江 苏 云 意 电 气股份 有限公 司
2023 年 度 审 计报 告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表……………………………………………第 10 页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第 11 页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—101 页
审 计 报 告
天健审〔2024〕438 号
江苏云意电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江苏云意电气股份有限公司（以下简称云意电气公司）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了云意电气公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云意电气公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
云意电气公司的营业收入主要来自于汽车零部件产品的研发、生产和销售以
及光伏发电业务。2023 年度，云意电气公司财务报表所示营业收入项目金额为
人民币 167,125.49 万元，同比增长 42.29%。
由于营业收入是云意电气公司关键业绩指标之一，可能存在云意电气公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是
否适当；
(3) 按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施
实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、
销售发票、出库单及客户签收单或领用结算单等；对于出口收入，获取出口退税
明细并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括检查销售合同、
出口报关单、货运提单、销售发票等；
(5) 结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否
在恰当期间确认；
(7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 交易性金融资产、其他流动资产及其投资收益
1. 事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)2 、五(一)10 和五(二)8。
截至 2023 年 12 月 31 日，云 意电气公 司交易性 金融资产 账面价值为
59,774.14 万元，其他流动资产-理财产品账面价值为 5,000.00 万元，因交易性
金融资产及其他流动资产而形成的投资收益为 5,575.17 万元。由于云意电气公
司交易性金融资产及其他流动资产金额重大，投资收益占比较高，我们将交易性
金融资产、其他流动资产及其投资收益的确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对交易性金融资产、其他流动资产及其投资收益的确认，我们实施的审计
程序主要包括：
(1) 了解公司投资交易性金融资产及其他流动资产相关的关键内部控制，评
价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 获取并检查了各项交易性金融资产及其他流动资产相关的投资合同及
说明书等资料、资金流水记录、投资台账，并与会计处理记录进行核对，检查了
相关交易性金融资产及其他流动资产投资、收回及投资收益确认的相关会计处理；
(3) 对持有的交易性金融资产及其他流动资产进行了函证，检查了期后投资
收回情况，了解了相关金融资产产品对应的有关投资用途情况，并评价相关金融
资产产品的公允价值估值和计量情况；
(4) 检查与交易性金融资产及其他流动资产相关的信息是否已在财务报表
中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云意电气公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
云意电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督云意电气公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对云意电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
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否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云意电气公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就云意电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：倪国君
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：肖兰
二〇二四年三月二十日
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江苏云意电气股份有限公司
财务报表附注
2023 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
江苏云意电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为徐州云浩电子有限公司，
于 2007 年 4 月 27 日在徐州工商行政管理局登记注册，取得注册号为企合苏徐总字第 001746
号的企业法人营业执照。2010 年 3 月，徐州云浩电子有限公司整体变更为本公司，本公司
于 2010 年 5 月 19 日在江苏省徐州工商行政管理局登记注册，总部位于江苏省徐州市。公司
现持有统一社会信用代码为 91320300660802674Q 的营业执照，注册资本 874,640,918.00
元，股份总数 874,640,918 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 22,403,884
股,无限售条件的流通股份 A 股 852,237,034 股。公司股票已于 2012 年 3 月 21 日在深圳证
券交易所挂牌交易。
本公司属汽车电子行业。主要经营活动为汽车电子产品的研发、生产和销售。产品主要
有：车用整流器、调节器、智能雨刮系统产品、传感器类产品和车用注塑件类产品等产品；
并提供光伏发电业务。
本财务报表业经公司 2024 年 3 月 20 日五届十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司、境内子公司及香港子公司采用人民币为记账本位币，子公司 YUNYI TECHNOLOGY
(MALAYSIA) SDN.BHD.（以下简称马来西亚云意公司）从事境外经营，选择其经营所处的主
要经济环境中的货币为记账本位币。
(五) 重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断 该事项在本财务报表附
重要性标准确定方法和选择依据
的披露事项 注中的披露位置
公司单项计提坏账准备的应收账款
重要的单项计提坏账准备 金额超过资产总额 0.5%的应收账款
五(一)4(2)、十五(一)1
的应收账款 确定为重要的单项计提坏账准备的
应收账款
公司将在建工程增加或减少金额超
重要的在建工程项目 五(一)14(2) 过资产总额 0.5%的在建工程项目确
定为重要的在建工程项目
公司将单项投资活动现金流量金额
重要的投资活动有关的现
五(三) 超过资产总额 10%的投资活动现金
金
流量认定为重要投资活动现金流量
公司将收入总额/资产总额/利润总
重要的子公司、非全资子公 额超过集团总收入/总资产/利润总
六(一)2、六(三)
司 额的 15%的子公司确定为重要子公
司、重要非全资子公司
公司将投资金额超过 1,000.00 万元
重要的合营企业、联营企业 七 (四) 的合营企业、联营企业确定为重要
的合营企业、联营企业
公司将涉及的诉讼标的金额大于集
重要的资产负债表日后事
十四（二） 团利润总额的 5%确定为重要的期后
项
诉讼事项
(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
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中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(十一) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
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采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
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4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
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(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
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确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
票据类型 测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票 续期预期信用损失率，计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合 账龄 测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
应收账款——光伏发电应收
补贴款组合 除有确凿证据表明其存在减值
款项性质
应收账款——合并范围内关 的，否则不计提坏账准备
联方组合
参考历史信用损失经验，结合当
合同资产——尚未到期质保
款项性质 前状况以及对未来经济状况的预
金
测，编制应收账款账龄与整个存
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失
其他应收款——合并范围内 除有确凿证据表明其存在减 值
款项性质
关联方组合 的，否则不计提坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预
其他应收款——账龄组合 账龄组合 测，通过违约风险敞口和未来 12
个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款 其他应收款 合同资产
账 龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5 5 5
1-2 年 10 10 10
2-3 年 50 50 50
3 年以上 100 100 100
应收账款、其他应收款和合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3. 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
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按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四) 划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
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分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3. 终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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4. 终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报
表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营
不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息
重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
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2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
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2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
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类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 4 5 23.75
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
光伏电站 年限平均法 17、18、25 5 5.59、5.28、3.80
(十八) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状
房屋及建筑物
态或合同规定的标准
通用设备
专用设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备
(十九) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
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产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(二十) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 10
软件 5
3. 研发支出的归集范围
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在
不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费
用和生产经营费用间分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
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耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因
素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按
实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、
许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5) 设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创
意设计活动发生的相关费用。
(6) 装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的
生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
(7) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
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用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十二) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
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授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十六) 收入
1. 收入确认原则
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
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公司主要有两大业务板块，一是生产和销售车用整流器、调节器以及其他汽车零部件产
品，二是光伏发电业务，均属于在某一时点履行的履约义务。各类业务销售收入确认的具体
方法披露如下：
(1) 汽车零部件销售业务
1) 内销收入确认方法与时点
内销收入确认方法与时点根据不同客户的结算模式，主要区分为上线结算模式和货到验
收模式。
上线结算模式：公司根据客户的需求将货物发往客户指定仓库，客户将公司产品领用后，
视为公司产品验收合格，客户将实际领用的产品明细与公司进行对账，公司核对无误后据此
开具发票并确认收入；
货到验收模式：公司根据客户的需求将货物发运给客户，客户收到后检验入库，并与公
司发货单核对一致予以签收，公司据此确认收入。
2) 外销收入确认方法与时点
公司根据客户的需求进行发货、装船、报关等操作，在将货物出口报关并取得报关单时
确认收入。
(2) 光伏发电业务
公司光伏发电收入在发电上网并取得电量、电费确认单时确认收入。
(二十七) 合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
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够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(二十八) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
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成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
(三十一) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
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(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
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公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
(三十二) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
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以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
13%，出口退税率为
增值税 为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项
13%
税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
江苏云博科技电子有限公司（以下简称江苏云博公司）、上海云
领汽车科技有限公司（以下简称上海云领公司）、商丘舒芯表面
科技有限公司（以下简称舒芯科技公司）、江苏正芯电子科技有
20%
限公司（以下简称正芯科技公司）、重庆川融电子有限公司（以
下简称重庆川融公司）、睢宁碧润农业科技有限公司（以下简称
睢宁农业公司）
本公司、江苏云睿汽车电器系统有限公司（以下简称云睿电器公
司）、徐州云泰精密技术有限公司（以下简称云泰精密公司）、 15%
徐州芯源诚达传感科技有限公司（以下简称芯源诚达公司）
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100
号），本公司自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。
2. 本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税
务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202132003019），有效期 3 年（2021-2023
年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对江苏省认定机构 2022
年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司控股子公司云睿电器公司被认定为
高新技术企业，认定有效期为 2022 年至 2024 年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 本公司控股子公司云泰精密公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332006852），有
效期 3 年（2023-2025 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
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5. 本公司控股子公司芯源诚达公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务
总局江苏省税务局联合颁发的 《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332002654），有
效期 3 年（2023-2025 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
6. 根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、
税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。本期江苏云博公司、上海云领公
司、舒芯科技公司、正芯科技公司、重庆川融公司、睢宁农业公司属于小型微利企业，享受
上述所得税税收优惠。
7. 根据《财政部、税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自 2023
年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵
减应纳增值税税额。本期本公司、云泰公司、云睿公司、芯源诚达公司享受上述增值税税收
优惠。
(三) 其他
云意科技（香港）有限公司（以下简称云意香港公司）、马来西亚云意公司按注册所在
地的相关政策计缴税费。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 263,192.26 207,189.63
银行存款 1,043,817,653.60 690,962,279.55
其他货币资金 52,384,749.99 94,409,679.32
合 计 1,096,465,595.85 785,579,148.50
其中：存放在境外的款项总额 5,444,188.25
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
597,741,425.52 479,711,818.70
金融资产
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项 目 期末数 期初数
其中：衍生金融资产 568,000,000.00 407,000,000.00
股票 29,741,425.52 72,711,818.70
合 计 597,741,425.52 479,711,818.70
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
商业承兑汇票 475,000.00
合 计 475,000.00
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备 500,000.00 100.00 25,000.00 5.00 475,000.00
其中：商业承兑汇票 500,000.00 100.00 25,000.00 5.00 475,000.00
合 计 500,000.00 100.00 25,000.00 5.00 475,000.00
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：商业承兑汇票
合 计
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 500,000.00 25,000.00 5.00
小 计 500,000.00 25,000.00 5.00
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(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
25,000.00 25,000.00
账准备
合 计 25,000.00 25,000.00
(4) 期末公司不存在已质押的应收票据情况。
4. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 522,879,485.58 363,035,717.64
1-2 年 11,439,545.56 5,339,663.72
2-3 年 4,948,855.46 2,039,479.60
3 年以上 2,211,835.73 179,740.71
合 计 541,479,722.33 370,594,601.67
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,472,528.26 0.46 2,472,528.26 100.00
按组合计提坏账准备 539,007,194.07 99.54 28,132,150.26 5.22 510,875,043.81
合 计 541,479,722.33 100.00 30,604,678.52 5.65 510,875,043.81
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 2,200,536.42 0.59 2,200,536.42 100.00
按组合计提坏账准备 368,394,065.25 99.41 17,243,884.49 4.68 351,150,180.76
合 计 370,594,601.67 100.00 19,444,420.91 5.25 351,150,180.76
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2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 508,554,693.44 28,132,150.26 5.53
光伏发电应收补贴款组合 30,452,500.63
小 计 539,007,194.07 28,132,150.26 5.22
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 494,260,613.00 24,713,030.65 5.00
1-2 年 9,333,925.67 933,392.57 10.00
2-3 年 4,948,855.46 2,474,427.73 50.00
3 年以上 11,299.31 11,299.31 100.00
小 计 508,554,693.44 28,132,150.26 5.53
(3) 坏账准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回 核销 其他
单项计提坏账准备 2,200,536.42 271,991.84 2,472,528.26
按组合计提坏账准备 17,243,884.49 10,856,062.50 39,587.85 7,384.58 28,132,150.26
合 计 19,444,420.91 11,128,054.34 39,587.85 7,384.58 30,604,678.52
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 7,384.58
(5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额 占应收账款和
应收账款坏账
合同资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计数的
合同 产减值准备
应收账款 小 计 比例（%）
资产
客户一 51,565,644.31 51,565,644.31 9.51 2,610,092.40
客户二 38,971,444.36 38,971,444.36 7.18 1,948,572.22
客户三 30,452,500.63 30,452,500.63 5.61
第 44 页 共 101 页
期末账面余额 占应收账款和
应收账款坏账
合同资产期末
单位名称 准备和合同资
余额合计数的
合同 产减值准备
应收账款 小 计 比例（%）
资产
客户四 28,976,738.51 28,976,738.51 5.34 1,478,321.21
客户五 27,819,454.40 27,819,454.40 5.13 1,390,972.72
小 计 177,785,782.21 177,785,782.21 32.77 7,427,958.55
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 61,381,303.17 57,660,730.61
合 计 61,381,303.17 57,660,730.61
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 61,381,303.17 100.00 61,381,303.17
其中：银行承兑汇票 61,381,303.17 100.00 61,381,303.17
合 计 61,381,303.17 100.00 61,381,303.17
（续上表）
期初数
成本 累计确认的信用减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提减值准备
按组合计提减值准备 57,660,730.61 100.00 57,660,730.61
其中：银行承兑汇票 57,660,730.61 100.00 57,660,730.61
合 计 57,660,730.61 100.00 57,660,730.61
第 45 页 共 101 页
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数
项 目
成本 累计确认的信用减值准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 61,381,303.17
小 计 61,381,303.17
(3) 期末公司无已质押的应收票据。
(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 355,754,567.77
小 计 355,754,567.77
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5) 本期无实际核销的应收款项融资情况。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 10,247,575.91 97.24 10,247,575.91 7,701,641.83 97.88 7,701,641.83
1-2 年 260,783.28 2.47 260,783.28 64,282.78 0.82 64,282.78
2-3 年 14,640.00 0.14 14,640.00 87,154.77 1.11 87,154.77
3 年以上 15,033.90 0.15 15,033.90 15,033.90 0.19 15,033.90
合 计 10,538,033.09 100.00 10,538,033.09 7,868,113.28 100.00 7,868,113.28
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
国网江苏省电力有限公司徐州供电分公司 1,855,982.82 17.61
鋐鑫电光科技有限公司 717,885.00 6.81
徐州中石油昆仑燃气有限公司 621,737.65 5.90
第 46 页 共 101 页
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
富科柯（上海）贸易有限公司 576,055.92 5.47
中铜华中铜业有限公司 562,029.37 5.33
小 计 4,333,690.76 41.12
7. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,300,232.00 1,313,600.00
备用金 782,074.08 837,564.69
应收暂付款 125,263.82 278,507.61
合 计 2,207,569.90 2,429,672.30
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 877,752.32 1,195,618.24
1-2 年 170,282.00 70,258.13
2-3 年 53,739.65 116,095.93
3 年以上 1,105,795.93 1,047,700.00
合 计 2,207,569.90 2,429,672.30
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,207,569.90 100.00 1,193,581.58 54.07 1,013,988.32
合 计 2,207,569.90 100.00 1,193,581.58 54.07 1,013,988.32
（续上表）
期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 47 页 共 101 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,429,672.30 100.00 1,172,554.69 48.26 1,257,117.61
合 计 2,429,672.30 100.00 1,172,554.69 48.26 1,257,117.61
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 2,207,569.90 1,193,581.58 54.07
其中：1 年以内 877,752.32 43,887.62 5.00
1-2 年 170,282.00 17,028.20 10.00
2-3 年 53,739.65 26,869.83 50.00
3 年以上 1,105,795.93 1,105,795.93 100.00
小 计 2,207,569.90 1,193,581.58 54.07
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 59,780.91 7,025.81 1,105,747.97 1,172,554.69
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -8,514.10 8,514.10
--转入第三阶段 -5,373.97 5,373.97
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -7,379.19 6,862.26 21,543.82 21,026.89
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 43,887.62 17,028.20 1,132,665.76 1,193,581.58
期末坏账准备计 5.00 10.00 97.68 54.07
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄为 1 年以内的划分为第一阶段，账龄为 1-2年的划分为第二阶段，
账龄 2 年及以上的划分为第三阶段。
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
徐州市铜山区土 地储
押金保证金 1,031,000.00 3 年以上 46.70 1,031,000.00
备中心
蒋魁 备用金 310,747.00 1 年以内 14.08 15,537.35
王继燕 备用金 254,000.00 1 年以内 11.51 12,700.00
苏州果麦食品有 限公
应收暂付款 102,094.11 1 年以内 4.62 5,104.71
司
万硕物业管理（深圳）
押金保证金 88,400.00 1-2 年 4.00 5,443.20
有限公司
小 计 1,786,241.11 80.91 1,069,785.26
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 175,466,519.74 28,163,980.96 147,302,538.78 193,987,738.92 19,805,922.81 174,181,816.11
在产品 89,150,722.41 8,341,474.14 80,809,248.27 89,268,215.94 9,246,096.22 80,022,119.72
库存商品 174,898,667.08 14,556,325.11 160,342,341.97 136,262,548.15 9,506,418.24 126,756,129.91
委托加工物资 3,037,456.71 3,037,456.71 1,635,109.49 1,635,109.49
包装物 1,798,122.83 1,798,122.83 2,425,115.50 2,425,115.50
合 计 444,351,488.77 51,061,780.21 393,289,708.56 423,578,728.00 38,558,437.27 385,020,290.73
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,805,922.81 13,278,443.39 4,920,385.24 28,163,980.96
在产品 9,246,096.22 1,327,844.21 2,232,466.29 8,341,474.14
库存商品 9,506,418.24 8,099,672.40 3,049,765.53 14,556,325.11
合 计 38,558,437.27 22,705,960.00 10,202,617.06 51,061,780.21
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计将要
原材料、在产 本期已将期初计提存货跌价准
发生的成本、估计的销售费用以及相关税
品 备的存货耗用/售出
费后的金额确定可变现净值
相关产成品估计售价减去成本、估计的销
本期已将期初计提存货跌价准
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确定可变现
备的存货售出
净值
9. 合同资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 账面
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备
价值
应收质保金 1,000,000.00 897,678.28 102,321.72 892,292.93 892,292.93
合 计 1,000,000.00 897,678.28 102,321.72 892,292.93 892,292.93
(2) 减值准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 1,000,000.00 100.00 897,678.28 89.77 102,321.72
合 计 1,000,000.00 100.00 897,678.28 89.77 102,321.72
（续上表）
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
第 50 页 共 101 页
期初数
账面余额 减值准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按组合计提减值准备 892,292.93 100.00 892,292.93 100.00
合 计 892,292.93 100.00 892,292.93 100.00
2) 采用组合计提减值准备的合同资产
期末数
项 目
账面余额 减值准备 计提比例（%）
账龄组合 1,000,000.00 897,678.28 89.77
小 计 1,000,000.00 897,678.28 89.77
(3) 减值准备变动情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回或转回 转销/核销 其他
按组合计提
892,292.93 5,385.35 897,678.28
减值准备
合 计 892,292.93 5,385.35 897,678.28
(4) 本期无实际核销的合同资产。
10. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00 324,000,000.00 324,000,000.00
待抵扣增值税 5,124,899.33 5,124,899.33 6,974,743.52 6,974,743.52
预缴企业所得税 215,135.62 215,135.62
合 计 55,124,899.33 55,124,899.33 331,189,879.14 331,189,879.14
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 78,122,162.52 78,122,162.52 58,895,802.85 58,895,802.85
第 51 页 共 101 页
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
合 计 78,122,162.52 78,122,162.52 58,895,802.85 58,895,802.85
(2) 明细情况
期初数 本期增减变动
被投资单位 减值 权益法下确认 其他综合
账面价值 追加投资 减少投资
准备 的投资损益 收益调整
联营企业 58,895,802.85 19,226,359.67
珠海广 发云意 智能 汽车
产业基金（有限合伙）（以 58,895,802.85 19,226,359.67
下简称产业基金公司）
合 计 58,895,802.85 19,226,359.67
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
变动 股利或利润 准备
联营企业 78,122,162.52
珠 海 广发 云意 智能 汽 车
产业基金（有限合伙）（以 78,122,162.52
下简称产业基金公司）
合 计 78,122,162.52
12. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
49,768,897.10 104,412,200.00
金融资产
其中：权益工具投资 49,768,897.10 104,412,200.00
合 计 49,768,897.10 104,412,200.00
(2) 其他说明
公司持有宝玛医疗科技（无锡）有限公司和湖北三赢兴光电科技股份有限公司股权比例
分别为 5.44%和 1.3063%。宝玛医疗科技（无锡）有限公司期末公允价值根据预估可收回的
金额确定；湖北三赢兴光电科技股份有限公司期末公允价值参考评估公司估值确定。
第 52 页 共 101 页
13. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 73,740,090.84 10,165,128.71 83,905,219.55
本期增加金额
本期减少金额
期末数 73,740,090.84 10,165,128.71 83,905,219.55
累计折旧和累计摊销
期初数 21,797,117.41 3,182,726.55 24,979,843.96
本期增加金额 3,613,541.28 231,868.80 3,845,410.08
1) 计提或摊销 3,613,541.28 231,868.80 3,845,410.08
本期减少金额
期末数 25,410,658.69 3,414,595.35 28,825,254.04
账面价值
期末账面价值 48,329,432.15 6,750,533.36 55,079,965.51
期初账面价值 51,942,973.43 6,982,402.16 58,925,375.59
14. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 光伏电站 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 139,877,001.15 216,646,137.38 38,466,539.39 544,971,019.50 4,853,489.13 57,057,599.46 1,001,871,786.01
本期增加金额 4,503,283.87 52,802,948.64 677,964.60 7,439,327.23 65,423,524.34
1) 购置 954,858.16 3,712,461.80 677,964.60 230,074.86 5,575,359.42
2) 在建工程转入 3,548,425.71 49,090,486.84 7,209,252.37 59,848,164.92
本期减少金额 240,118.84 1,175,862.54 739,665.59 225,652.26 2,381,299.23
1) 处置或报废 240,118.84 1,175,862.54 739,665.59 225,652.26 2,381,299.23
期末数 139,877,001.15 216,646,137.38 42,729,704.42 596,598,105.60 4,791,788.14 64,271,274.43 1,064,914,011.12
累计折旧
期初数 32,515,291.70 82,687,222.38 27,661,354.59 249,777,920.18 3,668,554.02 44,837,797.26 441,148,140.13
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项 目 光伏电站 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合 计
本期增加金额 5,582,402.51 9,422,133.69 9,791,593.95 41,889,074.54 583,632.11 4,024,716.81 71,293,553.61
1) 计提 5,582,402.51 9,422,133.69 9,791,593.95 41,889,074.54 583,632.11 4,024,716.81 71,293,553.61
本期减少金额 472,659.14 720,772.24 720,939.23 111,937.75 2,026,308.36
1) 处置或报废 472,659.14 720,772.24 720,939.23 111,937.75 2,026,308.36
期末数 38,097,694.21 92,109,356.07 36,980,289.40 290,946,222.48 3,531,246.90 48,750,576.32 510,415,385.38
账面价值
期末账面价值 101,779,306.94 124,536,781.31 5,749,415.02 305,651,883.12 1,260,541.24 15,520,698.11 554,498,625.74
期初账面价值 107,361,709.45 133,958,915.00 10,805,184.80 295,193,099.32 1,184,935.11 12,219,802.20 560,723,645.88
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
云睿电器公司厂房 45,244,546.89 尚在办理中
云泰精密公司厂房 22,564,476.85 尚在办理中
小 计 67,809,023.74
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
设备安装工程 19,278,516.43 19,278,516.43 28,722,078.96 28,722,078.96
珠江路厂房 142,380,175.88 142,380,175.88 19,016,781.93 19,016,781.93
合 计 161,658,692.31 161,658,692.31 47,738,860.89 47,738,860.89
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
固定资产 减少
设备安装工程 28,722,078.96 50,404,602.39 59,848,164.92 19,278,516.43
珠江路厂房 55,222.55 万元 19,016,781.93 123,363,393.95 142,380,175.88
小 计 47,738,860.89 173,767,996.34 59,848,164.92 161,658,692.31
（续上表）
工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
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工程累计投入 工程 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
占预算比例（%） 进度（%） 累计金额 资本化金额 本化率（%）
设备安装工程 自有资金
珠江路厂房 25.78 26.00 自有资金
小 计
16. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 4,477,435.11 4,477,435.11
本期增加金额
本期减少金额
期末数 4,477,435.11 4,477,435.11
累计折旧
期初数 955,145.60 955,145.60
本期增加金额 1,060,828.44 1,060,828.44
1) 计提 1,060,828.44 1,060,828.44
本期减少金额
期末数 2,015,974.04 2,015,974.04
账面价值
期末账面价值 2,461,461.07 2,461,461.07
期初账面价值 3,522,289.51 3,522,289.51
17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
账面原值
期初数 27,005,129.53 10,317,612.26 3,002,700.00 40,325,441.79
本期增加金额 1,312,081.00 1,312,081.00
1) 购置 1,312,081.00 1,312,081.00
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项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计
本期减少金额
期末数 27,005,129.53 11,629,693.26 3,002,700.00 41,637,522.79
累计摊销
期初数 4,465,059.04 8,460,780.34 350,315.00 13,276,154.38
本期增加金额 578,559.55 1,078,432.90 300,270.00 1,957,262.45
1) 计提 578,559.55 1,078,432.90 300,270.00 1,957,262.45
本期减少金额
期末数 5,043,618.59 9,539,213.24 650,585.00 15,233,416.83
账面价值
期末账面价值 21,961,510.94 2,090,480.02 2,352,115.00 26,404,105.96
期初账面价值 22,540,070.49 1,856,831.92 2,652,385.00 27,049,287.41
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
云睿电器公司土地 955,505.24 尚在办理中
小 计 955,505.24
18. 商誉
(1) 明细情况
被投资单位名 期末数 期初数
称或形成商誉
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
的事项
江苏云博公司 14,017,069.18 14,017,069.18 14,017,069.18 14,017,069.18
芯源诚达公司 24,876,565.59 7,811,141.95 17,065,423.64 24,876,565.59 24,876,565.59
合 计 38,893,634.77 21,828,211.13 17,065,423.64 38,893,634.77 14,017,069.18 24,876,565.59
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期企业 本期减少
期初数 期末数
形成商誉的事项 合并形成 处置 其他
江苏云博公司 14,017,069.18 14,017,069.18
芯源诚达公司 24,876,565.59 24,876,565.59
合 计 38,893,634.77 38,893,634.77
第 56 页 共 101 页
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初数 期末数
项 计提 其他 处置 其他
江苏云博公司 14,017,069.18 14,017,069.18
芯源诚达公司 7,811,141.95 7,811,141.95
合 计 14,017,069.18 7,811,141.95 21,828,211.13
(4) 商誉减值测试过程
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
资产组或资 资产组或资产组组合的构 所属经营分部和依
度商誉减值测试时所
产组组合名称 成和依据 据
确定的资产组或资产
组组合一致
根据相关规定，与商誉减值
测试相关的资产组或者资
江苏云博公司商誉
江苏云博公司 产组组合应当是能够从企 是
相关资产组
业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合
根据相关规定，与商誉减值
测试相关的资产组或者资
芯源诚达公司商誉
芯源诚达公司 产组组合应当是能够从企 是
相关资产组
业合并的协同效应中受益
的资产组或者资产组组合
(5) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
包含商誉的资产组
项 目 或资产组组合的账 可收回金额 本期计提减值金额
面价值
江苏云博公司 511,739.90
芯源诚达公司 68,091,442.64 54,980,000.00 13,111,442.64
小 计 68,603,182.54 54,980,000.00 13,111,442.64
（续上表）
预测期内的收入增 稳定期增长率、利润
折现率及其
项 目 预测期年限 长率、利润率等参数 率等参数及其确定依
确定依据
及其确定依据 据
收入增长率 0、利润 收入增长率 0、利润
江苏云博公司 5年 率 0，目前公司已无 率 0，目前公司已无 9.66%
业务，管理层未来规 业务，管理层未来规
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预测期内的收入增 稳定期增长率、利润
折现率及其
项 目 预测期年限 长率、利润率等参数 率等参数及其确定依
确定依据
及其确定依据 据
划公司注销 划公司注销
收入增长率 12.00%、 收入增长率 0、毛利
毛利率 10.00%，结合 率 10.00%，结合公司
芯源诚达公司 5年 公司历史经营情况、 历史经营情况、行业 9.66%
行业发展趋势及管 发展趋势及管理层未
理层未来规划等 来规划等
小 计
[注]公司持有芯源诚达公司股权比例为 59.575%
19. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 11,628,003.23 1,923,450.94 9,704,552.29
土地租金 2,187,500.00 450,000.00 1,737,500.00
青苗补偿费 900,000.00 48,000.00 852,000.00
合 计 14,715,503.23 2,421,450.94 12,294,052.29
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
可抵扣亏损 57,187,587.98 8,578,138.20 67,323,264.14 11,512,290.73
资产减值准备 68,463,851.92 10,269,577.79 51,047,080.12 7,698,370.75
股权激励费用 10,188,075.20 1,528,211.28 16,534,175.49 2,516,022.29
内部未实现利润 7,995,206.65 1,199,281.00 8,145,511.82 1,221,826.77
单项交易而确认的
2,635,384.33 292,278.51
租赁负债
递延收益 35,835,857.86 5,375,378.68
合 计 182,305,963.94 27,242,865.46 143,050,031.57 22,948,510.54
(2) 未经抵销的递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
第 58 页 共 101 页
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 144,341,463.02 21,651,219.45 149,970,241.11 22,795,557.21
合伙企业实现的归
33,695,117.55 5,028,996.29 15,325,121.39 2,298,768.21
属于母公司净利润
联营企业实现的归
37,093,468.03 5,564,020.20 17,867,108.36 2,680,066.25
属于母公司净利润
非同一控制下企业
2,402,285.91 360,342.89 2,708,557.48 677,139.37
合并资产评估增值
单项交易而确认的
2,461,461.07 343,507.51
使用权资产
合 计 219,993,795.58 32,948,086.34 185,871,028.34 28,451,531.04
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 16,691,157.26 10,560,047.80 10,196,824.66 12,751,685.88
递延所得税负债 16,691,157.26 16,265,268.68 10,196,824.66 18,254,706.38
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 119,861,395.24 96,351,095.28
信用减值准备 9,115,830.75 5,583,491.79
资产减值准备 28,031,247.05 17,454,203.07
合 计 157,008,473.04 119,388,790.14
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2023 年 12,290,592.83
2024 年 4,469,594.47 17,387,564.32
2025 年 9,793,327.98 9,793,327.98
2026 年 18,475,449.31 19,142,755.79
2027 年 22,499,631.75 22,741,047.37
2028 年 23,915,850.61 14,995,806.99
2029 年 11,593,045.43
第 59 页 共 101 页
年 份 期末数 期初数 备注
2030 年 5,569,036.04
2031 年 1,639,725.62
2032 年 16,832,609.79
2033 年 5,073,124.24
合 计 119,861,395.24 96,351,095.28
21. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付设备款 10,491,385.50 10,491,385.50 4,136,772.09 4,136,772.09
预付土地款 887,749.25 887,749.25 887,749.25 887,749.25
预付软件款 571,504.44 571,504.44
合 计 11,379,134.75 11,379,134.75 5,596,025.78 5,596,025.78
22. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 期末资产受限情况
项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因
其中 52,374,309.14 元系
银行承兑汇 票保证金；
货币资金 75,018,535.31 75,018,535.31 冻结
22,644,226.17 元系司法
冻结
合 计 75,018,535.31 75,018,535.31
(2) 期初资产受限情况
项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因
银行承兑汇票保证金及信
货币资金 93,318,279.50 93,318,279.50 冻结
用证保证金
合 计 93,318,279.50 93,318,279.50
23. 短期借款
项 目 期末数 期初数
第 60 页 共 101 页
项 目 期末数 期初数
保证借款 20,016,666.66 30,032,388.89
信用借款 5,002,027.78
合 计 20,016,666.66 35,034,416.67
24. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 268,040,345.60 196,876,760.33
合 计 268,040,345.60 196,876,760.33
(2) 已到期未支付应付票据情况
项 目 期末数 到期未支付原因
到期日为 2023 年 12 月 30 日，法定节假日
已到期未支付应付票据 16,969,893.80
银行未营业，已于 2024 年 1 月 2 日支付
25. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 293,791,386.63 232,593,827.72
工程、设备款 64,078,433.29 35,087,934.22
合 计 357,869,819.92 267,681,761.94
26. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 12,310,041.47 13,161,811.56
合 计 12,310,041.47 13,161,811.56
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 49,515,737.21 227,350,212.58 211,591,558.05 65,274,391.74
第 61 页 共 101 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
离职后福利—设定提存计划 12,779,214.66 12,779,214.66
合 计 49,515,737.21 240,129,427.24 224,370,772.71 65,274,391.74
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 43,428,062.41 198,334,826.35 182,172,538.42 59,590,350.34
职工福利费 11,999,585.55 11,999,585.55
社会保险费 8,390,225.94 8,390,225.94
其中：医疗保险费 7,054,192.33 7,054,192.33
工伤保险费 586,783.00 586,783.00
生育保险费 749,250.61 749,250.61
住房公积金 5,594,563.97 5,594,563.97
工会经费和职工教育经费 6,087,674.80 3,031,010.77 3,434,644.17 5,684,041.40
小 计 49,515,737.21 227,350,212.58 211,591,558.05 65,274,391.74
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 12,388,657.34 12,388,657.34
失业保险费 390,557.32 390,557.32
小 计 12,779,214.66 12,779,214.66
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 16,160,858.52 3,221,416.28
增值税 688,040.39 1,623,806.67
城市维护建设税 256,595.32 460,366.72
房产税 458,580.38 459,009.59
土地使用税 250,155.20 250,155.20
代扣代缴个人所得税 347,872.93 151,919.78
教育费附加 111,536.44 199,834.50
第 62 页 共 101 页
项 目 期末数 期初数
地方教育附加 74,357.61 132,985.22
印花税 25,903.16 18,225.44
合 计 18,373,899.95 6,517,719.40
29. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 3,487,739.96 3,470,288.00
应付暂收款 4,875,279.43 3,989,397.09
股权受让款 8,152,125.00 8,936,250.00
合 计 16,515,144.39 16,395,935.09
30. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的租赁负债 1,178,305.36 1,128,798.86
合 计 1,178,305.36 1,128,798.86
31. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 485,049.36 678,955.58
合 计 485,049.36 678,955.58
32. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 1,556,550.81 2,708,801.45
减：未确认融资费用 99,471.84 185,397.98
合 计 1,457,078.97 2,523,403.47
33. 长期应付款
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项 目 期末数 期初数
股权受让款 11,915,000.00 11,915,000.00
合 计 11,915,000.00 11,915,000.00
34. 预计负债
项 目 期末数 期初数 形成原因
产品质量保证 13,832,909.93 18,609,104.58 预计产品质量损失
合 计 13,832,909.93 18,609,104.58
35. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 78,051,447.89 14,907,200.00 15,775,947.09 77,182,700.80 政府补助
合 计 78,051,447.89 14,907,200.00 15,775,947.09 77,182,700.80
(2) 其他说明
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 与收益相关
战略性新兴产业发展专项资金 39,378,369.94 5,000,000.00 7,407,026.65 36,971,343.29 与资产相关
多功能汽车电压调节器技术改造
1,568,000.24 783,999.96 784,000.28 与资产相关
项目补助资金
工业和信息产业转型升级专项引
7,082,793.03 1,011,827.64 6,070,965.39 与资产相关
导补助资金
科技成果转化专项资金 2,065,000.16 589,999.96 1,475,000.20 与资产相关
省级重点研发专项资金 1,120,000.04 320,000.00 800,000.04 与资产相关
节能减排专项资金 537,179.32 107,692.32 429,487.00 与资产相关
科技创新专项资金 7,155,635.47 1,300,000.00 1,748,451.60 6,707,183.87 与资产相关
创新人才资助 3,456,780.75 1,540,114.37 1,916,666.38 与收益相关
现代产业发展扶持资金 7,944,355.68 3,657,200.00 1,186,981.08 10,414,574.60 与资产相关
2020 年省科技成果转化专项资金 5,858,333.26 740,000.04 5,118,333.22 与资产相关
2021 年制造业智改数转项目 1,885,000.00 1,950,000.00 213,571.43 3,621,428.57 与资产相关
2022 年市科技成果转化专项资金 3,000,000.00 126,282.04 2,873,717.96 与资产相关
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本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 与收益相关
小 计 78,051,447.89 14,907,200.00 15,775,947.09 77,182,700.80
36. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 871,554,818 3,086,100 3,086,100 874,640,918
(2) 其他说明
1) 根据公司第五届董事会第六次会议，公司第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激
励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已经成就,同意为符合归属条件的 48 名
激励对象办理限制性股票归属的相关事宜。本次可行权数量为 2,242,800 份,行权价格为
2.689 元/股。截至 2023 年 12 月 31 日，激励对象行权的数量为 2,242,800 股，计入股本
2,242,800.00 元，计入资本公积（股本溢价）3,788,089.20 元。上述增资事项业经天健会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕172 号）。
2) 根据公司第五届董事会第八次会议，公司第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激
励计划预留部分第一个归属期规定的归属条件已经成就，同意为符合归属条件的 28 名激励
对象办理限制性股票归属的相关事宜。本次可行权数量为 843,300 份，行权价格为 2.689
元/股。截至 2023 年 12 月 31 日，激励对象行权的数量为 843,300 股，计入股本 843,300.00
元，计入资本公积（股本溢价）1,424,333.70 元。上述增资事项业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）审验并由其出具《验资报告》（天健验〔2023〕461 号）。
37. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 356,279,357.27 10,347,931.32 366,627,288.59
其他资本公积 56,828,310.55 1,110,714.02 5,135,508.42 52,803,516.15
合 计 413,107,667.82 11,458,645.34 5,135,508.42 419,430,804.74
(2) 其他说明
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1) 本期增加资本公积（股本溢价）5,212,422.90 元，详见本财务报表附注股本之说明。
2) 本 公 司 实 施 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 ， 以 股 份 支 付 换 取 的 职 工 服 务 金 额 为
1,110,714.02 元，相应增加资本公积-其他资本公积。
3) 公司第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激励计划首次授予部分和预留部分第一
个归属期规定的归属条件已经成就，对应的 5,135,508.42 元其他资本公积转入资本公积（股
本溢价）。
38. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
库存股 79,996,912.00 79,996,912.00
合 计 79,996,912.00 79,996,912.00
(2) 其他说明
根据公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次会议和第二次临时股东大会审
议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金回购公司股份用于实施员
工持股计划或股权激励计划。截至 2023 年 12 月 31 日，公司通过股份回购专用证券账户以
集中竞价交易方式回购公司股份 13,569,900 股，股本金额 79,996,912.00 元。
39. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 145,600,406.31 28,384,096.05 173,984,502.36
合 计 145,600,406.31 28,384,096.05 173,984,502.36
(2) 其他说明
本期盈余公积增加 28,384,096.05 元，系按照母公司当期净利润的 10%提取法定盈余公
积。
40. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,068,635,728.77 984,214,222.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润 304,982,570.80 136,107,796.89
减：提取法定盈余公积 28,384,096.05 17,044,849.61
应付普通股股利 31,375,971.50 34,641,440.72
期末未分配利润 1,313,858,232.02 1,068,635,728.77
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,620,656,558.42 1,129,382,845.63 1,136,370,273.44 809,479,981.55
其他业务收入 50,598,361.94 25,472,024.32 38,134,174.27 16,720,434.68
合 计 1,671,254,920.36 1,154,854,869.95 1,174,504,447.71 826,200,416.23
其中：与客户之间的合
1,665,815,002.66 1,151,009,459.87 1,168,654,777.58 822,397,207.28
同产生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
调节器 681,107,248.03 445,194,159.94 490,565,927.96 324,179,864.75
整流器 237,854,323.89 164,032,109.89 219,258,228.21 154,750,619.98
智能雨刮系统产品 214,347,417.66 164,036,096.91 118,427,472.30 98,672,477.19
车用注塑件类产品 122,049,080.28 86,583,058.48 88,357,206.84 75,565,265.36
传感器类产品 114,960,231.05 83,366,095.89 55,395,626.09 47,622,116.94
电力 26,838,931.98 9,214,951.04 26,749,348.66 7,053,673.48
其他 268,657,769.77 198,582,987.72 169,900,967.52 114,553,189.58
小 计 1,665,815,002.66 1,151,009,459.87 1,168,654,777.58 822,397,207.28
2) 收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,665,815,002.66 1,168,654,777.58
小 计 1,665,815,002.66 1,168,654,777.58
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,552,405.91 2,732,435.50
房产税 1,831,905.60 1,818,329.47
教育费附加 1,977,627.58 1,199,216.18
土地使用税 1,000,665.80 1,114,825.53
地方教育附加 1,318,656.15 799,477.42
印花税 592,566.93 358,257.29
环境保护税 27,464.88 26,544.74
合 计 11,301,292.85 8,049,086.13
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
售后服务费 -2,472,593.59 15,420,640.66
职工薪酬 16,492,310.06 12,018,041.24
差旅费 3,421,458.51 1,717,743.71
业务招待费 1,986,086.11 1,096,666.16
业务宣传费 2,299,022.35 1,012,194.78
股权激励费用 -178,300.89 988,790.03
其他 2,289,406.86 1,947,864.62
合 计 23,837,389.41 34,201,941.20
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 34,342,347.38 31,534,281.43
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项 目 本期数 上年同期数
聘请中介机构费 8,484,728.81 10,465,003.98
折旧费用与摊销 6,973,986.76 6,412,927.66
办公费 4,172,284.62 2,938,410.96
差旅费 1,566,160.16 844,754.51
业务招待费 1,298,185.25 541,179.32
其他 1,021,049.28 489,708.98
房租 169,107.03 66,014.56
股权激励费用 177,023.93 994,638.04
合 计 58,204,873.22 54,286,919.44
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,036,446.91 68,127,661.53
直接投入 40,771,524.44 24,771,329.90
折旧费用与无形资产摊销 9,906,814.73 10,824,823.81
股权激励费用 1,111,990.98 6,467,822.32
其他 3,387,727.73 1,775,724.37
合 计 132,214,504.79 111,967,361.93
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 1,865,686.55 2,662,161.89
利息收入 -29,389,339.03 -5,234,587.19
汇兑损益 -3,093,986.22 -5,229,965.86
手续费及其他 577,684.13 513,182.97
合 计 -30,039,954.57 -7,289,208.19
7. 其他收益
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计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 14,235,832.72 12,797,481.10 1,186,981.08
与收益相关的政府补助 21,001,719.18 16,689,737.68 8,458,832.37
代扣个人所得税手续费返还 129,825.41 96,068.17
增值税加计抵减 1,264,937.56
合 计 36,632,314.87 29,583,286.95 9,645,813.45
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置金融工具取得的投资收益 35,220,449.38 3,473.94
权益法核算的长期股权投资收益 19,226,359.67 17,867,108.36
金融工具持有期间的投资收益 24,250,730.03 37,200,708.16
银行承兑汇票贴现利息 -3,203,332.45 -1,688,095.33
合 计 75,494,206.63 53,383,195.13
9. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 3,241,414.18 -64,741,442.79
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
3,241,414.18 -64,741,442.79
损益的金融资产产生的公允价值变动收益
其他非流动金融资产 -24,643,302.90
合 计 -21,401,888.72 -64,741,442.79
10. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -11,174,081.23 -1,137,008.14
合 计 -11,174,081.23 -1,137,008.14
11. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
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项 目 本期数 上年同期数
存货跌价损失 -22,705,960.00 -20,917,510.10
商誉减值损失 -7,811,141.95
合同资产减值损失 -5,385.35
合 计 -30,522,487.30 -20,917,510.10
12. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 84,353.70 -488,621.36 84,353.70
合 计 84,353.70 -488,621.36 84,353.70
13. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
核销往来款 3,073,189.12
罚没收入 800.00 213,090.01 800.00
质量索赔 619,211.61 62,371.38 619,211.61
其他 212,817.45 49,310.69 212,817.45
合 计 832,829.06 3,397,961.20 832,829.06
14. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
滞纳金 396,183.51 396,183.51
对外捐赠 484,660.36 221,600.00 484,660.36
非流动资产毁损报废损失 126,678.00 126,678.00
罚没支出 5,000.00
其他 7,683.42 57,587.55 7,683.42
合 计 1,015,205.29 284,187.55 1,015,205.29
15. 所得税费用
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(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 42,591,728.22 15,217,164.80
递延所得税费用 -717,690.62 -8,732,940.87
合 计 41,874,037.60 6,484,223.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 369,811,986.43 145,883,604.31
按母公司适用税率计算的所得税费用 55,471,797.96 21,882,540.65
子公司适用不同税率的影响 1,309,483.97 -939,035.96
调整以前期间所得税的影响 2,977,461.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,366.07 672,168.60
使用前期未确认递延所得税资产的可
-265,240.14
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
2,552,545.27 2,340,216.03
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -20,461,733.85 -17,075,619.27
高新技术企业 2022 年第四季度固定资
-1,417,509.23
产加计扣除的影响
第二类限制性股票行权的影响 20,237.80 239,277.00
企业合并的影响 449,743.13
单项交易产生的资产和负债相关的递
76,624.20
延所得税
其他 8,494.42 332,442.98
所得税费用 41,874,037.60 6,484,223.93
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1) 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
银行存款利息收入 29,389,339.03 5,234,587.19
收到的政府补助款 21,825,918.00 39,077,928.72
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项 目 本期数 上年同期数
票据保证金、押金保证金 103,282,291.29 20,971,664.00
租金收入 4,639,229.70 5,885,225.10
代收代付股权激励相关税费 555,759.21 926,339.40
其他 5,585,125.96 773,325.37
合 计 165,277,663.19 72,869,069.78
(2) 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付不符合现金及现金等价物定义的保证金 52,374,309.14 93,318,279.50
支付不符合现金及现金等价物定义的货币资金 22,644,226.17
付现的销售费用性质支出 11,858,663.37 6,137,967.35
付现的管理费用性质支出 16,542,408.12 15,345,072.31
付现的研发费用性质支出 18,589,974.05 14,852,514.49
支付押金及保证金 9,933,191.83 7,503,400.00
代收代付股权激励相关税费 555,759.21 926,339.40
其他 5,083,027.96 1,169,582.39
合 计 137,581,559.85 139,253,155.44
(3) 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回理财产品 905,006,400.00 1,408,425,052.56
合 计 905,006,400.00 1,408,425,052.56
(4) 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 792,006,400.00 961,500,000.00
合 计 792,006,400.00 961,500,000.00
(5) 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
融资性票据贴现收款 308,697,087.54 232,616,362.68
收到资金拆借款 112,894.50
第 73 页 共 101 页
项 目 本期数 上年同期数
合 计 308,809,982.04 232,616,362.68
(6) 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
融资性票据到期支付 179,816,531.94 62,500,000.00
回购公司股份 79,996,912.00
支付云意道阳合伙企业减资款 1,400,000.00
支付租金 1,152,250.64 977,170.78
合 计 262,365,694.58 63,477,170.78
2. 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 327,937,948.83 139,399,380.38
加：资产减值准备 41,696,568.53 22,054,518.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
75,138,963.69 75,308,169.65
产折旧
使用权资产折旧 1,060,828.44 604,502.64
无形资产摊销 1,957,262.45 2,055,537.63
长期待摊费用摊销 2,421,450.94 1,494,946.81
处置固定资产、无 形资产和其他长 期资产的
-84,353.70 488,621.36
损失（收 益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 126,678.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 21,401,888.72 64,741,442.79
财务费用（收益以“－”号填列） -1,228,299.67 -2,567,803.97
投资损失（收益以“－”号填列） -78,697,539.08 -55,071,290.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,191,638.08 -5,761,362.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,989,437.70 -2,971,578.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -30,975,377.83 -85,551,730.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -468,699,605.60 -246,835,894.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 318,842,413.09 177,412,612.50
其他 1,110,714.02 8,451,250.39
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补充资料 本期数 上年同期数
经营活动产生的现金流量净额 212,211,741.21 93,251,321.45
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,021,447,060.54 692,260,869.00
减：现金的期初余额 692,260,869.00 89,639,597.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 329,186,191.54 602,621,271.38
3. 现金和现金等价物的构成
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
1) 现金 1,021,447,060.54 692,260,869.00
其中：库存现金 263,192.26 207,189.63
可随时用于支付的银行存款 1,021,173,427.43 690,962,279.55
可随时用于支付的其他货币资金 10,440.85 1,091,399.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 1,021,447,060.54 692,260,869.00
(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金
不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
银行承兑汇票保证金 52,374,309.14 92,852,863.45 开具银行承兑汇票
其他冻结款项 22,644,226.17 司法冻结
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不属于现金和现金等价物的
项 目 期末数 期初数
理由
信用证保证金 465,416.05
小 计 75,018,535.31 93,318,279.50
4. 筹资活动相关负债变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
短期借款 35,034,416.67 64,000,000.00 16,666.66 79,000,000.00 34,416.67 20,016,666.66
租赁负债（含一
年内到期的租 3,652,202.33 135,432.64 1,152,250.64 2,635,384.33
赁负债）
小 计 38,686,619.00 64,000,000.00 152,099.30 80,152,250.64 34,416.67 22,652,050.99
5. 不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上年同期数
背书转让的商业汇票金额 173,259,993.50 240,446,857.07
其中：支付货款 137,115,034.47 230,857,768.11
支付固定资产等长期资产购置款 36,144,959.03 9,589,088.96
(四) 其他
1. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 70,782,992.31
其中：美元 8,300,525.60 7.0827 58,790,132.67
欧元 1,495,216.49 7.8592 11,751,205.44
卢布 17,090.00 0.0803 1,372.33
英镑 947.55 9.0411 8,566.89
林吉特 350.00 1.5415 539.53
土耳其里拉 450.00 0.2405 108.23
乌兹别克斯坦苏姆 838,000.00 0.0006 502.80
日元 4,592,002.00 0.0502 230,564.42
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项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 81,700,662.80
其中：美元 7,468,602.90 7.0827 52,897,873.76
欧元 3,664,849.99 7.8592 28,802,789.04
应付账款 22,957,628.13
其中：美元 3,206,639.40 7.0827 22,711,664.88
欧元 31,296.22 7.8592 245,963.25
2. 租赁
(1) 公司作为承租人
1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16 之说明。
2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说
明。
3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 135,432.64 169,707.42
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,152,250.64 977,170.78
售后租回交易产生的相关损益
4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(2) 公司作为出租人
经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数 上年同期数
租赁收入 5,439,917.70 5,849,670.13
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
投资性房地产 55,079,965.51 58,925,375.59
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小 计 55,079,965.51 58,925,375.59
六、研发支出
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 77,036,446.91 68,127,661.53
直接投入 40,771,524.44 24,771,329.90
折旧费用与无形资产摊销 9,906,814.73 10,824,823.81
股权激励费用 1,111,990.98 6,467,822.32
其他 3,387,727.73 1,775,724.37
合 计 132,214,504.79 111,967,361.93
其中：费用化研发支出 132,214,504.79 111,967,361.93
七、在其他主体中的权益
(一) 企业集团的构成
1. 本公司将徐州云泰精密技术有限公司（以下简称云泰精密公司）、江苏云睿汽车电
器系统有限公司（以下简称云睿电器公司）、江苏云意驱动系统有限公司（以下简称云意驱
动公司）、江苏云博科技电子有限公司（原名深圳市云博科技电子有限公司，以下简称江苏
云博公司）、江苏云意新能源科技有限公司（以下简称云意新能源公司）、上海云领汽车科
技有限公司（以下简称上海云领公司）、珠海云意道阳股权投资基金（有限合伙）（以下简
称云意道阳合伙企业）、云意科技（香港）有限公司（以下简称云意香港公司）、商丘舒芯
表面科技有限公司（以下简称舒芯科技公司）、江苏正芯电子科技有限公司（以下简称正芯
科技公司）、徐州芯源诚达传感科技有限公司（以下简称芯源诚达公司）、重庆川融电子有
限公司（以下简称重庆川融公司）、YUNYI TECHNOLOGY (MALAYSIA) SDN.BHD.（以下简称马
来西亚云意公司）等 13 家子公司以及睢宁恒辉新能源科技有限公司（以下简称睢宁恒辉公
司）、睢宁碧润农业科技有限公司（以下简称睢宁农业公司）等 2 家孙公司纳入本期合并财
务报表范围。
2. 重要子公司基本情况
主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
云泰精密公司 1,600.00 万元 江苏徐州 制造业 65.00 同一控制下企业
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主要经营地 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 业务性质 取得方式
及注册地 直接 间接
合并
云睿电器公司 15,000.00 万元 江苏徐州 制造业 52.50 设立
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 认缴出资额 认缴出资比例
500.00 万令
马来西亚云意公司 设立 2023.11.14 100.00%
吉
(三) 重要的非全资子公司
1. 明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
云泰精密公司 35.00% 14,377,088.28 1,890,000.00 67,727,256.63
云睿电器公司 47.50% 9,480,253.40 54,187,054.96
2. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云泰精密公司 188,039,298.74 93,225,759.35 281,265,058.09 65,615,605.85 14,363,170.49 79,978,776.34
云睿电器公司 128,160,773.51 127,736,177.61 255,896,951.12 132,820,819.64 2,755,078.31 135,575,897.95
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
云泰精密公司 144,578,762.93 86,413,824.68 230,992,587.61 49,758,016.42 15,774,148.74 65,532,165.16
云睿电器公司 90,576,093.90 106,789,204.88 197,365,298.78 92,891,978.40 4,240,139.44 97,132,117.84
(2) 损益和现金流量情况
本期数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
云泰精密公司 261,105,019.83 41,077,395.08 41,077,395.08 27,112,431.53
云睿电器公司 257,022,175.06 19,958,428.21 19,958,428.21 14,647,753.46
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（续上表）
上年同期数
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
云泰精密公司 205,075,954.11 33,928,082.95 33,928,082.95 -34,498,918.80
云睿电器公司 138,835,212.92 2,925,315.93 2,925,315.93 10,094,822.68
(四) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营企 主要 业务 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地
业名称 经营地 性质 直接 间接 投资的会计处理方法
产业基金公司 广东珠海 广东珠海 投资 68.65 权益法核算
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
产业基金公司由本公司（作为有限合伙人）、广发信德投资管理有限公司（作为有限合
伙人）和珠海广发云意投资管理有限公司（作为普通合伙人、合伙企业管理人）共同出资组
建。产业基金公司出资总额为 10,000.00 万元，本公司出资 6,865.00 万元（2019 年收回出
资 3,146.92 万元，剩余 3,718.08 万元）。产业基金公司经营范围为：股权投资，以自有资
金进行智能汽车投资、项目投资，主要投资布局汽车电子产业链企业，扩展相关产品领域。
根据合伙协议约定：合伙企业由普通合伙人即珠海广发云意投资管理有限公司的投资决策委
员会执行合伙事务，投资决策委员会共由 5 人组成（其中本公司委派 2 人），投资决策委员
会决议须经全体委员五分之三以上表决通过后方为有效。因此，本公司直接或间接均不能控
制合伙企业事务，但对合伙企业具有重大影响，因此本公司对产业基金公司采用权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
产业基金公司 产业基金公司
流动资产 113,798,060.40 85,791,709.83
非流动资产
资产合计 113,798,060.40 85,791,709.83
流动负债 300.00 300.00
非流动负债
负债合计 300.00 300.00
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期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目
产业基金公司 产业基金公司
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 113,797,760.40 85,791,409.83
按持股比例计算的净资产
78,122,162.51 58,895,802.85
份额
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账
78,122,162.51 58,895,802.85
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 28,006,350.57 26,026,377.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 28,006,350.57 26,026,377.80
本期收到的来自联营企业
的股利
八、政府补助
(一) 本期新增的政府补助情况
项 目 本期新增补助金额
与资产相关的政府补助 14,907,200.00
其中：计入递延收益 14,907,200.00
与收益相关的政府补助 19,461,604.81
其中：计入其他收益 19,461,604.81
合 计 34,368,804.81
(二) 涉及政府补助的负债项目
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本期新增 本期计入 本期计入
财务报列报项目 期初数
补助金额 其他收益金额 营业外收入金额
递延收益 74,594,667.14 14,907,200.00 14,235,832.72
递延收益 3,456,780.75 1,540,114.37
小 计 78,051,447.89 14,907,200.00 15,775,947.09
（续上表）
本期冲减成本 本期冲减资 与资产/收益
项 目 其他变动 期末数
费用金额 产金额 相关
递延收益 75,266,034.42 与资产相关
递延收益 1,916,666.38 与收益相关
小 计 77,182,700.80
(三) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 本期数 上年同期数
计入其他收益的政府补助金额 35,237,551.90 29,487,218.78
合 计 35,237,551.90 29,487,218.78
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
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通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
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由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 32.77%（2022 年 12 月 31 日：34.18%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 20,016,666.66 20,016,666.66 20,016,666.66
应付票据 268,040,345.60 268,040,345.60 268,040,345.60
应付账款 357,869,819.92 357,869,819.92 357,869,819.92
其他应付款 16,515,144.39 16,515,144.39 16,515,144.39
一年内到期的非
1,178,305.36 1,277,777.20 1,277,777.20
流动负债
租赁负债 1,457,078.97 1,556,550.81 1,556,550.81
长期应付款 11,915,000.00 11,915,000.00 11,915,000.00
小 计 676,992,360.90 677,191,304.58 663,719,753.77 13,471,550.81
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 35,034,416.67 35,034,416.67 35,034,416.67
应付票据 196,876,760.33 196,876,760.33 196,876,760.33
应付账款 267,681,761.94 267,681,761.94 267,681,761.94
其他应付款 16,395,935.09 16,395,935.09 16,395,935.09
一年内到期的非
1,128,798.86 1,277,965.80 1,277,965.80
流动负债
第 84 页 共 101 页
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
租赁负债 2,523,403.47 2,708,801.45 2,256,305.88 452,495.57
长期应付款 11,915,000.00 11,915,000.00 11,915,000.00
小 计 531,556,076.36 531,890,641.28 517,266,839.83 14,171,305.88 452,495.57
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币20,000,000.00元（2022
年12月31日：人民币35,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基
准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非
29,741,425.52 49,768,897.10 568,000,000.00 647,510,322.62
流动金融资产
第 85 页 共 101 页
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
权益工具投资 29,741,425.52 49,768,897.10 79,510,322.62
衍生金融资产 568,000,000.00 568,000,000.00
2. 应收款项融资 61,381,303.17 61,381,303.17
持续以公允价值计量的资产总额 29,741,425.52 49,768,897.10 629,381,303.17 708,891,625.79
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产中的权益工具投资系控股的云意道阳合伙企业参与的上市
公司非公开发行股票，年末公允价值按照资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动资金融资产 49,768,897.10 元系
公司持有对参股公司的股权。宝玛医疗科技（无锡）有限公司期末公允价值参考公司预估可
能收回的金额确定；湖北三赢兴光电科技股份有限公司期末公允价值参考评估公司估值确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
公允价值与账面价值差异较小，故
衍生金融资产 568,000,000.00
采用其账面价值作为公允价值
公允价值与账面价值差异较小，故
应收款项融资 61,381,303.17
采用其账面价值作为公允价值
合 计 629,381,303.17
(五) 本期发生的估值技术变更及变更原因
宝玛医疗科技（无锡）有限公司原公允价值根据其最近一次融资时的估值确定，现公司
结合宝玛医疗科技（无锡）有限公司经营情况和投资协议约定，公允值根据预估可收回的金
额确定。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
第 86 页 共 101 页
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
研 究 和 试验
徐州云意科技发展有限公司 江苏徐州 8,000 万元 40.26 40.26
发展
(2) 本公司最终控制方是付红玲。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注六之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 504.34 万元 454.69 万元
十二、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
各项权益工具数量和金额情况
授予对象 本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 455,100 1,223,763.90 362,400 974,493.60
研发人员 2,193,600 5,898,590.40 1,580,400 4,249,695.60
销售人员 437,400 1,176,168.60 756,600 2,034,497.40
合 计 3,086,100 8,298,522.90 2,699,400 7,258,686.60
2. 期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象
行权价格范围 合同剩余期限 行权价格范围 合同剩余期限
管理人员
研发人员 2.689 元/股 2 个月和 8 个月
销售人员
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
第 87 页 共 101 页
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要
B-S 期权定价模型
参数
可解锁的限制性股票数量为期末发行在外的
可行权权益工具数量的确定依据
数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
30,562,620.90
金额
2. 其他说明
根据《企业会计准则—股份支付》的相关规定，本公司按照限制性股票的等待解锁期持
有数量进行分期摊销授予日权益工具公允价值总额 31,508,367.15 元，本期确认以权益结算
的股份支付换取的职工服务金额为 1,110,714.02 元，其中计入销售费用-178,300.89 元、
管理费用 177,023.93 元、研发费用 1,111,990.98 元，同时增加资本公积。
(三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象 以权益结算的股份支付费用
研发人员 1,111,990.98
管理人员 177,023.93
销售人员 -178,300.89
合 计 1,110,714.02
(四) 股份支付的修改、终止情况
1. 经公司第五届董事会第六次会议审议通过了《关于调整第二期（2021 年-2023 年）
限制性股票激励计划授予价格的议案》，鉴于公司已于 2023 年 4 月 26 日实施了权益分派方
案，根据《关于调整第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激励计划授予价格的议案》，将
授予价格由 2.725 元/股调整为 2.689 元/股。
2. 根据公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于作废第二期（2021 年-2023 年）
限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司本次激励计划首
次授予部分中有 2 名激励对象因离职， 名激励对象因个人原因自愿放弃参与本次激励计划，
预留部分有 3 名激励对象离职，上述人员均不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的
72.00 万股限制性股票不得归属并作废失效。本次激励计划首次授予的激励对象由 74 人调
整为 68 人，首次授予限制性股票数量由 1,490.80 万股调整为 1,439.80 万股,其中 51.00
万股作废失效；预留部分授予的激励对象由 31 人调整为 28 人，预留部分限制性股票数量由
348.50 万股调整为 327.50 万股,其中 21.00 万股作废失效（其中 2 名激励对象 2022 年 12
第 88 页 共 101 页
月 31 日前离职，其已获授但尚未归属的 15.00 万股限制性股票计入 2022 年失效）；同时，
公司本次激励计划首次授予部分仍具备激励对象资格的 68 人中因部分人员考核未达要求不
得归属的限制性股票合计 181.32 万股，由公司作废失效处理。
3. 根据公司第五届董事会第八次会议审议通过《关于作废第二期（2021 年-2023 年）
限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》，鉴于公司本次激励计划首
次授予部分中有 1 名激励对象因离职，不再具备激励对象资格，其已获授但尚未归属的 4.80
万股限制性股票不得归属并作废失效。本次激励计划首次授予的激励对象由 68 人调整为 67
人，首次授予限制性股票数量由 1,439.80 万股调整为 1,435.00 万股；同时，公司本次激励
计划预留部分仍具备激励对象资格的 28 人中因部分人员考核未达要求不得归属的限制性股
票合计 9.72 万股，由公司作废失效处理。
4. 自第五届董事会第八次会议至 2023 年 12 月 31 日期间首次授予部分和预留部分各有
1 名激励对象因离职放弃参与本次激励计划，上述人员均不再具备激励对象资格，其已获授
但尚未归属的 17.10 万股限制性股票不得归属，由公司作废失效处理。该事项尚未经董事会
审议。
十三、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
以 截 至 2023 年 12 月 31 日 公 司 总 股 本
874,640,918 股扣除回购专户中持有的股份余额
拟分配的利润或股利 20,329,900 股为基数，向可参与分配的股东每
10 股派发现金股利人民币 0.60 元(含税)，合计
派发现金股利 51,258,661.08 元（含税）。
(二) 期后诉讼事项
公司客户浙江达可尔汽车电子科技有限公司（以下简称达可尔公司）因产品质量问题于
2023 年 1 月 6 日起诉本公司及子公司江苏云博公司，请求法院判令向其支付市场索赔款
第 89 页 共 101 页
36,656,522.00 元、律师费 100,000.00 元及保全担保费 18,380.00 元。2023 年 11 月 27 日，
法院一审判决：达可尔公司应付江苏云博公司的货款 8,511,139.91 元与江苏云博公司应赔
付达可尔公司的违约金 8,511,139.91 元已相互抵销；江苏云博公司赔付达可尔公司违约金
5,321,770.02 元；本公司对违约金承担连带清偿责任；驳回达可尔公司的其他诉讼请求。
双方均已上诉，目前尚未判决。本公司于资产负债表日针对该事项可能导致的赔偿责任已根
据一审判决结果计提了相应的预计负债。
(三) 根据公司第五届董事会第七次会议、第五届监事会第六次会议和 2023 年第二次临
时股东大会审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金回购公司股
份用于实施员工持股计划或股权激励计划。截至 2024 年 1 月 31 日，公司通过股份回购专用
证 券 账 户 以 集 中 竞 价 交 易 方 式 累 计 回 购 公 司 股 份 20,329,900 股 ， 成 交 总 金 额 为
118,345,151.00 元（不含交易费用）。
十五、其他重要事项
本公司主要业务为生产和销售车用整流器、调节器、智能雨刮系统产品、传感器类产品
和车用注塑件类产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公
司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 370,730,442.82 280,343,258.86
1-2 年 9,194,335.02 635,517.68
2-3 年 634,617.68
合 计 380,559,395.52 280,978,776.54
(2) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
第 90 页 共 101 页
计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 6,132,606.65 1.61 6,132,606.65 100.00
按组合计提坏账准备 374,426,788.87 98.39 17,767,666.14 4.75 356,659,122.73
合 计 380,559,395.52 100.00 23,900,272.79 6.28 356,659,122.73
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 280,978,776.54 100.00 12,834,754.16 4.57 268,144,022.38
合 计 280,978,776.54 100.00 12,834,754.16 4.57 268,144,022.38
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内的关联
27,846,753.56
方组合
账龄组合 346,580,035.31 17,767,666.14 5.13
小 计 374,426,788.87 17,767,666.14 4.75
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 342,883,689.26 17,144,184.46 5.00
1-2 年 3,061,728.37 306,172.84 10.00
2-3 年 634,617.68 317,308.84 50.00
小 计 346,580,035.31 17,767,666.14 5.13
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回 核销 其他
单项计提坏账准备 6,132,606.65 6,132,606.65
按组合计提坏账准备 12,834,754.16 4,893,324.13 39,587.85 17,767,666.14
第 91 页 共 101 页
本期变动金额
项 目 期初数 期末数
计提 收回 核销 其他
合 计 12,834,754.16 11,025,930.78 39,587.85 23,900,272.79
(4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
期末账面余额
占应收账款和合 应收账款坏账
单位名称 同资产期末余额 准备和合同资
合同 合计数的比例（%） 产减值准备
应收账款 小 计
资产
客户一 38,366,181.78 38,366,181.78 10.08 1,918,309.09
客户二 34,311,929.38 34,311,929.38 9.02 1,715,596.47
客户三 27,819,454.40 27,819,454.40 7.31 1,390,972.72
客户四 24,601,839.31 24,601,839.31 6.46 1,230,091.97
客户五 15,815,195.64 15,815,195.64 4.16 790,759.78
小计 140,914,600.51 140,914,600.51 37.03 7,045,730.03
2. 其他应收款
(1) 款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内关联方往来 24,631,614.14 18,546,593.06
备用金 434,559.28 637,014.89
其他 46,600.00 245,519.19
合 计 25,112,773.42 19,429,127.14
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内 15,013,612.58 19,315,690.30
1-2 年 10,046,593.06 3,440.91
2-3 年 571.85 98,395.93
3 年以上 51,995.93 11,600.00
合 计 25,112,773.42 19,429,127.14
(3) 坏账准备计提情况
1) 类别明细情况
第 92 页 共 101 页
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 25,112,773.42 100.00 73,711.43 0.29 25,039,061.99
合 计 25,112,773.42 100.00 73,711.43 0.29 25,039,061.99
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,429,127.14 100.00 99,596.92 0.51 19,329,530.22
合 计 19,429,127.14 100.00 99,596.92 0.51 19,329,530.22
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 24,631,614.14
账龄组合 481,159.28 73,711.43 15.32
其中：1 年以内 428,591.50 21,429.57 5.00
2-3 年 571.85 285.93 50.00
3 年以上 51,995.93 51,995.93 100.00
小 计 25,112,773.42 73,711.43 0.29
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 38,454.86 344.09 60,797.97 99,596.92
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
第 93 页 共 101 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 小 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第三阶段 -57.19 57.19
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -17,025.29 -286.90 -8,573.30 -25,885.49
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数 21,429.57 52,281.86 73,711.43
期末坏账准备计
0.14 99.46 0.29
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄为 1 年以内的划分为第一阶段，账龄为 1-2年的划分为第二阶段，
账龄 2 年及以上的划分为第三阶段。
(5) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄 期末坏账准备
额的比例（%）
14,585,021.08 1 年以内 58.08
芯源诚达公司 资金往来
10,046,593.06 1-2 年 40.01
王继燕 备用金 254,000.00 1 年以内 1.01 12,700.00
张雪 备用金 50,000.00 1 年以内 0.20 2,500.00
苏太富 备用金 37,496.50 1 年以内 0.15 1,874.83
铜馨公寓 押金保证金 30,000.00 3 年以上 0.12 30,000.00
小 计 25,003,110.64 99.57 47,074.83
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
第 94 页 共 101 页
对子公司投资 463,843,147.78 25,003,635.71 438,839,512.07
对联营、合营企业投资 78,122,162.52 78,122,162.52
合 计 541,965,310.30 25,003,635.71 516,961,674.59
（续上表）
期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 728,187,833.16 25,003,635.71 703,184,197.45
对联营、合营企业投资 58,895,802.85 58,895,802.85
合 计 787,083,636.01 25,003,635.71 762,080,000.30
(2) 对子公司投资
期初数 本期增减变动
被投资单位
账面价值 减值准备 追加投资 股份支付 减少投资
云泰精密公司 34,304,847.04 148,464.22
云睿电器公司 84,863,598.67 129,444.02
云意驱动公司 151,474,522.22 -11,018.59
江苏云博公司 25,003,635.71 25,003,635.71
云意新能源公司 60,187,972.05
上海云领公司 3,290,372.96
云意道阳合伙企业 325,240,000.01 278,600,000.00
正芯科技公司 5,300,225.65 5,100,000.00 46,696.44
芯源诚达公司 30,522,658.85 109,038.53
舒芯科技公司 8,000,000.00 1,000,000.00
重庆川融公司 550,000.00
云意科技（香港）公司 7,182,690.00
小 计 728,187,833.16 25,003,635.71 13,832,690.00 422,624.62 278,600,000.00
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位
计提减值准备 其他 账面价值 减值准备
云泰精密公司 34,453,311.26
云睿电器公司 84,993,042.69
云意驱动公司 151,463,503.63
第 95 页 共 101 页
江苏云博公司 25,003,635.71 25,003,635.71
云意新能源公司 60,187,972.05
上海云领公司 3,290,372.96
云意道阳合伙企业 46,640,000.01
正芯科技公司 10,446,922.09
芯源诚达公司 30,631,697.38
舒芯科技公司 9,000,000.00
重庆川融公司 550,000.00
云意科技（香港）公司 7,182,690.00
小 计 463,843,147.78 25,003,635.71
(3) 对联营企业投资
期初数 本期增减变动
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合
账面价值 减值准备
投资 投资 的投资损益 收益调整
产业基金公司 58,895,802.85 19,226,359.67
小 计 58,895,802.85 19,226,359.67
（续上表）
本期增减变动 期末数
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减值
其他 账面价值 减值准备
益变动 股利或利润 准备
产业基金公司 78,122,162.52
小 计 78,122,162.52
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,223,083,080.38 879,456,957.15 873,684,267.28 637,963,948.42
其他业务收入 36,465,658.05 32,571,178.36 19,819,050.46 15,986,793.88
合 计 1,259,548,738.43 912,028,135.51 893,503,317.74 653,950,742.30
其中：与客户 1,258,296,058.43 910,329,574.15 892,250,637.74 652,252,180.79
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本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
之间的合同产
生的收入
(2) 收入分解信息
1) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
整流器 237,854,323.89 176,077,162.28 219,258,228.21 165,651,410.25
调节器 681,775,962.85 480,069,933.23 488,267,507.96 340,632,179.24
车用注塑件 类
40,687,096.10 33,953,714.61 32,182,226.61 26,526,958.71
产品
传感器类产品 60,420,471.82 44,070,857.96 1,508,907.67 1,138,009.23
其他 237,558,203.77 176,157,906.07 151,033,767.29 118,303,623.36
小 计 1,258,296,058.43 910,329,574.15 892,250,637.74 652,252,180.79
2) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项 目 本期数 上年同期数
在某一时点确认收入 1,258,296,058.43 892,250,637.74
小 计 1,258,296,058.43 892,250,637.74
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 36,840,676.43 33,588,533.75
直接投入 26,882,095.60 18,891,115.32
折旧费用与无形资产摊销 6,934,837.50 7,836,869.18
股权激励费用 779,826.90 4,163,395.38
其他 1,759,901.10 904,571.05
合 计 73,197,337.53 65,384,484.68
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 19,226,359.67 17,867,108.36
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成本法核算的长期股权投资收益 35,510,000.00 7,280,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 19,870,551.24 29,793,782.96
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
19,870,551.24 29,793,782.96
损益的金融资产
银行承兑汇票贴现利息 -1,900,419.99 -1,062,112.00
资金拆借利息 5,073,721.19 515,653.83
合 计 77,780,212.11 54,394,433.15
十七、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
84,353.70
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损 9,645,813.45
益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损 15,226,666.50
益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益 22,842,624.19
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安
置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次
性影响
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因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪
酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -182,376.23
单项计提的预计负债
其他符合非经常性损益定义的损益项目 4,776,194.65
冲回
小 计 52,393,276.26
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 7,106,093.55
少数股东权益影响额（税后） 1,329,550.17
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 43,957,632.54
2. 执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年
修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
项 目 金额
2022 年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -5,893,979.32
2022 年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的 -14,382,715.42
归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异 8,488,736.10
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.64 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
9.96 0.30 0.30
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 304,982,570.80
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项 目 序号 本期数
非经常性损益 B 43,957,632.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 261,024,938.26
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,498,898,620.90
第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激励计划首次
6,030,889.20/
授予部分和预留部分第一个归属期规定的归属条件成 E
2,267,633.70
就行权
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8/4
第二期（2021 年-2023 年）限制性股票激励计划 G 1,110,714.02
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
31,375,971.50/
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净 6,030,725.00/
I
资产 29,339,217.00/21,142,979.00/
23,483,991.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 8/4/3/2/1
其他 K
报告期月份数 L 12
M=D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/L+G× 2,620,978,544.68
H/L-I×J/L
加权平均净资产收益率 N=A/M 11.64%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 O=C/M 9.96%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 304,982,570.80
非经常性损益 B 43,957,632.54
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 261,024,938.26
期初股份总数 D 871,554,818
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
2,242,800/
发行新股或债转股等增加股份数 F
843,300
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8/4
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项 目 序号 本期数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 873,331,118
基本每股收益 M=A/L 0.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.30
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 304,982,570.80
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 304,982,570.80
非经常性损益 D 43,957,632.54
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 261,024,938.26
净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 873,331,118
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 2,523,929
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 875,855,047
稀释每股收益 M=C/H 0.35
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.30
江苏云意电气股份有限公司
二〇二四年三月二十日
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