宁波戴维医疗器械股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况
             评估及履行监督职责情况的报告
    宁波戴维医疗器械股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计
委员会根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文
件以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，本
着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会
计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所的基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立于 1983 年 12 月，前身为
浙江会计师事务所；1992 年首批获得证券相关业务审计资格；1998 年脱

钩改制成为浙江天健会计师事务所；2011 年转制成为天健会计师事务所
（特殊普通合伙）；2010 年 12 月成为首批获准从事 H 股企业审计业务
的会计师事务所之一。首席合伙人为王国海先生，现有合伙人 238 人，

注册会计师 2272 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
836 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序

    公司第五届董事会第二次会议、第五届监事会第二次会议及 2022 年
年度股东大会审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意
聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构，聘
期一年。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意
见。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他职业规范及公司 2023 年度报告工作安排，天健会计师事务所（特殊普
通合伙）对公司 2023 年度财务报告进行了审计并出具了标准无保留意见
的审计报告，同时对公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况进行审核并出具了专项报告。
    经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在

所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营
成果和现金流量；天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保
留意见的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）就
会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审

计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审
计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
   根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对
会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）公司董事会审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）
的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执
业质量进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质
和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 03 月 17 日，公司

第五届董事会审计委员会第二次会议审议通过《关于续聘 2023 年度审计
机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023
年度审计机构，聘期一年，并同意将该事项提交公司董事会审议。
    （二）2024 年 01 月 03 日，审计委员会与天健会计师事务所（特殊
普通合伙）负责审计工作的会计师就 2023 年度审计工作中注册会计师与
财务报表审计相关的责任、人员独立性、计划的审计范围和时间安排的
总体情况进行了沟通。年报审计期间，审计委员会与天健会计师事务所
（特殊普通合伙）负责审计工作的会计师分别就审计报告类型和时间安
排、关键审计事项、期后事项进行沟通，并对审计中发现的问题提出建
议。

    （三）2024 年 3 月 27 日，公司第五届董事会审计委员会第七次会
议审议通过公司 2023 年年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意
提交董事会审议。
    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司
章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员

会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报
审计期间与会计师事务所就审计范围、审计计划等事项进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、可观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年
报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职
业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行
为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
                                   宁波戴维医疗器械股份有限公司

                                         董事会审计委员会
                                         2024 年 04 月 07 日