响财务报告达到合理、准确的目标。

一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）定量标准

    定量标准以营业收入总额、资产总额作为衡量指标

    重大缺陷：①错报金额≥营业收入总额的2%；②错报金额≥资产总

额的1%。

    重要缺陷：①营业收入总额的1%≤错报金额＜营业收入总额的2%；

②资产总额的0.5%≤潜在错报<资产总额的1%。

    一般缺陷：①潜在错报<营业收入总额的1%；②潜在错报<资产总额

的0.5%。

    2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

    （1）定性标准

    重大缺陷：①严重违犯国家法律、法规；②重要业务缺乏制度控制

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和制度系统性失效；③高级管理人员流失严重；④内部控制评价的重大

缺陷未得到整改。

    重要缺陷：①关键岗位业务人员流失严重；②重要业务制度或系统

存在重要缺陷；③内部控制重要缺陷未得到整改；④其他对公司有重要

影响的情形。

    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （2）定量标准

    定量标准以营业收入总额、资产总额作为衡量指标

    重大缺陷：①错报金额≥营业收入总额的2%；②错报金额≥资产总

额的1%。

    重要缺陷：①营业收入总额的1%≤错报金额＜营业收入总额的2%；

②资产总额的0.5%≤潜在错报<资产总额的1%。

    一般缺陷：①潜在错报<营业收入总额的1%；②潜在错报<资产总额

的0.5%。


（四）内部控制缺陷认定及整改情况


    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在

财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公


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司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



    四、内部控制自我总体评价

    综上所述，公司董事会认为，本公司已结合自身的经营管理需要,建

立了一套较为健全的内部控制体系,内部控制制度符合公司现阶段的发

展需要，在所有重大方面是有效的，能够合理保证公司经营管理合法合

规、所属资产安全完整，能够对公司各项业务的健康运行及公司经营风

险的控制提供保证，能够对编制真实公允的财务报表提供保障。

    2024 年公司将进一步优化内部控制流程，完善内部控制体系，加强

内控监督检查，提升内部控制的能力，促进公司规范运作及可持续的发

展。




                            广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

                                          二〇二四年三月二十七日




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