德州联合石油科技股份有限公司
                    董事会审计委员会实施细则
                        （2024 年 4 月）

                                 第一章   总则

   第一条 为强化董事会决策功能,持续完善公司内控体系建设,确保董事会对
经理层的有效监督管理,不断完善公司治理结构,根据《中华人民共和国公司法》、
《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公
司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《德州联合石油科技股份
有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定,公司特设立董事会
审计委员会,并制定本实施细则。

   第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

                                第二章 人员组成

   第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事不少于 2 人。

   第四条 审计委员会委员由董事长或提名委员会提名,并由董事会以全体董
事过半数选举产生。

   第五条 审计委员会设主任委员一名,由独立董事委员中的会计专业人士担
任,负责召集并主持委员会工作；主任委员由董事会在委员中任命。

   第六条 审计委员会任期与董事会一致,委员任期届满,连选可以连任。期间
如有委员不再担任公司董事职务,自动失去委员资格,并由董事会根据上述第三
至第五条的规定补足委员人数。

   第七条 公司负责内审的审计部由审计委员会直接领导，是审计委员会的办
事机构。负责承办审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日
常事务工作。




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                             第三章 职责权限

   第八条 审计委员会的具体职责：

    （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

    （二）监督公司的内部审计制度及其实施；

    （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；

    （四）审核公司的财务信息及其披露；

    （五）监督及评估公司的内部控制制度，对公司的内部控制制度的健全和完
善提出意见和建议；

    （六）对公司内部审计部门负责人的考核和变更提出意见和建议；

    （七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。

   第九条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审
议：

   （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

   （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

   （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

   （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；

   （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。

   第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问
题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能
性，监督财务会计报告问题的整改情况。

   审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及


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高级管理人员的不当影响。

   审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

   第十一条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。

    第十二条   内部审计部门每季度应与审计委员会召开一次会议，报告内部审
计工作情况和发现的问题，并至少每年向审计委员会提交一次内部审计报告。审
计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制
有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。审计委员会认为公司内部控制存
在重大缺陷或重大风险的，董事会应及时向公司股票上市的证券交易所报告并予
以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或者重大风险、已经或
者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。审计委员会应当督促相关责
任部门制定整改措施和整改时间，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落
实情况，并及时披露整改完成情况。

                               第四章 工作程序

   第十三条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作,提供公司有关
方面的书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司对外披露信息情况；

    （五）公司重大关联交易审计报告；

    （六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；

    （七）其他相关资料。



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   第十四条 审计委员会对内部审计部提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论。

                             第五章 议事规则

   第十五条 审计委员会每季度至少召开一次会议，主任委员认为有必要或二
名以上审计委员会委员提议时，可以召开临时会议，并于会议召开前三天通知全
体委员。会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可委托其他一名独立董事委
员主持。委员因故不能出席的，可以书面委托其他委员代为出席。代为出席会议
的委员应当在授权范围内行使委托委员的权利。

   第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议,必须经全体委员的过半数通过。

   第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。

   第十八条 内部审计部负责人可列席审计委员会会议,必要时亦可邀请公司
董事、监事及高管人员列席会议。

   第十九条 如有必要,审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见,
费用由公司支付。

   第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本实施细则的规定。

   第二十一条 审计委员会会议应当有记录,出席会议的委员应当在会议记录
上签名；独立董事的意见应当在会议记录中载明；独立董事应当对会议记录签字
确认；审计委员会会议资料、会议记录等档案由公司董事会秘书保存，至少保存
十年。

   第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。出席会议的委员及列席会议人员均对会议所议事项有保密义务,不得擅
自披露有关信息。

                                 第六章 附则


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   第二十三条 本实施细则未尽事宜,按国家有关法律、法规和《公司章程》的
规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公司
章程》相抵触时,按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行,并立即修订,
报董事会审议通过。

   第二十四条 本细则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订和解释。




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