东风汽车:东风汽车股份有限公司关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告2024-04-13
东风汽车股份有限公司
关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
公司聘请安永华明会计师事务所(特殊普通合伙) 以下简称“安
永华明”)作为公司 2023 年度审计机构。根据《国有企业、上市公
司选聘会计师事务所管理办法》、《关于上市做好选聘会计师事务所工
作的提醒》等法律法规的要求,公司董事会审计与风险(监督)委员
会对安永华明在 2023 年度审计工作中的履职情况进行了评估,具体
情况如下:
一、2023 年度会计师事务所基本情况
1、基本情况
(1)机构名称:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙);
(2)成立日期:1992 年 9 月成立(2012 年 8 月完成本土化转
制,从一家中外合作的有限责任制事务所转制为特殊普通合伙制事务
所);
(3)组织形式:特殊普通合伙;
(4)注册地址:北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
17 层 01-12 室;
(5)2023 年度末合伙人数量为 245 位,截至 2023 年末拥有执
业注册会计师近 1800 人,其中拥有证券相关业务服务经验的执业注
册会计师超过 1500 人, 注册会计师中签署过证券服务业务审计报告
的注册会计师近 500 人;
(6)2022 年度经审计的收入总额为 59.06 亿元,其中审计业务
收入 56.69 亿元,证券业务收入 24.97 亿元;
(7)2023 年度上市公司审计客户 138 家,涉及的行业包括制造
业、金融业、批发和零售业、信息传输、软件和信息技术服务业、房
地产业等。
2、聘任会计师事务所履行的程序
经公司第六届董事会第二十二次会议及 2022 年年度股东大会审
议通过,同意公司聘任安永华明为公司 2023 年度审计机构。公司独
立董事对该事项发表了事前审核意见及独立意见,董事会审计与风险
(监督)委员会进行了事前审核。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范,结合公司 2023 年年报工作要求,安永华明对公司 2023
年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对控股股东及其
他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务
情况等进行核查并出具了专项报告。
经审计,安永华明认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则的规定编制,公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况,以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;
公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。安永华明出具了
标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,安永华明就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风
险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意
见等与审计与风险(监督)委员会及公司管理层进行了沟通,有效地
提升了工作的准确性。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
经公司董事会审计与风险(监督)委员会评估和审查后,认为安
永华明具有独立的法人资格,具有从事证券、期货相关业务审计资格,
能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则,
客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计
机构应尽的职责,且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任,
工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为,审计行为
规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
东风汽车股份有限公司董事会
审计与风险(监督)委员会
2024 年 4 月 11 日