浙江星华新材料集团股份有限公司 2023 年度财务决算报告 2023 年,浙江星华新材料集团股份有限公司(以下简称“公司”) 严格按照《企业会计准则》的规定进行财务核算,公司编制的年度财 务报表已经过中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了“中 汇会审[2024]3581 号”标准无保留意见的审计报告。 公司 2023 年度纳入合并范围包括公司及全部子公司共 7 家:浙 江星华新材料集团股份有限公司及全资子公司浙江星华反光材料有 限公司、杭州星华反光材料销售有限公司、浙江星华生物医药科技有 限公司、浙江星华新能源发展有限公司、杭州星华云联信息技术有限 公司和浙江福纬电子有限公司。为了能更全面、详细地了解公司 2023 年的财务状况和经营成果,现将合并范围的 2023 年度财务决算报告 情况汇报如下: 一、2023年度主要经营数据概况 单位:人民币元 项目 2023 年度 2022 年度 本年比上年增减 营业收入 697,591,074.05 733,346,056.85 -4.88% 归属于上市公司股东 97,470,426.62 98,145,023.39 -0.69% 的净利润 归属于上市公司股东 的扣除非经常性损益 91,757,396.04 92,144,056.43 -0.42% 后净利润 经营活动产生的现金 97,274,963.27 81,093,396.51 19.95% 流量净额 基本每股收益(元/ 0.81 0.82 -1.22% 股) 1 稀释每股收益(元/ 0.81 0.82 -1.22% 股) 加权平均净资产收益 8.00% 8.05% -0.05% 率 1,776,956,237.4 资产总额 1,647,488,007.74 7.86% 9 归属于上市公司股东 1,231,653,136.3 1,219,231,383.09 1.02% 的所有者权益合计 3 二、2023年度主要财务指标分析 本年比上年增 项目 项目 2023 年度 2022 年度 减 销售毛利率 27.54% 24.98% 2.56% 盈利能力 销售净利率 13.97% 13.38% 0.59% 加权平均净资 8.00% 8.05% -0.05% 产收益率(%) 基本每股收益 0.81 0.82 -1.22% (元/股) 归属于上市公 司股东的每股 10.26 10.16 0.98% 每股指标 净资产(元/股) 每股未分配利 2.49 2.45 1.63% 润(元/股) 每股资本公积 6.36 6.35 0.16% (元/股) 流动比率 2.50 3.43 -27.11% 偿债能力 速动比率 2.23 3.00 -25.67% 资产负债率 30.69% 25.99% 4.70% 应收账款周转 6.16 6.86 -10.20% 率 运营能力 存货周转率 3.16 3.87 -18.35% 三、2023 年公司财务状况及分析 1、资产构成及变动原因分析 2 截止 2023 年 12 月 31 日,公司资产总额 177,695.62 万元,同 比增长 7.86%。资产构成及变动情况如下: 单位:人民币元 增减变动 资 产 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动 率 流动资产: 货币资金 1,043,959,145.54 998,115,660.80 45,843,484.74 4.59% 交易性金融资 126,806.00 5,000,000.00 -4,873,194.00 -97.46% 产 应收票据 22,153,765.92 20,152,146.43 2,001,619.49 9.93% 应收账款 107,464,181.63 105,400,730.66 2,063,450.97 1.96% 应收款项融资 116,765.16 930,000.00 -813,234.84 -87.44% 预付款项 1,676,359.05 2,528,767.54 -852,408.49 -33.71% 其他应收款 1,250,032.83 2,362,990.75 -1,112,957.92 -47.10% 存货 147,600,125.24 164,954,451.25 -17,354,326.01 -10.52% 一年内到期的 2,900,251.49 0.00 2,900,251.49 非流动资产 其他流动资产 13,683,992.21 9,830,799.19 3,853,193.02 39.20% 流动资产合计 1,340,931,425.07 1,309,275,546.62 31,655,878.45 2.42% 非流动资产: 长期应收款 6,079,153.94 0.00 6,079,153.94 其他权益工具 0.00 2,000,000.00 -2,000,000.00 -100.00% 投资 固定资产 217,688,424.27 215,212,799.69 2,475,624.58 1.15% 在建工程 120,862,994.70 41,298,395.04 79,564,599.66 192.66% 使用权资产 5,985,325.31 2,874,846.40 3,110,478.91 108.20% 无形资产 73,629,811.56 64,297,224.67 9,332,586.89 14.51% 3 长期待摊费用 2,331,741.87 4,194,949.39 -1,863,207.52 -44.42% 递延所得税资 3,401,912.63 2,265,206.46 1,136,706.17 50.18% 产 其他非流动资 6,045,448.14 6,069,039.47 -23,591.33 -0.39% 产 非流动资产合 436,024,812.42 338,212,461.10 97,812,351.30 28.92% 计 资产总计 1,776,956,237.49 1,647,488,008.00 129,468,229.75 7.86% 变动的原因分析: (1) 交易性金融资产较去年减少 97.46%,主要系期末银行理财产 品余额赎回所致。 (2) 应收款项融资较去年减少 87.44%,主要系应收票据减少所致。 (3) 预付款项较去年减少 33.71%,主要系预付货款减少所致。 (4) 其他应收款较去年减少 47.10%,主要系预支备用金减少所致。 (5) 一年内到期的非流动资产较去年增加 2,900,251.49 元,主要 系融资租赁业务产生的长期应收款重分类所致。 (6) 其他流动资产较去年增加 39.20%,主要系本年待抵扣进项税 增加所致。 (7) 长期应收款较去年增加 6,079,153.94 元,主要系本年子公司 新增融资租赁业务所致。 (8) 其他权益工具投资较去年减少 100%,主要系对外股权投资公 允价值变动所致。 (9) 在建工程较去年增加 192.66%,主要系公司本年支付募投项目 4 和自筹项目施工及采购款项所致。 (10) 使用权资产较去年增加 108.20%,主要系本年签订长期租赁 合同所致。 2、负债构成及变动原因分析 截止 2023 年 12 月 31 日,公司负债总额 54,530.31 万元,同 比增加 27.33%。负债构成及变动情况如下: 单位:人民币元 2022 年 12 月 31 负债 2023 年 12 月 31 日 增减变动 增减变动率 日 流动负债: 短期借款 299,703,798.19 189,635,073.77 110,068,724.42 58.04% 应付账款 126,364,194.28 134,944,981.00 -8,580,786.72 -6.36% 合同负债 11,621,436.40 13,371,206.85 -1,749,770.45 -13.09% 应付职工薪酬 18,775,598.19 12,555,756.06 6,219,842.13 49.54% 应交税费 10,262,952.17 4,534,269.10 5,728,683.07 126.34% 其他应付款 682,975.34 426,321.49 256,653.85 60.20% 一年内到期的非 46,385,018.01 7,415,542.58 38,969,475.43 525.51% 流动负债 其他流动负债 22,190,672.59 18,943,979.61 3,246,692.98 17.14% 流动负债合计 535,986,645.17 381,827,130.46 154,159,514.71 40.37% 非流动负债: 长期借款 5,000,000.00 45,041,363.01 -40,041,363.01 -88.90% 租赁负债 3,352,573.47 243,092.67 3,109,480.80 1279.13% 递延所得税负债 963,882.52 1,145,038.51 -181,155.99 -15.82% 非流动负债合计 9,316,455.99 46,429,494.19 -37,113,038.20 -79.93% 5 负债合计 545,303,101.16 428,256,624.65 117,046,476.51 27.33% 变动原因分析: (1) 短期借款较去年增加 58.04%,主要系本年末信用借款尚未到 期所致。 (2) 应付职工薪酬较去年增加 49.54%,主要系薪酬发放政策调整 所致。 (3) 应交税费较去年增加 126.34%,主要系本年末计提企业所得税 与房产税所致。 (4) 其他应付款较去年增加 60.20%,主要系预提部分费用所致。 (5) 一年内到期的非流动负债较去年增加 525.51%,主要系一年内 即将到期的长期借款所致。 (6) 长期借款较去年减少 88.90%,主要系长期借款到期归还所致。 (7) 租赁负债较去年增加 1,279.13%,主要系新增租赁合同所致。 3、股东权益结构及变动原因分析 截止 2023 年 12 月 31 日,公司股东权益总额 123,165.31 万元, 同比增加 1.02%。股东权益构成及变动情况如下: 单位:人民币元 股东权益 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 增减变动 增减变动率 所有者权益: 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 0.00 0.00% 资本公积 762,639,292.16 761,988,071.41 651,220.75 0.09% 其他综合收益 -1,700,000.00 0.00 -1,700,000.00 6 盈余公积 51,823,220.02 43,637,496.53 8,185,723.49 18.76% 未分配利润 298,890,624.15 293,605,921.02 5,284,703.13 1.80% 归属于母公司 所有者权益合 1,231,653,136.33 1,219,231,488.96 12,421,647.37 1.02% 计 少数股东权益 0.00 -105.87 105.87 -100.00% 所有者权益合 1,231,653,136.33 1,219,231,383.09 12,421,753.24 1.02% 计 变动原因分析: (1) 其他综合收益较去年减少 170.00 万元,主要系对外股权投资 公允价值变动计量所致。 (2) 少数股东权益变动 100%,主要系本年收购子公司少数股东股 权益所致。 4、公司经营成果及变动原因分析 2023 年度公司实现营业总收入 69,759.11 万元,同比下降 4.88%;归属于上市公司股东的净利润 9,747.04 万元,同比小幅下 降 0.69%。经营成果构成及变动情况如下: 单位:人民币元 项 目 2023 年度 2022 年度 增减变动 增减变动率 营业收入 697,591,074.05 733,346,056.85 -35,754,982.80 -4.88% 营业成本 505,463,308.50 550,119,989.14 -44,656,680.64 -8.12% 税金及附加 5,259,410.85 3,360,397.97 1,899,012.88 56.51% 销售费用 22,288,096.31 19,799,054.19 2,489,042.12 12.57% 管理费用 38,428,565.07 30,006,720.16 8,421,844.91 28.07% 研发费用 42,557,222.10 47,613,169.90 -5,055,947.80 -10.62% 7 财务费用 -23,515,192.01 -21,733,037.11 -1,782,154.90 8.20% 其他收益 7,112,971.04 6,200,548.00 912,423.04 14.72% 投资收益 635,682.35 673,759.43 -38,077.08 -5.65% 公允价值变动 收益(损失以 -4,686.00 0.00 -4,686.00 “-”号填列) 信用减值损失 (损失以“-” -1,109,521.98 143,165.34 -1,252,687.32 874.99% 号填列) 资产减值损失 (损失以“-” -4,921,941.44 -2,091,177.09 -2,830,764.35 135.37% 号填列) 资产处置收益 (损失以“-” 1,122,502.28 -92,730.97 1,215,233.25 -1,310.49% 号填列) 营业外收入 383,968.89 305,586.42 78,382.47 25.65% 营业外支出 238,724.62 24,948.35 213,776.27 856.88% 利润总额 110,089,913.75 109,293,965.38 795,948.37 0.73% 所得税费用 12,619,487.03 11,149,047.86 1,470,439.17 13.19% 净利润 97,470,426.72 98,144,917.52 -674,490.80 -0.69% 其中:归属于母 公司所有者的 97,470,426.62 98,145,023.39 -674,596.77 -0.69% 净利润 其他综合收益 -1,700,000.00 0.00 -1,700,000.00 的税后净额 变动原因分析: (1) 公允价值变动收益较去年减少 4,686.00 元,主要系交易性金 融资产公允价值变动所致。 (2) 信用减值损失较去年增加 874.99%,主要系本年新增长期应收 款的坏账准备所致。 (3) 资产减值损失较去年增加 135.37%,主要系定制产品计提跌价 8 准备所致。 (4) 资产处置收益较去年增加 1,310.49%,主要系本年子公司新增 融资租赁业务所致。 (5) 营业外支出较去年增加 856.88%,主要系本年对外捐赠增加所 致。 (6) 其他综合收益的税后净额较去年减少 170.00 万元,主要系对 外股权投资公允价值变动计量所致。 5、现金流量构成及变动原因分析 单位:元 项目 2023 年度 2022 年度 增减变动 增减变动率 一、经营活动产 生的现金流量: 经营活动现金 818,072,676.99 769,075,850.11 48,996,826.88 6.37% 流入小计 经营活动现金 720,797,713.72 687,982,453.60 32,815,260.12 4.77% 流出小计 经营活动产生 的现金流量净 97,274,963.27 81,093,396.51 16,181,566.76 19.95% 额 二、投资活动产 生的现金流量: 投资活动现金 70,150,142.35 176,046,542.43 -105,896,400.08 -60.15% 流入小计 投资活动现金 176,909,821.74 227,368,231.78 -50,458,410.04 -22.19% 流出小计 投资活动产生 的现金流量净 -106,759,679.39 -51,321,689.35 -55,437,990.04 -108.02% 额 三、筹资活动产 生的现金流量: 筹资活动现金 834,016,447.39 378,154,369.44 455,862,077.95 120.55% 流入小计 9 筹资活动现金 777,662,843.91 378,306,948.91 399,355,895.00 105.56% 流出小计 筹资活动产生 的现金流量净 56,353,603.48 -152,579.47 56,506,182.95 37,033.94% 额 四、汇率变动对 现金及现金等 60,009.31 2,019,392.26 -1,959,382.95 -97.03% 价物的影响 五、现金及现金 等价物净增加 46,928,896.67 31,638,519.95 15,290,376.72 48.33% 额 加:期初现金及 现金等价物余 996,541,085.91 964,902,565.96 31,638,519.95 3.28% 额 六、期末现金及 现金等价物余 1,043,469,982.58 996,541,085.91 46,928,896.67 4.71% 额 变动原因分析: (1) 投资活动产生的现金流量净额较去年减少 108.02%,主要 系本年投入建设募投项目和自筹在建项目所致。 (2) 筹资活动产生的现金流量净额较去年增加 37,033.94%,主 要系本年现金分红总额减少所致。 浙江星华新材料集团股份有限公司 董事会 2024 年 4 月 13 日 10