关 于 河南易成新能源股份有限公司
非 经 营性资金占用及
其 他 关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01220006 号
亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二四年四月十一日
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专项审核报告 1
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
关于河南易成新能源股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字（2024）第 01220006 号
河南易成新能源股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了河南易成新能源股份有限公司（以下简称“易成新能”）2023 年
12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量
表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是易成
新能管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大
错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等
我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计易成新能 2023 年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解易成新能 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供易成新能 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：王松超
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李青青
中国北京 二〇二四年四月十一日
3
附表
上市公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：河南易成新能源股份有限公司 金额单位：人民币万元
2023 年度占
占用方与上市 上市公司 2023 年初 2023 年度占 2023 年度 2023 年末
非经营性 用累计发生金 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 核算的会 占用资金 用资金的利 偿还累计 占用资金 占用性质
资金占用 额（不含利 因
系 计科目 余额 息（如有） 发生额 余额
息）
控股股
东、实际
非经营性
控制人及 - -
- - - - - - - 占用
其附属企
业
小 计 —— —— —— —— ——
前控股股 非经营性
东、实际 占用
控制人及
非经营性
其附属企
占用
业
小 计 —— —— —— —— ——
非经营性
其他关联
占用
方及附属
非经营性
企业
占用
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
往来性
2023 年度往
往来方与上市 上市公司 2023 年初 2023 年度往 2023 年度 2023 年末 质（经营
其它关联 来累计发生金 往来形成原
资金往来方名称 公司的关联关 核算的会 往来资金 来资金的利 偿还累计 往来资金 性往来、
资金往来 额（不含利 因
系 计科目 余额 息（如有） 发生额 余额 非经营性
息）
往来）
4
平顶山神马工程塑料有限 实际控制人直 应收款项 经营性
3,950.00 3,950.00 销售业务
责任公司 接控制的法人 融资 往来
根据公司
与盈利承诺
补偿义务人
中国平煤神
马集团签订
的《业绩承
诺补偿协
中国平煤神马控股集团有 其他流动 经营性
控股股东 114,749.45 114,749.45 议》，因业
限公司 资产 往来
绩承诺未完
成，公司
2023 年确
认业绩补偿
金额
114,749.45
万元
河南中鸿集团煤化有限公 实际控制人直 应收款项 经营性
192.71 192.71 销售业务
司 接控制的法人 融资 往来
平煤神马机械装备集团有 实际控制人直 经营性
应收账款 152.30 152.30 销售业务
限公司 接控制的法人 往来
平煤神马机械装备集团有 实际控制人直 应收款项 经营性
80.00 80.00 销售业务
限公司 接控制的法人 融资 往来
河南中鸿集团煤化有限公 实际控制人直 经营性
应收票据 50.00 50.00 销售业务
司 接控制的法人 往来
开封华瑞化工新材料股份 实际控制人直 经营性
应收账款 70.90 70.90 销售业务
有限公司 接控制的法人 往来
实际控制人直 经营性
河南天通电力有限公司 应收账款 1,765.57 987.71 777.86 销售业务
接控制的法人 往来
河南天工科技股份有限公 实际控制人直 经营性
应收账款 6.29 6.29 销售业务
司 接控制的法人 往来
河南平煤国能锂电有限公 实际控制人直 经营性
应收票据 10.00 10.00 销售业务
司 接控制的法人 往来
中国平煤神马集团天源新 实际控制人直 经营性
应收票据 202.14 202.14 销售业务
能源有限公司 接控制的法人 往来
中国平煤神马集团天源新 实际控制人直 应收款项 252.00 252.00 销售业务 经营性
5
能源有限公司 接控制的法人 融资 往来
平顶山三基炭素有限责任 实际控制人直 经营性
应收票据 553.80 553.80 采购业务
公司 接控制的法人 往来
平顶山天安煤业股份有限 实际控制人直 应收款项 经营性
7,000.00 3,600.00 7,000.00 3,600.00 租赁业务
公司 接控制的法人 融资 往来
中国平煤神马控股集团有 经营性
控股股东 预付账款 5.67 239.23 235.94 8.95 采购业务
限公司 往来
河南海联投资置业有限公 实际控制人直 其他应收 经营性
36.00 17.60 0.60 53.00 销售业务
司 接控制的法人 款 往来
河南海联投资置业有限公 实际控制人直 经营性
预付账款 83.79 328.20 302.21 109.78 销售业务
司 接控制的法人 往来
河南开封平煤神马兴化精 实际控制人直 其他应收 经营性
1.00 1.00 销售业务
细化工有限公司 接控制的法人 款 往来
河南开封平煤神马兴化精 实际控制人直 经营性
应收账款 51.43 222.07 20.00 253.51 采购业务
细化工有限公司 接控制的法人 往来
河南平煤国能锂电有限公 实际控制人直 经营性
应收账款 244.08 244.08 销售业务
司 接控制的法人 往来
河南平煤神马东大化学有 实际控制人直 经营性
预付账款 5.04 1.50 4.96 1.58 采购业务
限公司 接控制的法人 往来
河南平煤神马东大化学有 实际控制人直 其他应收 经营性
1.00 1.00 采购业务
限公司 接控制的法人 款 往来
河南平煤神马东大化学有 实际控制人直 经营性
应收账款 574.20 510.99 145.00 940.19 租赁业务
限公司 接控制的法人 往来
河南神马氯碱化工股份有 实际控制人直 经营性
预付账款 37.56 345.00 303.66 78.90 销售业务
限公司 接控制的法人 往来
河南省首创化工科技有限 实际控制人直 其他应收 经营性
31.82 31.82 采购业务
公司 接控制的法人 款 往来
河南兴平工程管理有限公 实际控制人直 经营性
预付账款 10.00 10.00 采购业务
司 接控制的法人 往来
开封国投环保科技有限公 实际控制人直 经营性
应收账款 65.41 65.41 销售业务
司 接控制的法人 往来
平顶山天安煤业股份有限 实际控制人直 经营性
预付账款 10.23 92.64 78.72 24.16 采购业务
公司 接控制的法人 往来
中国平煤神马控股集团有 其他应收 经营性
控股股东 17.19 124.73 100.94 40.98 销售业务
限公司 款 往来
6
平顶山天安煤业股份有限 实际控制人直 经营性
应收账款 30,328.69 1,415.34 30,337.68 1,406.34 采购业务
公司 接控制的法人 往来
平顶山易成新材料有限公 实际控制人直 经营性
应收账款 128.69 128.69 采购业务
司 接控制的法人 往来
中国平煤神马集团财务有 实际控制人直 经营性
银行存款 56,406.51 566,371.62 567,336.47 55,441.66 销售业务
限责任公司 接控制的法人 往来
河南平煤神马京宝化工科 实际控制人直 经营性
预付账款 8,370.05 8,283.39 86.65 采购业务
技股份有限公司 接控制的法人 往来
中国平煤神马集团天源新 实际控制人直 其他非流 经营性
196.00 196.00 采购业务
能源有限公司 接控制的法人 动资产 往来
中国平煤神马集团天源新 实际控制人直 其他应收 经营性
10.00 10.00 采购业务
能源有限公司 接控制的法人 款 往来
中国平煤神马集团天源新 实际控制人直 经营性
应收账款 7,110.62 2,100.00 5,010.62 采购业务
能源有限公司 接控制的法人 往来
中平信息技术有限责任公 实际控制人直 经营性
预付账款 0.17 7.07 5.43 1.81 采购业务
司 接控制的法人 往来
同一控制
河南神马尼龙化工有限责 实际控制人直 其他应收 经营性
0.20 0.20 下企业合并
任公司 接控制的法人 款 往来
带入
河南平煤神马电气股份有 实际控制人直 其他非流 经营性
5.70 5.70 采购业务
限公司 接控制的法人 动资产 往来
同一控制
平顶山煤业(集团)焦化公 实际控制人直 其他应收 经营性
864.00 864.00 下企业合并
司 接控制的法人 款 往来
带入
中国平煤神马控股集团有 实际控制人直 经营性
应收账款 18.78 18.78 销售业务
限公司招标采购中心 接控制的法人 往来
中国平煤神马控股集团有 实际控制人直 经营性
预付账款 1,088.12 190,525.16 184,885.37 6,727.91 采购业务
限公司招标采购中心 接控制的法人 往来
中国平煤神马控股集团有 实际控制人直 其他应收 经营性
0.01 0.01 采购业务
限公司招标采购中心 接控制的法人 款 往来
实际控制人直 其他应收 经营性
河南中平招标有限公司 175.20 98.20 77.00 采购业务
接控制的法人 款 往来
实际控制人直 经营性
河南中平招标有限公司 预付账款 0.80 0.80 采购业务
接控制的法人 往来
中国平煤神马集团财务有 实际控制人直 经营性
应收利息 1,443.16 1,160.13 283.02 采购业务
限责任公司 接控制的法人 往来
7
河南神马氯碱发展有限责 实际控制人直 经营性
应收账款 69.68 50.00 19.68 采购业务
任公司 接控制的法人 往来
河南神马氯碱发展有限责 实际控制人直 其他应收 经营性
0.50 0.50 采购业务
任公司 接控制的法人 款 往来
中国平煤神马控股集团有 其他非流 经营性
控股股东 1,078.95 45.00 1,078.95 45.00 采购业务
限公司 动资产 往来
河南平煤神马首山化工科 实际控制人直 经营性
预付账款 20.49 160.09 20.49 160.09 采购业务
技有限公司 接控制的法人 往来
河南平煤神马汝丰炭材料 实际控制人直 经营性
预付账款 500.00 500.00 采购业务
科技有限公司 接控制的法人 往来
河南神马氢化学有限责任 实际控制人直 其他应收 经营性
0.60 0.60 采购业务
公司 接控制的法人 款 往来
中国平煤神马控股集团有 实际控制人直 其他非流 经营性
374.54 374.54 采购业务
限公司招标采购中心 接控制的法人 动资产 往来
河南天成环保科技股份有 实际控制人直 其他非流 经营性
110.55 110.55 采购业务
限公司 接控制的法人 动资产 往来
实际控制人直 其他非流 经营性
平煤神马建工集团有限公司 29.52 29.52 采购业务
接控制的法人 动资产 往来
鞍山中特新材料科技有限 经营性
控股子公司 预付账款 6,000.00 6,000.00 采购业务
公司 往来
鞍山中特新材料科技有限 其他应收 经营性
控股子公司 1,000.00 1,000.00 销售业务
公司 款 往来
鞍山中特新材料科技有限 经营性
控股子公司 应收账款 1,126.63 1,126.63 销售业务
公司 往来
上市公司 青海天蓝新能源材料有限 非经营
控股子公司 应收票据 200.00 192.82 200.00 192.82 资金往来
的子公司 公司 性往来
及其附属 河南华沐通途新能源科技 其他应收 经营性
控股孙公司 9,864.17 9,864.17 销售业务
企业 有限公司 款 往来
河南华沐通途新能源科技 非经营
控股孙公司 应收账款 18,532.82 18,532.82 资金往来
有限公司 性往来
河南易成瀚博能源科技有 其他应收 经营性
全资子公司 23,586.18 16,130.62 31,845.58 7,871.22 销售业务
限公司 款 往来
河南易成瀚博能源科技有 经营性
全资子公司 应收账款 688.02 1,304.13 357.86 1,634.30 销售业务
限公司 往来
8
河南易成阳光能源科技有 其他应收 非经营
控股子公司 4,484.50 16,655.31 11,664.01 9,475.80 资金往来
限公司 款 性往来
河南易成阳光能源科技有 非经营
控股子公司 应收票据 10.00 27.13 10.00 27.13 资金往来
限公司 性往来
河南中平瀚博新能源有限 经营性
全资子公司 应收账款 149.31 40.41 189.72 销售业务
责任公司 往来
河南中平瀚博新能源有限 其他应收 非经营
全资子公司 20,741.66 4,685.63 7,600.00 17,827.30 资金往来
责任公司 款 性往来
河南中平瀚博新能源有限 经营性
全资子公司 应收票据 183.81 35.00 183.81 35.00 销售业务
责任公司 往来
河南中平瀚博新能源有限 应收款项 经营性
全资子公司 50.00 50.00 销售业务
责任公司 融资 往来
河南易成瀚博能源科技有 应收款项 经营性
全资子公司 500.00 500.00 销售业务
限公司 融资 往来
开封恒锐新金刚石制品有 其他应收 非经营
全资子公司 33,963.65 108.42 12,047.10 22,024.97 资金往来
限公司 款 性往来
开封恒锐新金刚石制品有 非经营
全资子公司 应收票据 210.00 210.00 资金往来
限公司 性往来
河南平煤隆基光伏材料有 经营性
控股孙公司 应收票据 115.69 115.69 销售业务
限公司 往来
平煤隆基新能源科技有限 经营性
控股子公司 应收票据 8,000.00 112.02 8,000.00 112.02 销售业务
公司 往来
平煤隆基新能源科技有限 应收款项 经营性
控股子公司 1,400.00 1,400.00 销售业务
公司 融资 往来
青海天蓝新能源材料有限 经营性
控股子公司 应收账款 1,916.39 313.43 2,229.82 销售业务
公司 往来
青海天蓝新能源材料有限 其他应收 非经营
控股子公司 10,827.92 13,594.36 2,725.31 21,696.96 资金往来
公司 款 性往来
疏勒县利能光伏发电有限 其他应收 经营性
全资孙公司 256.39 256.39 资金往来
公司 款 往来
疏勒县利能光伏发电有限 经营性
全资孙公司 应收账款 4,225.49 4,225.49 销售业务
公司 往来
扎鲁特旗通能光伏电力开 其他应收 非经营
全资孙公司 4,599.02 4,599.02 资金往来
发有限公司 款 性往来
9
河南平煤隆基光伏材料有 非经营
全资孙公司 应收账款 32,532.42 29,304.83 3,227.60 资金往来
限公司 性往来
南阳天成新能源科技有限 经营性
控股子公司 应收账款 1,480.78 1,480.78 销售业务
公司 往来
四川省开炭新材料科技有 其他应收 经营性
联营企业 40.38 40.38 销售业务
限公司 款 往来
四川省开炭新材料科技有 经营性
联营企业 应收账款 2,887.47 2,385.00 502.47 销售业务
限公司 往来
四川省开炭新材料科技有 经营性
联营企业 预付账款 200.00 200.00 销售业务
限公司 往来
河南晟融新能源科技有限 经营性
其他关联 联营企业 合同资产 90.89 90.89 销售业务
公司 往来
方及其附
河南晟融新能源科技有限 经营性
属企业 联营企业 应收账款 727.23 727.23 销售业务
公司 往来
郑州市寰隆新能源有限公 经营性
联营企业 合同资产 63.07 63.07 销售业务
司 往来
郑州市寰隆新能源有限公 经营性
联营企业 应收账款 8.92 8.92 销售业务
司 往来
河南博灿新材料科技有限 经营性
联营企业 预付账款 53.58 53.58 采购业务
公司 往来
总 计 —— —— —— 252,413.48 994,049.50 923,063.86 323,399.11 —— ——
公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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