中信证券股份有限公司

                   关于惠州亿纬锂能股份有限公司

                 2023 年度持续督导定期现场检查报告


保荐人名称：中信证券股份有限公司
                                       被保荐公司简称：亿纬锂能
（以下简称“中信证券”或“保荐人”）
保荐代表人姓名：史松祥                 联系电话：0755-23835265
保荐代表人姓名：邱斯晨                 联系电话：0755-23835265

现场检查人员姓名：邱斯晨
现场检查对应期间：2023 年 1 月 1 日-2023 年 12 月 31 日
现场检查时间：2024 年 4 月 29 日
一、现场检查事项                                               现场检查意见
                                                                               不
（一）公司治理                                            是       否          适
                                                                               用
现场检查手段：
查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、
高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股
股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策
文件，查看上市公司生产经营场所，对上市公司董事、高级管理人员进行访谈。

1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规                √

2.公司章程和三会规则是否得到有效执行                  √

3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会
                                                      √
议内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认        √

5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、
                                                      √
规范性文件和深圳证券交易所相关业务规则履行职责
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和                              √
信息披露义务
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行
                                                                    √
了相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 √

9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争      √

（二）内部控制
现场检查手段：
查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、风险投资、委托理财、套期保值业
务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部
门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司 2023 年度内部控制自我评
价报告、2023 年度内部控制鉴证报告等文件，对高级管理人员进行访谈。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计
                                                    √
部门
2.是否在股票上市后 6 个月内建立内部审计制度并设立
                                                    √
内部审计部门
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规        √

4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部
                                                    √
审计部门提交的工作计划和报告等
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审
                                                    √
计工作进度、质量及发现的重大问题等
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次
内部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发 √
现的问题等
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使
                                                    √
用情况进行一次审计
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向
                                                    √
审计委员会提交次一年度内部审计工作计划
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向
                                                    √
审计委员会提交年度内部审计工作报告
10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次
                                                    √
内部控制评价报告
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否
                                                    √
建立了完备、合规的内控制度
（三）信息披露

现场检查手段：
查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披
露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况，
信息披露管理制度，会计师出具的内部控制审计报告，检索公司舆情报道，对高
级管理人员进行访谈。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致                √

2.公司已披露的内容是否完整                          √

3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进
                                                    √
展
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项              √

5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公
                                                    √
司信息披露管理制度的相关规定

6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互
                                                    √
动易网站刊载
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情
况
现场检查手段：
查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易、对外担保、重大对外投资的明细，
查阅决策程序和信息披露材料，分析关联交易和重大对外投资的定价公允性；查
阅公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来明细及相关内部审议文
件、信息披露文件，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占
用发行人资金的说明，查阅会计师关于 2023 年度控股股东及其他关联方占用发
行人资金情况的专项报告，对财务总监、年审会计师进行了访谈。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直 √
接或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或
                                                   √
者间接占用上市公司资金或者其他资源的情形
                                                        √（参见二、现

3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披        场检查发现

露义务                                                  的问题及说

                                                        明）

4.关联交易价格是否公允                             √

5.是否不存在关联交易非关联化的情形                 √

6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
                                                   √
义务
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担
                                                   √
保债务等情形
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了
                                                                         √
相应的审批程序和披露义务
（五）募集资金使用

现场检查手段：
查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金
使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露
文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解项目建设进度及资
金使用进度，取得上市公司出具的募集资金使用情况报告和年审会计师出具的募
集资金使用情况鉴证报告，访谈公司高级管理人员。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议     √

2.募集资金三方监管协议是否有效执行                 √

3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财
                                                   √
等情形
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、
暂时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情 √
形
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投
向变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充
                                                   √
流动资金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间
进行风险投资
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投
                                                   √
资效益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险         √

（六）业绩情况
现场检查手段：
实地查看经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及其他
信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
1.业绩是否存在大幅波动的情况                            √

2.业绩大幅波动是否存在合理解释                                      √

3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异
                                                   √
常
（七）公司及股东承诺履行情况

现场检查手段：
查阅定期报告、募集说明书等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况。
1.公司是否完全履行了相关承诺                       √

2.公司股东是否完全履行了相关承诺                   √

（八）其他重要事项
现场检查手段：
1. 现金分红：取得本持续督导期内公司的现金分红支出凭证，与公司章程规定、
信息披露文件进行比对。
2. 对外提供财务资助：取得公司对外提供财务资助的明细，取得决策程序及信息
披露文件，分析其合法合规性。
3. 大额资金往来：取得公司月度银行流水对账单，并对交易金额在 500 万元以上
的大额资金往来进行抽凭，了解交易支付对象及支付原因。
4. 重大投资或重大合同：取得本持续督导期内公司的重大投资及重大合同文件，
查询重大投资或重大合同之交易对手方的工商信息，对重大投资及重大合同的执
行情况进行财务抽凭，了解重大投资及重大合同的预付款项和应收款项的情况。
5. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经
营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。
6. 前期监管机构和保荐人发现的公司问题及整改情况：查阅监管机构出具的监
管警示函，查阅公司的整改相关文件，对公司高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露           √

2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露         √

3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因     √

4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变
                                                   √
化或者风险
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险       √

6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按
                                                   √
相关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
    2023 年因公司相关部门对《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第 7.2.6
条理解不深刻，未能有效识别出曲靖市德枋亿纬有限公司和常州市贝特瑞新材
料科技有限公司的关联关系并上报，导致公司未能及时知晓该关联交易事项并
履行相关审议和披露程序。公司于 2023 年 8 月收到广东证监局警示函。
    保荐机构已督促公司予以高度重视、进行整改并及时进行审议和披露，公
司已组织全面自查、持续加强关键人员对法律法规及专业知识的培训及理解，
完善识别机制、定期组织内部审查，防范关联交易风险。

    （以下无正文）
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于惠州亿纬锂能股份有限公司
2023 年度持续督导定期现场检查报告》之签字盖章页）




保荐代表人：




                         史松祥           邱斯晨




保荐人：中信证券股份有限公司


         （加盖公章）




         年    月   日