昆明川金诺化工股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2023 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告


    根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选
聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创
业板上市公司规范运作》和昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）
的《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽
责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023
年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    信永中和成立于 1986 年，于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特殊普通
合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A 座 8 层，
首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书，
2010 年成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前
具有证券、期货业务许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事
务所备案。
    截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，注册会计师 1656
人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司第四届董事会第三十三次会议及 2023 年第三次临时股东大会审议通过
了《关于续聘 2023 年外部审计机构的议案》，同意聘任信永中和为公司 2023
年财务报表审计机构。公司董事会审计委员会对信永中和进行了充分了解和沟通，
对其专业资质、业务能力、独立性和投资者保护能力进行了核查。经核查，一致
认为其具备为公司服务的资质要求，能够较好地胜任工作，同意公司聘任信永中
和为公司 2023 年度财务报表审计机构。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2023 年年报工作安排，信永中和对公司 2023 年度财务报表进行了
审计，对公司 2023 年 12 月 31 日财务报告相关的内部控制进行了鉴证，同时对
公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、营业
收入等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量，信永中和出具了标准无保留意见的审
计报告。
    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、关键审计事项、审计调整
事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对信永中和进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审
计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行审计机构
应尽的职责，认可信永中和的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力。2023
年 8 月 16 日，公司第四届董事会审议委员会第十二次审议通过了《关于续聘 2023
年外部审计机构的议案》，同意续聘信永中和为公司 2023 年度审计机构，并同意
提交公司董事会审议。
    （二）2023 年 12 月 16 日，审计委员会通过现场会议形式与负责公司审计
工作的注册会计师召开年报审计事前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范
围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 3 月 1 日，年报审计基本完成后，审计委员会通过通讯会议
形式与负责公司审计工作的注册会计师，对 2023 年度审计调整事项、审计结论、
专委会关注事项等进行年报审计事中沟通。
    （四）2024 年 3 月 27 日，公司第五届董事会审计委员会第三次会议以通讯
会议形式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、审计报告、内部控制评价报告、
募集资金存放与使用等议案并同意提交董事会审议。
    综上所述，公司审计委员会认为信永中和在对公司 2023 年度的财务状况和
经营成果的审计以及募集资金的存放与使用、非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的监督等方面发挥了重要作用。
    四、总体评价
    公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会
审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务
所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充
分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态
度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年
年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及
时。




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                                                  2024 年 4 月 11 日