华夏银行股份有限公司
HUA XIA BANK CO., Limited
二〇二三年年度报告
二〇二四年四月二十六日
重要提示
（一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
（二）本公司第八届董事会第四十三次会议于 2024 年 4 月 26 日审议通过了《华
夏银行股份有限公司 2023 年年度报告》及摘要。会议应到董事 16 人，实到董事 15 人，
曾北川非执行董事因工作原因，委托才智伟非执行董事行使表决权，有效表决票 16 票。
监事、高级管理人员列席会议。
（三）经董事会审议的报告期利润分配预案：
以本公司 2023 年末普通股总股本 15,914,928,468 股为基数，每 10 股现金分红 3.84
元（含税）。
具体内容详见“第四节 公司治理”。
（四）本公司年度财务会计报告已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）根
据国内审计准则审计，并出具了标准无保留意见审计报告。
（五）本公司董事长李民吉、财务负责人王兴国，保证年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
（六）本报告包含未来计划等前瞻性陈述，这些前瞻性陈述不构成本公司对投资
者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异。
（七）重大风险提示：本公司已在本报告中描述对本公司未来发展战略和经营目
标的实现产生不利影响的风险，敬请查阅“第三节 管理层讨论与分析”中关于风险的相
关内容。
目 录
董事长致辞 ............................................................................................................................. 1
第一节 释义 ......................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................... 10
3.1 公司业务概要 ......................................................................................................... 10
3.2 公司发展战略执行情况 ......................................................................................... 10
3.3 总体经营情况讨论与分析 ..................................................................................... 13
3.4 利润表分析 ............................................................................................................. 14
3.5 资产负债表分析 ..................................................................................................... 20
3.6 现金流量表分析 ..................................................................................................... 24
3.7 会计报表中变化幅度在 30%以上主要项目的情况 ............................................. 25
3.8 贷款质量分析 ......................................................................................................... 25
3.9 资本管理情况 ......................................................................................................... 30
3.10 投资情况分析 ....................................................................................................... 31
3.11 根据监管要求披露的其他信息 ........................................................................... 32
3.12 业务回顾 ............................................................................................................... 36
3.13 各类风险和风险管理情况 ................................................................................... 48
3.14 经营中关注的重点事项 ....................................................................................... 54
3.15 关于公司未来发展的讨论与分析 ....................................................................... 58
第四节 公司治理 ................................................................................................................. 60
第五节 环境与社会责任 ..................................................................................................... 85
第六节 重要事项 ................................................................................................................. 90
第七节 普通股股份变动及股东情况 ............................................................................... 102
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................... 108
第九节 财务报告 ................................................................................................................110
备查文件目录：
1、载有法定代表人、行长、财务负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、载有本公司董事长签名的年度报告正本。
4、报告期内本公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》和《证券日报》
公开披露过的所有文件正本及公告原件。
5、《华夏银行股份有限公司章程》。
董事长致辞
2023 年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，是中国式现代化建设开启新篇章
的一年。这一年，中央经济工作会议为做好经济工作指明了前进方向、提供了根本遵
循，中央金融工作会议首次擘画加快建设金融强国的宏伟蓝图。这一年，华夏银行坚
定不移走中国特色金融发展之路，深刻把握金融工作的政治性、人民性，更好统筹质
的有效提升和量的合理增长，更好统筹发展和安全，有效应对多重困难挑战，在高质
量发展道路上迈出坚实步伐，交出了一份稳中有进、进中向好的成绩单。资产总额
42,547.66 亿元，比上年末增长 9.09%；实现归属于上市公司股东的净利润 263.63 亿元，
比上年增长 5.30%；连续三年入选我国系统重要性银行，连续两年跻身全球银行 50 强，
按一级资本位列全球银行第 46 位。
2023 年，春华秋实，岁物丰成，一切成就都是接续奋斗的结果。
我们服务实体经济发展的初心更加坚定。深刻认识金融功能性与营利性的关系,
持续加大对重大战略、重点领域和薄弱环节的优质金融服务，将更多金融资源投向促
进科技创新、先进制造、绿色发展和中小微企业。实施专精特新“千百十”工程，制造
业中长期贷款、战略性新兴产业贷款稳步增长；绿色贷款余额增长 9.00%，绿色贷款
占比持续提升；“两增”口径小微企业贷款余额增长 8.77%；个人养老金融服务体系全
面升级，养老产业融资客户和业务快速增长；全栈式产业数字金融创新发展，数字融
资类业务快速增长。
我们稳固金融安全防线的信心更加坚定。深刻认识高质量发展与高水平安全良性
互动，坚持把防控风险作为金融工作的永恒主题，进一步增强忧患意识，强化风险经
营理念，处理好权与责、快与稳、防与灭的关系，持续深化全面风险管理体制改革，
建立健全风险偏好传导机制，优化授信政策策略体系，提升审批专业管理效能，集中
处置存量风险，优化内控合规管理机制，加大重点领域风险管控，加快风控数字化转
型，推动风险管控局面稳中向好，高质量发展韧性进一步增强。拨备覆盖率 160.06%，
比上年末提高 0.18 个百分点，关注类贷款率、不良贷款率比上年末分别下降 0.04 和
0.08 个百分点，逾期 90 天以上贷款与不良贷款的比例为 86.45%、符合监管要求。
我们强化发展战略引领的耐心更加坚定。深刻认识市场环境的复杂性、不确定性
与自身面临的结构性、趋势性压力，坚持战略坚定性和策略灵活性相结合，以全面开
展规划中期重检为契机，加快推进“四大转型战略”“八大重点工程”，战略管理系统性
与执行力进一步增强，规划实施不断走深走实、见行见效。数字化转型全面加力，积
极拥抱前沿技术变革，信息科技投入同比增长 4.79%、占营业收入 4.34%，厅堂 95%
以上个人高频业务实现自助办理。公司金融“商行+投行”转型步伐加快，对公客户比上
年末增长 4.10%，投行业务规模同比增长 11.11%。零售金融转型提质增效，个人存款
1
余额比上年末增长 7.83%，信用卡累计发卡量增长 12.33%。金融市场业务转型成效向
好，本外币资金交易业务累计交易量比上年增长 33.48%，理财产品余额比上年末增长
15.30%。
我们加快改革创新发展的决心更加坚定。深刻认识新时代金融发展规律，坚持总
行中心推动与分行边缘革命相结合，以市场化法治化为方向，有序调整总行组织架构，
完善战略管理体系，升级资产负债管理体系，建设研究体系，健全贯彻落实经济金融
政策机制，建立集团协同联动激励机制，优化绩效考核机制，高效完成股份制银行下
属村镇银行改制首例——北京大兴华夏村镇银行有限责任公司改制，进一步激活发展
潜能；以价值创造为核心，升级产品服务能力，着力打造多样化专业性的金融产品和
服务体系，创新推出华夏财资云平台，试点投联贷、认股权贷款，定制数字化产品“菜
篮子保供贷”，成功发行华夏瑞幸联名信用卡，落地国内首批新能源、首单光伏基础设
施REITs等。
2024 年，时代向前，征程再启，一切事业都在继往开来中推进。
2024 年是中华人民共和国成立 75 周年，是实现“十四五”规划目标任务的关键一
年，也是华夏银行实施五年发展规划的攻坚之年。攻坚之年当有攻坚之势、攻坚之为。
华夏银行将坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，深入践行金融工作的政治性、人民
性，积极弘扬中国特色金融文化，坚持以服务实体经济发展为主线，以深化战略执行、
结构调整为重点，以强化集团化管理、精细化管理为抓手，以防范化解风险为支撑，
坚定走中国特色金融发展之路，以自身高质量发展助力经济社会高质量发展，努力为
加快发展新质生产力、推进中国式现代化贡献金融力量。
着力夯实“稳”的基础。我们将准确把握更加复杂严峻的风险管理形势，以及高质
量发展对风险管理提出的更高要求，坚决落实牢牢守住不发生系统性金融风险的底线
要求，坚持守正创新，坚持在发展中解决问题，围绕建立健全稳健、前瞻、高效的集
团级全面风险合规治理体系这一重点，健全集团级风控体系，严格控制风险成本，加
快风控数字化转型，在前中后台三道防线、总分支行及子公司之间形成合力，以集团
级的高质量风控促进高质量发展。
着力增强“进”的动能。我们将准确把握服务新质生产力、做好“五篇大文章”的
历史使命和重大战略机遇，坚持履行好金融服务实体经济的天职，结合自身特点和禀
赋，积极探索服务新质生产力新模式新路径，聚焦“五篇大文章”制定专项方案，进
一步整合集团力量，集中优质资源，不断提升服务质效，推动科技金融迎难而上、聚
焦重点，绿色金融乘势而上、先立后破，普惠金融雪中送炭、服务民生，养老金融健
全体系、增进福祉，数字金融把握机遇、重视安全，做到力度大、总量足、结构优、
节奏稳、可持续，更好满足经济社会发展和人民群众日益增长的金融需求。
2
着力把牢“立”的方向。我们将准确把握金融高质量发展要求，围绕实现质量变革、
效率变革、动力变革，保持“一张蓝图绘到底”的坚强定力，充分利用好现有机构、牌
照，以全面深化管理模式为基础，以全面强化战略执行为手段，以全面优化经营管理
质效为支撑，加快完善集团化治理架构与运行机制，健全完善战略目标推进体系与监
测评估机制，提高资源配置的精准性与激励约束机制的导向性，增强数据驱动力、科
技支撑力与运营承载力，加快建设“大而强”“稳而优”的现代金融集团。
着力加大“破”的力度。我们将准确把握当前高质量发展过程中存在的发展不平
衡不协调不充分问题，立足稳中求进、价值创造、轻型运行这一工作主线，坚持以资
本新规为导向、以精耕细作为根本、提质增效为目的、狠抓落实为关键，全面实施经
营调度工作机制，狠抓客户结构调整，狠抓资产、负债、盈利结构调整，狠抓机构人
员效能提升，切实推进发展质量、结构、规模、效益相统一，努力实现质的有效提升
和量的合理增长。
纤纤不绝林薄成，涓涓不止江河生。在广大股东和社会各界的大力支持下，华夏
银行将保持定力、坚定信心，抓住一切有利时机，利用一切有利条件，积极进取、主
动作为，努力为广大客户和投资者创造更多价值，为以中国式现代化全面推进强国建
设、民族复兴伟业作出新的更大贡献！
董事长 李民吉
2024 年 4 月 26 日
3
第一节 释义
在本年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下涵义。
本集团 华夏银行股份有限公司及所属子公司
本公司、本银行 华夏银行股份有限公司
银监会、银保监会 中国银行业监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会
证监会 中国证券监督管理委员会
财政部 中华人民共和国财政部
元 人民币元
京津冀地区 本集团总行及本集团下列一级分行所在地区：北京、天津、石家
庄、天津自由贸易试验区、北京城市副中心
长三角地区 本集团下列一级分行所在地区：南京、杭州、上海、温州、宁波、
绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、上海自由贸易试验区
粤港澳大湾区 本集团下列一级分行所在地区：深圳、广州、海口、香港
中东部地区 本集团下列一级分行所在地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、
长沙、厦门、郑州、南昌
西部地区 本集团下列一级分行所在地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁
木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、西宁、兰州
东北地区 本集团下列一级分行所在地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨
附属机构 华夏金融租赁有限公司、华夏理财有限责任公司、昆明呈贡华夏
村镇银行股份有限公司、四川江油华夏村镇银行股份有限公司
华夏理财 华夏理财有限责任公司
4
第二节 公司简介和主要财务指标
2.1 公司简介
2.1.1 中文名称：华夏银行股份有限公司
中文简称：华夏银行
英文名称：HUA XIA BANK CO., Limited
2.1.2 法定代表人：李民吉
2.1.3 董事会秘书：宋继清
证券事务代表：王大为
联系地址：北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦
邮政编码：100005
投资者关系管理联系电话：010-85238570，85239938
传 真：010-85239605
电子信箱：zhdb@hxb.com.cn
2.1.4 注册地址：北京市东城区建国门内大街 22 号
办公地址：北京市东城区建国门内大街 22 号华夏银行大厦
邮政编码：100005
网 址：http://www.hxb.com.cn
电子信箱：zhdb@hxb.com.cn
注册地址的历史变更情况：2005 年 4 月，本公司注册地址由北京市西城区
西单北大街 111 号变更为北京市东城区建国门内大街 22 号。
2.1.5 披露年度报告的媒体名称及网址：《中国证券报》（www.cs.com.cn）
《上海证券报》（www.cnstock.com）
《证券时报》（www.stcn.com）
《证券日报》（www.zqrb.cn）
披露年度报告的证券交易所网址：http://www.sse.com.cn
年度报告备置地点：本公司董事会办公室
2.1.6 股票上市交易所：上海证券交易所
普通股 A 股股票简称：华夏银行
普通股 A 股股票代码：600015
5
2.1.7 其他有关资料：
本公司股票的托管机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
本公司聘请的会计师事务所名称：安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
办公地址：北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 19 层
签字会计师姓名：张凡、孙玲玲
持续督导保荐机构：中信建投证券股份有限公司
办公地址：北京市朝阳区景辉街 16 号院 1 号楼泰康集团大厦 11 层
签字保荐代表人姓名：隋玉瑶、吕晓峰
持续督导期间：2022 年 10 月 18 日至 2023 年 12 月 31 日
2.2 主要会计数据和财务指标
（单位：百万元）
项目 2023 年 2022 年 本年比上年增减（％） 2021 年
主要会计数据
营业收入 93,207 93,808 -0.64 95,870
营业利润 35,443 33,695 5.19 31,538
利润总额 35,439 33,583 5.53 31,493
归属于上市公司股东的净利润 26,363 25,035 5.30 23,535
归属于上市公司股东的扣除非经常性
26,273 25,134 4.53 23,577
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 253,177 78,975 220.58 71,015
主要财务指标
基本每股收益（元/股） 1.48 1.43 3.50 1.35
稀释每股收益（元/股） 1.48 1.43 3.50 1.35
扣除非经常性损益后的基本每股收益
1.47 1.44 2.08 1.35
（元/股）
每 股经 营活 动 产生 的现 金 流量 净额
15.91 4.96 220.77 4.62
（元/股）
盈利能力指标（%）
加权平均净资产收益率 8.71 9.00 下降 0.29 个百分点 9.04
扣除非经常性损益后的加权平均净资
8.68 9.04 下降 0.36 个百分点 9.06
产收益率
资产利润率 0.66 0.67 下降 0.01 个百分点 0.67
资本利润率 8.32 8.17 提高 0.15 个百分点 8.19
净利差 1.77 2.07 下降 0.30 个百分点 2.26
净息差 1.82 2.10 下降 0.28 个百分点 2.35
成本收入比 31.37 30.13 提高 1.24 个百分点 29.06
本年末比上年末增减
项目 2023 年末 2022 年末 2021 年末
（％）
规模指标
资产总额 4,254,766 3,900,167 9.09 3,676,287
其中：贷款总额 2,309,583 2,272,973 1.61 2,213,529
负债总额 3,933,004 3,576,845 9.96 3,375,585
其中：存款总额 2,129,945 2,063,874 3.20 1,904,363
6
归属于上市公司股东的净资产 318,579 320,457 -0.59 298,292
归属于上市公司普通股股东的净资产 278,586 260,486 6.95 238,321
归属于上市公司普通股股东的每股净
17.50 16.37 6.90 15.49
资产（元/股）
资产质量指标（%）
不良贷款率 1.67 1.75 下降 0.08 个百分点 1.77
拨备覆盖率 160.06 159.88 提高 0.18 个百分点 150.99
贷款拨备率 2.67 2.80 下降 0.13 个百分点 2.67
注：
1、有关指标根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2023 年
修订）》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披
露（2010 年修订）》规定计算。2023 年 3 月，本公司向优先股股东派发现金股息人民币 9.36 亿元。
2023 年 6 月，本公司向永续债持有人支付利息人民币 19.40 亿元。在计算基本每股收益及加权平
均净资产收益率时，本公司考虑了发放优先股股息、支付永续债利息的影响。
2、资产利润率为净利润除以期初和期末资产总额平均数。
3、资本利润率为净利润除以期初和期末股东权益合计平均数。
4、净利差，又名净利息差，为平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
5、净息差，又名净利息收益率，为利息净收入除以平均生息资产。
6、根据原银监会《关于调整商业银行贷款损失准备监管要求的通知》（银监发〔2018〕7 号），
对各股份制银行实行差异化动态调整的拨备监管政策。报告期末，本集团拨备覆盖率、贷款拨备
率符合监管要求。
2.3 2023 年分季度主要财务数据
（单位：百万元）
项目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 23,117 24,525 23,467 22,098
归属于上市公司股东的净利润 5,854 6,260 5,841 8,408
归属于上市公司股东的扣除非经常
5,818 6,186 5,858 8,411
性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额 36,085 38,060 47,994 131,038
2.4 其他主要监管指标
项目（%） 监管值 2023 年末 2022 年末 2021 年末
核心一级资本充足率 ≥7.75 9.16 9.24 8.78
一级资本充足率 ≥8.75 10.48 11.36 10.98
资本充足率 ≥10.75 12.23 13.27 12.82
杠杆率 ≥4.125 6.16 6.76 6.95
流动性覆盖率 ≥100 129.43 150.11 138.15
净稳定资金比例 ≥100 105.14 108.61 107.83
人民币 90.24 93.81 101.02
存贷款比例 外币折人民币 64.15 75.34 52.97
本外币合计 89.24 93.35 99.19
人民币 ≥25 68.72 65.49 61.10
流动性比例 外币折人民币 ≥25 162.92 303.33 161.26
本外币合计 ≥25 72.83 70.78 64.43
单一最大客户贷款比例 ≤10 2.80 2.83 3.60
最大十家客户贷款比例 14.12 14.31 17.35
7
注：
1、核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率、流动性覆盖率、净稳定资金比例为
监管计算并表口径。
2、存贷款比例、流动性比例、杠杆率、单一最大客户贷款比例、最大十家客户贷款比例为监
管计算非并表口径。
3、单一最大客户贷款比例=最大一家客户贷款总额/总资本净额×100%
最大十家客户贷款比例=最大十家客户贷款总额/总资本净额×100%
2.5 公司获奖情况
2023 年 1 月 10 日，在上海证券交易所发布的 2022 年度债券市场优秀参与机构获
奖结果中，本公司获得上海证券交易所债券市场“2022 年度优秀债券投资机构”奖。
2023 年 3 月 29 日，在中国科协主办的“科创中国”金融科技产业创新论坛暨（2022）
第六届中国金融科技创新大会中，本公司申报的“华夏银行资金云监管平台”项目获得
“2022 年度金融科技创新应用优秀案例奖”。
2023 年 6 月 16 日，在普益标准主办的“2023 资产管理与财富管理行业发展大会暨
第三届金誉奖”评选中，本公司获得“卓越财富管理银行”“卓越私人银行”和“卓越财富
服务能力银行”三个奖项。
2023 年 8 月 3 日，在中国银保传媒举办的 2023 银行业 ESG 发展论坛中，本公司
以 AAA 优秀评级获得“银行 ESG 综合表现 TOP20”奖，“京津冀大气污染防治融资创新
项目”获得“2023 银行业 ESG 年度绿色金融典范案例”。
2023 年 9 月 18 日至 19 日，在第二届国际互联网产业科技创新大会发布的 NIISA
联盟（国家互联网数据中心产业技术创新战略联盟）“2022 年度技术创新奖”评选中，
本公司“网络服务化管控能力建设项目”获技术创新项目一等奖、“华夏银行设计组件库
项目”获二等奖、“数据中心网络时延测量与分析系统建设项目”获创新奖。
2023 年 9 月 26 日，在《金融电子化》杂志举办的第一届“金科达人赛—讲解赛”
总决赛中，本公司获得“最佳组织奖”。
2023 年 10 月 20 日，在上海证券交易所沪市上市公司 2022-2023 年度信息披露工
作评价中，本公司获得 A 类（优秀）评价结果。
2023 年 11 月 11 日，在中国上市公司协会举办的“2023 上市公司董事会最佳实践
创建活动”中获得“最佳实践案例”奖项。
2023 年 11 月 30 日，在中国金融认证中心（CFCA）、数字金融联合宣传年、中
国电子银行网共同主办的第十九届数字金融联合宣传年年度活动中，本公司获得“手机
银行最受客户信赖奖”“企业数字金融最佳创新奖”。
2023 年 12 月 8 日，在万联网和复旦大学国际供应链金融研究中心联合开展的 2023
年度“数智化+产业链+金融”领先实践评选活动中，本公司凭借产业数字金融业务创新
发展成果获评“天心奖产融一体化创新引领机构”。
2023 年 12 月 15 日，在中国交易银行 50 人论坛、中国交易银行年会组委会主办
8
的第 13 届（2023 年度）中国经贸企业最信赖的金融服务商（金贸奖）评选中，本公
司获得 2023 年度“最佳贸易融资银行奖”。
2023 年 12 月 19 日，在中国金融杂志社主办的第六届金融业务年度品牌案例大赛
中，本公司数字普惠产品“菜篮子保供贷”获得“普惠金融年度案例奖” ，“能量驿站”
积分权益活动平台获得“整合营销年度案例奖”。
2023 年 12 月 20 日，在彭博绿金和《商业周刊/中文版》发布的 2023 年度彭博绿
金 ESG50 杰出榜单中，本公司获得“2023 彭博绿金 ESG50 奖”。
2024 年 1 月 10 日，在《金融电子化》杂志发布的“2023 金融信息化 10 件大事”
中，本公司报送的“金融领域首次实现量子优势，投资组合优化方案量子计算速度超越
经典计算”相关成果入选。
2024 年 1 月 12 日，在上海票据交易所评选出的 2023 年度优秀机构中，本公司获
评优秀承兑机构、优秀贴现机构、优秀结算机构等奖项。
2024 年 1 月 18 日，在中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心公布的 2023
年银行间本币市场成员业务高质量发展评价中，本公司获得 2023 年“年度市场影响力
机构”（核心交易商、货币市场交易商、同业存单发行人、市场共建机构）和“市场
创新业务机构”（CFETS 同业存款、债券发行、X-Repo、iDeal）称号。
2024 年 1 月 18 日，在中国人民银行举办的 2022 年度金融科技发展奖评选中，本
公司申报的“光子金融科技研究与探索”项目获得二等奖，“基于湖仓一体的多模态
数据价值敏捷交付体系建设项目”获得三等奖。
2024 年 1 月 30 日，在中国银行业协会发布的“2023 年银行业好新闻”优秀作品
评选中，本公司报送的《华夏银行以金融之力赋能专精特新企业高质量发展》获评“‘科
技金融’好新闻”。
9
第三节 管理层讨论与分析
3.1 公司业务概要
本公司于 1992 年 10 月在北京成立。1996 年 4 月完成股份制改造；2003 年 9 月首
次公开发行股票并上市交易，是全国第五家上市银行。截至报告期末，本公司在全国
120 个地级以上城市设立了 44 家一级分行，78 家二级分行，营业网点总数 982 家，员
工 4.03 万人，形成了“立足经济中心城市，辐射全国”的机构体系。本公司积极落实“创
新、协调、绿色、开放、共享”五大发展理念，立足服务实体经济，立足为客户和股东
创造价值。面向企业客户和机构客户提供存款、贷款、投资银行、贸易金融、绿色金
融、网络金融和现金管理等专业化、特色化和综合化金融服务。面向个人客户提供存
款、消费金融、借记卡、信用卡、财富管理、私人银行、电子银行、养老金融等多元
化金融产品及服务，全方位满足个人客户的综合金融服务需求。以合规经营和创新发
展为主旨，持续推动金融市场、资产管理、资产托管等业务协同稳健发展，不断提升
服务实体经济和客户的能力。在 2023 年 7 月英国《银行家》全球 1000 家银行排名中，
本公司按一级资本排名全球第 46 位、按资产规模排名全球第 60 位。
3.2 公司发展战略执行情况
面对变乱交织的国际环境和国内经济恢复进程中的困难挑战，本公司坚持以习近
平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大、二十届二中全会和中
央经济、金融工作会议精神，认真落实党中央、国务院决策部署，坚持稳中求进工作
总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，全面深化
数字化、公司金融、零售金融、金融市场业务四大战略转型，着力实施“三区、两线、
多点”1区域战略、结构调整、风险管理、体制机制改革等八大重点工程，统筹推进改
革发展稳定工作，战略目标任务序时推进、整体向好。
战略转型推进情况
数字化转型全面攻坚。加速数字化转型进程，构建数字化能力评价体系，激发数
字化创新潜能。数字化经营效能充分释放，打造华夏财资云品牌，投产企业级数字化
客户经营平台，建设企业级远程银行平台。全栈式产业数字金融创新发展，创设基于
数字信用的数字融资产品，上线产业数字金融信贷平台与监测运营平台，发布“数翼通”
产业数字金融品牌。统筹推进风控数智化转型，持续迭代升级大数据风险识别预警系
统功能，启动企业级特殊资产管理系统建设，投产合规规则库和合规图谱系统。着力
夯实数据管理能力，推进数据标准体系建设，构建企业级数据分析模型管理体系。金
融科技实力稳步增强，加强企业级架构管控，建成新一代数据敏捷交付体系，构建覆
1
三区指京津冀地区、长三角地区、粤港澳地区。两线指京广线和京沪线沿线。多点指其他重点区域。
10
盖两地三中心的企业级综合防御体系。报告期内，本集团信息科技投入同比增长
4.79%、占营业收入 4.34%，产业数字金融数字融资类业务新增投放 26.78 亿元。
公司金融转型提质增效。全面开启客户增长向生态化转型，推进“行业+生态+客户”
营销获客体系建设，深入实施“3-3-1-1”2客户战略，持续深化银政合作。对公存款实现
有质量增长，对公存款付息率保持较低水平。公司贷款业务始终坚持服务实体经济，
加大对科技创新、专精特新、战略新兴、碳减排等领域的贷款投放力度。投资银行业
务发展进入快车道，完善机制建设，强化组织推动，持续深化业务协同，承销规模市
场排名靠前。贸易金融持续推进平台化、场景化、线上化、数字化转型发展。深化绿
色金融发展战略，持续加大对绿色、低碳、循环经济的支持力度，围绕绿色信贷、绿
色投资、绿色租赁、绿色消费、碳金融不断创新产品、推动业务发展，强化 ESG 风险
管理，品牌影响力日益增强。报告期末，本公司对公客户比上年末增长 4.10%；投资
银行业务规模同比增长 11.11%。
零售金融转型成效显现。零售客群稳步增长，构建数字化客户服务模式，做优客
户积分权益服务，全国推广“大美华夏”消费季活动，提供特色化养老金融服务。个
人存款业务长效增长能力提升，持续完善基础产品体系，提升数字化客户服务效能，
强化专业化资产配置能力。个人贷款业务积极贯彻落实国家政策，保持房贷业务稳健
发展，推动消费信贷场景化建设，加强消费金融支持。体系化推进财富管理银行建设
工作，健全产品精选货架，开展经营体系优化，丰富资产配置场景。信用卡业务平稳
发展，加速信用卡业务向生态化转型，创新场景激活消费需求，持续完善自助渠道建
设。报告期末，本公司个人贷款（不含信用卡）比上年末增长 3.01%；个人存款余额
比上年末增长 7.83%；信用卡累计发卡量比上年末增长 12.33%。
金融市场业务转型成效持续向好。持续推进金融市场业务轻资本转型，资金业务
动态调整交易策略，深化同业客户经营体系建设，票据交易量再创新高。资产管理业
务加快高质量发展步伐，产品规模快速增长，投资收益持续占优，渠道拓展不断加速。
资产托管业务结构持续优化，公募基金托管较快增长，建立托管客户链式开发工作机
制，持续推进托管数字化转型，加强运营承载能力专业化建设。报告期内，本公司本
外币资金 交易业务累计交易量比上年增长 33.48%；理财产品余额比上年末增 长
15.30%。
重点工程实施情况
区域差异化发展战略纵深推进。坚持“三区、两线、多点”区域发展战略，构建以“三
区”分行为引领、“两线、多点”分行为支撑的区域协调发展新格局。深入推进“京津冀
金融服务主办行”建设，主动融入当地主流经济，持续加大对京津冀重点企业、重点项
2
“3-3-1-1”泛指本公司确定的几类重点目标客群，“3-3-1-1”分别代表国内 3000 余家 A 股上市公司、300 余家优
质地方国企，100 家左右央企集团、10000 家左右新三板挂牌企业及若干家新兴产业领军企业。
11
目和重点领域的金融支持。长三角区域纵深推进一体化机制建设，加强区域联动合作，
增创“商行+投行”竞争新优势，全面接入长三角民生消费金融场景，拓展数智供应链合
作新模式，打造离岸业务桥头堡，深度融入“绿色美丽长三角”建设。粤港澳大湾区分
行发展提速，营收创利对全行贡献显著提升，着力实现四大特色领域发展和两大产业
重点突破，开创自贸区债券投承联动新模式，打造粤港澳区域私行品牌，推动绿色金
融业务创新发展。报告期末，本公司三区分行贷款余额比上年末增长 2.70%。
深度融入新时代首都发展大局。助力首都重点区域高质量发展，与北京市重点区
域签署战略合作协议。积极支持在京企业和重点项目发展，为央企集团本部或一级核
心子公司开展主动授信。助力激发首都消费活力，主办 2023 年北京消费季“京彩华夏
惠购节”等活动。助力北京国际科技创新中心建设，构建全链条金融服务机制，试点“投
联贷”“认股权贷款”产品。服务全球数字经济标杆城市建设，实现数字人民币新系统投
产，参与北京国际大数据交易所数据要素试点。打造贸易金融服务特色，积极参与“两
区”“三平台”建设。提升普惠金融服务质效，助力首都乡村振兴。支持首都民生发展，
助力首都服务型政府建设，推出“公积金增信贷”。
持续优化风险与内控合规管理体系。强化风险前置引导，充分发挥风险偏好传导
的主干作用，加大信贷与投融资政策精细化、差异化力度，加强授信审批指引与区域
授信策略衔接。抓实风险过程管控，理顺信贷管理流程，强化客户经理与风险经理专
业分工与内控制衡。加快存量风险处置，加快推动保全工作转型，持续提升精细化管
理能力和不良资产处置质效。加大重点领域风险管控，构建新的房地产金融服务体系，
配合地方政府稳妥化解存量风险。加快风控数字化项目建设，迭代升级企业大数据风
险识别预警系统，全面启动特殊资产管理系统建设。加强风险文化建设，推行“稳健进
取”的风险文化理念，进一步树立正确的经营观、业绩观、风险观。依法合规经营不断
加强，加快合规体系重构及系统建设，前移尽调关口，加强合规监测预警。
加快健全市场化体制机制。坚持市场化发展导向，全面提升管理效率和经营效益。
建立科学合理、协同有效的资源配置机制，引导重点区域、重点分行、重点业务步入
发展快车道。持续优化协同营销机制，形成总分支行、前中后台、业务条线间、母子
公司、集团内外等常态化协同联动机制。构建全新智慧运营体系，强化集约化运营，
完善数字化运营体系，推进渠道统筹，打造一流客户体验。完善激励约束机制，全面
提升客户类指标考核力度，构建以价值创造为核心，多种激励方式相结合的考核分配
体系。推动研究体系建设，开展民营经济、消费信贷、产业政策等重点课题研究，前
瞻性研究未来业务方向。完善公司治理，优化组织架构及职责，总行组织架构调整方
案逐步落地。深入推进人才市场工作，建立经营管理人才库，加快推进专业序列建设。
12
3.3 总体经营情况讨论与分析
3.3.1 外部环境及行业发展情况
2023 年，世界经济复苏不均衡，百年变局加速演进，地区热点问题频发，外部环
境的复杂性、严峻性、不确定性上升；我国经济虽然仍面临国内有效需求不足、部分
行业产能过剩、社会预期偏弱等困难和挑战，但总体来看，全年经济社会发展主要目
标任务圆满完成，高质量发展扎实推进。宏观政策持续发挥政策“组合拳”协同联动效
用，财政政策加力提效，加强重点领域支出保障，货币政策精准有力，存款准备金率、
政策利率陆续下调。金融政策持续强化服务实体经济、防范化解金融风险与深化金融
改革，普惠型小微企业贷款稳步增长，加大力度支持科技型企业融资，继续用好支持
煤炭清洁高效利用专项再贷款等工具，全力维护房地产市场稳健运行，继续推动深化
金融改革。银行业总体保持稳健发展势头，继续提升服务实体经济质效，不断优化信
贷投放结构以支持经济恢复发展，加强重点领域风险防范，全面推进数字化转型，探
索转型改革新路径。
3.3.2 经营业绩概况
报告期内，本公司坚持稳中求进工作总基调，着力促转型、调结构、增效益、防
风险，各项经营目标圆满完成，高质量发展迈出坚实步伐。
规模平稳增长。报告期末，本集团资产规模 42,547.66 亿元，比上年末增加 3,545.99
亿元，增长 9.09%；贷款总额 23,095.83 亿元，比上年末增加 366.10 亿元，增长 1.61%；
存款总额 21,299.45 亿元，比上年末增加 660.71 亿元，增长 3.20%。
经营质效稳步提升。报告期内，实现利润总额 354.39 亿元，比上年增加 18.56 亿
元，增长 5.53%；实现归属于上市公司股东的净利润 263.63 亿元，比上年增加 13.28
亿元，增长 5.30%。
质量管控成效明显。报告期末，本集团不良贷款余额 385.05 亿元，比上年末减少
13.65 亿元，下降 3.42%；不良贷款率 1.67%，比上年末下降 0.08 个百分点。
13
3.4 利润表分析
报告期内，本集团净利润 268.45 亿元，比上年增加 13.55 亿元，增长 5.32%。
（单位：百万元）
项目 2023 年 2022 年 增减额 增幅（%）
营业收入 93,207 93,808 -601 -0.64
—利息净收入 70,442 74,293 -3,851 -5.18
—非利息净收入 22,765 19,515 3,250 16.65
营业支出 57,764 60,113 -2,349 -3.91
—税金及附加 1,066 1,053 13 1.23
—业务及管理费 29,236 28,264 972 3.44
—信用及其他资产减值损失 25,967 30,769 -4,802 -15.61
—其他业务成本 1,495 27 1,468 5,437.04
营业外收支净额 -4 -112 108 不适用
利润总额 35,439 33,583 1,856 5.53
所得税 8,594 8,093 501 6.19
净利润 26,845 25,490 1,355 5.32
非经常性损益项目和金额
（单位：百万元）
项目 2022 年
2023 年 2021 年
资产处置损益 39 -3 -8
计入当期损益的政府补助 159 78 92
其他营业外收支净额 -44 -139 -88
非经常性损益总额 154 -64 -4
减：非经常性损益的所得税影响数 60 34 34
非经常性损益净额 94 -98 -38
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 4 1 4
归属于公司普通股股东的非经常性损益 90 -99 -42
注：按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2023 年修订）》
的要求确定和计算非经常性损益。
3.4.1 营业收入
报告期内，本集团营业收入 932.07 亿元，其中利息净收入占比 75.58%，非利息净
收入占比 24.42%。下表列示出本集团近三年营业收入构成的占比情况。
项目（%） 2023 年 2022 年 2021 年
利息净收入 75.58 79.20 83.03
手续费及佣金净收入 6.87 11.05 9.65
其他净收入 17.55 9.75 7.32
合计 100.00 100.00 100.00
14
按地区划分营业收入情况
（单位：百万元）
营业收入 营业利润
地区 营业收入 营业利润
比上年增减（%） 比上年增减（%）
京津冀地区 36,777 7.46 9,647 11.50
长三角地区 20,268 -5.41 12,241 -1.15
粤港澳大湾区 6,530 2.61 2,195 -31.79
中东部地区 11,501 -8.61 3,493 244.82
西部地区 10,127 -11.25 4,596 -20.70
东北地区 1,355 -23.19 96 不适用
附属机构 7,280 20.57 3,804 -7.29
分部间抵销 -631 不适用 -629 不适用
合计 93,207 -0.64 35,443 5.19
报告期内，利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力较前一报告期未发
生重大变化。
3.4.2 利息净收入
报告期内，本集团利息净收入 704.42 亿元，下表列示出本集团生息资产、计息负
债的平均余额和平均利率情况。
生息资产、计息负债及平均利率情况
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
项目 平均利率 平均利率
平均余额 利息 平均余额 利息
（%） （%）
生息资产：
发放贷款和垫款 2,271,112 107,644 4.74 2,223,454 107,894 4.85
存放中央银行款项 171,455 2,545 1.48 175,279 2,570 1.47
同业资产 215,015 4,702 2.19 219,643 4,816 2.19
金融投资 1,217,919 40,720 3.34 916,982 36,035 3.93
生息资产合计 3,875,501 155,611 4.02 3,535,358 151,315 4.28
计息负债：
吸收存款 2,073,981 42,748 2.06 2,029,335 41,241 2.03
向中央银行借款 134,173 3,568 2.66 122,998 3,626 2.95
应付债务凭证 576,172 15,443 2.68 533,441 14,752 2.77
同业负债及其他 1,004,396 23,410 2.33 803,976 17,403 2.16
计息负债合计 3,788,722 85,169 2.25 3,489,750 77,022 2.21
利息净收入 70,442 74,293
净利差 1.77 2.07
净息差 1.82 2.10
15
本集团利息净收入受规模因素和利率因素变动而引起的变化如下表所示：
（单位：百万元）
2023 年比 2022 年
项目
规模因素 利率因素 合计
生息资产：
发放贷款和垫款 2,313 -2,563 -250
存放中央银行款项 -56 31 -25
同业资产 -101 -13 -114
金融投资 11,826 -7,141 4,685
利息收入变动 13,982 -9,686 4,296
计息负债：
吸收存款 907 600 1,507
向中央银行借款 329 -387 -58
应付债务凭证 1,182 -491 691
同业负债及其他 4,338 1,669 6,007
利息支出变动 6,756 1,391 8,147
利息净收入变动 7,226 -11,077 -3,851
3.4.2.1 利息收入
报告期内，本集团实现利息收入 1,556.11 亿元，比上年增加 42.96 亿元，增长 2.84%。
（单位：百万元）
项目 2023 年 占比（%） 比上年增减（%） 2022 年
发放贷款和垫款利息收入 107,644 69.18 -0.23 107,894
金融投资利息收入 40,720 26.16 13.00 36,035
存放中央银行款项利息收入 2,545 1.64 -0.97 2,570
同业业务利息收入 4,702 3.02 -2.37 4,816
合计 155,611 100.00 2.84 151,315
发放贷款和垫款利息收入
报告期内，本集团实现发放贷款和垫款利息收入 1,076.44 亿元，比上年减少 2.50
亿元，下降 0.23%，主要是发放贷款和垫款平均收益率下降。下表列示出本集团发放
贷款和垫款利息收入按业务类别、期限结构分类的平均余额和平均利率情况。
按业务类别分类
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
类别
平均余额 利息收入 平均利率（%） 平均余额 利息收入 平均利率（%）
对公贷款 1,569,453 65,687 4.19 1,562,581 69,263 4.43
个人贷款 701,659 41,957 5.98 660,873 38,631 5.85
合计 2,271,112 107,644 4.74 2,223,454 107,894 4.85
注：对公贷款包括贴现。
16
按期限结构分类
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
类别
平均余额 利息收入 平均利率（%） 平均余额 利息收入 平均利率（%）
一般性短期贷款 765,179 37,258 4.87 777,299 34,521 4.44
中长期贷款 1,505,933 70,386 4.67 1,446,155 73,373 5.07
合计 2,271,112 107,644 4.74 2,223,454 107,894 4.85
注：一般性短期贷款包括贴现。
金融投资利息收入
报告期内，本集团实现金融投资利息收入 407.20 亿元，比上年增加 46.85 亿元，
增长 13.00%，主要是金融投资规模增长。
存放中央银行款项利息收入
报告期内，本集团实现存放中央银行款项利息收入 25.45 亿元，比上年减少 0.25
亿元，下降 0.97%，主要是存放中央银行款项规模下降。
同业业务利息收入
报告期内，本集团实现同业业务利息收入 47.02 亿元，比上年减少 1.14 亿元，下
降 2.37%，主要是同业业务规模下降。
3.4.2.2 利息支出
报告期内，本集团利息支出 851.69 亿元，比上年增加 81.47 亿元，增长 10.58%，
主要是负债规模增长。
吸收存款利息支出
报告期内，本集团吸收存款利息支出 427.48 亿元，比上年增加 15.07 亿元，增长
3.65%，主要是本集团在保持存款成本基本稳定的情况下吸收存款规模增长。
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
类别
平均余额 利息支出 平均利率（%） 平均余额 利息支出 平均利率（%）
对公活期存款 564,360 6,317 1.12 585,894 6,287 1.07
对公定期存款 1,003,374 25,994 2.59 1,009,379 25,777 2.55
个人活期存款 140,122 295 0.21 134,774 377 0.28
个人定期存款 366,125 10,142 2.77 299,288 8,800 2.94
合计 2,073,981 42,748 2.06 2,029,335 41,241 2.03
向中央银行借款利息支出
报告期内，本集团向中央银行借款利息支出 35.68 亿元，比上年减少 0.58 亿元，
下降 1.60%，主要是向中央银行借款平均成本率下降。
17
应付债务凭证利息支出
报告期内，本集团应付债务凭证利息支出 154.43 亿元，比上年增加 6.91 亿元，增
长 4.68%，主要是应付债务凭证规模增加。
同业负债及其他利息支出
报告期内，本集团同业负债及其他利息支出 234.10 亿元，比上年增加 60.07 亿元，
增长 34.52%，主要是同业负债规模及平均成本率上升。
3.4.3 非利息净收入
（单位：百万元）
项目 2023 年 2022 年 增减额 增幅（%）
手续费及佣金净收入 6,402 10,369 -3,967 -38.26
投资收益 9,425 6,247 3,178 50.87
公允价值变动收益 2,609 2,161 448 20.73
汇兑收益 548 144 404 280.56
其他业务收入 3,623 546 3,077 563.55
资产处置收益 39 -3 42 不适用
其他收益 119 51 68 133.33
合计 22,765 19,515 3,250 16.65
3.4.3.1 手续费及佣金净收入
报告期内，本集团实现手续费及佣金净收入 64.02 亿元，比上年减少 39.67 亿元，
下降 38.26%，主要是代理业务收入减少。
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
项目
金额 占比（%） 比上年增减（%） 金额 占比（%）
银行卡业务 4,991 42.96 -4.55 5,229 36.54
代理业务 2,528 21.76 -46.29 4,707 32.90
信贷承诺 1,597 13.74 -28.80 2,243 15.68
托管及其他受托业务 815 7.01 -2.86 839 5.86
其他业务 1,688 14.53 30.75 1,291 9.02
手续费及佣金收入合计 11,619 100.00 -18.80 14,309 100.00
减：手续费及佣金支出 5,217 - 32.41 3,940 -
手续费及佣金净收入 6,402 - -38.26 10,369 -
3.4.3.2 投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益
报告期内，本集团投资收益、公允价值变动收益、汇兑收益合计为 125.82 亿元，
比上年增加 40.30 亿元，增长 47.12%，主要是投资收益增加。
18
3.4.4 业务及管理费
报告期内，本集团业务及管理费 292.36 亿元，比上年增加 9.72 亿元，增长 3.44%，
主要是五险二金及折旧摊销费用增加。报告期末成本收入比 31.37%，比上年提高 1.24
个百分点。
（单位：百万元）
2023 年 2022 年
项目
金额 占比（%） 比上年增减（%） 金额 占比（%）
职工薪酬及福利 16,174 55.32 3.22 15,669 55.43
业务费用 8,446 28.89 2.81 8,215 29.07
折旧和摊销 4,616 15.79 5.39 4,380 15.50
合计 29,236 100.00 3.44 28,264 100.00
成本收入比（%） 31.37 提高 1.24 个百分点 30.13
3.4.5 信用及其他资产减值损失
报告期内，本集团信用及其他资产减值损失 259.67 亿元，比上年减少 48.02 亿元，
下降 15.61%，主要是金融投资计提减值准备减少。下表列示出本集团信用及其他资产
减值损失的构成及变化情况。
（单位：百万元）
项目 2023 年 2022 年 增减额 增幅（%）
发放贷款及垫款 25,520 26,992 -1,472 -5.45
金融投资 -1,383 3,274 -4,657 -142.24
同业业务 30 178 -148 -83.15
预计负债 -1,015 91 -1,106 -1,215.38
其他 2,815 234 2,581 1,102.99
合计 25,967 30,769 -4,802 -15.61
3.4.6 所得税费用
（单位：百万元）
项目 2023 年 2022 年
税前利润总额 35,439 33,583
按法定税率 25%计算的所得税 8,860 8,396
加：不可抵扣费用的纳税影响 3,675 3,577
减：免税收入的纳税影响 3,516 3,473
减：子公司适用税率差异影响 425 407
合计 8,594 8,093
19
3.5 资产负债表分析
3.5.1 资产情况分析
截至报告期末，本集团资产总额 42,547.66 亿元，比上年末增加 3,545.99 亿元，增
长 9.09%，主要是本集团发放贷款及垫款、金融投资增加。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
发放贷款及垫款 2,256,596 53.04 2,217,691 56.86
金融投资 1,605,288 37.73 1,294,931 33.20
现金及存放中央银行款项 202,434 4.76 175,383 4.50
存放同业款项及拆出资金 68,072 1.60 75,511 1.94
买入返售金融资产 20,157 0.47 58,442 1.50
其他 102,219 2.40 78,209 2.00
合计 4,254,766 100.00 3,900,167 100.00
注：其他包括衍生金融资产、固定资产、使用权资产、无形资产、递延所得税资产、其他资产等。
境外资产情况
截至报告期末，本集团境外资产 835.65 亿元，占总资产比例 1.36%。
3.5.1.1 发放贷款和垫款
截至报告期末，本集团发放贷款及垫款总额 23,095.83 亿元，比上年末增加 366.10
亿元，增长 1.61%。有关本集团贷款和垫款的详情，请参阅“3.8 贷款质量分析”。
3.5.1.2 金融投资
截至报告期末，本集团金融投资总额 15,987.42 亿元，比上年末增加 3,002.63 亿元，
增长 23.12%，主要是债券投资、基金投资增加。下表列示出本集团金融投资按产品分
类的占比情况。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券投资 1,153,977 72.18 777,295 59.86
基金投资 194,767 12.18 147,778 11.38
金融机构资产管理计划 145,590 9.11 261,928 20.17
资产受益权及其他 31,789 1.99 25,526 1.97
同业存单 28,057 1.75 23,263 1.79
股权投资 6,489 0.41 7,131 0.55
债权融资计划 38,073 2.38 55,558 4.28
总额 1,598,742 100.00 1,298,479 100.00
加：应计利息 19,450 - 13,467 -
减：债权投资减值准备 12,904 - 17,015 -
合计 1,605,288 - 1,294,931 -
20
持有金融债券情况
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
政策性银行金融债 20,176 50.99 172,171 67.72
商业银行金融债 10,256 25.92 74,267 29.21
非银行金融债 9,134 23.09 7,805 3.07
合计 39,566 100.00 254,243 100.00
其中重大金融债券情况：
（单位：百万元）
债券名称 面值 年利率（%） 到期日 计提损失准备
债券 1 7,540 3.07 2030-03-10 -
债券 2 3,390 2.82 2033-05-22 -
债券 3 3,240 3.22 2026-05-14 -
债券 4 3,030 3.26 2027-02-24 -
债券 5 3,020 3.23 2025-01-10 -
债券 6 2,980 4.65 2028-05-11 -
债券 7 2,820 3.45 2029-09-20 -
债券 8 2,810 3.09 2024-06-18 -
债券 9 2,800 3.12 2031-09-13 -
债券 10 2,720 2.93 2025-03-02 -
3.5.1.3 衍生金融工具
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目 合约／名义 公允价值 合约／名义 公允价值
金额 资产 负债 金额 资产 负债
外汇远期 20,460 285 257 47,252 1,215 1,228
外汇掉期 432,676 2,943 2,913 385,128 5,989 4,847
利率互换 133,934 398 550 35,281 49 32
期权合约 88,210 177 172 90,315 252 252
信用风险缓释
260 - 8 - - -
凭证
合计 3,803 3,900 7,505 6,359
21
3.5.1.4 买入返售金融资产
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券 1,000 4.89 37,266 63.64
票据 17,832 87.28 21,293 36.36
同业存单 1,599 7.83 - -
总额 20,431 100.00 58,559 100.00
加：应计利息 33 - 190 -
减：减值准备 307 - 307 -
合计 20,157 - 58,442 -
3.5.1.5 现金及存放中央银行款项
截至报告期末，本集团现金及存放中央银行款项 2,024.34 亿元，比上年末增加
270.51 亿元，增长 15.42%，主要是为满足流动性安全和正常支付清算需要，适当提高
超额存款准备金。
3.5.1.6 存放同业款项及拆出资金
截至报告期末，本集团存放同业款项及拆出资金 680.72 亿元，比上年末减少 74.39
亿元，下降 9.85%，主要是由于同业借款业务到期未续作。
3.5.2 负债情况分析
截至报告期末，本集团负债总额 39,330.04 亿元，比上年末增加 3,561.59 亿元，增
长 9.96%，主要是吸收存款、卖出回购金融资产款、应付债务凭证增加。下表列示出
本集团主要负债项目的占比情况。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
向中央银行借款 153,561 3.90 100,836 2.82
吸收存款 2,165,881 55.07 2,094,669 58.56
同 业 及 其 他金 融 机 构 存
781,427 19.87 726,799 20.32
放款项及拆入资金
卖出回购金融资产款 202,827 5.16 73,631 2.06
应付债务凭证 592,643 15.07 530,397 14.83
其他 36,665 0.93 50,513 1.41
合计 3,933,004 100.00 3,576,845 100.00
注：其他包括衍生金融负债、应付职工薪酬、应交税费、租赁负债、预计负债及其他负债等。
22
负债质量管理体系及负债质量状况
本公司高度重视负债质量管理，确立了与公司负债规模和复杂程度相适应的负债
质量管理体系。一是健全组织架构。董事会承担负债质量管理的最终责任，监督高级
管理层对负债质量实施有效管理和控制，高级管理层组织实施负债质量管理，各专业
管理部门和分支机构按职责分工履行负债质量管理的决策、执行和监督等职能。二是
建立了涵盖策略、制度、流程、限额和应急计划的制度体系，管理范围覆盖母行、附
属机构、境内外分支机构，明确管理职责、流程和方法，设置负债质量指标体系，对
负债业务进行全要素、多维度、全过程监测及管理。三是完善负债质量管理内部控制
体系，严格遵守相关法律法规和内部制度程序，优化绩效考评体系，强化负债质量管
理内部审计，突出合规经营和风险管理要求，确保负债质量管理体系的有效运行。四
是持续完善信息管理系统，为日常监测、计量、控制、分析及报告提供有力支撑和保
障。
报告期内，本公司积极落实发展规划和资产负债管理策略要求，不断提升负债来
源的稳定性和多样性。强化存款组织，提升存款占比，优化存款结构。扩大主动融资
渠道，通过发行债券、同业存单等补充各期限资金，积极对接结构性货币政策工具，
丰富资金来源。密切关注政策及市场变化，适时调整负债结构及期限，加强成本管控。
强化资产负债结构匹配，平衡安全性、流动性和效益性。完善管理信息系统，推进资
产负债管理数字化转型，为负债质量管理提供有效支撑。严格遵守法律法规，确保负
债业务真实合规开展。2023 年，本公司负债总量稳步增长，结构优化，成本合理，流
动性运行平稳，符合监管要求。
下一步，本公司将持续强化负债质量管理，丰富管理手段，提升负债业务发展质
效，确保负债业务合规稳健发展。
3.5.2.1 吸收存款
截至报告期末，本集团吸收存款总额 21,299.45 亿元，比上年末增加 660.71 亿元，
增长 3.20%
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
对公活期存款 601,442 28.24 569,550 27.60
对公定期存款 888,342 41.70 747,659 36.22
个人活期存款 144,310 6.78 137,877 6.68
个人定期存款 368,465 17.30 337,846 16.37
其他存款 127,386 5.98 270,942 13.13
总额 2,129,945 100.00 2,063,874 100.00
加：应计利息 35,936 - 30,795 -
合计 2,165,881 - 2,094,669 -
注：其他存款包括存入保证金、汇出汇款、应解汇款及其他。
23
3.5.2.2 卖出回购金融资产款
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
债券 202,261 99.76 72,295 98.28
票据 488 0.24 1,266 1.72
总额 202,749 100.00 73,561 100.00
加：应计利息 78 - 70 -
合计 202,827 - 73,631 -
3.5.3 股东权益变动情况
（单位：百万元）
其他权益 资本 其他综 盈余 一般 未分配 少数股 股东权
项目 股本
工具 公积 合收益 公积 准备 利润 东权益 益合计
2023 年 1 月 1 日 15,915 59,971 60,759 -1,581 21,909 47,124 116,360 2,865 323,322
本期增加 - - - 778 2,210 1,655 26,363 482 31,488
本期减少 - 19,978 22 - - - 12,884 164 33,048
2023 年 12 月 31 日 15,915 39,993 60,737 -803 24,119 48,779 129,839 3,183 321,762
股东权益变动原因：
1、“其他权益工具”及“资本公积”减少是由于本报告期内公司赎回优先股所致。
2、“其他综合收益”增加主要是报告期内其他债权投资以及其他权益工具投资公允价值变动等
所致。
3、根据年度利润分配方案，本公司提取盈余公积、一般风险准备、向全体股东派发现金股息、
向永续债持有者支付利息，“盈余公积”和“一般风险准备”的增加以及“未分配利润”本期减少均是上
述原因所致。
4、“未分配利润”增加主要是由于报告期内本集团实现净利润。
5、“少数股东权益”增加是由于报告期内本集团非全资子公司实现净利润，减少主要是由于报
告期内本集团非全资子公司现金分红。
3.6 现金流量表分析
经营活动产生的现金净流入
本集团经营活动产生的现金净流入 2,531.77 亿元，比上年增加 1,742.02 亿元，增
长 220.58%，主要是拆入资金、卖出回购金融资产款及向中央银行借款增加。
投资活动产生的现金净流出
本集团投资活动产生的现金净流出 2,677.48 亿元，比上年增加 1,814.18 亿元，增
长 210.14%，主要是为投资支付的现金较上年增加。
筹资活动产生的现金净流入
本集团筹资活动产生的现金净流入 287.22 亿元，比上年增加 92.14 亿元，增长
47.23%，主要是发行债务证券所收到的现金增加。
24
3.7 会计报表中变化幅度在 30%以上主要项目的情况
（单位：百万元）
主要会计科目 报告期末 比上年末增减（%） 主要原因
衍生金融资产 3,803 -49.33 外汇掉期衍生金融资产减少
买入返售金融资产 20,157 -65.51 买入返售债券减少
债权投资 986,805 45.09 债券投资增加
固定资产 55,395 103.43 经营租赁资产增加
向中央银行借款 153,561 52.29 中期借贷便利增加
衍生金融负债 3,900 -38.67 外汇掉期衍生金融负债减少
卖出回购金融资产款 202,827 175.46 卖出回购债券增加
应交税费 3,464 -56.79 应交企业所得税减少
预计负债 1,437 -41.37 信贷承诺减值准备计提减少
其他权益工具 39,993 -33.31 优先股赎回
其他债权投资以及其他权益工具
其他综合收益 -803 不适用
投资公允价值变动等
主要会计科目 报告期 比上年增减（%） 主要原因
手续费及佣金净收入 6,402 -38.26 代理业务手续费及佣金收入减少
手续费及佣金支出 5,217 32.41 手续费及佣金支出增加
交易性金融资产及衍生金融工具
投资收益 9,425 50.87
投资收益增加
汇兑收益 548 280.56 结售汇收益增加
其他业务收入 3,623 563.55 租赁收益增加
资产处置损益 39 不适用 资产处置损益增加
其他收益 119 133.33 经营相关政府补贴收入增加
其他资产减值损失 666 1,750.00 抵债资产及经营租赁资产增加
其他业务成本 1,495 5,437.04 其他业务成本增加
营业外支出 170 -46.03 营业外支出减少
3.8 贷款质量分析
3.8.1 贷款风险分类情况
本集团严格执行原银保监会、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分类
办法》规定，对贷款实施风险分类，分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中
正常类和关注类贷款视为正常贷款，后三类贷款视为不良贷款。
截至报告期末，本集团后四类贷款余额和占比较上年末均呈下降趋势。其中，关
注类贷款余额 632.31 亿元，比上年末减少 0.46 亿元，占比 2.74%，比上年末下降 0.04
个百分点；不良贷款余额 385.05 亿元，比上年末减少 13.65 亿元，不良贷款率 1.67%，
比上年末下降 0.08 个百分点。
25
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目 比上年末增减 占比
余额 占比（%） 余额
（%） （%）
正常类贷款 2,207,847 95.59 1.75 2,169,826 95.47
关注类贷款 63,231 2.74 -0.07 63,277 2.78
次级类贷款 16,580 0.72 -4.43 17,348 0.76
可疑类贷款 10,937 0.47 0.19 10,916 0.48
损失类贷款 10,988 0.48 -5.32 11,606 0.51
合计 2,309,583 100.00 1.61 2,272,973 100.00
正常贷款 2,271,078 98.33 1.70 2,233,103 98.25
不良贷款 38,505 1.67 -3.42 39,870 1.75
3.8.2 按产品类型划分的贷款及不良贷款分布情况
截至报告期末，本集团公司贷款余额 14,879.26 亿元，比上年末增加 422.15 亿元，
增长 2.92%；个人贷款余额 7,248.70 亿元，比上年末增加 178.69 亿元，增长 2.53%；
票据贴现余额 967.87 亿元，比上年末减少 234.74 亿元，下降 19.52%。其中，公司贷
款不良余额 262.41 亿元，比上年末减少 29.71 亿元，不良贷款率 1.76%，比上年末下
降 0.26 个百分点；个人贷款不良余额 122.64 亿元，比上年末增加 16.06 亿元，不良贷
款率 1.69%，比上年末上升 0.18 个百分点。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
不良 不良
产品类型 占比 不良贷 占比 不良贷
余额 贷款率 余额 贷款率
（%） 款余额 （%） 款余额
（%） （%）
公司贷款 1,487,926 64.42 26,241 1.76 1,445,711 63.61 29,212 2.02
个人贷款 724,870 31.39 12,264 1.69 707,001 31.10 10,658 1.51
票据贴现 96,787 4.19 - - 120,261 5.29 - -
合计 2,309,583 100.00 38,505 1.67 2,272,973 100.00 39,870 1.75
3.8.3 按行业划分的贷款及不良贷款分布情况
报告期内，本集团积极贯彻落实国家各项经济发展政策及监管要求，牢牢把握金
融高质量发展要求，坚守金融服务实体经济的本源初心，持续支持实体经济发展。在
风险可控的前提下，推动调整和优化资产结构，持续提升服务实体经济能力。截至报
告期末，本集团制造业、交通运输/仓储和邮政业、电力/热力/燃气及水生产和供应业
贷款增长速度相对较快，分别比上年末增长 10.07%、8.88%和 6.40%。
截至报告期末，本集团不良贷款主要集中在制造业、批发和零售业和房地产业，
行业不良贷款余额合计占比为 35.94%，比上年末下降 4.99 个百分点。其中制造业、批
发和零售业资产质量指标较上年末有所改善，两个行业不良贷款余额较上年末分别减
少 31.64 亿元和 4.31 亿元，不良贷款率较上年末分别降低 1.70 和 0.23 个百分点。报告
26
期内，受行业风险等因素影响，房地产行业不良贷款率较上年末有所上升；受个别存
量客户风险暴露影响，电力/热力/燃气及水生产和供应业不良贷款率较上年末有所上
升。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
行业分布 占比 不良贷 不良贷款 占比 不良贷 不良贷款
余额 余额
（%） 款余额 率（%） （%） 款余额 率（%）
租赁和商务服务业 451,697 19.56 1,596 0.35 431,098 18.97 1,951 0.45
制造业 234,265 10.14 4,855 2.07 212,827 9.36 8,019 3.77
水利、环境和公共
143,314 6.21 516 0.36 152,195 6.70 1,458 0.96
设施管理业
批发和零售业 136,057 5.89 4,914 3.61 139,364 6.13 5,345 3.84
建筑业 105,762 4.58 2,710 2.56 104,395 4.59 3,396 3.25
房地产业 96,736 4.19 4,071 4.21 109,219 4.81 2,956 2.71
电力、热力、燃气
68,781 2.98 1,511 2.20 64,644 2.84 502 0.78
及水生产和供应业
交通运输、仓储和
65,982 2.86 1,358 2.06 60,599 2.67 1,479 2.44
邮政业
金融业 55,164 2.39 48 0.09 43,655 1.92 291 0.67
采矿业 32,390 1.40 1,782 5.50 30,991 1.36 2,027 6.54
其他对公行业 97,778 4.22 2,880 2.95 96,724 4.26 1,788 1.85
票据贴现 96,787 4.19 - - 120,261 5.29 - -
个人贷款 724,870 31.39 12,264 1.69 707,001 31.10 10,658 1.51
合计 2,309,583 100.00 38,505 1.67 2,272,973 100.00 39,870 1.75
注：其他对公行业主要包括农、林、牧、渔业，信息传输、软件和信息技术服务业，住宿和
餐饮业，文化、体育和娱乐业等行业。
3.8.4 按地区划分的贷款及不良贷款分布情况
报告期内，本集团持续推进“三区、两线、多点”差异化区域发展战略，以“三区”
为引领、以“两线、多点”为支撑，结合国家区域重大战略部署、区域实际情况和产业
经济特点，加强对区域分行的分层管理，明确区域发展重点，助力市场主体发展，持
续夯实区域业务管理基础，促进区域资产高质量发展。
截至报告期末，本集团贷款总额 23,095.83 亿元，比上年末增加 366.10 亿元，增
幅 1.61%。其中，从总量看，长三角、京津冀和中东部地区贷款余额居前三位，分别
为 6,908.54 亿元、5,608.32 亿元、3,547.65 亿元，占比分别为 29.91%、24.28%和 15.36%；
从增速看，粤港澳大湾区和长三角地区贷款增长较快，增速分别为 4.40%和 4.38%，
占比分别比上年末上升 0.30 和 0.79 个百分点。
报告期末，本集团京津冀地区、粤港澳大湾区不良贷款率有所上升，其中京津冀
地区不良率 3.57%，比上年末上升 0.75 个百分点；粤港澳大湾区不良率 1.23%，比上
年末上升 0.40 个百分点。其他地区不良贷款率呈下降趋势。
27
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
不良 不良
地区分布 占比 不良贷 占比 不良贷
余额 贷款率 余额 贷款率
（%） 款余额 （%） 款余额
（%） （%）
京津冀地区 560,832 24.28 20,003 3.57 560,897 24.68 15,841 2.82
长三角地区 690,854 29.91 5,086 0.74 661,870 29.12 6,043 0.91
粤港澳大湾区 252,791 10.95 3,102 1.23 242,127 10.65 2,017 0.83
中东部地区 354,765 15.36 4,692 1.32 345,359 15.19 7,793 2.26
西部地区 284,608 12.32 2,907 1.02 284,960 12.54 3,804 1.33
东北地区 50,421 2.19 900 1.78 60,426 2.66 2,969 4.91
附属机构 115,312 4.99 1,815 1.57 117,334 5.16 1,403 1.20
合计 2,309,583 100.00 38,505 1.67 2,272,973 100.00 39,870 1.75
3.8.5 按担保方式划分的贷款及不良贷款分布情况
报告期末，本集团贷款担保结构保持基本稳定，其中信用贷款占比 27.77%，比上
年末上升 3.00 个百分点；保证贷款占比 30.15%，比上年末上升 0.56 个百分点；抵质
押贷款占比 42.08%，比上年末下降 3.56 个百分点。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
不良 不良
担保方式 占比 不良贷 占比 不良贷
余额 贷款率 余额 贷款率
（%） 款余额 （%） 款余额
（%） （%）
信用贷款 641,308 27.77 8,602 1.34 563,093 24.77 8,770 1.56
保证贷款 696,231 30.15 9,541 1.37 672,486 29.59 13,307 1.98
附担保物贷款 972,044 42.08 20,362 2.09 1,037,394 45.64 17,793 1.72
—抵押贷款 713,081 30.87 16,501 2.31 735,100 32.34 14,238 1.94
—质押贷款 258,963 11.21 3,861 1.49 302,294 13.30 3,555 1.18
合计 2,309,583 100.00 38,505 1.67 2,272,973 100.00 39,870 1.75
3.8.6 按逾期期限划分的贷款分布情况
截至报告期末，本集团逾期贷款余额 453.07 亿元，逾期贷款占比 1.96%。其中，
逾期 90 天以内贷款和逾期 90 天以上贷款余额分别为 120.19 亿元和 332.88 亿元，占比
分别为 0.52%和 1.44%。本集团对逾期贷款采取审慎的分类标准，报告期末，本集团
逾期 90 天以上贷款与不良贷款的比例为 86.45%，持续保持在 100%以内水平。
28
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
余额 占比（%） 余额 占比（%）
正常贷款 2,264,276 98.04 2,230,537 98.13
逾期贷款 45,307 1.96 42,436 1.87
其中：逾期 1 天至 90 天（含 90 天） 12,019 0.52 10,897 0.48
逾期 91 天至 360 天（含 360 天） 20,023 0.87 13,335 0.59
逾期 361 天至 3 年（含 3 年） 10,061 0.43 13,719 0.60
逾期 3 年以上 3,204 0.14 4,485 0.20
合计 2,309,583 100.00 2,272,973 100.00
逾期 90 天以上贷款 33,288 1.44 31,539 1.39
注：逾期贷款包括本金或利息已逾期的贷款。任何一期本金或利息逾期1天或以上，整笔贷款
将归类为逾期贷款。
3.8.7 重组贷款情况
截至报告期末，本集团重组贷款账面余额 76.30 亿元，比上年末增加 49.68 亿元，
重组贷款占比 0.33%，比上年末上升 0.21 个百分点。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 占贷款总额百分比（%） 金额 占贷款总额百分比（%）
重组贷款 7,630 0.33 2,662 0.12
3.8.8 前十名客户贷款情况
本公司严格控制贷款集中度风险，报告期末，前十大客户贷款余额合计 491.30 亿
元，占本公司期末贷款总额的 2.24%，占资本净额的 14.12%。本公司最大单一法人客
户贷款余额 97.50 亿元，占本公司期末贷款总额的 0.44%，占资本净额的 2.80%。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
余额 占贷款总额百分比（%） 余额 占贷款总额百分比（%）
前十名贷款客户 49,130 2.24 50,465 2.34
3.8.9 贷款迁徙情况
项目（％） 2023 年末 2022 年末 2021 年末
正常类贷款迁徙率 1.52 1.37 1.77
关注类贷款迁徙率 29.37 29.38 33.00
次级类贷款迁徙率 66.76 53.89 71.97
可疑类贷款迁徙率 67.10 50.96 50.66
3.8.10 抵债资产基本情况
截至报告期末，本集团抵债资产账面余额 19.23 亿元，比上年末减少 2.26 亿元。
（单位：百万元）
2023 年末 2022 年末
项目
金额 计提减值准备金额 金额 计提减值准备金额
抵债资产 1,923 1,479 2,149 1,068
29
3.8.11 贷款损失准备金的计提和核销情况
（单位：百万元）
项目 2023 年末 2022 年末
期初余额 63,744 58,997
本期计提/（转回） 25,520 26,992
减：本期核销及转出 30,607 24,864
本期收回 2,965 2,611
汇率变动 9 8
期末余额 61,631 63,744
贷款损失准备金的计提方法：本集团按照会计准则规定，以预期信用损失模型为
基础，基于客户违约概率、违约损失率等风险量化参数，结合宏观前瞻性信息，计提
贷款减值准备金，并纳入当期损益。
3.9 资本管理情况
3.9.1 资本构成及其变化情况
（单位：百万元）
2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
并表 非并表 并表 非并表 并表 非并表
1.核心一级资本净额 280,828 259,578 262,499 243,588 240,073 224,226
2.一级资本净额 321,128 299,571 322,724 303,559 300,279 284,197
3.总资本净额 374,867 347,904 377,107 352,713 350,673 328,743
4.风险加权资产 3,065,277 2,883,590 2,841,800 2,696,326 2,735,128 2,606,592
其中：信用风险加权资产 2,856,408 2,685,862 2,644,304 2,508,904 2,547,742 2,427,573
市场风险加权资产 34,936 35,056 21,016 20,990 16,150 16,149
操作风险加权资产 173,933 162,672 176,480 166,432 171,236 162,870
5.核心一级资本充足率（%） 9.16 9.00 9.24 9.03 8.78 8.60
6.一级资本充足率（%） 10.48 10.39 11.36 11.26 10.98 10.90
7.资本充足率（%） 12.23 12.06 13.27 13.08 12.82 12.61
注：根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令 2012 年第 1 号）
及相关监管规定，资本充足率最低资本要求为 8%，储备资本和逆周期资本要求为 2.5%。本公司入
选中国人民银行、国家金融监督管理总局发布的我国系统重要性银行名单，适用 0.25%的系统重要
性银行附加资本要求，本公司满足系统重要性银行附加资本要求。
3.9.2 杠杆率及其变化情况
（单位：百万元）
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 9 月 30 日 2023 年 6 月 30 日 2023 年 3 月 31 日
一级资本净额 299,571 291,243 286,774 287,940
调整后的表内外资产余额 4,859,545 4,751,968 4,712,261 4,657,192
杠杆率（%） 6.16 6.13 6.09 6.18
注：以上均为非并表口径，依据《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令 2015
年第 1 号）计算。本公司入选中国人民银行、国家金融监督管理总局发布的我国系统重要性银行
名单，适用 0.125%的系统重要性银行附加杠杆率要求，本公司满足系统重要性银行附加杠杆率要
求。
30
3.9.3 根据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管理委员会令
2012 年第 1 号）、《商业银行杠杆率管理办法（修订）》（中国银监会令 2015 年第 1
号）及相关监管规定，有关本集团资本充足率、杠杆率等信息披露，详见本公司网站
（www.hxb.com.cn）投资者关系专栏。
3.10 投资情况分析
3.10.1 重大的股权投资
持有其他上市公司发行的股票情况
（单位：百万元）
占该公司 报告
初始投 期末账 报告期所有 会计科目
证券代码 证券简称 股权比例 期 股份来源
资金额 面价值 者权益变动 核算
（%） 收益
其他权益
V Visa Inc. 1 0.0003 14.75 0.07 3.29 会费转股
工具投资
持有非上市公司、拟上市公司股权的情况
（单位：百万元）
占该公
期末 报告期所
初始投 持股数量 司股权 报告期 会计科目 股份
持有对象名称 账面 有者权益
资金额 （百万股） 比例 收益 核算 来源
价值 变动
（%）
国家融资担保基 其他权益 自有资
1,000 － 1.51 1,000 － －
金有限责任公司 工具投资 金入股
中国银联股份有 其他权益 自有资
81 212.50 2.13 1,928 36.25 －
限公司 工具投资 金入股
昆明呈贡华夏村
长期股权 自有资
镇银行股份有限 35 35 70 35 － －
投资 金入股
公司
四川江油华夏村
长期股权 自有资
镇银行股份有限 35 52.50 70 35 － －
投资 金入股
公司
华夏金融租赁有 长期股权 自有资
4,920 － 82 4,920 625.71 －
限公司 投资 金入股
华夏理财有限责 长期股权 自有资
3,000 － 100 3,000 － －
任公司 投资 金入股
注：
1、本集团长期股权投资采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计
入当期损益。
2、关于北京大兴华夏村镇银行有限责任公司改制情况，请参阅“6.13 子公司发生的本节所列
重要事项”。
31
3.10.2 主要控股参股公司分析
3.10.2.1 华夏金融租赁有限公司
该公司 2013 年 4 月开业，注册资本 100 亿元，本公司持股 82%。经营范围包括：
融资租赁业务、转让和受让融资租赁资产、固定收益类证券投资业务、接受承租人的
租赁保证金等。
截至报告期末，该公司资产总额 1,698.36 亿元，净资产 172.86 亿元。报告期内实
现营业收入 62.37 亿元，净利润 26.51 亿元。
3.10.2.2 华夏理财有限责任公司
该公司 2020 年 9 月开业，注册资本 30 亿元，本公司持股 100%。经营范围包括：
面向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；面向
合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产进行投资和管理；理财顾问和
咨询服务等。
截至报告期末，该公司资产总额 49.15 亿元，净资产 47.26 亿元。报告期内实现营
业收入 9.41 亿元，净利润 5.05 亿元。
3.10.2.3 昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司
该行 2011 年 7 月开业，注册资本 5,000 万元，本公司持股 70%。经营范围包括：
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；
从事同业拆借；从事银行卡业务；代理发行、代理兑付、承销政府债券；代理收付款
项及代理保险业务等。
截至报告期末，该行资产总额 54,964.96 万元，净资产 7,621.66 万元，存款总额
41,164.16 万元，贷款总额 41,086.20 万元。报告期内实现营业收入 1,873.87 万元，净
利润 164.60 万元。
3.10.2.4 四川江油华夏村镇银行股份有限公司
该行 2011 年 9 月开业，注册资本 7,500 万元，本公司持股 70%。经营范围包括吸
收公众存款，发放短期、中期和长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从
事银行卡业务，代理发行、代理兑付、承销、买卖政府债券，保函业务等。
截至报告期末，该行资产总额 156,264.89 万元，净资产 15,949.04 万元，存款总
额 131,470.74 万元，贷款总额 128,883.70 万元。报告期内实现营业收入 6,554.22 万元，
净利润 1,331.03 万元。
3.10.3 重大的非股权投资
报告期内，本公司未发生重大的非股权投资。
3.11 根据监管要求披露的其他信息
3.11.1 应收利息情况
本集团按照《关于修订印发 2019 年度金融企业财务报表格式的通知》 财会〔2019〕
32
36 号）要求，基于实际利率法计提的金融工具的利息应包含在相应金融工具账面余额
中，并反映在相关报表项目中，已到期可收取但尚未收到的利息列示于“其他资产”。
应收利息坏账准备的提取情况：
报告期内，本集团以预期信用损失模型为基础，对应收利息进行检查，计提相应
金融工具损失准备。
坏账核销程序与政策：
对符合坏账核销条件的项目，本公司主要按分行申报、总行审批的程序办理：分
行相关部门组织坏账核销申报、审查，提交分行行长办公会审议同意后上报总行；经
总行相关部门审查、提交资产风险处置委员会审批同意后，进行坏账核销。
本公司在坏账核销中遵守“符合认定条件，提供有效证据、账销案存、权在力催”
的原则。坏账核销后，严格落实核销后的管理责任，对具有追索权的项目采取多种手
段继续追索。
3.11.2 以公允价值计量的金融资产
本公司对拥有标准条款并在活跃市场交易的金融资产，其公允价值是参考市场标
价的买入、卖出价分别确定。
对于不存在活跃市场的金融资产，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易（若可获得），参照本
质相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。估值技
术尽可能使用市场参数。当缺乏市场参数时，估值管理部门需就自身和交易对手的信
贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计，并定期审阅上述估计和假设，必要时
进行调整。
（单位：百万元）
本年计入损 计入权益的
本期计提的
项目 期初金额 益的公允价 累计公允价 期末金额
减值损失
值变动 值变动
衍生金融资产 7,505 -3,702 - - 3,803
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 102,731 - -380 -39 83,792
益的发放贷款和垫款
交易性金融资产 359,584 2,680 - - 316,586
其他债权投资 248,105 - 1,176 19 295,408
其他权益工具投资 7,131 - -2,152 - 6,489
金融资产合计 725,056 -1,022 -1,356 -20 706,078
衍生金融负债 6,359 2,459 - - 3,900
金融负债合计 6,359 2,459 - - 3,900
注：本表不存在必然的勾稽关系。
33
3.11.3 可能对财务状况与经营成果造成重大影响的表外项目情况
（单位：百万元）
项目 2023 年末余额 2022 年末余额
信贷承诺 963,960 986,154
其中：
不可撤销贷款承诺 14,095 4,881
银行承兑汇票 420,564 468,421
开出保函及其他付款承诺 29,173 30,742
开出信用证 149,424 170,757
未使用的信用卡额度 343,372 307,094
融资租赁承诺 7,332 4,259
资本性支出承诺 6,854 4,771
上述表外项目对本集团财务状况与经营成果可能会产生影响，其最终结果由未来
相关事项是否发生决定。在未来一定条件下，根据或有事项的确认原则，有可能转化
为本集团的现实义务。
3.11.4 报告期资产证券化业务的开展和损益情况
报告期内，本公司未开展资产证券化业务。
3.11.5 推出的创新业务品种情况
本公司坚持战略引领，以为客户创造价值为核心，强化创新驱动，升级产品服务
能力，数字化赋能业务发展，高质量服务实体经济。
公司金融业务贯彻中央经济工作会议精神、落实国家重大战略部署，加强重点领
域金融服务。针对企业司库体系建设和财务管理数字化转型需求，推出华夏财资云平
台，为客户实现高效便捷的多银行账户管理、支付结算及企业数字化升级赋能。针对
专精特新及科技型企业不同成长阶段和行业特点，推出投联贷等产品，提供高效、便
捷的信用免担保贷款，以综合化金融服务满足成长期客户的债权股权一体化融资需求。
在基础设施领域 REITs 试点过程中，按照培育资产、经营客户的理念，形成系列产品
组合满足客户资产上市各环节金融需求，并同步推出专项支持贷款和资金监管产品。
紧抓客户贸易领域“生态+场景”，推出企业网银渠道跨境人民币汇出汇款、远期结售汇
交易、挂单结汇功能，优化数字产品池、数字保理及线上化保理产品功能，通过自动
化、智能化手段提升业务质效和客户体验。针对数字人民币在医疗卫生、货款结算、
资金代发、资金集中管理等多场景的应用，上线数字人民币对公钱包系列功能。针对
居民社区、产业园区客户费用缴纳及结算资金分类管理的专项需求，推出社区/园区通
产品。
零售金融业务促进科技与业务的深度融合，全面升级客户服务生态。围绕“房车学
医游购”打造企业级零售生态圈，完成生态圈平台一期功能上线，为服务生态客户提供
场景触角与功能抓手。全面重构个人网银账户功能，聚焦“简化、便捷、轻量、安全”
34
主线实现全新改版，升级线上服务渠道生态。上线数字人民币代发功能，丰富数字人
民币应用场景，在部分地区试点运行。创新“普惠金融智能化风控管理平台”，为客户
量身定制专属数字化产品“菜篮子保供贷”，高效满足商户“短小频急”的融资需求，服
务普惠小微企业，助力乡村振兴。信用卡产品紧扣青年客群咖啡生态发行华夏瑞幸联
名信用卡。积极响应“扩内需、促消费”政策导向发行华夏国潮点石成金信用卡，绿色
赋能推出覆盖油电全场景的华夏能链联名信用卡。
金融市场业务提升效率与体验，拓展客户服务半径。针对同业客户活期资金增值
需求推出境内人民币同业约期存款业务，手续简便、定价灵活。推出商票极速贴业务，
一笔授信全国通用，实现产业链上下游企业商票贴现流程线上“秒”级办理。资产托管
业务全面提升服务、运营和风控能力：落地国内首批新能源、首单光伏基础设施 REITs，
首批通过新一代中央债券综合业务系统直联验收，上线运营托管智慧管理平台、托管
智慧客服平台。
产业数字金融模式取得突破性成效，运用数字授信与智能风控技术，创新推出“数
翼通”系列产品，为不同场景提供数字化融资服务，包括适用产业链上游采购场景的订
单数贷通和应收数贷通、适用下游经销场景的经销数贷通、适用下游采购场景的货押
数贷通、适用平台交易场景的平台数贷通 5 类数字化融资产品，已在电子制造、钢铁、
化工、大宗商贸等领域相继落地。
华夏理财有限责任公司进一步完善产品体系、明确产品标签、提升客户投资体验：
打造低波稳健系列明星产品，成功发行跃盈系列结构性产品、悦享系列申赎异步产品、
悦嘉及悦晟系列止盈止损策略产品、悦慧系列固收+优先股策略等创新产品；推出“日
日盈”现金产品组合服务，实现“投资+消费场景”联动，为客户提供优质、多功能的活
钱管理工具；业内首创天工指数系列产品，实现相对收益产品布局。华夏金融租赁有
限公司围绕“1+N”多点发力，深耕细作传统生产制造、基础设施建设类设备融资租赁
业务，积极拓展新能源、户用光伏、船舶航运、汽车、工程机械、储能、远洋渔业等
领域租赁业务。
3.11.6 公司控制的结构化主体情况
纳入本集团合并范围的结构化主体情况及本集团未纳入合并财务报表范围的结构
化主体享有的权益情况，具体请参照本报告财务报表附注“十三、结构化主体”。
3.11.7 重大资产和股权出售
报告期内，本公司未发生重大资产和股权出售。
35
3.12 业务回顾
3.12.1 公司金融业务
报告期内，本公司加快推进公司金融转型，坚持“商行+投行”转型战略，加强资源
整合和协同营销，以客户为中心，全面开启客户增长向生态化转型，推进“行业+生态
+客户”营销获客体系建设，深化客户经营，积极拓展生态客户，加快创新步伐，转型
发展取得积极成效。
公司客户经营
始终坚持以客户为中心、以价值为导向，树立“经营客户”的理念，不断深化“行业
+客户”营销，积极融入主流经济产业，全面开启客户增长向生态化转型，推动获客模
式从单一获客向生态获客、批量拓客转变，推进数字化生态图谱研究、精准数据化获
客，从产业类、资金类、平台类和园区类四类生态出发，穿透客户的产业链、股权链、
资金链，大、中、小生态并举，推动“1+N+N”的客户批量开发。在光伏、建筑、新能
源汽车等产业链生态客户、园区获客、沿着政府资金获客等业务场景中，通过“商行+
投行”的综合金融服务模式，不断丰富和完善生态客户获客模式，持续提升对客户资金
交易的持续跟踪服务能力、对客户机会业务的全面覆盖服务能力。报告期末，本公司
对公客户 65.35 万户，比上年末增速 4.10%；报告期内，本公司新开发生态客户超过 3
万户。
深入实施“3-3-1-1”客户战略，完善“3-3-1-1”白名单认定标准，梳理 31 个省份主流
行业、主导产业和战略新兴产业清单，按照“紧扣当地主流”“可开发可合作”的原则对
“3-3-1-1”客户白名单进行优化调整。与重庆市人民政府、青海省人民政府、北京市通
州区人民政府、深圳市创新投资集团有限公司、中兴通讯股份有限公司、瑞幸咖啡（中
国）有限公司等 21 家政府机构及企事业单位，签署“总对总”战略合作协议，积极深化
整体业务合作。报告期末，本公司总行级战略客户 130 户，比上年末增加 12 户；纳入
“3-3-1-1”白名单管理的客户 12,329 户，已与其中的 5,856 户开展业务合作；上述
“3-3-1-1”白名单客户对公存款余额 3,037.20 亿元，比上年末增长 5.12%；贷款余额
3,262.65 亿元，比上年末增长 9.27%。
持续深化银政合作，强化机构客户营销组织推动，全面提升服务水平。积极推进
国库集中支付电子化系统建设，持续优化中央及地方财政非税业务系统, 连续七年在
财政部中央财政非税收入收缴银行代理业务综合考评中获得“优秀”；深化与国家医疗
保障局业务合作，成为北京市医保移动支付主清算行之一；推进教育部全国校外教育
培训监管与服务综合平台系统建设，实现业务落地。坚持“科技赋能，场景拓客”，以
机构客户为源头，不断拓宽机构客户生态圈，在医疗、教育、社保、烟草、公检法等
领域，加大信息科技场景建设及应用，提供创新性、场景化的金融服务方案，有效增
强合作粘性。
36
公司存款业务
坚持存款立行，加强对公存款营销组织，持续拓展存款增长来源，优化存款结构，
强化产品组合运用，深化客户分层分类营销，狠抓融资客户、机构客户和结算客户的
存款增长，开展生态客户营销，提升客户服务能力，实现了对公存款有质量的增长。
报告期末，本公司对公存款余额16,166.31亿元，比上年末增长1.85%。对公存款付息率
2.06%，继续保持股份制银行较低水平。
公司贷款业务
始终坚持服务实体经济的初心和本源，加大重点领域支持和服务力度。在绿色金
融方面，深化可再生能源、储能等重点双碳领域研究，持续开展产品创新，开发碳排
放权抵质押融资专项产品，丰富碳金融产品体系；成功落地全国首单光伏公募REITs。
在科技金融方面，制定专项行动方案，成立总行服务专班，细化信贷与投融资政策，
加大信贷资源配置，给予贷款定价优惠，大力支持高新技术企业、“专精特新”企业、
国家技术创新示范企业、制造业单项冠军企业等科技型企业，推出选择权贷款、投联
贷等服务科技型企业的特色产品，推动科技-产业-金融良性循环。在养老金融方面，
建立养老产业金融专业机构团队，推出“华夏颐养”养老金融系列产品，集合账户、现
金结算管理、资金保值增值、表内外融资等各类金融产品，为客户提供一揽子金融服
务。
报告期末，本公司公司贷款（不含贴现）余额 13,773.98 亿元，比上年末增长 3.30%；
三区分行公司贷款（不含贴现）余额 9,062.03 亿元，比上年末增长 5.55%；绿色贷款
余额 2,692.73 亿元，高于各项贷款增速，绿色贷款占比持续提升。
公司结算业务
提高服务便捷性，创新优化结算类产品。报告期内，推出公募 REITs 项目资金监
管产品，盘活存量资产、扩大有效投资；围绕房地产、新市民、养老、教培等民生重
点领域，提供政府要求类资金监管服务，满足各级住建、人社、民政、教育等政府部
门的资金监管需求；为公司债、企业债、企业资产证券化、上市公司业务、新三板等
市场化融资业务提供募集资金监管服务。上线满足多种代收场景的对公代收产品，实
现便利化的对公主动收款；优化单位一户通产品，满足客户通过一个账户实现资金统
一管理、分层分账核算、资金保值增值的需求。
积极开展公司金融数字化转型，不断提升服务能力。积极打造一流企业网银，全
面开展企业网银页面和流程重构，按照全新设计规范完成 300 多只交易页面色调风格
和布局调整。新增企业超级网银管理员、法人意愿在线核实、企业信用报告线上查询
等功能，进一步提升对公业务线上化、数字化服务能力。以服务重点客户为契机，提
升企业网银和银企直联定制化、差异化服务能力，强化与核心企业银企直联对接合作。
报告期末，本公司企业网银客户 44.67 万户，比上年末增长 3.56%，月活跃用户（MAU）
37
达到 27.33 万户。企业手机银行客户 16.65 万户，比上年末增长 11.97%。
加强结算资金管理服务，强化公司网络金融结算系列产品应用。报告期末，本公
司公司网络金融结算系列产品新增签约客户 397 户，累计为租赁和商务服务业、批发
和零售业、建筑业、制造业等 21 个行业的 2,508 家客户提供服务，协助客户管理资金
规模达到 590.99 亿元。
投资银行业务
坚定不移贯彻落实“商行+投行”转型战略，聚焦专业能力建设，完善投行机制建设，
强化组织推动能力，持续深化业务协同，推动全行投行业务高质量发展，持续提升市
场竞争力和客户认可度。
报告期末，本公司投资银行业务规模 7,716.56 亿元，同比增长 11.11%；投行业务
新增服务客户 941 家，持续推动对公客户基础扩大、结构优化、层级提升，境内承销
业务规模 1,940.07 亿元（含资产证券化），其中银行间市场信用债发行规模 1,875.43
亿元（含资产证券化）。本公司承销规模在 74 家承销商中排名第 18 名3。
积极响应党中央国务院各项战略决策部署，以投资银行业务助力经济发展转型、
践行社会责任。积极践行国家“碳达峰、碳中和”战略、绿色低碳转型战略，高度重视
绿色金融工作，深入推进绿色金融特色业务，报告期内，联席承销碳中和债券一笔，
发行金额 15.00 亿元；持续发力中资绿色境外债领域，助力打造“可持续、更美好”的价
值品牌，协助企业成功发行 18 单绿色境外债券，合计规模 12.65 亿元。积极响应全面
推进乡村振兴号召，加强金融服务乡村振兴力度，重点支持关键领域和薄弱环节，联
席承销乡村振兴票据两笔，发行金额 9.00 亿元。积极参与传统制造业转型升级，深度
融入先进制造业创新发展，为科技型企业提供金融支持，承销科创票据十笔，发行金
额 110.00 亿元。
不断强化并购银团业务基础和专业团队建设，持续强化保险撮合、租赁撮合、券
商撮合、信托撮合、股权撮合等五大类撮合产品体系建设，业务规模稳健增长。
健全对公财富管理体系，充分发挥集团联动枢纽作用，建立以客户为中心的交叉
销售与协同联动机制，持续打造对公财富管理价值循环链。对公财富管理产品销售端
健全产品精选货架，充分满足企业客群财富配置需求，报告期末，本公司实现代销企
业理财产品规模 556.29 亿元。
贸易金融业务
紧跟国家战略布局，坚持回归本源，切实服务实体经济，以客户为中心，持续推
进平台化、场景化、线上化、数字化转型发展，积极响应人民币国际化政策号召，大
力推动跨境人民币业务发展。报告期内，跨境人民币收付金额合计突破千亿元，同比
增长 29.15%；代理行布局进一步完善，“一带一路”沿线代理行 627 家，占比 52.87%。
3
根据 Wind 发布的债券承销排名（NAFMII）。
38
专栏 1：华夏财资云助力企业财资数智化管理
服务国家战略、助力企业财资管理。本公司贯彻十四五规划对企业数字化转型的
要求，以及中央企业加快司库体系建设、创建世界一流财务管理体系等政策，围绕企
业加强资金管理、提高资金运营效率、防控资金风险等目标，推出华夏财资云，提升
企业财务管理精细化、集约化、智能化水平，服务实体经济和企业财资数智化转型。
聚焦财资痛点、提供综合解决方案。华夏财资云提供多银行账户管理、多银行支
付结算、流动性管理、投融资管理、资金预算、资金监控、信息服务 7 大核心模块，
满足从集团企业到分子公司、成员单位的多层次管理需要，实现境内企业银行账户和
资金流动的信息动态归集和穿透监测，助力集团企业司库建设，为企业提供支付结算
与现金管理综合解决方案。
科技坚实基础、快速构建财资生态。华夏财资云基于云原生应用开发技术构建，
融合大数据、云计算等技术，形成以企业财务、资金管理为核心的财资生态，便于企
业建立更安全、更灵活、更智能的财资管理体系。上线周期短、效率高，业务功能、
服务、产品性能、客户体验显著提升。参加“中国人民银行金融科技发展奖”评选，
获得专家高度评价。
客群范围广泛、差异化服务创新。华夏财资云面向全体对公客户，为不同规模客
群提供标准版、定制版差异化结算服务。标准版便于企业直接签约使用，定制版以模
块定制的方式快速开发对接，并提供企业网银、企业手机银行、客户端、开放接口等
多种服务渠道，满足企业综合化、个性化的定制需求，客户群体覆盖大型企业集团、
中小型连锁企业、政府机关、大宗贸易行业、建安行业、互联网公司等各类型合作伙
伴。报告期末，华夏财资云运行客户数 7,928 户，交易金额 5,426.94 亿元。
3.12.2 零售金融业务
报告期内，本公司秉承“以客户为中心”的经营理念，以“服务人民群众、服务实体
经济”为根本宗旨，全力促进经营转型数智化、产品服务创新化、队伍建设专业化、业
务管理精细化，稳中求进推动零售金融业务高质量发展。
零售客户
坚持“客户价值创造”导向，深化客户分层分群经营，切实为客户提供便捷、高效
的金融服务。构建数字化客户服务模式，建立“跨条线融合、业技数贯通、总分支穿透”
的传导推动机制，推动数字化客户经营“速赢”项目的规模化运营。基于客群细分和客
户全生命周期旅程管理，为客户差异化配置活动、产品、服务等，数字化驱动客户价
值创造和体验升级。做优客户积分权益服务，以客户生命周期为主线，开展养老金、
代发、信用卡客群等专属活动，推出低碳出行挑战赛、元气“薪”期三等热门活动，丰
富财私客户特色权益品类，实现生态场景与金融服务的融合。开展“大美华夏”消费
39
季活动，持续落实“扩内需、促消费”政策部署，以北京消费季“京彩华夏惠购节”、
“深圳华夏购物节”为标杆示范，全国推广消费季活动。聚合优质资源，投入千万消
费券，将服务延伸至客户衣食住行等各类生活场景。提供特色化养老金融服务，全面
升级个人养老金六大交易渠道，逐步完善涵盖存款、基金、保险的养老金融产品谱系，
推出“颐养伴 VCare”专属资产配置服务，满足不同风险偏好客户养老投资需求。
个人客户群体不断壮大。截至报告期末，个人客户总数（不含信用卡）3,277.54
万户，比上年末增长 5.19%。其中私人银行客户 1.47 万户4，比上年末增长 6.96%；消
费信贷客户 56.41 万户5，比上年末增长 0.58%；收单支付客户 61.04 万户，比上年末增
长 16.13%。
个人存款业务
积极顺应市场形势变化，将存款组织融入客户综合经营，通过场景搭建、数字化
赋能和资产配置，推动个人存款量质齐升。积极拓展批量代发、二手房交易、平台合
作、资金监管等重点项目场景，为客户提供一揽子金融服务，带动客户批量增长和结
算资金沉淀。借力数字化客户经营项目，围绕代发客群、小微客群、财富客群、收单
客群、个贷客群等重点客群开展客户经营，精准识别客户需求，差异化匹配存款产品，
通过客户综合价值提升带动存款发展。强化专业化资产配置能力，将存款产品作为客
户资产配置的重要组成部分，提升客户存款配置规模。截至报告期末，本公司个人存
款余额 5,115.88 亿元，比上年末增长 7.83%。
个人贷款业务
积极贯彻金融服务实体经济的工作要求，大力落实支持居民消费升级的政策导向，
加大个人信贷投放力度，满足居民合理消费信贷需求，支持恢复和扩大消费。个人房
贷积极支持房地产市场恢复，积极贯彻落实国家政策，坚持因城施策实施差别化住房
信贷政策，落实监管要求降低存量首套房贷利率，支持居民刚性和改善性住房需求。
持续优化系统和业务流程，提升产品竞争力和客户体验。消费信贷助力消费恢复升级，
加快转型节奏，加大资产投放，提升零售转型先锋引领作用。强化产品和服务创新，
持续推进自主建模、自主品牌消费信贷产品升级改造。重点落实金融支持恢复和扩大
消费以及新市民金融服务政策要求，根据各地消费、教育等金融需求，提供差异化的
个人消费信贷金融服务、数字化的个人线上贷款服务。截至报告期末，个人贷款（不
含信用卡）余额 5,359.89 亿元，比上年末增长 3.01%；其中个人消费贷款余额达到
1,045.26 亿元，比上年末增长 20.71%。
财富管理与私人银行业务
以客户经营为主线，不断丰富产品货架，着力客户关系提升，强化专业配置服务，
体系化推进财富管理业务开展。
4
私人银行客户指上月 AUM 月日均大于等于 600 万元人民币或等值外币资产的客户。
5
消费信贷客户统计口径为非平台类消费信贷客户。
40
健全产品精选货架，满足客户配置需求。积极应对市场环境变化，打造现金类快
赎金融服务工具，上线 T+0 快速赎回货币基金组合产品“天添宝”和具备支付功能的 T+0
快速赎回现金理财组合产品“日日盈”，增加龙睿系列消费金融策略产品的合作机构，
发行睿诚系列的资本市场策略产品，不断优选产品策略，丰富财富管理配置工具。
开展经营体系优化，推进客户关系提升。启动“强基工程”，优化财私客户经营模
式，提升客户细分运营能力。升级“私人银行创+优享”服务专案，创设法律、税务等特
色非金融服务，开展企业家客群联动营销活动，提升对客综合服务能力。优化涵盖投
资、融资、规划、增值权益等产品服务的“智”系列工具箱，构建“商行+投行+私行”的
专业服务工具，满足客户综合金融服务需求。
丰富资产配置场景，推动客户深度经营。开展“享配置 盈未来”资产配置和“智健
诊 伴久远”资产健诊专业服务，举办“谋定后动 驭势前行”总行级投资策略会，组织百
余场“财富进阶百场行”沙龙活动，发布华夏银行私人银行资产配置报告，加强全流程
资产配置和顾问式陪伴服务。结合特定时节打造华夏财私“财富文化”，将重要节气、
节日与财富知识科普相结合，向客户宣导正确的投资理念和科学的投资方法。
强化专业队伍建设，提升客户服务质效。组织理财经理、投资顾问、产品经理等
财富管理队伍专业培训，建成“财富翰林计划”分层素质培养体系，举办“星榜样 正青
春”翰林财富大赛、“星辰杯”资产配置大赛，提升队伍实战技能。遴选优秀人才组建私
行理财经理“菁英荟”，组织选拔认证首批总行级分行投资顾问，纳入总行级投顾团管
理，为重点客户服务提供垂直赋能，提升客户专业服务能力。
截至报告期末，本公司个人客户金融资产总量6为 9,326.01 亿元，比上年末增长
0.47%。受资本市场波动及产品代销综合费率下降等多重因素的影响，报告期内，本公
司实现财富管理手续费及佣金收入 10.16 亿元，同比下降 38.21%。
收单支付业务
积极践行“支付为民”理念，持续改善支付结算环境，更好满足广大中小商户经营
需求。持续加强场景化收单能力建设，积极推进“4+X”行业场景搭建，在餐饮、零售、
市场、物业 4 大重点行业基础上，拓展分行特色行业场景。推进“互联网+”医疗服务场
景建设，与北京医保局深度合作，落地实施北京医保移动支付民生工程，为居民开通
线上支付通道，实现就医、购药场景下的医保基金和个人自费资金一站式结算，提升
居民就医服务体验。
信用卡业务
以客户为中心，服务实体经济，回归消费本源，深化生态获客，聚焦客户经营，
优化风控策略，推动业务平稳发展。
紧扣生态创新产品，加速信用卡业务向生态化转型。以客户为中心，聚焦优质青
6
个人金融资产总量口径调整代销基金数据源，同时调整代销信托产品统计口径并与信托公司系统数据核实更新。
41
年客群，加速推进场景获客、生态活客，结合密云生态马拉松，开展 UP 卡场景营销。
围绕咖啡场景打造客户、产品、营销一体化的集成方案，发行华夏瑞幸联名信用卡，
传递华夏银行青年品牌力量。绿色赋能，面向车主客群推出覆盖油电全场景的华夏能
链联名信用卡。积极响应北京市石景山区“扩内需、促消费”号召，建立政企合作纽带，
发行华夏国潮点石成金信用卡。
以扩大内需为引领，创新场景激活消费需求。围绕居民餐饮、购物、出游等日常
消费偏好场景开展多项营销活动，助力经济复苏向好。深耕精细化客群经营，提供差
异化服务及权益产品，打造银行新动态消费场景，进一步创造金融服务价值。坚持回
归消费本源，以客户为中心，加快搭建场景分期金融生态，为客户提供线上线下全方
位、多场景的消费金融服务。
持续完善华彩生活 APP、微信银行等自助渠道建设，以客户需求为导向，优化渠
道核心功能，为用户提供更智能、更高效、更安全的用卡服务。不断完善生态场景布
局，优化差异化运营策略，打造周周有礼、话费立减等热门活动，提升用户体验。截
至报告期末，信用卡华彩生活 APP 注册用户 1,882.80 万户，比上年末增长 40.47%；
其中月活跃用户（MAU）339.76 万户，同比增长 24.46%。
坚持“稳健”的风险偏好，围绕“优质青年客群”“生态场景经营”，升级风险管
理方法，细化风险经营标签，提高风险监测频次，优化策略框架、升级模型和算法，
实施精准靶向治疗，加快提升生态风控能力。深化精细化管理，提升风险经营协同能
力，守好信用卡业务高质量发展的生命线。
截至报告期末，本公司信用卡累计发卡 3,947.74 万张，比上年末增长 12.33%；信
用卡贷款余额 1,840.97 亿元，比上年末增长 1.34%；信用卡期末有效卡 2,129.50 万张，
比上年末下降 1.71%；有效客户 1,886.05 万户，比上年末增长 4.18%。报告期内，信
用卡交易总额 9,852.96 亿元，同比下降 2.24%。实现信用卡业务收入 176.93 亿元，同
比增长 13.90%。
专栏 2：加速场景生态营销，推动信用卡转型发展
本公司积极落实党中央关于“扩内需，促消费”的要求，发挥信用卡在释放消费潜
力、促进消费恢复过程中的重要作用，加速推动场景融合，夯实场景营销，推动信用
卡获客、活客向生态化转型。
2023 年 5 月，“华夏银行 2023 密云生态马拉松”激情开跑，华夏 UP 卡以“年轻，
敢不一样”的主题面向热爱运动、积极朝气的跑友客群，启动场景营销，拉开生态营
销序幕。7 月，锚定青年细分市场，与瑞幸咖啡合作发行华夏瑞幸联名信用卡。产品
紧扣咖啡生态，以“全年最高畅饮 100 杯”为亮点，主打“好享、好玩、好看”。提供异
形“小蓝杯”和定制卡号服务，吸引活力青年。开展“周周交易赠咖啡、趣味打卡享好礼”
活动，促进刷卡消费，与青年客群产生紧密连接。通过“金融+咖啡”组合，加速生态
42
经营融合。坚定落实“北京的银行”定位，积极响应北京市石景山区政府号召，发行“点
石成金”国潮主题信用卡。截至报告期末，生态获客累计新增发卡约 116 万张。
本公司将继续不断补充和丰富合作生态场景类型，从优质场景定向引入新客活
水，从单一客户向生态化客户转变，搭建全链路数字化监测体系，全面提升精细化管
理水平和综合服务效能，推动信用卡业务高质量发展。
零售业务数字化转型
搭建全渠道的数字化营销服务矩阵。打造“手机银行、企业微信、客户经理 APP、
云工作室”四位一体线上化移动营销服务矩阵，打通 AI 外呼、远程银行等新型渠道，
逐步健全“智慧大脑+全渠道触达”数字化营销服务矩阵，形成多渠道、多维度协同的营
销服务模式。
打造智能化的零售网络服务渠道。以个人网银、手机银行 APP 为载体，不断迭代
完善产品矩阵，丰富服务功能，优化客户体验，为客户提供智能化、线上化服务。全
面重构个人网银账户功能，聚焦“简化、便捷、轻量、安全”为主线，推出“悦享账户+”、
“悦盈财富+”、“悦速转账+”品牌服务，提升个人网银渠道服务水平。构建手机银行运
营体系，通过丰富生活场景专区、开展高频快捷支付类营销活动、优化客户旅程体验
等，带动客户活跃和客户资产双提升。推动手机银行与华彩生活双 APP 用户体系整合
与功能互通，打造“场景引流、金融承接”生态客户经营链条。截至报告期末，华夏银
行手机银行 APP 注册客户 2,694.05 万户，比上年末增长 7.90%；其中月活跃用户（MAU）
428.76 万户，同比增长 6.18%。
推进场景化的企业级零售生态圈建设。推进企业级数字生态圈系统平台建设，与
产业数字金融协同，围绕“房车学医游购”，构建涵盖个人账户、电子钱包、开放权益
等的数字账户体系，实现数字客户经营与生态引流闭环。积极响应“一刻钟便民生活圈”
建设政策，推进网点“三公里”零售生态圈建设，打造生活业态齐全、金融功能完善、
系统智慧高效、服务跨界便利的数字化生态网点。
3.12.3 金融市场业务
报告期内，本公司在有效管控风险的基础上，持续推进金融市场业务转型，深入
分析国内外经济形势与主要经济体货币财政政策，加强市场研判，加大投资交易力度，
夯实客户基础，通过数字化转型提升业务效能和用户体验。华夏理财加大产品创新力
度，增强客户服务能力和市场影响力。推进托管业务结构优化和客户链式开发，金融
市场板块市场综合价值创造能力有效提升。
金融市场业务
报告期内，主要发达经济体持续紧缩控通胀，处于高利率和地缘冲突博弈加剧的
环境下，国际金融市场表现分化。加息周期中国际资本流向美欧市场，助推了美欧股
43
市上涨，债券市场价格出现了明显下跌。世界经济增速下滑预期的作用下，石油、粮
食等大宗商品价格普遍不同程度下跌，黄金价格较大幅度上涨。中国债券市场规模稳
定增长，国债收益率整体震荡下行。本公司积极加强市场变化研判，持续推进金融市
场业务轻资本转型，夯实客户基础。资金业务动态调整交易策略，灵活开展波段操作，
做大交易量，满足客户需求，拓宽投融资业务品种。同业负债创设同业约期产品，促
进业务结构优化，市场竞争力增强。同业投资持续加大标准化、线上化、公开化产品
投放，提升标准化投资占比。深化同业客户经营体系建设，全力扩展投资主体和交易
对手，上线“华夏 e 家”同业客户服务平台，销售能力和客户黏性不断增强。票据交易
量再创新高，本公司在全国票据市场活跃度进一步提升；上线商票极速贴业务系统，
业务贴现耗时压缩至“秒”级，一笔授信全国通用，业务办理效率和客户体验大幅提升。
报 告 期内， 本 公司开 展 信用 拆借 和质押式回 购交易共 85,441 笔，交 易金额
680,416.87 亿元，比上年增长 25.93%；本外币资金交易业务累计交易量 849,275.70 亿
元，比上年增长 33.48%，其中：本公司衍生品业务累计交易量 55,692.02 亿元。
专栏 3：“华夏 e 家”同业客户服务平台，提供高效优质服务
报告期内，本公司持续推动金融市场业务“产品、销售、交易和服务”数字化转型。
2023 年 7 月，上线“华夏 e 家”同业客户服务平台，旨在全面提升数据管理运营水平、
销售能力和同业客户服务质效，构建集“资金、资产、资讯、交易”于一体的综合化服
务平台，为客户提供包括信息交互、资金融通、产品销售、资产交易、咨询顾问、ESG
数据及评价等在内的金融服务，成为同业机构间的“连接器”。“华夏 e 家”上线以来，
为本公司同业客户提供了高效优质的服务，截至报告期末，“华夏 e 家”同业客户服务
平台已有 172 家同业机构完成用户注册，与 51 家基金公司建立业务对接，与 39 家基
金公司完成系统联调测试。完成 578 只基金产品的代销准入，通过平台已实现面向同
业客户代销公募基金销售额 101.20 亿元。
资产管理业务
华夏理财高质量发展基础进一步夯实。加大产品创新力度，迭代升级产品体系，
建立“高-中-低波动，长-中-短期限”九宫格产品序列，明确细化 21 类产品标签，在业
内首创天工系列指数产品，实现相对收益目标产品的突破和布局。推进全渠道营销体
系建设，强化集团内部协同营销，深挖行外代销机构潜能，年末行外代销机构 112 家，
较年初新增 72 家。着力提升客户服务能力，全力打造面向销售渠道和终端客户的双服
务平台，设立客户体验部，搭建和运营集服务平台、服务内容、数据应用为一体的全
流程服务体系。加强投研支撑能力，丰富投资策略矩阵，发挥资产创设效能，拓宽大
类资产配置能力，把握大类资产配置机会。强化风控合规管理，整合风控合规资源和
数据，前移并内嵌业务流程，完善公司风险治理架构。持续深耕 ESG 投资实践，行业
内领先开展自身运营和资产组合碳足迹盘查。
44
截至报告期末，本集团存续理财产品 697 只，理财产品余额 5,919.48 亿元，比上
年末增长 15.30%。受市场波动加大、同业竞争激烈、客户需求变化、费率普遍下调等
因素影响，实现理财中间业务收入 13.86 亿元，比上年下降 58.82%。
资产托管业务
坚持高质量发展，推进结构优化，加强集团内部联动，着力开展重点产品营销，
公募基金托管较快增长，托管的全行业首单光伏类中航京能光伏封闭式基础设施证券
投资基金 REITs 成功上市。建立托管客户链式开发工作机制，全方位推广链式营销生
态获客，资产托管业务对全行的综合经营贡献显著提升。加快托管产品创新，拓宽托
管业务新增长极。持续推进托管数字化转型，上线智慧管理平台和智慧客服平台。加
强运营承载能力专业化建设，为客户提供便捷、高效、安全、可靠的服务。强化资产
托管合规展业，全面提升资产托管风险防控能力。
报告期内，本公司在证券投资基金、保险资金、信托财产托管业务上加快前进，
共计托管公募基金 157 只，规模 3,274.66 亿元，比上年末增长 28.02%；带动中间业务
收入 2.33 亿元，比上年下降 1.23%。保险资金托管规模 2,182.22 亿元，比上年末增长
37.86%。托管证券投资基金、券商资产管理计划、银行理财、保险资管计划、资产支
持专项计划、股权投资基金等各类产品合计 9,766 只，受资本市场震荡低迷、优化托
管业务结构、公募基金托管费率下调等多重因素叠加影响，托管规模 33,670.36 亿元，
比上年末下降 3.07%，实现托管费收入 8.15 亿元，比上年下降 2.79%。
专栏 4：聚焦核心客户增长，加快向大托管、大协同营销转变
报告期内，资产托管业务紧密围绕核心客户增长目标，全方位推广链式营销生态
获客，强化资产托管客户链式综合开发。围绕私募股权投资基金、公募 REITs 等六大
类重点托管产品，建立链式客户开发信息收集传递、培训宣导、协调、激励等工作机
制，从“募、投、管、退”四个阶段为托管客户的上下游客户延伸提供公司、投行、金
市、普惠等综合金融服务，向各业务条线推荐客户 162 个，89 个客户成功实现链式开
发，全年新增托管核心客户 356 户。举办战略客户链式开发营销推动会，成功签署战
略合作协议，树立托管客户链式开发工作标杆。通过建设托管客户链式开发机制，建
立托管客户生态圈，打造资产托管新的利润增长点，加快向大托管、大协同营销转变，
全面提升资产托管综合价值创造能力。
3.12.4 数字科技
报告期内，本公司坚持数字化转型，紧扣“一流智慧生态银行”转型目标，强化数
字化转型战略执行力和贯穿力，持续优化数字化经营、数字化运营和数字化管理，充
分发挥数据和技术在改进服务、创新模式、增进效率中的作用，以金融高质量发展促
进实体经济服务能级跃升。
45
全面攻坚，加速数字化转型进程。以总规划为统领，22 个条线数字化转型行动方
案加力推进，转型各项工作见行见效，全行数字化业务经营呈现良好发展态势。构建
数字化能力评价体系，以评促转型，促能力提升，促协同创新。强化转型自驱力，牵
动全行进入数字化转型快车道。以价值创造为核心，加快推进商业模式、组织模式、
业务模式、管理模式创新和重塑，围绕业务数字化转型提升开展全行大讨论大研究，
汇聚全行力量，聚焦主营业务线路明晰进步方向和实施路径。持续激发数字化创新潜
能，举办全行数字化创新大赛，深入挖掘重点领域创新创意，推动优质项目创新孵化。
建立涵盖 62 个能力项、172 个能力要素的数字化人才能力标准，健全培训认证体系，
全行近 5,000 人获得数字技能认证。建立优选使用机制，精准匹配全行数字化人才需
求，优化人才分布版图。
多点开花，数字金融效能充分释放。打造“一网在手、账务无忧”华夏财资云品牌，
依托华夏财资云平台，实现境内企业银行账户和资金流动信息动态归集、穿透监测，
拓宽客群覆盖范围，切实提升司库管理能力。截至报告期末，华夏财资云运行客户数
7,928 户，交易金额 5,426.94 亿元。全面启动企业级产品管理平台建设，构建产品监测
分析及效能评价体系，探索重点领域产品灵活配置。投产企业级数字化客户经营平台，
实现数字化客户闭环经营。推进手机银行、AI 外呼等多渠道协同建设，加快形成“智
慧大脑+全渠道触达”数字化客户经营服务体系。建设企业级远程银行平台，新建远程
视频服务场景，构建融合文本、音频、视频、短信等多元服务矩阵。上线企业级知识
管理平台，实现知识全生命周期管理和共享随行，深化知识精准获取及统一扎口管理。
深入推进网点数字化转型，拓展厅堂智能化系统信息发布、客户识别等多个业务场景，
实现厅堂 95%以上个人高频业务自助办理。
全栈式产业数字金融创新发展。确立动产、交易、物流三大业务方向，创设数字
融资产品，在高端制造、能源、仓储、农牧等 20 多个行业成功落地，沿产业链拓展生
态客户 651 户，实现投放 26.78 亿元。上线产业数字金融信贷平台、信贷监测运营平
台，提升产业数字金融业务全流程管理能力。构建产业数字金融风控模型 12 宫格体系，
应用量化模型预测风险及生态交易稳定性，实现数字决策破冰。数字结算类业务稳定
增长，大宗商品清算通新增客户 215 户，累计双边清算金额约 1,004.15 亿元，平台通
宝新增客户 34 户，年累计交易金额约 2,089.95 亿元。
统筹推进风控数智化转型。持续迭代升级“龙盾”大数据风险识别预警系统功能，
丰富企业风险信息库，投产“龙盾 APP”，实现标准化预警落地，进一步深化“龙盾”在
企业授信全流程中的应用，提升企业授信风控标准化、移动化、智能化水平。启动企
业级特殊资产管理系统建设，立足全口径特殊资产全生命周期管理，实现清收处置过
程的标准化、智能化和经营管理的精细化、智慧化，为特殊资产经营管理提供有力支
撑。投产合规规则库和合规图谱系统，图谱化展示知识信息关联关系，标签化精准检
46
索合规信息。通过构建亿级参数 NLP 模型，自动监测新增内外规并识别对比相似度。
形成外规内化自动管理机制，为全行提供先进合规规则信息服务。
着力夯实数据管理能力。“禹治工程”各项重点工作圆满收官。布局数据管理关键
赛道，成立数据信息部，夯实“金字塔”式数据管理组织架构，丰富全生命周期数据管
理职能，统筹推进全行数据治理工作。推进数据标准体系建设，搭建项目全生命周期
落标管控机制。统一管理行内主要应用系统数据字典，实现重要系统全覆盖。建立数
据资产到数据应用的机制与流程。构建企业级数据分析模型管理体系，推进模型管理
平台建设。获评数据管理能力成熟度四级认证（量化管理级），处于银行同业第一梯
队。
金融科技实力稳步增强。报告期内，本集团信息科技投入 40.48 亿元，同比增长
4.79%，占营业收入 4.34%。强化架构引领，发布企业级架构蓝图，加强企业级架构管
控。逐步完善数字金融基础设施，建成基于“两湖两仓”企业级数据底座、数据信息中
台和数据服务平台的新一代数据敏捷交付体系。发布《数字科技基础能力白皮书》，
推进元宇宙、大模型等新技术应用，加快数字技术成果转化。筑牢安全防护体系，构
建覆盖两地三中心的企业级综合防御体系，形成从边界到核心的四层纵深防线，有效
保护全行系统安全。研发全行云原生安全平台，实现开发、运行、安全一体化管控，
降低新型架构使用风险，提高供应链安全管理能力。部署国内先进防病毒工具体系，
实现点、云、网三层立体化检测能力，大幅提升网络安全防护能力。
专栏 5：数字化生态经营加快转变业务发展模式
加力推进客户增长向生态化转型，推动获客模式从单一获客向生态获客、批量拓
客转变，客户服务手段从线下向线上线下融合发展。
强化综合金融服务能力。聚焦产业、资金、平台和园区四类生态，开发核心客户，
穿透其产业链、股权链、资金链，实现“1+N+N”客户批量开发。重塑产业数字金融组
织架构，打造敏捷市场团队，建立分级授权机制。夯实场景营销，强化生态客户运营。
锚定青年细分市场，与瑞幸咖啡合作发行华夏瑞幸联名信用卡，实现瑞幸生态下“线
上+线下”双生态产出，精细化管理生态数据，推动优质客群批量转化。积累生态圈客
户交易数据，重塑客户服务模式、风控模式，提升对客户资金交易的持续跟踪服务能
力、对客户机会业务的全面覆盖能力。
科技赋能生态客户拓展。打造企业级产业生态图谱平台，构建全息产业视图和企
业视图。截至报告期末，推广使用至全行 43 家一级分行、981 家支行，开设账号 1,485
个，自动推送营销商机 411 万条，系统总访问量达到 122,538 次。搭建财资云平台，
将平台结算功能积极融入生态客户业务场景，引流结算资金落地。打造“GBC”生态融
合零售数字生态圈平台，实现生态引流与数字客户经营全流程服务。推动手机银行与
华彩生活双 APP 主要功能融合及用户数据整合，构建“场景引流，金融承接”生态闭环。
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生态伙伴协同共建，价值共创。构建面向政务、产业、金融场景的生态伙伴体系，
建立全生命周期运行机制，上线伙伴管理工具，初步建成生态资源池，以价值贡献为
牵引形成伙伴分级制度，促进资源有效分配和生态体系持续发展。现已在大模型、产
业生态图谱、共青城基金小镇私募基金系统等场景和伙伴形成共建。成功举办首届生
态伙伴大会，发布“雁群行动”伙伴品牌，首批引入 62 家生态伙伴，携手伙伴共建生
态场景商业模式。
专栏 6：新技术研发与应用构筑竞争新优势
新技术研发取得新突破，量子金融应用研究处于国内领先水平。提出“量子金融
科技”方法论体系，将量子科技批量化引入金融科技。创新构建一系列量子金融算法
模型，并面向典型金融场景开展验证。与合作伙伴携手，在光量子计算机上面向金融
领域投资组合优化问题首次实现量子优势，相关成果入选中国人民银行《金融电子化》
“2023 金融信息化 10 件大事”。与北京量子信息科学研究院、清华大学合作，在全球
首次将量子直接通信应用于商业银行领域，为金融行业提供受物理学定律保护的、已
在原理上证明的信息安全方案。
汇聚新技术应用动能，提升创新引领能力。构建智慧金融服务平台，完善智能基
础设施、智能模型服务、智能应用输出等平台能力，提升智能化服务水平。持续开拓
运用 OCR、NLP、生物识别等技术提升智慧运营能力。积极探索元宇宙等新兴技术，
启动元宇宙空间项目，加强技术与场景的深度融合。持续拓展智能呼入、智能外呼场
景近 300 个，截至报告期末，累计智能外呼数量 1,000 余万通。建成虚拟数字人平台，
拓展行内多个应用场景。上线知识管理平台，实现知识全生命周期管理和共享随行，
深化知识精准获取及统一扎口管理。通过智能反欺诈平台不断探索建设智能决策场
景，截至报告期末，累计拦截高风险笔数 787 万笔。建成合规规则库和合规图谱系统，
形成内外一体合规知识体系。构建亿级参数 NLP 模型，提升全行合规规则信息服务
能力。利用长安链区块链服务,打造数字信用债权凭证“龙信”，实现产业链金融数据共
享、存证鉴权。“龙信链”平台被纳入北京市国资委科技创新第四批应用场景建设项目。
3.13 各类风险和风险管理情况
报告期内，本公司全面贯彻落实国家各项决策部署，统筹做好支持实体经济、服
务社会民生、防范化解金融风险各项工作，持续优化全面风险治理体系，强化风险偏
好传导，深入实施资产全生命周期管理，资产质量稳中向好，认真落实资本新规要求，
优化各单一风险管控机制，有效应对防范各类风险，保障本公司稳健运营。
48
3.13.1 信用风险状况的说明
信用风险是指本公司在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下
降而给本公司造成损失的可能性和收益的不确定性。本公司信用风险主要存在于贷款
和垫款、存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表
外业务。
3.13.1.1 信用风险管理组织架构和职责划分
本公司建立了分工合理、职责明确的信用风险管理组织架构。董事会下设关联交
易控制委员会，负责关联交易的管理；下设风险合规与消费者权益保护委员会，负责
风险管理政策的制订，监督高管层各类风险的管理情况。高级管理层下设总行信贷与
投融资政策委员会，负责全行信贷与非信贷投融资政策管理；下设总分行风险管理与
内部控制委员会，负责审议全面风险管理事项，统筹、协调风险管理与内控工作；下
设资产风险处置委员会，负责研究、审批资产风险处置事项。总分行风险管理部门负
责全行、所在分行的信用风险管理；本公司根据授权体系和业务风险状况，对重点行
业和业务实施专业审批和授权审批；本公司持续强化授信业务各环节职能，设置了职
责明确、运行顺畅的工作岗位。
3.13.1.2 风险分类程序和方法
本公司根据监管《商业银行金融资产风险分类办法》要求，综合考虑借款人的财
务状况、偿付意愿、偿付记录，并考虑金融资产的逾期天数、担保情况等财务及非财
务因素，按照“初分、认定、审批”三级程序，对资产进行风险分类。
3.13.1.3 信用风险基本情况
信用敞口。报告期末，在不考虑可利用的担保物或其他信用增级的情况下，本集
团表内外信用风险敞口合计为 49,046.17 亿元，其中表内业务风险敞口 39,420.94 亿元，
占比 80.38%；表外业务风险敞口 9,625.23 亿元，占比 19.62%。
大额风险暴露管理。根据《商业银行大额风险暴露管理办法》要求，本公司积极
开展大额风险暴露管理，按季监测并报送大额风险暴露情况，持续推进大额风险暴露
系统建设，不断强化总、分行大额客户风险管控。报告期末，本公司和本集团的非同
业单一客户、非同业关联客户、同业单一客户和同业集团客户等风险暴露指标均符合
监管要求。
有关本公司信用风险管理的更多内容请参阅“3.14.1 贷款质量管控”。
3.13.2 流动性风险状况的说明
流动性风险是指本公司潜在的、无法满足或者无法以合理成本满足资产增长和到
期债务支付的风险。影响流动性风险的主要因素包括：市场流动性突然收紧、存款大
幅流失、债务人违约和筹资能力下降等。
本公司流动性风险管理目标是在正常和压力经营环境下有充足的资金应对资产增
49
长和到期债务支付需要，实现“流动性、安全性、效益性”的协调统一。本公司建立了
较完善的流动性风险管理体系。一是健全治理架构。由董事会及其专门委员会、总行
资产负债管理委员会等组成决策体系，由监事会对董事会和高级管理层在流动性风险
管理中的履职情况进行监督评价，由总行计划财务部等专业管理部门和分支机构等组
成执行体系，按职责分工履行流动性风险管理的决策、执行和监督等职能。二是完善
政策制度体系。建立健全流动性风险偏好、策略、程序和办法等制度体系，明确管理
职责、流程和方法。三是优化管理措施。建立流动性风险监测指标体系，组织开展压
力测试和应急演练，建立流动性风险考核机制，建设信息管理系统，有效开展流动性
风险识别、计量、监测和控制的全过程管理。
报告期内，本公司遵循稳健的流动性风险偏好，持续完善流动性风险管理机制，
持续优化资产负债结构，实现流动性平稳运行，主要措施有：一是建立流动性风险偏
好传导体系。设置流动性指标体系，区分不同偏好态度，并从业务条线、分行、子公
司三个层级分解设置传导指标，实现偏好自上而下的一致性贯穿，提高精细化管理水
平。二是多渠道组织资金，提升负债稳定性。优化存款结构，夯实存款基础，加大债
券发行力度，有效补充中长期资金来源，持续加强央行、同业资金渠道建设。三是强
化资产负债匹配管理。明确存贷比管理目标，强化监测、分析和引导，制定短期和中
长期错配限额，强化期限错配管理。四是强化应急管理。制定多场景演练方案，制定
标准化的应急演练和危机应对流程，组织开展专项压力测试和应急演练，提高危机应
对能力。五是强化集团流动性风险管理。健全子公司流动性风险管理机制，完善集团
内部流动性互助机制。六是加强日间资金管理，提高资金使用效率。报告期内，本公
司未发生支付困难，无违约及延迟支付等情况，各项流动性监管指标符合标准，报告
期末，流动性覆盖率 129.43%，净稳定资金比例 105.14%。
流动性覆盖率信息
（单位：百万元）
项目 2023 年 12 月 31 日
合格优质流动性资产 472,869
未来 30 天现金净流出量 365,346
流动性覆盖率（%） 129.43
注：以上为并表口径，根据《中国银保监会关于做好 2023 年银行业非现场监管报表填报工作
的通知》（银保监发〔2022〕34 号）和《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管
理委员会令 2018 年第 3 号）计算。
50
净稳定资金比例信息
（单位：百万元）
项目 2023 年 12 月 31 日 2023 年 9 月 30 日
可用的稳定资金 2,267,283 2,189,052
所需的稳定资金 2,156,481 2,113,630
净稳定资金比例（%） 105.14 103.57
注：以上为并表口径，根据《中国银保监会关于做好 2023 年银行业非现场监管报表填报工作
的通知》（银保监发〔2022〕34 号）和《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管
理委员会令 2018 年第 3 号）计算。
3.13.3 市场风险状况的说明
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使
本公司表内和表外业务发生损失的风险。本公司面临的市场风险主要为利率风险、汇
率风险和商品风险。本公司建立了与公司的业务性质、规模和复杂程度相适应的、完
善的市场风险管理体系，涵盖了识别、计量、监测、控制的全过程。
2023 年，俄乌战争尚未结束，中东局势动荡，全球通胀水平下降，美联储加息周
期逐渐进入尾声，国内经济缓慢复苏，货币政策整体稳健偏松，人民币对美元震荡贬
值，市场利率低位运行。面对国内外复杂的宏观经济金融形势，本公司执行市场风险
偏好和策略，灵活运用限额、压力测试、风险提示等管理工具，推动市场风险资本新
规的实施。报告期内，本公司市场风险管理状况良好，市场风险限额指标在偏好范围
内运行，市场风险可控。
3.13.3.1 利率风险管理
交易账簿方面，根据市场风险偏好和风险管理策略设置了债券、基金、利率互换
等利率交易类业务限额指标，包括敞口、止损、利率敏感度和风险价值（VaR）等，
强化限额监测，确保了各项业务平稳运行。密切关注美联储加息等重大事件，积极开
展压力测试，有效应对市场变化。报告期内，本公司交易账簿各项利率类业务均在市
场风险偏好和限额范围内运行，交易账簿利率风险可控。
银行账簿方面，坚持稳健的利率风险偏好，强化利率预期管理，加大内部管理协
同，全面提升利率风险管控效力。丰富管理工具，综合采用缺口分析、久期分析、敏
感性分析、情景模拟、压力测试等方法，加强对客户行为变化的评估，定期计量、分
析利率变化对净利息收入和经济价值指标的影响。报告期内，本公司各项监控指标运
行较为稳定，银行账簿利率风险水平整体可控。
3.13.3.2 汇率风险管理
交易账簿方面，设置了敞口、止损、市场风险价值（VaR）等限额指标开展外汇
风险管控。持续加强限额监测与业务提示，积极管控汇率风险。完善外汇业务制度，
强化外汇业务流程管理。结合外汇衍生品风险特征，丰富压力测试情景，不断提高计
51
量能力。报告期内，本公司交易账簿各项外汇类业务均在市场风险偏好范围内运行，
交易账簿汇率风险可控。
银行账簿方面，通过情景分析和压力测试等方法，合理匹配本外币资产负债，控
制币种错配程度。报告期内，本公司银行账簿币种错配程度较低、整体外汇敞口较小，
汇率变化对本公司的不利影响可控。
3.13.4 操作风险状况的说明
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损
失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
报告期内，本公司积极加强操作风险管控，持续提升操作风险识别、监测、评估、
控制、计量与报告等管理工作有效性。一是有效运用各类操作风险管理工具，强化操
作风险识别，从源头防控操作风险，优化自评估机制，强化操作风险闭环管理，不断
提升操作风险和控制自我评估质效。优化调整关键风险指标，提升操作风险事中监测
能力，积极开展风险预警。建立风险偏好指标向分行纵向传导机制，及时收集监测操
作风险事件及损失数据，加强典型事件剖析通报。二是强化重点领域风险防控，及时
发布同业风险信息，结合操作风险管理工具实施，对重要操作风险点进行分析通报，
推动操作风险突出问题解决。三是做好操作风险新标准法落地实施准备工作，对标监
管规则同步开展制度修订和系统改造，深化损失数据专项治理，完善损失数据收集流
程及管理机制，全面提升数据质量。四是加强操作风险文化建设，组织从业人员行为
管理自我评估，突出问题剖析和整改，开展多层次的操作风险和员工行为管理培训，
引导全行人员保持良好职业操守。报告期内，本公司操作风险管理体系运行平稳，操
作风险整体可控。
3.13.5 其他风险状况的说明
合规风险状况的说明
合规风险是指因没有遵循法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重
大财务损失和声誉损失的风险。
本公司构建与经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规管理组织架构。董事
会对经营活动的合规性负最终责任。监事会监督董事会和高级管理层合规管理职责的
履行情况。高级管理层有效管理合规风险。合规负责人全面组织合规风险管理工作，
监督合规管理部门根据年度合规工作安排履行职责。合规管理部门在合规负责人的领
导下，协助高级管理层有效管理本公司所面临的合规风险。各业务条线、分支机构和
附属机构的负责人对本条线、本机构经营活动的合规性负首要责任。
报告期内，本公司坚持依法合规经营理念，采取多种有效措施，持续提升全行合
规意识，营造良好合规文化氛围，筑牢风险防范根基。一是启动合规管理体系梳理重
52
构，全力推动合规系统平台项目实施，推动合规层级跃升。二是保持案防高压态势，
开展重点领域案件风险专项排查，强化异常行为管理。三是加大监督检查力度，大力
开展非现场专项检查，对总分行专业检查及合规直查情况开展评价，强化检查统筹协
调。四是健全整改工作机制，完善整改工作流程，推动整改质效提升。五是开展尽职
调查标准化工作，为授信业务各环节人员在工作中规范操作行为、防范风险提供标准。
六是完善洗钱风险评估管理体系，优化评估方法和评估指标，丰富模型及参数，提升
洗钱风险评估结果准确性。七是大力推进合规文化建设，举办以“合规我先行 合规促
发展”为主题的建功立业劳动竞赛活动，开展“法律合规大讲堂”系列专题培训，促进员
工合规认知，筑牢合规根基，营造良好合规氛围。
信息科技风险状况的说明
信息科技风险，是指本公司在运用信息科技的过程中，由于自然因素、人为因素、
技术漏洞和管理缺陷产生的操作、法律和声誉等风险。报告期内，本公司信息科技风
险防控能力持续增强。强化智慧运行与安全管理，完成同城灾备中心真实业务切换与
接管，有效保障系统业务连续性。持续巩固网络安全纵深防御体系，加强安全运营管
控，强化安全漏洞排查与整改，圆满完成大运会、亚运会、一带一路高峰论坛等重要
时期网络安全保障工作，网络安全风险防控能力不断增强。报告期内，本公司信息系
统稳定运行，重要信息系统整体可用率达到 100%，信息科技风险整体可控。
声誉风险状况的说明
声誉风险是指由本公司行为、从业人员行为或外部事件等，导致利益相关方、社
会公众、媒体等对本公司形成负面评价，从而损害品牌价值，不利正常经营，甚至影
响到市场稳定和社会稳定的风险。报告期内，本公司声誉风险管理工作始终坚持党的
领导，全面落实各项监管工作要求，认真遵循前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性原则，
完善涵盖事前评估、风险监测、信息报告、分级研判、应对处置、评估复盘、考核问
责的声誉风险全流程管理体系。本公司坚持将声誉风险管理纳入公司治理和全面风险
管理体系，聚焦经营工作中心，加强声誉风险管理与业务发展、消费者权益保护工作
的联动，坚持问题导向，持续改进和优化产品、服务流程和管理制度，不断提升金融
服务能力和内部管理水平；持续开展声誉风险管理培训，增强员工声誉风险意识，培
育声誉风险管理文化。加强正面宣传和品牌建设，积极传递专业、理性、客观、积极
的声音，充分积累声誉资本，积极维护公司品牌和社会形象。
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国别风险状况的说明
国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或
地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付本公司债务，或使本公司在该国家或地区
的商业利益遭受损失，或使本公司遭受其他损失的风险。报告期内，本公司持续加强
国别风险限额管理，及时、充分参考外部评级机构发布的相关国家和地区主权信用评
级，密切监测国别风险情况，足额计提国别风险准备金。本公司国别风险业务敞口占
表内资产权重较低，国别风险总体可控。
3.14 经营中关注的重点事项
3.14.1 贷款质量管控
报告期末，本集团关注类贷款率、不良贷款率分别为 2.74%和 1.67%，比上年末
分别下降 0.04 和 0.08 个百分点。逾期 90 天以上贷款与不良贷款的比例为 86.45%，持
续保持在 100%以内水平，符合监管要求。
报告期内，本公司坚决贯彻落实国家各项决策部署，准确把握金融高质量发展要
求，坚守金融服务实体经济的本源初心，迎难而上，稳中求进，聚焦资产全生命周期
管理，有效应对及防范信用风险，提升资产质量及管理能力。
一是强化政策引领与传导。充分发挥风险偏好传导的主干作用，贯穿各类风险管
控，着力加强预警纠偏机制应用，精准识别、及时纠偏，确保风险水平整体可控。加
大信贷与投融资政策精细化、差异化力度，做深做细区域和行业研究，加强授信审批
指引与区域授信策略衔接，加强对客户开发的指导，精准支持业务机会捕捉，把好入
口关，全力推动分行提升经营发展能力。
二是抓实风险过程管控。从业务源头做好新增资产配置和客户准入、退出管理。
健全风险监测体系，强化投贷后管理，加大投贷后直查和非现场抽查力度，强化事中
监控，过程干预，确保风险得以及时识别、有效控制，全面提升过程管理质效，严防
正常资产劣变。
三是加大重点领域风险管控。持续实施差异化集中度管控，做好重点领域的准入
管理和监测，推动高风险用信敞口持续压降。关注市场变化，增强风险防控，依法合
规满足合理融资需求。促进授信调查质量提升，聚焦重点业务、重点领域，强化贷后
管理力度，切实防控新增风险。
四是加快存量风险处置。全面提升保全工作统筹、集约、专业风险处置能力，聚
焦价值贡献，加强专业化组织推动和过程管控，持续提升精细化管理能力和不良资产
处置质效。报告期内，本公司累计清收处置不良资产 479.02 亿元，其中现金清收 121.70
亿元、呆账核销 338.02 亿元、以物抵债等方式处置 19.30 亿元。
五是加快风控数字化项目建设。迭代升级企业大数据风险识别预警系统， 持续提
升预警能力。优化升级内评模型计量工具，全面校准模型参数和主标尺，提升客户评
54
级的准确性和科学性。启动特殊资产管理系统建设，持续完善风险管理系统功能。
六是加强风险文化建设。推行“稳健进取”的风险文化理念，优化风险专业评价体
系，发挥风险评价机制的导向作用，持续开展风险合规管理专业培训，推动全员风控
意识和专业能力提升，确保稳健审慎经营。
本公司将坚持依法合规、稳健经营，深化精细化管理，坚持服务实体经济和防范
化解风险两手抓，健全风险管理体系，扎实推进风险管理各项工作，有效应对及防范
信用风险，提升资产质量及管理能力，持续推动业务高质量发展。
3.14.2 净息差
报告期内，本集团净息差 1.82%，同比下降 28 个基点。本公司积极贯彻落实金融
服务实体经济高质量发展要求，加大实体经济服务支持力度，资产收益有所下行。同
时受存款定期化、长期化趋势与市场利率上行影响，负债成本有所上升。净息差整体
保持合理运行。
本公司高度重视息差管理，紧密围绕价值创造，向资产负债结构优化要效益，持
续深化内部挖潜与外部拓展，维持息差水平合理运行。资产端聚焦结构调整与客户综
合价值提升，减缓收益下行。加大对重大战略、重点领域、薄弱环节的金融支持力度，
加快推动分行融入主流经济。纵深推进经营转型，提升零售贷款规模效益贡献，加快
金融市场业务增收创收。深化客户综合定价管理，通过强化客户综合金融服务提质增
效。负债端聚焦结构优化，保持成本优势。全面强化客户、产品、服务等基础性工作，
加大低成本资金的考核激励。坚持效益优先，严控高成本存款量价，推动存款协同增
长。强化资金价格对比，把握市场利率窗口，多渠道补充资金来源，改善负债结构，
稳定负债成本。
当前外部环境复杂多变，国内经济长期向好的基本面没有变，但仍处于经济恢复
和转型升级的关键时期。本公司将坚持稳中求进、价值创造与轻型运行，加强定价精
细化管理，加快推进经营转型，切实提升发展质效，维持净息差合理水平运行。
3.14.3 普惠金融业务
2023 年是普惠金融成为国家战略十年的重要节点，本公司积极贯彻落实中央和监
管部门政策导向，坚持战略传承，不断提升服务实体经济的能力和水平，致力于成为
伴随中小企业成长的最佳合作伙伴，持续擦亮“中小企业金融服务商”特色品牌。
一是坚持以客户为中心的发展思想，更好满足实体经济高质量发展的金融需求。
截至报告期末，全行小微企业贷款余额 5,849.73 亿元，比上年末增加 195.03 亿元，增
长 3.45%；“两增”口径小微企业贷款余额 1,750.11 亿元，比上年末增加 141.06 亿元，
增长 8.77%，高出全行各项贷款（境内汇总）增速 6.54 个百分点。报告期内积极优化
小微企业客户结构，大力压缩小额低效客户，截至报告期末，小微企业贷款客户 560,868
55
户，比上年末减少 228,252 户，下降 28.92%；“两增”贷款客户 351,790 户，比上年末
减少 318,350 户，下降 47.50%。同时，落实“推动降低融资成本，鼓励对小微企业让利”
的监管要求，结合 LPR 利率适时调整贷款利率，“两增”口径小微企业贷款年化利率
5.15%，比上年下降 69 个 BP。“两增”口径小微企业贷款不良贷款率 1.56%，整体风险
平稳可控。
二是强化各项资源配置，持续完善“总行-分行-支行”的小微企业服务体系。建立
健全敢贷愿贷能贷会贷机制，通过完善小微企业考核政策、单列小微企业信贷计划、
从信贷资源上 100%予以支持等措施，提升做好小微企业金融服务的内生动力。截至报
告期末，本公司已在总行及 43 家一级分行设立普惠金融部，绍兴、常州、温州三家普
惠金融特色分行示范效应显著；同时，根据小微企业信贷业务量的发展，鼓励支行配
备合理数量的小微企业客户经理。
三是加快流程重塑，推进数字普惠建设。强化生态场景赋能，推出数字普惠、重
点领域、圈链场景、区域特色四大系列产品。创设授信审批决策矩阵，上线贷后自动
化系统，不断提升智能化风控水平。
四是加大首都金融资源投入，积极助力北京市“菜篮子”工程。与北京新发地市场
开展战略合作，推出全新数字普惠产品“菜篮子保供贷”，截至报告期末，服务客户达
1,000 户，授信金额超 10 亿元，投放贷款超 6 亿元，推动金融服务“美丽乡村+”新产业
新业态发展。
3.14.4 三区发展战略
三区发展战略是本公司贯彻落实党中央、国务院推进京津冀协同发展、长三角区
域一体化、粤港澳大湾区建设等国家重大区域发展战略的实践举措。按照集中资源、
重点发展的思路，制定专项方案，加大政策倾斜力度，深化差异化管理，推动三区分
行成为金融创新的试验田、业务转型的领头羊、业绩贡献的主产区。报告期末，本公
司三区分行贷款余额 15,044.77 亿元，比上年末增长 2.70%；存款余额 13,695.51 亿元，
比上年末增长 2.70%。
京津冀地区分行持续巩固“京津冀金融服务主办行”，积极融入当地主流、推动经
营转型。牢牢抓住疏解非首都功能“牛鼻子”，立足“一核两翼”布局，把握京津冀地区
经济特点和产业升级趋势，沿着主流经济，贴着重点区域、重点企业、重大项目，持
续加大投融资支持力度。大力支持京津冀绿色发展、基础设施建设、轨道交通建设、
重大民生保障工程等领域，创新数字金融产品，优化综合金融服务，助推京津冀科技
创新协同和产业布局联动。报告期内，累计为京津冀协同发展重点项目提供各类投融
资服务 834.66 亿元。
56
长三角地区分行持续迭代一体化发展和高质量发展能级，进一步强化体制机制建
设。成立长三角区域授信业务审批小组，建立境外债承销联动快速响应机制，探索“商
行+投行”联动合作机制。构建科创金融服务新模式，完善科创金融服务体系，全力支
持区内科创企业信用融资需求。全面打造离岸业务桥头堡，提升跨境资金汇划便利化
程度和市场竞争力，落地 FT 项下跨境银团贷款业务。全面加快数字化转型落地，加
快推进产业数字金融创新发展。全面接入长三角民生消费金融场景，推动财富管理业
务率先突破，推动网点零售化转型向纵深推进，积极参与个人养老第三支柱建设。提
升上海分行金融市场业务定位，加快发展金融市场交易业务。
粤港澳大湾区分行着力塑造成为服务实体经济的改革示范区和境内外分行深度合
作的先行引领区，围绕零售金融、贸易金融、金融市场、金融科技打造四大特色领域，
聚焦基础设施、绿色金融两大产业重点突破，深度融入大湾区发展新格局。搭建多层
次金融服务体系，助推大湾区产业升级，综合运用贷款、票据融资、债券融资等方式，
推动实体经济改造升级、产业链一体化发展。升级跨境金融服务体系，香港分行获批
成功入市成为债券通北向通会员，深圳分行落地跨境金融服务平台境内运费外汇支付
便利化业务。全力打造绿色金融新特色，落地本公司首笔碳排放权抵质押融资业务，
助力企业发行离岸人民币绿色债券。加快数字化转型步伐，通过“产业+金融+数字”新
模式服务产业链发展，创新推出“广东数字烟商贷”，为广东省烟草经销商解决融资难
题。
3.14.5 房地产贷款管理
报告期内，本公司坚决落实国家房地产行业宏观调控政策及监管工作要求，重点
围绕“客户、区域、业态、项目”四个维度，执行差异化的信贷政策，有序安排信贷投
放，满足房地产企业合理融资需求。落实“租购并举”政策要求，持续推进住房租赁领
域业务开展；继续围绕优质房企并购需求，稳妥开展房地产并购金融服务。合理调配
信贷资源，持续优化个人住房按揭贷款结构，积极支持首套住房、自住型住房和改善
性住房贷款需求。报告期末，本公司对公房地产贷款余额 967.09 亿元，不良贷款率
4.21%；个人住房按揭贷款余额 2,997.34 亿元，不良贷款率 0.82%。
本公司将继续贯彻执行国家房地产金融宏观调控政策，深入落实城市房地产融资
协调机制相关工作要求，按照市场化、法治化原则，在把控风险的同时优选项目开展
合作，全力提升项目实施质效；持续加大对保障性住房、城中村改造等“三大工程”及
住房租赁业务领域金融支持力度，助力房地产行业向新发展模式过渡。同时，持续做
好房地产项目的全流程封闭管理，保证资金闭环运行，推动本公司房地产业务平稳健
康发展。
57
3.15 关于公司未来发展的讨论与分析
3.15.1 未来行业发展趋势及风险挑战
当前发展面临的环境仍是战略机遇和风险挑战并存，有利条件强于不利因素。我
国具有显著的制度优势和超大规模市场的需求优势，科技创新能力持续提升，新产业、
新模式、新动能加快壮大，发展内生动力不断积聚，经济回升向好、长期向好的基本
趋势没有改变。强化宏观政策逆周期和跨周期调节，加快发展新质生产力，着力扩大
国内需求，深化重点领域和关键环节改革攻坚，扩大高水平对外开放，有效防范化解
重点领域风险，扎实推进乡村全面振兴，推动城乡融合和区域协调发展，加强生态文
明建设，为银行业发展带来新机遇、积蓄新势能。同时，国际政治纷争和军事冲突多
点爆发，世界经济增长动能不足，我国经济持续回升向好的基础还不稳固，银行业竞
争激烈，利差持续收窄，营收增长和盈利能力承压，防范化解风险形势复杂严峻。
3.15.2 经营计划及措施
2024 年，本公司将全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央金融、经济
工作会议精神；坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务
和融入新发展格局及各地区经济社会发展主流，以服务实体经济发展为主线，以深化
战略执行、推进结构调整为重点，以防范化解风险为支撑，在全力推动高质量发展上
迈出坚实步伐。
3.15.2.1 全面深化战略执行
数字科技放大效能。加大产业数字金融创新业务资源投入，建立更加灵活的机制
体制，以创新释放新动能，实现客户数量、业务规模加快增长。
零售业务规模产出。聚焦客户价值经营，提升一体化统筹和敏捷作战能力，创新
客户服务模式、服务场景、服务手段，不断提升盈利占比。
公司金融加快发展。提升金融资源整合能力、细分行业专业能力、公司产品服务
能力和公司客户营销能力，做强综合金融服务，做多客户综合价值，做大全行价值大
盘。加强对新科技、新赛道、新市场金融支持，加快培育新动能新优势。
金融市场做大交易。积极做大交易业务，做优主动投资，加快完善同业客户多层
次产品、资产及服务体系，持续拓展收入新增长点。
3.15.2.2 全面深化区域协调发展
坚持“北京的银行”定位。坚定不移支持北京经济社会发展，维护首都地区金融稳
定。持续深化“京津冀金融服务主办行”建设，服务“四个中心”功能建设，深度融入“五
子”联动，加大对重点领域的金融支持。
加快融入区域经济主流。三区分行提升市场份额占比，向上增强创新力，在产品、
服务、模式创新及能力建设上先行示范，增强高质量发展的活力与引领力。“两线、多
58
点”分行加快形成特色，围绕扩大金融服务圈、融入产业生态圈、服务居民生活圈，打
通服务流程、创新服务方式，实现差异化、特色化发展。
3.15.2.3 全面深化结构调整
优化负债结构。坚持“存款立行”，以存款替代市场化资金，以基础型存款、活期
存款替代高成本存款，支撑规模增长，确保成本下降。巩固基础型存款增长主体地位，
加大活期存款、结算性同业存款组织力度。
优化盈利结构。坚持息差管理，精准精细定价管理，确保营收基本盘总体稳定。
全力做大中收总量，显著提升占比，对效益形成强有力支撑。细化增收目标，加快补
齐产品种类与业务量短板，加快优势产品发展，形成全面突破。
优化资产结构。资产配置突出“两条主线”，以国家战略为主线，强化传导贯穿；
以资本新规为主线，加大轻资本、轻资产运行力度。抓好“三个关键”，加快盘活存量，
着力优化增量，更加重视做大流量。
强化成本管控。牢固树立过紧日子观念，打出降本增效“组合拳”。严控存款成本，
确保成本优势；严控信用风险成本，实现风险成本有效管控；严格费用管理，严控大
额支出；严肃财经纪律，厉行勤俭节约。
3.15.2.4 全面深化风险防控
坚持依法合规经营。把依法合规作为全行经营发展前提和基础，做好内外部检查
问题整改工作。推动合规体系重构落地，建设合规系统平台，实现合规风险关口前移。
突出内控审计监督定位，不断提升监督效能。
强化风险全周期管理。强化风险前置引导，发挥风险偏好传导主干作用，加强预
警纠偏机制应用；抓实风险过程管控，强化“一道防线”责任，从业务源头做好新增资
产配置和客户准入、退出管理，严防资产质量劣变；加快存量风险处置，以现金清收
为核心，持续提升价值贡献。
加强重点领域管控。适应房地产市场新形势，围绕保障性住房、城中村改造和“平
急两用”公共基础设施建设三大工程，支持房地产企业合理融资需求。贯彻落实中央关
于防范化解地方债务风险精神，配合地方政府稳妥化解存量、严格控制新增，依法合
规满足优质资产融资需求。
59
第四节 公司治理
4.1 组织架构图
60
4.2 公司治理基本情况
报告期内，本公司认真贯彻落实《公司法》《商业银行法》《证券法》《上市公
司治理准则》《银行保险机构公司治理准则》《商业银行监事会工作指引》等法律法
规和监管规定，始终坚持党的领导与公司治理有机融合，落实党组织在公司治理结构
中的法定地位，持续健全和完善以股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公
司治理组织架构，党委及“三会一层”职责清晰，各治理主体各司其职，各尽其责，协
调运转，有效制衡，本公司发展实力不断提高，发展韧性不断增强，发展质量不断改
善。本公司紧紧围绕“坚持不懈提升治理体系和治理能力”的工作目标，持续探索公司
治理最佳实践，公司治理水平和治理能力不断提升。公司治理实际状况与法律、行政
法规和证监会关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
党委发挥把方向、管大局、促落实的领导作用，重点从政治方向、领导班子、基
本制度、重大决策和党的建设着手，切实承担好从严管党治党责任，前置研究讨论重
大经营管理事项。股东大会切实发挥权力机构作用，本公司股权结构清晰且保持基本
稳定，股东行为不断规范，主要股东积极支持本公司经营发展，依法合规履行股东责
任与义务，中小股东积极通过参加股东大会等渠道参与经营决策，共同维护了本公司
发展根基的稳定。董事会注重定战略、作决策、防风险，持续发挥战略引领和科学决
策作用，建立有效的风险管控和合理的激励约束机制，积极履行社会责任，维护利益
相关者的合法权益。监事会积极发挥监督职能，结合监管导向和全行经营工作，重点
从战略管理、财务活动、风险管理、内部控制，董事会、监事会、高级管理层及其成
员履职尽责等方面开展监督检查，依法合规、客观公正、科学有效地履行法定监督职
责，有效维护本公司及全体股东的最佳利益和利益相关者的合法权益。高级管理层注
重谋经营、抓落实、强管理，严格根据公司章程及董事会授权开展经营管理活动，认
真落实股东大会决议及董事会决议，主动接受监事会监督，团结带领公司各级员工，
全面完成年度经营发展任务。
4.3 独立于第一大股东的情况说明
本公司无控股股东和实际控制人。本公司与第一大股东在业务、人员、资产、机
构、财务等方面均完全分开，具有独立性及自主经营能力。
61
4.4 董事、监事、高级管理人员情况
4.4.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报
是
告
报 否
期
告 在
报告期 被
期 公
内从公 授
年 年 内 司
司领取 予
性 出生 初 末 股 关
姓名 职务 任期 的税前 的
别 年份 持 持 份 联
报酬总 股
股 股 增 方
额（万 权
减 获
元） 激
数 取
励
量 报
情
酬
况
董事长
李民吉 男 1965 2017.4.14—第八届董事会届满 0 0 0 75.16 无 否
执行董事
副董事长 2019.12.26—第八届董事会届满
王洪军 男 1969 0 0 0 0 无 是
非执行董事 2016.11.30—第八届董事会届满
副董事长
朱 敏 女 1964 2024.03.11—第八届董事会届满 - - - - - 是
非执行董事
执行董事 2020.9.8—第八届董事会届满
宋继清 男 1965 0 0 0 260.10 无 否
董事会秘书 2019.11.2—第八届董事会届满
才智伟 非执行董事 男 1975 2022.7.20—第八届董事会届满 0 0 0 0 无 是
马晓燕 非执行董事 女 1969 2019.9.18—第八届董事会届满 0 0 0 0 无 是
曾北川 非执行董事 男 1963 2021.11.29—第八届董事会届满 0 0 0 0 无 是
关继发 非执行董事 男 1965 2022.10.8—第八届董事会届满 0 0 0 0 无 是
邹立宾 非执行董事 男 1967 2014.6.19—第八届董事会届满 0 0 0 0 无 是
丁 益 独立董事 女 1964 2020.9.9—第八届董事会届满 0 0 0 38.40 无 否
赵 红 独立董事 女 1963 2020.9.9—第八届董事会届满 0 0 0 39.60 无 否
郭庆旺 独立董事 男 1964 2020.9.9—第八届董事会届满 0 0 0 38.40 无 否
宫志强 独立董事 男 1972 2020.9.9—第八届董事会届满 0 0 0 38.40 无 否
吕文栋 独立董事 男 1967 2020.9.9—第八届董事会届满 0 0 0 39.60 无 否
陈胜华 独立董事 男 1970 2022.9.2—第八届董事会届满 0 0 0 38.40 无 否
程新生 独立董事 男 1963 2022.9.2—第八届董事会届满 0 0 0 39.60 无 否
监事会主席 2024.3.5—第八届监事会届满
郭 鹏 男 1976 - - - - - 否
职工监事 2024.3.4—第八届监事会届满
邓 康 股东监事 男 1985 2022.3.31—第八届监事会届满 0 0 0 0 无 是
丁召华 股东监事 男 1973 2020.4.21—第八届监事会届满 0 0 0 15.60 无 是
祝小芳 外部监事 女 1963 2020.4.21—第八届监事会届满 0 0 0 33.60 无 否
赵锡军 外部监事 男 1963 2020.4.21—第八届监事会届满 0 0 0 31.20 无 否
郭田勇 外部监事 男 1968 2022.3.31—第八届监事会届满 0 0 0 33.60 无 否
张 宏 外部监事 女 1965 2022.3.31—第八届监事会届满 0 0 0 34.80 无 否
朱 江 职工监事 男 1968 2020.4.21—第八届监事会届满 0 0 0 201.20 无 否
徐新明 职工监事 男 1969 2020.4.21—第八届监事会届满 0 0 0 178.12 无 否
杨 伟 副行长 男 1966 2019.2.12—第八届董事会届满 0 0 0 68.81 无 否
刘瑞嘉 副行长 男 1966 2022.12.29—第八届董事会届满 0 0 0 68.67 无 否
高 波 副行长 女 1970 2023.8.30—第八届董事会届满 0 0 0 38.90 无 否
62
报
是
告
报 否
期
告 在
报告期 被
期 公
内从公 授
年 年 内 司
司领取 予
性 出生 初 末 股 关
姓名 职务 任期 的税前 的
别 年份 持 持 份 联
报酬总 股
股 股 增 方
额（万 权
减 获
元） 激
数 取
励
量 报
情
酬
况
财务负责人 2022.11.25—第八届董事会届满
王兴国 男 1964 0 0 0 238.98 无 否
首席财务官 2022.10.26 起
原执行董事 2020.9.8—2024.1.12
关文杰 原行长 男 1970 2023.4.21—2024.1.12 0 0 0 73.15 无 否
原副行长 2017.1.24—2023.4.21
原监事会主席 2021.1.5—2024.2.19
王明兰 女 1963 0 0 0 66.92 无 否
原职工监事 2020.12.31—2024.3.4
原执行董事 2020.9.8—2023.9.26
王一平 男 1963 0 0 0 54.30 无 否
原副行长 2017.1.24—2023.9.26
合 计 / / / / 0 0 0 1,745.51 / /
注：
1、本公司董事长、行长及其他负责人薪酬按北京对市属国有企业负责人薪酬改革的有关政策执
行。
2、本公司履职的董事长、行长、职工监事及其他高级管理人员的 2023 年度税前报酬包含各种
社会保险、企业年金、补充医疗保险及住房公积金等单位缴存部分。
3、本公司履职的董事长、行长、职工监事及其他高级管理人员的税前报酬总额仍在确认过程中，
待确认后根据最终核定情况清算并另行披露。
4、除执行董事和职工监事以外的董事、监事报告期内从本公司领取的报酬总额根据《华夏银行
股份有限公司董事津贴制度》《华夏银行股份有限公司监事津贴制度》相应确定。
5、非执行董事王洪军先生、才智伟先生、马晓燕女士、曾北川先生、关继发先生、邹立宾先生，
股东监事邓康先生不从本公司领取津贴。
根据管理部门审批核定，本公司企业负责人 2022 年度薪酬的其余部分如下：
姓名 2022 年度税前报酬的其余部分（万元）
李民吉 39.77
王明兰 31.39
王一平 31.39
杨伟 29.63
刘瑞嘉 70.25
关文杰 34.65
注：2022 年 5 月起，副行长刘瑞嘉先生薪酬按北京对市属国有企业负责人薪酬改革的有关政策
执行，上述金额为其企业负责人任职期间的全部薪酬。
63
其他人员 2022 年度剩余薪酬：
姓名 2022 年度税前报酬的其余部分（万元）
宋继清 86.32
王兴国 75.87
朱江 70.66
徐新明 60.86
注： 2022 年年度报告已披露董事会秘书、财务负责人和职工监事在报告期内的部分报酬，现
披露上述人员 2022 年度税前报酬的其余部分。上述人员的奖金实行延期支付，2022 年度延期支付
总额为 334.70 万元，暂未发放到个人。
4.4.2 董事、监事、高级管理人员变动情况
4.4.2.1 董事
2023 年 9 月 26 日，王一平先生因到龄退休，辞去本公司执行董事、董事会专门
委员会委员及副行长职务。
2024 年 1 月 12 日，关文杰先生因工作原因，辞去本公司执行董事、行长、董事
会专门委员会相关职务。
2024 年 3 月 11 日，国家金融监督管理总局核准朱敏女士担任本公司非执行董事、
副董事长的任职资格。朱敏女士担任本公司非执行董事、副董事长的任期自 2024 年 3
月 11 日起生效，至本公司第八届董事会届满之日止。
2024 年 3 月 28 日，本公司第八届董事会第四十一次会议增补瞿纲先生为执行董
事候选人。在股东大会选举瞿纲先生为执行董事后，其董事任职资格尚需经国家金融
监督管理总局核准。
4.4.2.2 监事
2024 年 2 月 19 日，王明兰女士因到龄退休，辞去本公司监事会主席、职工监事
及监事会专门委员会相关职务。
2024 年 3 月 4 日，本公司 2024 年第一次职工代表大会选举郭鹏先生为职工监事，
任期自 2024 年 3 月 4 日起，至第八届监事会任期届满之日止。
2024 年 3 月 5 日，本公司第八届监事会第二十六次会议选举郭鹏先生为监事会主
席，任期自 2024 年 3 月 5 日起，至第八届监事会任期届满之日止。
4.4.2.3 高级管理人员
2023 年 6 月 13 日，本公司第八届董事会第三十四次会议聘任高波女士为副行长。
经国家金融监督管理总局核准，高波女士的副行长任期自 2023 年 8 月 30 日起，至第
八届董事会届满之日止。
2023 年 9 月 26 日，王一平先生因到龄退休，辞去本公司执行董事、董事会专门
64
委员会委员及副行长职务。
2024 年 1 月 12 日，关文杰先生因工作原因，辞去本公司执行董事、行长、董事
会专门委员会相关职务。
2024 年 2 月 23 日，本公司第八届董事会第四十次会议聘任韩建红先生、唐一鸣
先生为副行长，其任职资格尚需经国家金融监督管理总局核准。
2024 年 3 月 28 日，本公司第八届董事会第四十一次会议聘任瞿纲先生为行长，
其任职资格尚需经国家金融监督管理总局核准。
4.4.3 董事、监事、高级管理人员主要工作经历及任职或兼职情况
李民吉，董事长、执行董事，男，1965 年 1 月出生，正高级经济师。中国人民大
学财政学专业研究生毕业、经济学硕士，华中科技大学工商管理专业管理学博士。曾
任北京市国有资产经营有限责任公司党委委员、董事、常务副总经理；北京国际信托
有限公司党委书记、董事长，兼任中国信托业协会副会长，中国信托业保障基金理事
会理事。现任第十四届全国政协委员，中共北京市第十三届委员会委员，北京市第十
四届政协委员，华夏银行党委书记、董事长、执行董事。
王洪军，副董事长、非执行董事，男，1969 年 3 月出生，硕士研究生，正高级会
计师。曾任北京金隅集团有限责任公司副总会计师、总会计师；北京金隅股份有限公
司财务资金部部长、财务总监、董事；首钢集团有限公司财务总监。现任首钢集团有
限公司总会计师。
朱敏，副董事长、非执行董事，女，1964 年 10 月生，博士研究生，高级会计师。
曾任中国电信（香港）有限公司财务部总经理、副财务总监；中国移动（香港）有限
公司副财务总监兼财务部总经理；中国移动通信集团财务部部长；中国移动有限公司
副财务总监兼财务部总经理；中国移动通信集团财务有限公司副董事长、董事长；中
国移动通信集团公司副总会计师兼财务部总经理；中国电信集团有限公司总会计师、
党组成员，中国电信集团财务有限公司董事长。现任国家电网有限公司总会计师、党
组成员。
宋继清，执行董事、董事会秘书，男，1965 年 1 月出生，博士研究生，高级经济
师。曾任北京市财政局副处级调研员；北京市门头沟区地税局党组成员、副局长，北
京市门头沟区财政局党组副书记、局长兼区地方税务局党组书记、局长，兼区国有资
产管理局局长；北京市门头沟区区长助理兼区财政局党组书记、局长，兼区地方税务
局党组书记、局长，兼区国有资产管理局局长；北京市门头沟区政府党组成员、副区
长；全国社会保障基金理事会基金财务部副主任、办公厅副主任、办公厅主任、信息
研究部主任；华夏银行副首席财务官兼计划财务部总经理，华夏银行财务负责人、首
席财务官兼计划财务部总经理，华夏银行财务负责人、首席财务官兼发展研究部总经
65
理，华夏银行首席财务官兼发展研究部总经理，华夏银行营销总监兼战略发展部总经
理，华夏银行营销总监兼办公室主任，华夏银行董事会秘书兼办公室主任。现任华夏
银行党委委员、执行董事、董事会秘书。
才智伟，非执行董事，男，1975 年 11 月生，硕士研究生。曾任国家开发银行国
际金融局国际商业贷款处正科级行员；戴德梁行融资有限公司（香港）投资部联席董
事；戴德梁行公司融资有限公司融资部联席董事；中国投资有限责任公司执行委员会
成员兼投资支持部总监、房地产投资部总监。现任中国人民保险集团股份有限公司副
总裁、党委委员；人保资本保险资产管理有限公司非执行董事、董事长；人保投资控
股有限公司非执行董事、董事长；中国人保资产管理有限公司非执行董事、副董事长。
马晓燕，非执行董事，女，1969 年 7 月生，大学学历，高级会计师。曾任河南省
电力公司审计部副主任；长安保险经纪有限公司总会计师、党组成员；国家电网公司
金融资产管理部（国网资产管理有限公司）财务资产处处长；国网英大国际控股集团
有限公司总会计师、党委委员。现任国网英大国际控股集团有限公司党委委员；国网
英大股份有限公司总经理、党委副书记。
曾北川，非执行董事，男，1963 年 3 月生， 博士研究生，高级工程师。曾在建
设部中国村镇建设发展总公司、中国建设银行、国家开发银行任职，曾任华夏银行北
京管理部副总经理（主持工作）、总行营业部副总经理、党组副书记（分行行长待遇）、
稽核部总经理，中国人寿保险股份有限公司市场拓展部总经理，人保金控筹备组成员，
中国华闻投资控股有限公司（上海新华闻投资有限公司）党委书记、董事、总裁，中
泰信托有限责任公司董事长，人保投资控股有限公司党委委员、副总裁，广西柳州市
委常委、副市长（挂职），人保资本投资管理有限公司党委书记、董事、总裁，中国
人保资产管理有限公司党委书记、总裁。
关继发，非执行董事，男，1965 年 5 月出生，博士研究生，正高级经济师、高级
工程师。曾任北京城建三建设发展有限公司副总经理；北京地下铁道建设公司副总经
理、总经理；北京京创投资有限公司董事长；北京市基础设施投资有限公司土地开发
事业部总经理、北京市基础设施投资有限公司总经理助理。现任北京市基础设施投资
有限公司副总经理。
邹立宾，非执行董事，男，1967 年 9 月出生，硕士研究生，高级会计师。曾任首
钢国贸部马来西亚处、海外总部合资处、国贸部合资处、经贸部外经处业务员，实业
发展部合资联营管理处专业员；首钢总公司资本运营部上市公司管理处处长助理、副
处长；首钢总公司资本运营部部长助理、副部长，投资管理部部长，计财部部长。现
任首钢集团有限公司经营财务部部长。
丁益，独立董事，女，1964 年 5 月出生，博士研究生，高级经济师。曾任中国人
民大学财金学院讲师；中国人民保险公司投资管理部副总经理；中国人保资产管理有
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限公司总裁助理；华能资本服务有限公司总经理、董事长；华能贵诚信托有限公司董
事长；长城证券股份有限公司董事长；景顺长城基金管理有限公司董事长。
赵红，独立董事，女，1963 年 1 月出生，博士研究生，教授。曾任北京工业大学
经管学院教研室主任、副院长；中国科学院大学经管学院副院长、中丹学院院长。现
任中国科学院大学经管学院教授、中丹学院教授，中国科学院大学教育基金会副理事
长。
郭庆旺，独立董事，男，1964 年 2 月出生，博士研究生，教授。曾任中国人民大
学财政金融学院副院长、常务副院长、院长。现任中国人民大学财政金融学院财政系
教授、博士生导师。
宫志强，独立董事，男，1972 年 1 月出生，硕士研究生。曾任河北省邯郸市中级
人民法院经济庭法官；北京浩天律师事务所律师；北京鑫诺律师事务所副主任、高级
合伙人。现任北京市尚公律师事务所董事、高级合伙人。
吕文栋，独立董事，男，1967 年 9 月出生，博士研究生，教授。曾任山西省太原
市科学技术委员会职员；科技部知识产权事务中心职员；对外经济贸易大学保险学院
教授。现任对外经济贸易大学国际商学院教授。
陈胜华，独立董事，男，1970 年 9 月出生，硕士研究生，中国注册会计师、正高
级会计师，全国会计领军人才。曾任北京会计师事务所审计师；北京华夏正风会计师
事务所首席合伙人。现任北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）管理委员会荣誉主
任、高级合伙人。
程新生，独立董事，男，1963 年 2 月出生，博士研究生，教授。曾任南开大学商
学院会计学系助教、讲师、副教授、审计教研室主任。现任南开大学商学院会计学系
教授、博士生导师。
郭鹏，监事会主席、职工监事，男，1976 年 2 月出生，硕士研究生，高级政工师、
工程师。曾任北京电子控股有限责任公司党委常委、组织干部处处长、人力资源部部
长；北京市密云县政府副县长（副局级），北京市密云区政府副区长；北京市石景山
区委常委、纪委书记，区监察委员会主任；北京市纪委常委，市监察委员会派出北京
冬奥组委监察专员，二级高级监察官。现任华夏银行党委副书记、监事会主席、职工
监事。
邓康，股东监事，男，1985 年 12 月出生，硕士研究生，经济师。曾任云南中烟
工业有限责任公司营销中心云南省区营销员、山东省区营销员、山东分中心营销员；
云南合和（集团）股份有限公司金融资产部项目管理专员（期间在红塔证券股份有限
公司投资银行事业总部挂职，任部门副总经理）；云南合和（集团）股份有限公司高
级管理专员。现任云南合和（集团）股份有限公司运营管理部副部长。
丁召华，股东监事，男，1973 年 12 月出生，硕士研究生，正高级经济师。曾任
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润华集团股份有限公司财务经理、区域财务总监、区域总经理、集团财务总监、董事。
现任瀚高基础软件股份有限公司董事、执行总裁。
祝小芳，外部监事，女，1963 年 6 月出生，博士研究生，副教授。曾任中国财政
科学研究院助理研究员；中国经济信托投资有限公司世界银行转贷部项目经理；中国
国际金融有限公司直接投资部副总经理；英联投资有限公司高级投资经理；亚洲开发
银行中国外债国际专家组项目顾问；Aureos 中国投资委员会主席；中国人民大学汉青
高级经济金融研究院特聘讲座教授。现任 CFC 高级讲师。
赵锡军，外部监事，男，1963 年 8 月出生，博士研究生，教授。曾任中国人民大
学财政金融系助教、讲师，中国人民大学财政金融学院金融系主任；证监会国际部研
究员（借调）；中国人民大学国际交流处处长，中国人民大学财政金融学院副院长。
现任中国人民大学中国资本市场研究院联席院长。
郭田勇，外部监事，男，1968 年 8 月出生，博士研究生，教授。曾任中国人民银
行烟台分行干部；中央财经大学金融学院讲师、副教授。现任中央财经大学金融学院
教授、博士生导师。
张宏，外部监事，女，1965 年 4 月出生，博士研究生，教授。曾任山东大学经济
学院讲师、副教授、教授、硕士生导师。现任山东大学二级教授、博士生导师。
朱江，职工监事，男，1968 年 6 月出生，研究生学历，经济师。曾任华夏银行资
产保全部副总经理、信用风险管理部资产保全中心副总经理、办公室副主任、发展研
究部副总经理（主持工作）、党委办公室主任、党委办公室（党委宣传部）主任、党
委办公室（党委宣传部、党委统战部）主任。现任华夏银行职工监事、党委办公室（党
委宣传部）主任。
徐新明，职工监事，男，1969 年 2 月出生，硕士学位，高级会计师。曾任华夏银
行南京分行稽核部总经理，南京稽核办公室经理、南京审计办公室经理，上海审计分
部副主任、主任。现任华夏银行职工监事、审计部总经理。
杨伟，副行长，男，1966 年 1 月出生，大学本科，工程师。曾任华夏银行资产保
全部资产保全二处处长、总经理助理、副总经理，华夏银行西安分行党委委员、副行
长，华夏银行昆明分行党委委员、副行长兼玉溪支行党总支书记、行长，华夏银行昆
明分行党委副书记、党委书记、行长，华夏银行北京分行党委书记、行长，华夏银行
广州分行党委书记、行长。现任华夏银行党委常委、副行长。
刘瑞嘉，副行长，男，1966 年 10 月出生，大学本科，经济师。曾任华夏银行无
锡支行党委委员、副行长，华夏银行人力资源部副总经理、培训中心主任，华夏银行
苏州分行党委委员、苏州信用风险管理部首席信用风险官，华夏银行苏州分行党委书
记、行长，华夏银行金融市场部总经理，华夏银行党委委员、首席审批官。现任华夏
银行党委委员、副行长。
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高波，副行长，女，1970 年 7 月出生，大学本科，高级经济师、会计师。曾任华
夏银行长沙分行党委委员、郴州分行行长，华夏银行武汉分行党委委员、副行长，华
夏银行绍兴分行党委书记、行长，华夏银行个人业务部总经理，华夏银行个人业务部
总经理兼财富管理与私人银行部总经理。现任华夏银行副行长。
王兴国，财务负责人、首席财务官，男，1964 年 8 月出生，硕士研究生，高级会
计师。曾任华夏银行深圳分行党委委员、副行长，华夏银行深圳分行党委书记、行长，
华夏银行党委委员、计划财务部总经理。现任华夏银行党委委员、财务负责人、首席
财务官兼计划财务部总经理。
4.4.4 董事、监事、高级管理人员在股东单位和除股东单位外的其他单位任职或兼
职情况
姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期
王洪军 首钢集团有限公司 总会计师 2020 年 4 月至今
马晓燕 国网英大国际控股集团有限公司 党委委员 2019 年 1 月至今
关继发 北京市基础设施投资有限公司 副总经理 2015 年 8 月至今
邹立宾 首钢集团有限公司 经营财务部部长 2015 年 11 月至今
邓 康 云南合和（集团）股份有限公司 运营管理部副部长 2022 年 4 月至今
姓名 在除股东单位外的其他单位任职或兼职
朱 敏 国家电网有限公司总会计师、党组成员。
中国人民保险集团股份有限公司副总裁、党委委员；人保资本保险资产管理有限公司非
才智伟 执行董事、董事长；人保投资控股有限公司非执行董事、董事长；中国人保资产管理有
限公司非执行董事、副董事长。
国网英大股份有限公司总经理、党委副书记；国网雄安金融科技集团有限公司董事；中
马晓燕
广核二期产业投资基金有限责任公司执行董事。
上海市东方海事工程技术有限公司董事长；京投轨道交通科技控股有限公司董事会主
关继发
席、非执行董事。
北京京西创业投资基金管理有限公司董事；北京首钢建设投资有限公司董事；首钢水城
邹立宾 钢铁（集团）有限责任公司董事；中债信用增进投资股份有限公司董事；首钢集团财务
有限公司董事长；首钢控股（香港）有限公司董事。
通威股份有限公司董事；华泰资产管理有限公司独立董事；张家口原轼新型材料股份有
丁 益
限公司独立董事；顺丰控股股份有限公司独立董事。
中国科学院大学经管学院教授、中丹学院教授，中国科学院大学教育基金会副理事长；
中国高等院校市场学研究会理事；中国软科学研究会第六届理事会常务理事；江苏挪贝
赵 红
肽医药科技有限公司董事；中国职业技术教育学会高等职业技术教育分会专家指导委员
会委员。
中国财政学会副会长；中国国际税收研究会副会长；全国税务专业学位研究生教育指导
郭庆旺 委员会副主任委员；教育部高等学校财政学类专业教学指导委员会副主任委员；全国高
校财政学教学研究会副理事长；中国人民大学财政金融学院财政系教授，博士生导师。
宫志强 北京市尚公律师事务所董事、高级合伙人；首都信息发展股份有限公司独立董事。
对外经济贸易大学国际商学院教授；河南豫光金铅股份有限公司独立董事；河南平高电
吕文栋 气股份有限公司独立董事；黑龙江省交通投资集团有限公司外部董事；《科学决策》杂
志社社长。
69
姓名 在除股东单位外的其他单位任职或兼职
北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）管理委员会荣誉主任、高级合伙人；北京注册
会计师协会政务委员会委员；中央财经大学会计学院客座导师；北方华创科技集团股份
陈胜华 有限公司独立董事；天津爱思达航天科技股份有限公司独立董事；北京城市排水集团有
限责任公司外部董事。
南开大学商学院会计学系教授，博士生导师；中海油田服务股份有限公司独立监事；天
程新生 津滨海泰达物流集团股份有限公司独立董事；中船（邯郸）派瑞特种气体股份有限公司
独立董事；中国管理现代化研究会理事。
红塔创新投资股份有限公司董事；江苏烟草金丝利融资租赁有限公司董事；昆药集团股
份有限公司监事；华泰保险集团股份有限公司监事会主席；昆明正基房地产有限公司董
邓 康
事；云南花卉产业投资管理有限公司副董事长；紫金财产保险股份有限公司董事；红塔
创新（青岛）股权投资管理有限公司董事。
瀚高基础软件股份有限公司董事、执行总裁；北京华鼎瀚高数据科技研究院有限公司总
丁召华 经理；瀚高控股（山东）有限公司财务负责人；山东润华鼎晔文化旅游发展有限公司董
事。
中国人民大学中国资本市场研究院联席院长；全国金融硕士专业学位教指委委员/秘书
长；中国外贸金融租赁有限公司独立董事；中国建设银行股份有限公司外部监事；深圳
赵锡军
市长亮科技股份有限公司独立董事；凯石基金管理有限公司独立董事；科大讯飞股份有
限公司独立董事。
郭田勇 中央财经大学教授、博士生导师；贵州茅台酒股份有限公司独立董事；平安健康医疗科
技有限公司独立董事。
张 宏 山东大学二级教授、博士生导师；中国重汽集团济南卡车股份有限公司独立董事；孚日
集团股份有限公司独立董事；山东高速路桥股份有限公司独立董事；山东晨鸣纸业集团
股份有限公司外部监事。
高 波 中国银联股份有限公司监事。
4.4.5 董事、监事、高级管理人员考评机制、激励机制的建立和实施情况
除执行董事和职工监事以外的董事、监事，从本公司领取的报酬总额根据经股东
大会审议通过的《华夏银行股份有限公司董事津贴制度》《华夏银行股份有限公司监
事津贴制度》相应确定。执行董事及其他高级管理人员、职工监事中纳入北京市市属
国有企业负责人薪酬管理范畴的人员，其薪酬按照北京市市属国有企业负责人薪酬管
理制度执行。执行董事及其他高级管理人员中未纳入北京市市属国有企业负责人薪酬
管理范畴的人员，其薪酬按照《华夏银行总行级高管人员薪酬管理办法》执行。职工
监事中未纳入北京市市属国有企业负责人薪酬管理范畴的人员，其薪酬按照本公司员
工薪酬相关管理办法核定。截至报告期末，本公司未向董事、监事及高级管理人员发
放激励股权。
本公司董事会根据《华夏银行总行级高管人员考核办法》对董事会聘任的高级管
理人员进行考核。董事、监事、高级管理人员年度履职情况，由监事会根据《华夏银
行股份有限公司董事会及其成员履职评价办法》《华夏银行股份有限公司监事会及其
成员履职评价办法》和《华夏银行股份有限公司高级管理层及其成员履职评价办法（试
行）》分别对董事、监事、高级管理人员年度履职情况进行评价，并向股东大会和监
管部门报告。
70
董事会提名与薪酬考核委员会对本公司 2023 年年度报告中披露的本公司董事、监
事、高级管理人员的薪酬数据进行了审核，认为：本公司 2023 年年度报告中披露董事、
监事、高级管理人员的薪酬执行了本公司相关考核制度和薪酬管理制度，薪酬发放工
作综合考虑了当前经济形势、国家及北京市有关调控政策、本公司经营实际和同业情
况等因素，披露也符合有关法律法规要求。
报告期内，全体董事、监事和高级管理人员从本公司领取的税前报酬合计 1,745.51
万元。
4.4.6 董事、监事、高级管理人员近三年受证券监管机构处罚情况
就本公司所知，本公司现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员近三年未
受到证券监管机构处罚。
4.5 股东大会情况
4.5.1 股东大会职责
股东大会是本公司的权力机构，股东大会的主要职责包括决定本公司经营方针和
投资计划；选举和更换董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；听取监事会对
董事、监事的履职评价报告；审议批准董事会、监事会的报告；审议批准本公司的年
度财务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；对发行本公司债券、增
减注册资本、变更募集资金用途、股权激励计划、员工持股计划、合并、分立、分拆、
解散、清算或者变更公司形式等事项作出决议；修改公司章程；聘用、解聘为本公司
财务报告进行定期法定审计的会计师事务所；审议代表本公司股份总数 3%以上股东的
提案；审议本公司在一年内购买、出售重大资产或担保超过本公司最近一期经审计总
资产 30%的事项；决定或授权董事会决定与本公司已发行优先股相关的事项；审议批
准股东大会、董事会和监事会议事规则；依照法律规定对收购本公司股份作出决议；
审议法律法规、监管规定和公司章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
71
4.5.2 股东大会召开情况
决议刊登
决议刊登
会议 召开 召开 的指定网
出席情况 的披露 会议决议
届次 日期 地点 站的查询
日期
索引
2022 年 2023 年 北京 1、出席会议的股东和代 http://www. 2023 年 5 本次股东大会审议
年度股 5 月 19 理人人数为 52 人，出席 sse.com.cn 月 20 日 《华夏银行董事会
东大会 日 会议的股东所持有表决 2022 年度工作报
权 的 股 份 总 数 为 告》等 9 项议案，
11,707,839,460 股，出席会 均获得出席会议的
议的股东所持有表决权 有表决权的股东所
股份数占本公司有表决 持股份的二分之一
权 股 份 总 数 的 比 例 以上表决通过。
73.5651%。
2、公司在任董事 17 人，
出席 9 人，王洪军、王一
平、才智伟、关继发、马
晓燕、邹立宾、曾北川董
事及陈胜华独立董事因
公务未能出席会议。
3、公司在任监事 9 人，
出席 7 人，股东监事邓康、
外部监事郭田勇因公务
未能出席会议。
4、公司董事会秘书宋继
清出席会议，部分高级管
理人员列席会议。
4.6 董事会及董事履职情况
4.6.1 董事会有关情况
4.6.1.1 董事会职责及人员构成
董事会定战略、作决策、防风险，董事会的主要职责包括召集股东大会并报告工
作、执行股东大会的决议；决定本公司的经营计划和投资方案；制订本公司的年度财
务预算方案、决算方案、利润分配方案和弥补亏损方案；制订本公司增加或减少注册
资本、发行债券或其他证券及上市方案；制定本公司风险容忍度，风险管理政策；按
照法律法规、监管规定及公司章程的规定或在股东大会授权范围内，决定本公司的对
外投资、资产购置、资产抵押、对外捐赠、关联交易、数据治理等事项；拟订本公司
重大收购方案；制定本公司的中、长期发展战略并监督战略实施；决定董事会工作机
构、本公司内部管理机构及非法人分支机构的设置；制订本公司董事报酬和津贴的标
准、公司章程细则及修改方案、股东大会议事规则及其修改方案；制订、修改董事会
议事规则；审议批准董事会专门委员会工作规则；制定本公司的基本管理制度；决定
聘任或解聘行长、董事会秘书及其他高级管理人员，并决定其报酬和奖惩事项；根据
行长的提名，决定聘任或解聘副行长、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬和
72
奖惩事项；听取本公司行长的工作汇报并检查行长的工作；承担本公司全面风险管理、
资本管理、并表管理、内部审计等监管规定的最终责任；定期评估并完善本公司的公
司治理；维护金融消费者和其他利益相关者合法权益；承担股东事务的管理责任；审
议法律法规、监管规定和公司章程规定应当由董事会决定的其他事项。董事会决策本
公司重大问题，应事先听取本公司党委的意见。截至报告期末，本公司董事会由 16 名
董事组成，详见“4.4 董事、监事、高级管理人员情况”。
4.6.1.2 董事会召开情况
会议届次 召开日期 会议决议
第八届董事会第三十一次会议 2023 年 3 月 14 日 详见本公司 2023 年 3 月 16 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十一次会议决议公告。
第八届董事会第三十二次会议 2023 年 4 月 20 日 详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十二次会议决议公告。
第八届董事会第三十三次会议 2023 年 4 月 26 日 详见本公司 2023 年 4 月 28 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十三次会议决议公告。
第八届董事会第三十四次会议 2023 年 6 月 13 日 详见本公司 2023 年 6 月 14 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十四次会议决议公告。
第八届董事会第三十五次会议 2023 年 7 月 17 日 详见本公司 2023 年 7 月 19 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十五次会议决议公告。
第八届董事会第三十六次会议 2023 年 8 月 24 日 详见本公司 2023 年 8 月 26 日披露的华夏银行第八
届董事会第三十六次会议决议公告。
第八届董事会第三十七次会议 2023 年 10 月 26 日 详见本公司 2023 年 10 月 28 日披露的华夏银行第
八届董事会第三十七次会议决议公告。
第八届董事会第三十八次会议 2023 年 12 月 22 日 详见本公司 2023 年 12 月 26 日披露的华夏银行第
八届董事会第三十八次会议决议公告。
4.6.2 董事履职情况
4.6.2.1 董事履职情况表
参加股东大会
参加董事会情况
情况
董事 是否独 本年 以书面
亲自 是否连续两
姓名 立董事 应参加 传签方 委托出 缺席 出席股东大会
出席 次未亲自参
董事会 式参加 席次数 次数 的次数
次数 加会议
次数 次数
李民吉 否 8 8 5 0 0 否 1
王洪军 否 8 8 5 0 0 否 0
宋继清 否 8 8 5 0 0 否 1
才智伟 否 8 8 5 0 0 否 0
马晓燕 否 8 8 5 0 0 否 0
曾北川 否 8 8 5 0 0 否 0
关继发 否 8 8 5 0 0 否 0
邹立宾 否 8 8 5 0 0 否 0
丁 益 是 8 8 5 0 0 否 1
赵 红 是 8 8 5 0 0 否 1
郭庆旺 是 8 8 5 0 0 否 1
73
参加股东大会
参加董事会情况
情况
董事 是否独 本年 以书面
亲自 是否连续两
姓名 立董事 应参加 传签方 委托出 缺席 出席股东大会
出席 次未亲自参
董事会 式参加 席次数 次数 的次数
次数 加会议
次数 次数
宫志强 是 8 8 5 0 0 否 1
吕文栋 是 8 8 5 0 0 否 1
陈胜华 是 8 8 5 0 0 否 0
程新生 是 8 8 5 0 0 否 1
关文杰 否 8 7 5 1 0 否 1
王一平 否 6 6 3 0 0 否 0
报告期内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 3
书面传签方式召开会议次数 5
现场结合书面传签方式召开会议次数 0
报告期内，全体董事结合自身的专业知识、从业经历和工作经验，研究提出科学
合理的意见建议，内容涉及经营发展、市值管理、战略转型、风险管理、消费者权益
保护、信用卡业务、内控审计、外审工作等方面，相关意见建议得到有效落实。报告
期内，本公司董事未对本公司有关事项提出异议。
4.6.2.2 独立董事工作情况
报告期内，本公司始终保持独立董事人数占董事会总人数的三分之一以上，保障
独立董事的知情权，为独立董事正常履行职责提供必要的协助。全体独立董事诚信、
独立、勤勉、认真履行职责，有效发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护本
公司整体利益、全体股东的利益，尤其关注保护中小股东和金融消费者的合法权益，
不受本公司及本公司股东、高级管理层或者其他与本公司存在重大利害关系的单位或
者个人的影响。
独立董事不存在影响其在本公司履职独立性的相关情况，在境内上市公司及境内
外企业担任独立董事的家数符合监管要求，确保有足够的时间和精力有效地履行本公
司独立董事的职责，在本公司工作的时间均超过 15 个工作日。独立董事按时出席董事
会会议，了解本公司的经营和运作情况，主动调查、获取做出决策所需要的情况和资
料，对股东大会或者董事会审议事项发表客观、公正的独立意见。此外，独立董事积
极通过定期获取本公司运营情况等资料、听取管理层汇报、与内部审计机构负责人和
承办本公司审计业务的会计师事务所沟通、实地考察、与中小股东沟通等多种方式履
行职责。
74
4.6.3 董事会专门委员会情况
4.6.3.1 报告期末董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会名称 成员姓名
战略与资本管理委员会 李民吉（主任委员）、王洪军、关文杰、丁益、赵红、郭庆旺
审计委员会 陈胜华（主任委员）、马晓燕、邹立宾、丁益、程新生
风 险 合 规 与 消 费 者 权 益 关文杰（主任委员）、宋继清、才智伟、赵红、郭庆旺、宫志强、吕文
保护委员会 栋
关联交易控制委员会 吕文栋（主任委员）、丁益、赵红、郭庆旺、宫志强、陈胜华、程新生
提名与薪酬考核委员会 宫志强（主任委员）、关继发、曾北川、吕文栋、陈胜华、程新生
注：2024 年 1 月 12 日，关文杰先生因工作原因，辞去本公司执行董事、行长、董事会专门委
员会相关职务。
4.6.3.2 各专门委员会主要职责
董事会根据需要，设立战略与资本管理委员会、审计委员会、风险合规与消费者
权益保护委员会、关联交易控制委员会、提名与薪酬考核委员会等专门委员会。各专
门委员会向董事会提供专业意见或根据董事会授权就专业事项进行决策，分别行使下
列职责：
战略与资本管理委员会的主要职责：对本公司长期发展战略和重大投资决策进行
研究并提出建议，监督、评估发展战略的执行情况；对本公司资本管理进行研究并提
出建议，审议高级管理层制定的资本规划、资本充足率管理计划和管理报告及内部资
本充足评估报告，提交董事会审批并监督实施；制订本公司绿色金融发展战略，审查
高级管理层制定的绿色金融目标和提交的绿色金融报告，并报董事会审批；制订普惠
金融业务的发展战略规划、基本管理制度；推进本公司法治建设工作；提出需经董事
会讨论决定的重大问题的建议和方案；有关法律法规、监管规定、公司章程规定的及
董事会授权的其他相关事宜。
审计委员会的主要职责：提议聘请、解聘或更换外部审计机构并监督及评估外部
审计工作；监督及评估内部审计工作，根据董事会授权组织指导内部审计工作并对董
事会负责，定期听取内部审计工作报告；负责管理层及相关部门与外部审计机构之间
的协调，及内部审计与外部审计的协调；审核本公司的财务信息及其披露，包括检查
本公司的会计政策、财务状况和财务报告程序，检查本公司风险及合规状况，负责本
公司年度审计工作，并就审计后的财务报告信息的真实性、完整性和准确性作出判断
性报告，提交董事会审议；提议聘任和解聘财务负责人；审核因会计准则变更以外的
原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；监督及评估本公司的内部
控制，审核内部控制评价报告，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，
协调内部控制审计及其他相关事宜等；有关法律法规、监管规定、公司章程规定的及
董事会授权的其他相关事宜。
风险合规与消费者权益保护委员会的主要职责：制订本公司风险容忍度和风险管
75
理政策并报董事会审批；监督高级管理层关于信用风险、流动性风险、市场风险、操
作风险、合规风险、信息科技风险、案件风险、反洗钱风险和声誉风险等风险的控制
情况；定期听取高级管理层关于本公司风险状况的专题报告，根据董事会的授权组织
指导案防工作，对本公司风险政策、风险水平、风险管理状况、风险承受能力进行定
期评估，并提出完善风险管理意见；制订本公司消费者权益保护工作战略、政策和目
标，研究消费者权益保护重大问题和重要政策；监督、检查消费者权益保护的情况，
对高级管理层和消费者权益保护部门工作的全面性、及时性、有效性进行监督；指导
和督促消费者权益保护工作管理制度体系的建立和完善；定期召开消费者权益保护工
作会议，审议高级管理层及消费者权益保护部门工作报告及年度报告，并报董事会审
批，研究年度消费者权益保护工作相关审计报告、监管通报、内部考核结果等，督促
高级管理层及相关部门及时落实整改发现的各项问题；有关法律法规、监管规定、公
司章程规定的及董事会授权的其他相关事宜。
关联交易控制委员会的主要职责：负责关联交易的管理、审查和风险控制，重点
关注关联交易的合规性、公允性和必要性，必要时可以聘请财务顾问等独立第三方出
具报告，作为判断的依据；对按照内部管理制度和授权程序审查的一般关联交易进行
备案；对重大关联交易进行审查，提交董事会批准；有关法律法规、监管规定、公司
章程规定的及董事会授权的其他相关事宜。
提名与薪酬考核委员会的主要职责：拟定董事、高级管理人员的选任标准和程序
并提出建议；遴选合格的董事人选和高级管理人员人选，对其任职资格及条件进行审
查，并对提名或者任免董事，聘任或者解聘高级管理人员提出建议；研究和拟定高级
管理人员考核的标准及指标体系，进行考核并提出建议；研究、拟定和审查董事、高
级管理人员的薪酬政策与方案并提出建议，并监督方案的实施；拟定或变更股权激励
计划、员工持股计划草案，对激励对象获授权益、行使权益条件成就提出建议；对董
事及高级管理人员在拟分拆所属子公司安排持股计划提出建议；有关法律法规、监管
规定、公司章程规定的及董事会授权的其他相关事宜。
4.6.3.3 各专门委员会召开会议情况
重要意见建议和其他
序号 会议届次 召开时间 会议内容
履职情况
审议通过《关于 2022 年度优先
第八届董事会审计委
1 2023 年 3 月 13 日 股股息分配的议案》等 3 项议 /
员会第十次会议
案。
审议通过《华夏银行 2022 年度
风险管理情况报告》等 10 项议
第八届董事会风险合
案，书面审阅《华夏银行预防
2 规与消费者权益保护 2023 年 4 月 18 日 /
从业人员金融违法犯罪专题工
委员会第九次会议
作报告》。
76
重要意见建议和其他
序号 会议届次 召开时间 会议内容
履职情况
第八届董事会关联交 审议通过《关于申请关联方日
3 易控制委员会第七次 2023 年 4 月 18 日 常关联交易额度的议案》等 4 /
会议 项议案。
审议通过《华夏银行 2022 年度
第八届董事会战略与
规划执行评估报告》等 6 项议
4 资本管理委员会第七 2023 年 4 月 18 日 /
案，书面审阅《关于资本新规
次会议
实施准备情况的汇报》。
审计委员会已对审计
报告中“关键审计事项”
审议通过《华夏银行 2022 年度
等涉及的重要事项进
财务决算报告》等 11 项议案，
第八届董事会审计委 行了审阅，认为上述事
5 2023 年 4 月 19 日 听取了《安永华明会计师事务
员会第十一次会议 项已在财务报表附注
所关于华夏银行 2022 年度外审
中进行了充分说明，无
工作情况的报告》。
需在年报正文中进行
补充说明。
本公司 2022 年年报中
披露董事、监事及高级
管理人员的薪酬执行
了公司相关考核制度
和薪酬管理制度，薪酬
发放工作综合考虑了
第八届董事会提名与 审议通过《关于 2022 年度非市
当前经济形势、国家及
6 薪酬考核委员会第十 2023 年 4 月 19 日 管高管人员奖金分配方案的议
北京市有关调控政策、
一次会议 案》等 6 项议案。
公司经营实际和同业
情况等因素，披露也符
合有关法律法规要求。
本公司总行级高管人
员 2022 年度考核结果
均为 A。
第八届董事会提名与
审议通过《关于审查副行长候 审 查 通 过 高 波 女 士 副
7 薪酬考核委员会第十 2023 年 6 月 13 日
选人任职资格的议案》。 行长候选人任职资格。
二次会议
第八届董事会关联交 审议通过《关于关联财务公司
8 易控制委员会第八次 2023 年 8 月 23 日 2023 年半年度风险持续评估的 /
会议 报告》。
第八届董事会战略与
审议通过《华夏银行 2023 年半
9 资本管理委员会第八 2023 年 8 月 23 日 /
年度资本充足率报告》。
次会议
审议通过《华夏银行 2023 年半
年度报告》等 3 项议案，听取
第八届董事会审计委
10 2023 年 8 月 23 日 了《安永华明会计师事务所关 /
员会第十二次会议
于 2023 年半年报工作情况的报
告》。
77
重要意见建议和其他
序号 会议届次 召开时间 会议内容
履职情况
第八届董事会风险合
审议通过《华夏银行 2023 年度
11 规与消费者权益保护 2023 年 8 月 23 日 /
恢复计划报告》等 3 项议案。
委员会第十次会议
第八届董事会审计委 审议通过《华夏银行股份有限
12 2023 年 10 月 25 日 /
员会第十三次会议 公司 2023 年第三季度报告》。
第八届董事会提名与 审议通过《关于 2023 年度非市
13 薪酬考核委员会第十 2023 年 10 月 25 日 管高管人员分管业务/领域业 /
三次会议 绩考核方案的议案》。
第八届董事会风险合 审议通过《华夏银行 2023 年三
14 规与消费者权益保护 2023 年 10 月 25 日 季度信用风险损失准备计提结 /
委员会第十一次会议 果》等 5 项议案。
第八届董事会提名与 审议通过《关于组织经理层成
15 薪酬考核委员会第十 2023 年 12 月 11 日 员 签 订 任 期 制 和 契 约 化 管 理 /
四次会议 “三个要件”的议案》。
第八届董事会战略与 审 议 通 过 《 华 夏 银 行
16 资本管理委员会第九 2023 年 12 月 21 日 2021—2025 年发展规划中期评 /
次会议 估与重检报告》。
4.7 监事会及监事履职情况
4.7.1 监事会有关情况
4.7.1.1 监事会职责及人员构成
监事会是本公司的监督机构，监事会的主要职责包括对本公司经营决策、风险管
理和内部控制等进行监督检查并督促整改；监督董事会、高级管理层及其成员的履行
职责情况；监督董事会确立稳健的经营理念、价值准则和制定符合本公司情况的发展
战略；对本公司发展战略的科学性、合理性和稳健性进行评估，形成评估报告；对董
事的选聘程序进行监督；对本公司薪酬管理制度实施情况及高级管理人员薪酬方案的
科学性、合理性进行监督；对董事会编制的本公司定期报告进行审核并提出书面审核
意见；检查本公司财务；对董事、高级管理人员执行本公司职务的行为进行监督，对
违反法律、行政法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的
建议；当董事、高级管理人员的行为损害本公司的利益时，要求董事、高级管理人员
予以纠正；提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股
东大会职责时召集和主持股东大会；向股东大会提出提案；依照《公司法》的相关规
定，对董事、高级管理人员提起诉讼；发现本公司经营情况异常，可以进行调查；必
要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由本公司承
担；制订、修改监事会议事规则，审议批准监事会专门委员会工作规则；审阅国务院
银行业监督管理机构对本公司监管意见及整改情况的报告；法律、法规或公司章程规
78
定的监事会其他职权。截至报告期末，本公司监事会由 9 名监事组成，详见“4.4 董事、
监事、高级管理人员情况”。
4.7.1.2 监事会会议及监督情况
报告期内，监事会按照公司章程和监事会议事规则的有关规定，共召开4次监事会
会议，审议并通过监事会工作报告、年度调研工作计划、年度报告、内部控制评价报
告、履职评价情况报告、社会责任报告等15项议案，审阅14项专题报告，听取3项专题
汇报。结合监管重点、内外审发现问题、全行工作部署及战略转型重点，组织开展5
项专题调研活动，包括经营情况、履职评价、“商行+投行”战略实施情况、信用卡业务
情况、子公司管理情况等专题，形成相关调研报告，提出意见建议并督促整改落实。
联合内审部门对四家分行资产质量情况进行监督，督促四家分行做好系统性整改和长
效机制建设。
4.7.1.3 监事会对报告期内的监督事项无异议的说明
报告期内，监事会对本公司董事和高级管理人员履职情况、财务决策及执行情况、
内部控制建设情况、风险管理情况、战略制定及实施情况、信息披露制度执行情况等
进行了监督，对监督事项无异议。
4.7.2 外部监事工作情况
报告期内，本公司始终保持外部监事人数占监事会总人数的三分之一以上，保障
外部监事的知情权，为外部监事正常履行职责提供必要的协助。全体外部监事尽职、
审慎履行职责，不受主要股东、高级管理人员以及其他与本公司存在利害关系的单位
和个人的影响，注重维护中小股东与其他利益相关者合法权益。作为监事会专门委员
会主任委员的外部监事，能够认真组织召开专门委员会会议并形成意见提交监事会审
议。外部监事有足够的时间和精力有效履行职责，在本公司工作的时间均超过15个工
作日。外部监事按时出席监事会会议，列席董事会和股东大会会议，对监事会决议事
项进行充分审查，独立、专业、客观发表意见，在审慎判断的基础上独立作出表决，
对本公司董事会、高级管理层及其成员履职情况进行监督。
4.8 高级管理层
高级管理层是本公司的执行机构，对董事会负责，接受监事会监督。本公司高级
管理层与董事会严格划分职责权限，根据公司章程及董事会授权开展经营管理活动。
高级管理层按照董事会、监事会要求，及时、准确、完整地报告本公司经营业绩、重
要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况，并提供有关材料。截至报告期末，
本公司高级管理层由 6 名高级管理人员组成，详见本章“4.4 董事、监事、高级管理人
员情况”。
79
4.9 分级管理情况及各层级分支机构数量和地区分布情况
4.9.1 分支机构基本情况及分层管理情况概述
本公司立足经济中心城市，辐射全国，按照总、分、支三级组织管理体系进行分
支机构规划设置、日常经营和内部管理。
截至报告期末，本公司在全国 120 个地级以上城市设立了 44 家一级分行、78 家
二级分行、7 家异地支行，营业网点总数 982 家。
4.9.2 分支机构基本情况
区域 资产规模
机构名称 营业地址 机构数 职员数
划分 （百万元）
总行 北京市东城区建国门内大街 22 号 - 4,087 2,709,209
北京分行 北京市西城区金融大街 11 号 65 2,333 560,630
天津分行 天津市河西区宾水道增 9 号环渤海发展中心 E 座 13 620 51,769
京津冀 石家庄分行 石家庄市桥西区中山西路 48 号 62 2,198 83,025
地区 天津自由贸易 天津自贸试验区（中心商务区）新华路 3678 号宝
9 131 12,517
试验区分行 风大厦
北京城市副中
北京市通州区新华东街 11 号院 2 号楼 7 170 20,438
心分行
南京市建邺区江东中路 333 号及 329 号-2 金奥国际
南京分行 67 2,327 280,312
中心
杭州市江干区四季青街道香樟街 2 号泛海国际中心
杭州分行 60 1,724 220,773
2幢
上海分行 中国（上海）自由贸易试验区浦东南路 256 号 29 879 155,482
温州分行 温州市滨江商务区 CBD 片区 17-05 地块东南侧 14 491 31,873
长三角 宁波分行 宁波市鄞州区和源路 366 号 11 420 28,777
地区 绍兴分行 绍兴市越城区塔山街道中兴南路 354 号 13 402 39,243
常州分行 常州市新北区龙锦路 1598 号府西花园 9 幢 14 416 43,434
苏州分行 苏州工业园区星海街 188 号 20 743 113,639
无锡分行 无锡市金融一街 3 号 22 545 60,657
合肥分行 合肥市濉溪路 278 号财富广场 C 座 16 758 57,780
上海自贸试验 上海市浦东新区浦东大道 569 号；563 弄 6,10,14,18
1 39 2,591
区分行 号；573 弄 5,9,13,17 号；昌邑路 588 弄 1 号
深圳分行 深圳市福田区福田街道金田路 3088 号中洲大厦 40 1,446 181,893
粤 港 澳 广州分行 广州市天河区华夏路 13 号南岳大厦 44 1,842 139,024
大湾区 海口分行 海口市美兰区国兴大道 61 号 4 247 6,652
香港分行 香港中环金融街 8 号国际金融中心 2 期 18 楼 1 131 83,565
济南市历城区经十路 7000 号汉峪金融商务中心六
济南分行 54 1,832 105,246
区 3 号楼
武汉分行 武汉市武昌区中北路 217 号华夏银行大厦 52 1,386 109,708
中 东 部 青岛分行 青岛市市南区东海西路 5 号 35 1,019 59,895
地区 太原分行 太原市小店区龙城大街 97 号龙城壹号商办楼 A 座 27 983 64,059
福州分行 福州市鼓楼区古田支路 1 号华夏大厦 18 634 27,404
长沙分行 长沙市芙蓉区五一大道 389 号华美欧大厦 13 769 56,954
80
区域 资产规模
机构名称 营业地址 机构数 职员数
划分 （百万元）
中 东 部 厦门分行 厦门市思明区领事馆路 10 号、11 号、16 号 8 403 27,508
地区 郑州分行 郑州市郑东新区商务外环路 29 号 15 1289 74,142
南昌分行 南昌市红谷滩区赣江北大道 198 号 13 498 37,557
昆明分行 昆明市五华区威远街 98 号华夏大厦 26 1,024 79,423
重庆市江北区江北城西大街 27 号附 1 号、附 2 号、
重庆分行 29 1,044 74,801
附3号
成都分行 成都市锦江区永安路 299 号锦江之春大厦 2 号楼 28 1,158 87,469
西安分行 西安市碑林区长安北路 111 号 30 807 52,443
西部 乌鲁木齐分行 乌鲁木齐市天山区东风路 15 号 14 455 33,993
地区 呼和浩特分行 呼和浩特市新城区机场高速路 57 号 18 773 26,075
南宁分行 南宁市青秀区民族大道 136-2 号华润大厦 B 座 11 570 39,428
银川分行 银川市金凤区新昌东路 168 号 7 265 10,668
贵阳分行 贵阳市观山湖区长岭北路 55 号 4 344 25,782
西宁分行 西宁市城西区海晏路 79 号 1 号楼华夏银行大厦 1 107 4,962
兰州分行 兰州市城关区天水北路 333 号智慧大厦 3 303 12,157
沈阳分行 沈阳市沈河区青年大街 51 号 24 1,038 25,886
东北 大连分行 大连市中山区人民东路 50 号、52 号 19 632 29,816
地区 长春分行 长春市人民大街 4888 号 15 615 16,947
哈尔滨分行 哈尔滨市道里区丽江路 2586 号 6 396 12,364
区域汇总调整 - - -1,982,765
总 计 982 40,293 3,995,205
注：总行职员数及资产规模含信用卡中心。
4.10 本公司和主要子公司的员工情况
报告期末，本集团在职员工 40,885 人，其中本公司在职员工 40,293 人；主要子公
司在职员工 592 人。本集团离退休员工 1,719 人。
4.10.1 本公司员工专业构成
本公司在职员工中，业务类 30,718 人，占比 76.23%；管理类 7,675 人，占比 19.05%；
保障类 1,900 人，占比 4.72%。
4.10.2 本公司员工教育程度
本公司在职员工中，研究生及以上学历 6,267 人，占比 15.55%；本科学历 25,417
人，占比 63.08%；专科及以下学历 8,609 人，占比 21.37%。
4.10.3 薪酬政策、培训情况
本公司以服务国家发展战略和全行战略规划为引领，不断完善以价值创造为核心
的考核分配机制，强化战略执行，突出区域和经营差异化发展导向，深化转型发展和
结构调整，加强质量效益和风险合规管理，引导经营机构优化发展模式。报告期内，
本公司经济、风险和社会责任指标完成情况良好。
本公司员工薪酬由基本薪酬和绩效薪酬构成，其中绩效薪酬与机构（部门）和个
81
人的综合绩效完成情况挂钩，年度薪酬方案经行内相关程序并报经北京市主管部门审
批后执行。根据监管要求及经营管理需要，本公司对高级管理人员及对风险有重要影
响的岗位员工建立薪酬延期支付和追索扣回机制，延期支付比例为 40%以上，延期支
付期限不少于 3 年，对于在规定期限内出现违法违规违纪或职责内风险超常暴露等情
况，将依据监管政策及本公司有关规定，根据情节轻重扣减、止付及追索扣回相关责
任人员的绩效薪酬。报告期内，本公司执行绩效薪酬追索扣回员工 820 人，追索扣回
绩效薪酬总额 1,558.89 万元。
本公司紧密围绕发展战略，建立分层分类的培训体系，加大课程、案例、试题等
培训资源开发力度，加强内训师队伍建设，开发上线数字化培训知识库学习平台，加
大线上培训力度，加快知识更新速度，强化培训的系统性和有效性，持续提升员工综
合能力。
4.11 2023 年度普通股利润分配预案或资本公积金转增股本预案
4.11.1 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据《华夏银行股份有限公司章程》，除本公司优先股采用特定的股息政策外，
本公司可以采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利，并应保持利润分
配政策的连续性和稳定性；本公司优先采用现金分红的利润分配方式。最近三年以现
金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均归属于普通股股东的可分配利润的
百分之三十。
本公司 2022 年度利润分配方案已经 2022 年年度股东大会审议通过后于 2023 年 6
月 21 日实施。分配方案符合公司章程的规定，分红标准和比例明确清晰，相关决策程
序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用，中小股东拥有充分表达意见
和诉求的机会，中小股东的合法权益得到充分维护。最近三年以现金方式累计分配的
利润不少于最近三年实现的年均归属于普通股股东的可分配利润的百分之三十。
4.11.2 公司近三年的普通股利润分配情况
（单位：百万元）
现金分红占 现金分红
分红年度合 合并报表中 分红年度合 占合并报
每 10 股送 每 10 股派 每 10 股 现金分红 并报表中归 归属于上市 并报表中归 表中归属
分红年度 红股数 息数（元） 转增数 的数额 属于上市公 公司普通股 属于上市公 于上市公
（股） （含税） （股） （含税） 司普通股股 股东的净利 司股东的 司股东的
东的净利润 润的比率 净利润 净利润的
（%） 比率（%）
2023 年 - 3.84 - 6,111 24,423 25.02 26,363 23.18
2022 年 - 3.83 - 6,095 22,159 27.51 25,035 24.35
2021 年 - 3.38 - 5,201 20,755 25.06 23,535 22.10
82
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）及《华夏银
行股份有限公司章程》的规定，本公司经审计的 2023 年度归属于母公司股东的净利润
为基础提取法定盈余公积；年度终了从净利润中提取一般准备，用于弥补尚未识别的
可能性损失；以审计后的可供股东分配利润为基础向股东分配普通股股利。现提出本
公司 2023 年度利润分配预案如下：
1、按审计后的 2023 年度归属于母公司股东的净利润 243.02 亿元的 10%提取法定
盈余公积金 24.30 亿元。
2、根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20 号）的规定，
一般准备余额不低于承担风险和损失资产期末余额的 1.5%。2023 年拟提取一般准备
12.26 亿元。
3、本公司于 2023 年 3 月 28 日全部赎回优先股，本次利润分配不涉及优先股股息
分配。
4、2019 年 6 月，本公司经原银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券
市场公开发行 400 亿元人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2023 年 6 月 26 日至
2024 年 6 月 25 日（利率为 4.85%），应付利息共计人民币 19.40 亿元。
5、以 2023 年末普通股总股本 15,914,928,468 股为基数，每 10 股现金分红 3.84
元（含税），拟分配现金股利 61.11 亿元。
以上利润分配预案须经本公司 2023 年年度股东大会审议通过后两个月内实施。
本公司目前仍处于持续转型升级的发展阶段，2023 年度现金分红兼顾了股东投资
回报和本公司可持续发展需求，保持了分红政策的连续性和稳定性。留存的未分配利
润用于补充资本，支持本公司长期战略实施。
4.12 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施情况及其影响
不适用。
4.13 对子公司的管理控制情况
本公司持续推进股权投资与子公司管理制度规范化建设，根据监管最新要求，结
合股权管理工作实际优化相关制度。积极履行股东职责，以议案审核为抓手强化子公
司公司治理、提高决策水平。进一步加强华夏金融租赁有限公司、华夏理财和两家村
镇银行管理工作，给予专业指导和支持，提升集团化管理质效。
4.14 内部控制制度建设及实施情况
本公司持续深化“内控优先、合规为本”理念，开展业务产品内控机制提升工作，解
决业务流程中的空白点、模糊点和争议点，着力提升业务产品制度、流程、系统管控
的有效性。建设企业级业务制度管理系统和合规图谱系统，健全集团层面制度全流程、
83
线上化管理机制，逐步提升内控管理水平。
4.15 内部控制自我评价报告及内部控制审计报告情况说明
本公司董事会按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管
要求，对本公司 2023 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行了评价，认为本公司已按照
企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部
控制，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷，未发现非财务报
告内部控制重大缺陷和重要缺陷。具体请见本公司在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）及本公司网站（www.hxb.com.cn）披露的《华夏银行股份有限公
司 2023 年度内部控制评价报告》。
本公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙），按照《企业内部控制基本
规范》及《企业内部控制审计指引》要求，对本公司财务报告相关内部控制有效性进
行了审计，认为本公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。具体请见本公司在上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn）及本公司网站（www.hxb.com.cn）披露的《华夏银行股份有限公
司内部控制审计报告》。
4.16 信息披露及投资者关系管理
本公司严格按照法律法规、监管规定和本公司制度，规范日常信息披露工作，有
效保护投资者的信息知情权，确保及时、公平地披露信息和所披露信息的真实、准确、
完整，维护投资者的利益。报告期内，本公司加大主动性信息披露力度，优化定期报
告结构和内容，持续构建自愿性信息披露指标体系，提升信息披露的主动性和透明度。
全年完成 4 项定期报告、44 项临时公告的编制和披露工作，及时向投资者传递了包括
三会决议、董监高变动、业绩快报、关联交易、利润分配等方面的重要信息。持续加
强内幕信息及知情人管理，做好内幕信息保密和知情人登记工作。
本公司持续深化投资者关系管理工作，采取电话、网络等多种渠道和方式，加强
与投资者和分析师的互动交流。在积极召开业绩说明会等活动的同时，利用投资者关
系电话、邮箱、上证 e 互动平台等，持续做好与投资者的日常沟通交流。通过与投资
者、分析师多种形式的沟通交流，积极向其传递本公司的内涵与价值，增进了其对本
公司的了解和认识，促进了本公司与资本市场的良性互动。
84
第五节 环境与社会责任
5.1 环境信息
5.1.1 因环境问题受到行政处罚的情况
报告期内，本公司无因环境问题受到行政处罚的情况。
5.1.2 绿色金融
本公司认真贯彻落实国家碳达峰碳中和工作要求，深化绿色金融发展战略。修订
《华夏银行绿色金融管理办法》，持续加大对绿色、低碳、循环经济的支持力度，防
范环境、社会和治理风险，持续优化完善工作机制，创新绿色金融产品，提高综合服
务能力，全力打造绿色金融新特色，为国家经济社会高质量发展提供金融保障。报告
期末，本集团绿色金融业务余额 3,592.61 亿元，绿色贷款占比持续提升，品牌影响力
日益增强。
绿色信贷方面，围绕绿色重点行业深化研究，开展生态客户营销，绘制生态图谱，
搭建营销平台，加强绿色客户开发，提升白名单客户覆盖率和合作深度。坚持先行先
试，创新业务模式，打造绿色金融业务亮点。成功落地全国首单光伏公募 REITs“中航
京能光伏封闭式基础设施证券投资基金”。持续产品创新，开发碳排放权抵质押融资专
项产品，在 15 家成立绿色金融部的分行进行业务试点。加强专业化服务能力，开展储
能、氢能、综合能源服务、生物多样性、ESG 风险评级、气候转型风险研究、碳关税
等领域专题研究。报告期末，本公司绿色贷款余额 2,692.73 亿元，比上年末增长 9.00%，
高于各项贷款增速。其中节能环保产业、清洁生产产业、清洁能源产业、生态环境产
业、基础设施绿色升级、绿色服务领域信贷余额分别为 366.09 亿元、90.88 亿元、370.18
亿元、354.36 亿元、1,448.22 亿元、63 亿元。绿色融资方面，绿色信贷余额 2,711.23
亿元。报告期内，本公司通过绿色信贷业务实现节约标准煤 109.84 万吨，减排二氧化
碳当量 260.84 万吨，节约水资源 2,197.92 万吨。
绿色投资方面，持续打造绿色金融特色投资类业务，积极开展金融产品在绿色领
域的运用，创新特色产品和业务模式，在同业资产中积极配置企业资产支持证券、绿
色产业基金、信用债、绿色金融债券等产品。华夏理财发布理财子公司首份经独立第
三方鉴证的 ESG 投资报告，连续四年持续发布中国资管行业 ESG 投资发展研究报告，
为我国 ESG 投资整体发展提供借鉴参考。报告期末，绿色投资余额 223.02 亿元，ESG
理财产品累计管理规模 295.04 亿元。聚焦绿色债务融资工具，提升市场竞争力和认可
度。报告期末，本公司绿色债务融资工具承销业务存量 6 笔，存续余额 28.38 亿元。
持续发力中资绿色境外债领域，助力 17 户企业跨境绿色直接融资，承销绿色境外债
18 单。利用并购金融产品支持污水净化企业，实现本公司绿色领域并购贷款的突破。
绿色租赁方面，坚持以有效服务实体经济为核心，围绕“绿色、实体经济、普惠、
乡村振兴”四个关键词开展业务，持续巩固绿色租赁领域业务优势。在战略层面、投融
85
资政策制定以及全流程业务管理中加强对环境、社会和治理风险的管理，把握国家生
态文明建设和“3060”碳排放目标规划实现中的金融机遇，积极引导资源投向低能耗、
低排放、低污染、高效率、市场前景良好等行业领域。按照“风险可控、商业可持续”
原则，从战略高度继续大力推动绿色租赁业务开展。加强细分市场研究，不断拓宽绿
色租赁业务领域，主要围绕绿色能源、绿色出行、污染治理、循环经济四大板块开展
业务，继续巩固在风力发电、光伏发电、节能环保等绿色租赁业务优势，积极探索新
能源车辆、储能领域业务模式，强化绿色金融品牌优势，提升服务水平和社会形象。
着力布局海上风电工程装备领域，在成功经营风电安装船的基础上，向起重船、铺缆
船等海上风电工程装备领域延伸。在限额管理、业务定价和绩效考核等方面给予绿色
租赁业务优先支持。报告期末，绿色租赁余额 622.52 亿元，占公司租赁资产余额的比
重超过 30%，绿色租赁业务品牌持续巩固。
绿色消费方面，坚持落实双碳部署，助力低碳社会转型。加大推广 ETC 安装，提
供丰富的金融服务及用车优惠，倡导广大车主选择绿色通行。在部分地区地铁出行场
景开通手机银行云网支付功能，助力低碳出行。
专栏 7：强化 ESG 风险管理，积极开展金融支持生物多样性保护
健全制度体系，制定《华夏银行法人客户授信业务环境、社会和治理风险管理指
导意见》，将环境、社会和治理风险管理覆盖投融资业务全流程，根据客户所属行业
的环境相关风险敏感度以及客户自身环境、社会和治理表现，对不同类型的客户实施
差异化的信贷策略。探索构建授信业务 ESG 评级模型。探索 ESG 要素在信用评级的
应用，旨在建立全面的财务要素与 ESG 要素相结合的风险评估和资产评估体系，加
强 ESG 风险评估和流程管理，强化本公司自身可持续发展。本公司从 2022 年开始持
续披露独立的《环境信息披露报告》。报告同时满足中国人民银行和气候相关财务信
息披露工作组（TCFD）披露要求，重点披露本公司在服务社会绿色低碳转型、提升
自身环境气候风险管理能力方面的主要成果。
以实际行动致力于通过金融力量防控投融资活动对生物多样性产生的风险，并创
新金融产品支持生物多样性保护，推动生态价值提升。本公司梳理《绿色产业指导目
录》中与生物多样性保护相关标准，形成本公司绿色金融支持生物多样性的统计标准。
报告期末，本公司支持生物多样性贷款余额达到 452.85 亿元，在绿色贷款中占比
16.82%。丰富绿色金融产品体系，加大生物多样性金融产品创新。开发碳排放权抵质
押融资产品、植物新品种权质押贷款产品、数智农业科技平台等产品和项目。管理投
融资活动与生物多样性相关的风险。将投融资活动对生物多样性影响作为独立环节纳
入环境社会治理风险评价体系。在项目层面，探索投融资活动对生物多样性影响的评
估方法、工具和体系。深化金融支持生物多样性研究。参与制订《项目级生态产品价
值核算技术规范》团体标准。引入平台工具进行生物多样性风险筛查，判断本公司业
务覆盖区域生态敏感性，综合评估项目对周边生态环境的影响范围和程度。
86
5.1.3 绿色运营
报告期内，本公司采取多项措施降低各类能源消耗和碳排放。
厉行节约，严禁浪费。办公区域更换 LED 光源等低能耗用电设备，按照规范要求
的上限（冬季）和下限（夏季）控制室内空调温度；严格落实“人走灯灭、人走水停”
等管理措施；大力倡导和监督打印纸张双面使用，逐步推广集中打印管控，减少打印
设备配置数量和耗材使用量。
倡导绿色出行，环保出行。严格落实公务用车使用管理要求，严格执行公务用车
使用审批登记制度，合理安排使用公务用车；大力推广应用新能源汽车，全年更新新
能源汽车 50 辆；提倡鼓励员工采取公交地铁、步行、骑车等绿色出行方式上下班通勤，
为减少机动车尾气排放做出贡献。
节约粮食，防止浪费，践行“光盘行动”。员工餐厅严格执行按需取餐，按量配餐
要求，减少厨余垃圾，鼓励员工在外、在家用餐时同样避免浪费粮食行为。
严格执行垃圾分类各项措施。在各办公营业场所设置垃圾分类设施；指导员工按
照规范进行垃圾分类，提高垃圾分拣效率；组织员工积极参与所在社区垃圾分类“桶前
值守”活动，并签订垃圾分类承诺书。
5.2 社会责任信息
本公司秉持“可持续 更美好”的品牌理念，将可持续发展理念融入经营发展的各个
环节，致力于实现经济、环境、社会的综合价值最大化。完善社会责任管理体系，持
续提升管理水平，以优秀责任实践助力实现“和以致远，善行华夏”的履责愿景，向着
建设“大而强”“稳而优”的现代金融集团目标迈进。
5.2.1 消费者权益保护情况
报告期间，本公司牢固树立“以人民为中心”的发展思想，持续深入推进消费者权
益保护工作开展。
一是认真落实监管政策规定。根据董事会及经营管理层有关消费者权益保护工作
的决议和部署，统一思想认识和行动，保持消费者权益保护工作任务目标和行动与全
行高质量发展高度一致。二是统筹消保和经营深度融合。持续建立健全董事会对消保
工作的总体规划及指导、监事会对相关履职情况进行监督、高级管理层统筹部署、消
费者权益保护工作（事务）委员会协调、消费者权益保护职能部门推动、专业条线及
分支机构等各方齐抓共管的消费者权益保护工作格局。三是抓好全面传达贯彻和执行
落实。对标监管要求，将消费者权益保护贯穿于金融产品和服务的设计开发、营销推
介、售后管理等具体业务环节，通过消保审查、公众教育、内部培训、监督检查、信
息披露、投诉处理及纠纷化解、考核评价等机制，进一步贯彻落实消费者权益保护工
作。四是督促问题解决和成果固化。持续加强对重点条线消费者权益保护工作的督促，
不断健全消费者权益保护全流程管控机制，强化对分支机构的监督检查和调研走访，
87
督促和巩固问题整改落地成效。五是加强人员培养和队伍建设。开展培训调研，优化
消费者权益保护课程设置，为员工提供适配的培训内容，围绕“强全员消保意识，育诚
信服务文化，促全行经营发展”主题，推动消费者权益保护培训工作开展，进一步提高
消费者权益保护工作能力。六是强化投诉管理工作质效。通过科学统筹年度投诉管理
工作，持续落实溯源整改机制、健全纠纷调解机制、固化协同联动机制、完善投诉考
评机制、优化投诉系统建设，提升投诉处理质效。报告期内，全行客户投诉数 178,944
笔，15 日办结率为 99.99%，办结率达 100%，投诉处理满意度为 97.18%。经统计，在
投诉地区分布方面，涉及信用卡相关业务投诉主要集中在广东、山东、河南等地区；
涉及其他业务类型投诉主要集中在北京、江苏、广东、河南等地区。在投诉业务类别
方面，信用卡协商还款、个贷（主要集中在房贷、网贷等）还款、债务催收、征信调
整、理财及其他产品收益等业务环节的投诉较为集中。针对上述情况，本公司切实履
行投诉处理主体责任，同时更持续注重追根溯源和源头治理，坚持问题导向和目标管
理，发扬“枫桥经验”，努力提高投诉治理工作水平与质效，竭诚为金融消费者提供更
优质的服务。
5.2.2 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
本公司贯彻落实党中央、国务院关于全面推进乡村振兴重点工作的决策部署，落
实监管部门和市委市政府工作要求，加强涉农贷款投放统筹，持续推进北京市对口支
援帮扶和集体经济薄弱村帮扶任务，全面推进乡村振兴。
一是强化乡村振兴组织推动。继续由党委书记、董事长李民吉担任乡村振兴工作
领导小组组长，统筹推进乡村振兴相关工作，聚焦北京市东西部协作帮扶重点地区，
制定 2023 年助力全面推进乡村振兴工作实施方案，明确工作目标和职责分工，扎实开
展助力乡村振兴各项工作。
二是加大信贷投放支持脱贫地区产业发展。继续发挥信贷政策引导作用，给予普
惠型涉农贷款和国家乡村振兴重点帮扶县各项信贷业务内部资金转移定价优惠，结合
当地资源特点和产业发展特色，因地制宜创新产品和服务模式，加大对脱贫地区信贷
支持力度。报告期内，累计发放金融精准帮扶贷款 137.38 亿元，累计为已脱贫人口提
供融资服务 36.15 万人。
三是持续做好北京市对口支援帮扶。各分支机构根据当地政府工作安排，持续做
好定点帮扶工作。报告期内，聚焦内蒙古、新疆、青海、西藏、河北、河南、湖北等
北京市东西部协作帮扶地区，累计公益帮扶捐赠 689 万元，采取直采、双创中心采购
等方式持续开展消费帮扶，累计采购重点帮扶地区农副产品 1,026.07 万元。重点帮扶
地区所在地分行加强驻村工作统筹，有序开展驻村帮扶工作，选派 2 名优秀干部与分
行驻和田地区“访惠聚”驻村工作队员轮换；派驻河北省保定市阜平县及易县驻村工作
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队队员 3 名、张家口市 1 名；向山西省长治市平顺县帮扶村派出 6 名驻村帮扶工作队
员；在内蒙古、四川、云南等省市帮扶地区也派驻了驻村工作人员。加强北京市集体
经济薄弱村帮扶，派驻 3 名优秀干部作为“第一书记”，按时完成 3 个对口帮扶集体经
济薄弱村 10 万元年度集体经营性收入增收任务。乡村振兴工作获得社会认可，本公司
乡村振兴案例入选中国银行业协会《2023 年中国普惠金融典型案例》，荣获中国上市
公司协会“上市公司乡村振兴优秀实践案例”和“上市公司乡村振兴最佳实践案例”。
5.2.3 其他社会责任履行情况
本公司紧密围绕全行战略规划，建立完善的人力资源管理体系与管理制度，切实
保障员工权益，扎实推进人才队伍建设，健全员工教育培训机制，为员工提供自我价
值实现平台，关心关爱员工身体和心理健康，应员工之所呼，解员工之所忧，不断提
升员工的获得感、归属感和幸福感。
在实现自身发展的同时，本公司积极投身社会公益慈善事业，组织开展志愿者活
动，积极参加抗灾救灾、捐资助学、教育科技、环境保护等公益事业，共筑美好和谐
社会。报告期内，本公司捐赠支出 7,057.93 万元。
更多内容详见本公司在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本公司网站
（www.hxb.com.cn）披露的《华夏银行股份有限公司 2023 年社会责任报告》。
89
第六节 重要事项
6.1 承诺事项及履行情况
6.1.1 经证监会核准，本公司于 2018 年非公开发行 2,564,537,330 股 A 股股票，本
次发行股份的相关登记及限售手续已于 2019 年 1 月 8 日在中国证券登记结算有限责任
公司上海分公司办理完成。本次发行对象首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团
有限公司及北京市基础设施投资有限公司承诺自非公开发行股份交割之日起 5 年内不
转让本次发行所认购的本公司股份；到期转让股份及受让方的股东资格应取得监管部
门的同意。截至 2024 年 1 月 8 日，前述承诺已履行完毕，相关有限售条件的股份已上
市流通。
首钢集团有限公司、国网英大国际控股集团有限公司、北京市基
承诺方
础设施投资有限公司
承诺类型 再融资股份限售
承诺自本公司非公开发行股份交割之日起 5 年内不转让本次发行
承诺事项 所认购的本公司股份；到期转让股份及受让方的股东资格应取得
监管部门的同意。
承诺时间 2019 年 1 月 8 日
承诺期限 5年
是否及时严格履行 是
6.1.2 经证监会核准，本公司于 2022 年非公开发行 527,704,485 股 A 股股票，本
次发行股份的相关登记及限售手续已于 2022 年 10 月 18 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司办理完成。本次发行对象首钢集团有限公司、北京市基础设施投资
有限公司承诺自本次非公开发行的股票上市之日起 5 年内不转让本次发行所认购的本
公司股份。
承诺方 首钢集团有限公司、北京市基础设施投资有限公司
承诺类型 再融资股份限售
承诺自本次非公开发行的股票上市之日起 5 年内不转让本次发行所
承诺事项
认购的本公司股份。
承诺时间 2022 年 8 月 1 日
承诺期限 5年
是否及时严格履行 是
6.2 非经营性资金占用情况
报告期内，经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）确认，本公司不存在大股
东及其他关联方非经营性资金占用的情况。
6.3 对非标准意见审计报告的说明
不适用。
90
6.4 报告期内公司会计政策、会计估计、核算方法以及财务报表合并范围发生变
化的情况，重大会计差错更正情况
报告期内，本公司未发生会计政策、会计估计和核算方法变更以及重大会计差错
更正的情况。
2023 年 11 月，本公司通过收购少数股东股权完成北京大兴华夏村镇银行有限责
任公司改制，报表合并范围变化。更多内容请参阅“6.13 子公司发生的本节所列重要
事项”。
6.5 聘任、解聘中介机构情况
6.5.1 聘任、解聘年度财务报告审计会计师事务所的情况
本公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年度财务报表外部审
计机构，审计费用人民币 515 万元。安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）自 2021
年年度审计开始为本公司提供审计服务。2023 年度为本公司财务报表审计报告签字的
注册会计师为张凡和孙玲玲，其中张凡自 2021 年年度审计开始为本公司的签字注册会
计师，孙玲玲自 2022 年年度审计开始为本公司的签字注册会计师。
6.5.2 聘任内部控制审计会计师事务所的情况
本公司聘请安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为 2023 年度内部控制审计服
务机构，审计费用 115 万元。
6.5.3 聘任财务顾问的情况
报告期内，本公司未聘任财务顾问。
6.5.4 聘任保荐人的情况
报告期内，本公司未聘任保荐人。
6.6 重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项。本公司的诉讼、仲裁大部分是为收回
不良贷款而主动提起的。截至报告期末，本公司作为被告和第三人的未决案件 250 件，
涉及标的人民币 24.05 亿元。本公司认为，本公司诉讼或仲裁事项不会对公司财务状
况或经营成果构成重大不利影响。
91
6.7 公司及其董事、监事、高级管理人员涉嫌违法违规违纪、受到处罚及整改情
况
报告期内，本公司及本公司董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法立
案调查或被依法采取强制措施，受到刑事处罚，涉嫌违法违规被证监会立案调查或者
受到证监会行政处罚，或者受到其他有权机关重大行政处罚的情形。本公司董事、监
事、高级管理人员不存在涉嫌严重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措
施且影响其履行职责，或者因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响其履
行职责的情形。
本公司及本公司董事、监事、高级管理人员不存在被证监会采取行政监管措施和
被证券交易所采取纪律处分的情况。
6.8 上市公司诚信状况的说明
报告期内，本公司不存在未履行法院生效判决和所负数额较大的债务到期未清偿
等情况。
6.9 关联交易情况
6.9.1 关联交易的总体情况、定价原则和依据
报告期内，按照《银行保险机构关联交易管理办法》规定，本公司合并口径全部
关联方授信余额合计 262.64 亿元，扣除保证金存款、质押的银行存单及国债金额后授
信余额合计 260.00 亿元，占本公司资本净额的 6.94%，控制在监管要求的 50%之内。
授信余额最大的单个关联方为首钢集团有限公司，授信余额 103.10 亿元，扣除保证金
存款、质押的银行存单及国债金额后授信余额 103.10 亿元，占本公司资本净额的
2.75%，控制在监管要求的 10%之内。授信余额最大的单个关联法人所在集团客户为
首钢集团有限公司，集团授信余额合计 124.36 亿元，扣除保证金存款、质押的银行存
单及国债金额后授信余额合计 122.71 亿元，占本公司资本净额的 3.27%，控制在监管
要求的 15%之内。本公司合并口径全部关联方共发生非授信类关联交易金额合计
1,730.53 亿元。其中，资产转移类交易金额 124.31 亿元，服务类交易金额 11.43 亿元，
存款及其他类交易金额 1,594.79 亿元。
报告期内，本公司按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 26 号—
商业银行信息披露特别规定》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交易》及国家金融监督管理总局《银行保险
机构关联交易管理办法》《商业银行股权管理暂行办法》等相关规定，强化关联交易
风险管理，完善关联方认定标准、关联交易计算口径，关联交易信息合规披露，建立
92
了跨部门、跨职能、集团化协作的关联交易内部管理机制，采取有效措施落实监管要
求，进一步控制关联交易风险。
报告期内，本公司均按照商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行关
联交易，定价遵循市场价格原则。
6.9.2 与日常经营相关的重大关联交易
6.9.2.1 本公司第八届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023
年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议
案》，同意核定首钢集团有限公司及其关联企业 2023 年度日常关联交易额度 421.48
亿元人民币。其中，授信类关联交易额度 305 亿元人民币（不含关联方提供的保证金
存款以及质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 116.48 亿元人民币。
详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。截至
报告期末，首钢集团有限公司及其关联企业关联交易授信余额（不含关联方提供的保
证金存款以及质押的银行存单和国债金额）为 122.71 亿元。关联交易额度使用情况见
下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 30,500.00 12,271.21
资产转移 转让价格 500.00 0
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 145.00 0
资产托管服务 服务费收入 0.50 0
理财服务 服务费收入 50.00 0.27
综合服务 服务费收入/支出 32.80 13.55
资金交易与投资 交易价格/损益 1,420.00 354.64
存款 非活期存款 9,500.00 280.62
6.9.2.2 本公司第八届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023
年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议
案》，同意核定国网英大国际控股集团有限公司及其关联企业 2023 年度日常关联交易
额度 561.91 亿元人民币。其中，授信类关联交易额度 305 亿元人民币（不含关联方提
供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 256.91 亿
元人民币。详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公
告》。截至报告期末，国网英大国际控股集团有限公司及其关联企业关联交易授信余
额（不含关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额）为 13.91 亿元。
关联交易额度使用情况见下表：
93
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 30,500.00 1,390.70
资产转移 转让价格 13,500.00 0
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 330.00 30.24
资产托管服务 服务费收入 0.10 0.907
理财服务 服务费收入 50.00 0.20
综合服务 服务费收入/支出 11.05 0.01
资金交易与投资 交易价格/损益 2,800.00 274.74
存款 非活期存款 9,000.00 2,067.27
6.9.2.3 本公司第八届董事会三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023 年 4
月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议案》，
同意核定中国人民财产保险股份有限公司及其关联企业 2023 年度日常关联交易额度
732.24 亿元人民币。其中，授信类关联交易额度 305 亿元人民币（不含关联方提供的
保证金存款以及质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 427.24 亿元人
民币。详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。
截至报告期末，中国人民财产保险股份有限公司及其关联企业关联交易授信余额（不
含关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额）为 9.54 亿元。关联交易
额度使用情况见下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 30,500.00 953.58
资产转移 转让价格 14,500.00 1,342.84
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 388.40 32.38
资产托管服务 服务费收入 30.00 11.01
理财服务 服务费收入 50.00 0.15
综合服务 服务费收入/支出 35.52 12.72
资金交易与投资 交易价格/损益 23,720.00 5,330.25
存款 非活期存款 4,000.00 208.40
6.9.2.4 本公司第八届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023
年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议
案》，同意核定北京市基础设施投资有限公司及其关联企业 2023 年度日常关联交易额
度 261.60 亿元人民币。其中，授信类关联交易额度 150 亿元人民币（不含关联方提供
7
本公司与国网英大国际控股集团有限公司及其关联企业发生的资产托管服务超出已申请额度部分，按照国家金融
监督管理总局要求履行相关程序。
94
的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 111.60 亿元
人民币。详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。
截至报告期末，北京市基础设施投资有限公司及其关联企业关联交易授信余额（不含
关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额）为 65.11 亿元。关联交易
额度使用情况见下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 15,000.00 6,510.66
资产转移 转让价格 1,500.00 220.44
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 100.00 7.78
资产托管服务 服务费收入 10.00 4.30
理财服务 服务费收入 50.00 0
综合服务 服务费收入/支出 0.02 0
资金交易与投资 交易价格/损益 2,500.00 500
存款 非活期存款 7,000.00 4,280.54
6.9.2.5 本公司第八届董事会三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023 年
4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议案》，
同意核定云南合和（集团）股份有限公司及其关联企业 2023 年度日常关联交易额度
307.38 亿元人民币。其中，授信类关联交易额度 75.70 亿元人民币（不含关联方提供
的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 231.68 亿元
人民币。详见本公司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。
截至报告期末，云南合和（集团）股份有限公司及其关联企业关联交易授信余额（不
含关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额）为 3.21 亿元。关联交易
额度使用情况见下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 7,570.00 321.13
资产转移 转让价格 4,000.00 520.81
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 90.00 0.53
资产托管服务 服务费收入 5.00 0.16
理财服务 服务费收入 50.00 0.12
综合服务 服务费收入/支出 3.16 1.75
资金交易与投资 交易价格/损益 9,020.00 1,383.42
存款 非活期存款 10,000.00 646.08
6.9.2.6 本公司第八届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023
年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议
95
案》，同意核定华夏金融租赁有限公司 2023 年度日常关联交易额度 221.64 亿元人民
币。其中，授信类关联交易额度 220 亿元人民币（不含关联方提供的保证金存款以及
质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 1.64 亿元人民币。详见本公司
2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。截至报告期末，
华夏金融租赁有限公司关联交易授信余额（不含关联方提供的保证金存款以及质押的
银行存单和国债金额）为 21.09 亿元。关联交易额度使用情况见下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 22,000.00 2,108.87
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 160.00 23.09
综合服务 服务费收入/支出 4.02 2.73
6.9.2.7 本公司第八届董事会第三十二次会议和 2022 年年度股东大会分别于 2023
年 4 月 20 日和 2023 年 5 月 19 日审议并通过《关于申请关联方日常关联交易额度的议
案》，同意核定华夏理财有限责任公司 2023 年度日常关联交易额度 874.30 亿元人民
币。其中，授信类关联交易额度 100 亿元人民币（不含关联方提供的保证金存款以及
质押的银行存单和国债金额），非授信类关联交易额度 774.30 亿元人民币。详见本公
司 2023 年 4 月 22 日披露的《华夏银行股份有限公司关联交易公告》。截至报告期末，
华夏理财有限责任公司关联交易授信余额为 0。关联交易额度使用情况见下表：
（单位：百万元）
关联交易类别 计算口径 2023 年度预计上限 截至 2023 年 12 月 31 日使用情况
授信类交易 授信额度 10,000.00 0
资产转移 转让价格 32,000.00 0
财务咨询顾问服务 服务费收入/支出 2,880.00 490.67
资产托管服务 服务费收入 500.00 99.91
综合服务 服务费收入/支出 0.02 0
资金交易与投资 交易价格/损益 37,050.00 0.97
存款 非活期存款 5,000.00 0
6.9.3 资产或股权收购、出售发生的重大关联交易
报告期内，本公司未发生资产或股权收购、出售发生的重大关联交易。
6.9.4 本公司与关联方共同对外投资发生的重大关联交易
报告期内，本公司未发生与关联方共同对外投资发生的重大关联交易。
6.9.5 本公司与关联方存在的债权债务往来或担保等事项详见本报告财务报表附
注。
96
6.9.6 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间的金融
业务
与本公司存在关联关系的财务公司为首钢集团财务有限公司、中国电力财务有限
公司。首钢集团财务有限公司为首钢集团有限公司的财务公司，中国电力财务有限公
司为国家电网有限公司的财务公司。报告期内，本公司不存在控股的财务公司。
6.9.6.1 报告期内，本公司与首钢集团财务有限公司之间的金融业务为授信类资金
融出类业务。2023 年 3 月 3 日，本公司给予首钢集团财务有限公司综合授信额度 12
亿元人民币续授信，业务品种为资金融出类业务、贸易融资类业务，以上各项业务之
间额度共用，信用方式，其中资金融出类业务、贸易融资类业务项下贷款类业务不得
为信用方式，须提供有效担保。
截至报告期末，首钢集团财务有限公司授信类业务为银行承兑汇票贴现业务，余
额为 0.47 亿元，报告期贴现量 2.05 亿元，交易定价范围为 1.60%-4.00%，定价方式依
据本公司每天公布的指导价。首钢集团财务有限公司在交易中所占权益的性质为银行
承兑汇票承兑人，本公司为持有首钢集团财务有限公司承兑的票据的客户进行贴现，
实现了为小微企业、民营企业服务的准则。以上业务已纳入首钢集团有限公司授信类
关联交易额度管理。
截至报告期末，首钢集团财务有限公司在本公司存款余额 690.38 万元，为活期存
款。报告期内定期同业存款发生额 5 亿元，存款利率 2.47%，于 2023 年 7 月 12 日到
期，无定期存款余额。本公司在首钢集团财务有限公司存款为 0。本公司向首钢集团
财务有限公司以及首钢集团财务有限公司向本公司贷款均为 0。
6.9.6.2 报告期内，本公司与中国电力财务有限公司之间的金融业务为授信类资金
融出类业务。2022 年 10 月 12 日，本公司给予中国电力财务有限公司综合授信额度 15
亿元人民币，业务品种为资金融出类业务、贸易融资类业务、同业担保类（他行）业
务，以上各项业务之间额度共用，担保方式信用，其中贷款（含贸易融资）不得采用
信用方式。授信已于 2023 年 10 月 12 日到期，目前无授信。
截至报告期末，中国电力财务有限公司授信类业务为银行承兑汇票贴现业务，余
额为 0，报告期贴现量 141 万元，交易定价为 3.80%，定价方式依据本公司每天公布的
指导价。中国电力财务有限公司在交易中所占权益的性质为银行承兑汇票承兑人，本
公司为持有中国电力财务有限公司承兑的票据的客户进行贴现，实现了为民营企业服
务的准则。以上业务已纳入国网英大国际控股集团有限公司授信类关联交易额度管理。
截至报告期末，中国电力财务有限公司在本公司存款为 0，本公司在中国电力财
务有限公司存款为 0。本公司向中国电力财务有限公司以及中国电力财务有限公司向
本公司贷款均为 0。
97
6.9.7 其他重大关联交易
报告期内，本公司未发生其他重大关联交易。
6.9.8 本公司与关联自然人的关联交易余额及风险敞口事项详见本报告财务报表
附注。
6.10 重大合同及其履行情况
6.10.1 重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、
租赁本公司资产的事项。
6.10.2 重大担保事项与违规担保情况
报告期内，本公司除原银保监会批准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他
需要披露的重大担保事项。报告期内，本公司不存在违规担保的情况。
6.10.3 其他重大合同
报告期内，本公司无重大合同纠纷发生。
6.11 独立董事关于对外担保情况的独立意见
根据证监会的相关规定及要求，本公司独立董事本着公正、公平、客观的态度，
对本公司 2023 年对外担保情况进行了核查。现发表专项核查意见如下：
本公司开展对外担保业务是经过中国人民银行和原银保监会批准的，属于公司的
常规业务之一。截至报告期末，本公司担保业务余额为 291.73 亿元，比上年末减少 15.53
亿元。
本公司强化担保业务风险管理，将担保业务纳入统一授信管理，严格授信调查、
审批与管理，强化风险识别、评估、监督与控制，有效控制了担保业务风险。报告期
内，本公司对外担保业务运作正常，未发现违规担保情况。
6.12 其他重大事项的说明
2023 年 3 月 28 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第一期）”，发行规模为人民币 200 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.80%，起息日为 2023 年 3 月 30 日，将于 2026 年 3 月 30 日到期。
2023 年 3 月 28 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年绿色金融债券”，发行规模为人民币 100 亿元，为 3 年期固定利率债券，票面
利率为 2.79%，起息日为 2023 年 3 月 30 日，将于 2026 年 3 月 30 日到期。
98
2023 年 5 月 26 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第二期）”，发行规模为人民币 400 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.70%，起息日为 2023 年 5 月 30 日，将于 2026 年 5 月 30 日到期。
2023 年 7 月 28 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第三期）”，发行规模为人民币 150 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.60%，起息日为 2023 年 8 月 1 日，将于 2026 年 8 月 1 日到期。
2023 年 10 月 26 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第四期）”，发行规模为人民币 130 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.81%，起息日为 2023 年 10 月 27 日，将于 2026 年 10 月 27 日到期。
2023 年 11 月 23 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第五期）”，发行规模为人民币 230 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.80%，起息日为 2023 年 11 月 27 日，将于 2026 年 11 月 27 日到期。
2023 年 12 月 15 日，本公司在全国银行间债券市场发行“华夏银行股份有限公司
2023 年金融债券（第六期）”，发行规模为人民币 100 亿元，为 3 年期固定利率债券，
票面利率为 2.79%，起息日为 2023 年 12 月 19 日，将于 2026 年 12 月 19 日到期。
6.13 子公司发生的本节所列重要事项
2023 年 11 月 8 日，本公司收到国家金融监督管理总局北京监管局批复，以现金
人民币 0.27 亿元受让北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 20%股权，收购前本公司已
持有北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 80%股权，收购后持有 100%股权。2023 年
11 月 24 日，北京大兴华夏村镇银行有限责任公司获国家金融监督管理总局北京监管
局解散批复，本公司北京分行收到新设华夏银行北京康庄路支行和北京庞各庄支行开
业批复，本公司承接北京大兴华夏村镇银行有限责任公司全部资产负债、权利义务。
2024 年 4 月 1 日，北京大兴华夏村镇银行有限责任公司依法办理了公司注销登记。本
公司收购北京大兴华夏村镇银行有限责任公司设立分支机构，是全国性股份制商业银
行下属村镇银行改制首例。
6.14 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
《中国证券报》《上
华夏银行关于副行长任职资格获中国银
海证券报》《证券 2023-01-06 http://www.sse.com.cn
保监会核准的公告
时报》《证券日报》
华夏银行关于拟赎回优先股的公告 同上 2023-02-09 同上
华夏银行关于赎回优先股的第一次提示
同上 2023-02-09 同上
性公告
华夏银行关于赎回优先股的第二次提示
同上 2023-02-23 同上
性公告
99
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
华夏银行 2022 年度业绩快报公告 同上 2023-02-24 同上
华夏银行第八届董事会第三十一次会议
同上 2023-03-16 同上
决议公告
华夏银行优先股股息派发实施公告 同上 2023-03-16 同上
华夏银行关于赎回优先股的第三次提示
同上 2023-03-16 同上
性公告
华夏银行关于优先股全部赎回及摘牌的
同上 2023-03-23 同上
公告
华夏银行关于优先股停牌的提示性公告 同上 2023-03-23 同上
华夏银行关于优先股全部赎回及摘牌完
同上 2023-03-30 同上
成的公告
华夏银行关于 2023 年金融债券（第一期）
同上 2023-04-01 同上
发行完毕的公告
华夏银行关于 2023 年绿色金融债券发行
同上 2023-04-01 同上
完毕的公告
华夏银行第八届董事会第三十二次会议
同上 2023-04-22 同上
决议公告
华夏银行关联交易公告 同上 2023-04-22 同上
华夏银行关于注册资本变更获中国银保
同上 2023-04-25 同上
监会批复的公告
华夏银行关于行长任职资格获中国银保
同上 2023-04-25 同上
监会核准的公告
华夏银行关于召开 2022 年度业绩说明会
同上 2023-04-25 同上
的公告
华夏银行第八届董事会第三十三次会议
同上 2023-04-28 同上
决议公告
华夏银行第八届监事会第二十二次会议
同上 2023-04-28 同上
决议公告
华夏银行 2022 年度利润分配方案公告 同上 2023-04-28 同上
华夏银行关于续聘会计师事务所的公告 同上 2023-04-28 同上
华夏银行 2022 年度募集资金存放与实际
同上 2023-04-28 同上
使用情况的专项报告
华夏银行关于召开 2022 年年度股东大会
同上 2023-04-28 同上
的通知
华夏银行 2022 年年度报告 同上 2023-04-28 同上
华夏银行 2023 年第一季度报告 同上 2023-04-28 同上
华夏银行 2022 年年度股东大会决议公告 同上 2023-05-20 同上
华夏银行第八届监事会第二十三次会议
同上 2023-05-27 同上
决议公告
华夏银行关于 2023 年金融债券（第二期）
同上 2023-05-31 同上
发行完毕的公告
华夏银行 2022 年年度权益分派实施公告 同上 2023-06-13 同上
华夏银行第八届董事会第三十四次会议
同上 2023-06-14 同上
决议公告
华夏银行第八届董事会第三十五次会议
同上 2023-07-19 同上
决议公告
华夏银行关于 2023 年金融债券（第三期）
同上 2023-08-03 同上
发行完毕的公告
华夏银行关于召开 2023 年半年度业绩说 同上 2023-08-21 同上
100
事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
明会的公告
华夏银行第八届董事会第三十六次会议
同上 2023-08-26 同上
决议公告
华夏银行第八届监事会第二十四次会议
同上 2023-08-26 同上
决议公告
华夏银行 2023 年半年度报告 同上 2023-08-26 同上
华夏银行关于副行长任职资格获国家金
同上 2023-09-05 同上
融监督管理总局核准的公告
华夏银行执行董事、副行长辞职公告 同上 2023-09-28 同上
华夏银行关于召开 2023 年第三季度业绩
同上 2023-10-25 同上
说明会的公告
华夏银行第八届董事会第三十七次会议
同上 2023-10-28 同上
决议公告
华夏银行第八届监事会第二十五次会议
同上 2023-10-28 同上
决议公告
华夏银行 2023 年第三季度报告 同上 2023-10-28 同上
华夏银行关于 2023 年金融债券（第四期）
同上 2023-10-31 同上
发行完毕的公告
华夏银行关于完成注册资本变更登记的
同上 2023-11-23 同上
公告
华夏银行关于 2023 年金融债券（第五期）
同上 2023-11-29 同上
发行完毕的公告
华夏银行关于 2023 年金融债券（第六期）
同上 2023-12-21 同上
发行完毕的公告
华夏银行第八届董事会第三十八次会议
同上 2023-12-26 同上
决议公告
101
第七节 普通股股份变动及股东情况
7.1 股份变动情况
7.1.1 普通股股份变动情况
（单位：股）
2022 年 12 月 31 日 2023 年 12 月 31 日
变动增减
数量 比例（%） 数量 比例（%）
一、有限售条件股份 3,092,241,815 19.43 - 3,092,241,815 19.43
1、国家持股 - - - - -
2、国有法人持股 3,092,241,815 19.43 - 3,092,241,815 19.43
3、其他内资持股 - - - - -
其中：境内非国有法
- - - - -
人持股
境内自然人持股 - - - - -
4、外资持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
二、无限售条件股份 12,822,686,653 80.57 - 12,822,686,653 80.57
1、人民币普通股 12,822,686,653 80.57 - 12,822,686,653 80.57
2、境内上市的外资股 - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
三、股份总数 15,914,928,468 100.00 - 15,914,928,468 100.00
7.1.2 限售股份变动情况
（单位：股）
本年解除 本年增加 限售原 解除限售
股东名称 年初限售股数 年末限售股数
限售股数 限售股数 因 上市日期
（详见 2024 年
519,985,882 - - 519,985,882
注释 1） 1 月 8 日
首钢集团
（详见 2027 年
有限公司 329,815,303 - - 329,815,303
注释 2） 10 月 18 日
小计 849,801,185 - - 849,801,185 / /
国网英大国际
（详见 2024 年
控股集团 737,353,332 - - 737,353,332
注释 1） 1 月 8 日
有限公司
（详见 2024 年
1,307,198,116 - - 1,307,198,116
北京市 注释 1） 1 月 8 日
基础设施投资 （详见 2027 年
197,889,182 - - 197,889,182
有限公司 注释 2） 10 月 18 日
小计 1,505,087,298 - - 1,505,087,298 / /
合计 3,092,241,815 - - 3,092,241,815 / /
注：
1、本公司 2018 年非公开发行 2,564,537,330 股 A 股股份于 2019 年 1 月 8 日在中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司办理完成相关登记及限售手续，发行对象自取得股权之日起 5 年内不
得转让。限售期结束后，发行对象所认购股份的转让将按《中华人民共和国公司法》等相关法律、
法规以及证监会和上海证券交易所的有关规定执行。截至 2024 年 1 月 8 日，相关有限售条件的股
份已上市流通。（详见本公司于 2024 年 1 月 2 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本
公司网站（www.hxb.com.cn）披露的《华夏银行股份有限公司非公开发行 A 股限售股上市流通公
102
告》）
2、本公司 2022 年非公开发行 527,704,485 股 A 股股份于 2022 年 10 月 18 日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办理完成相关登记及限售手续，发行对象自前述股票上市之日起 5
年内不得转让。限售期结束后，发行对象参与本次发行所认购股份的转让将按照《中华人民共和
国公司法》等相关法律、法规以及证监会和上海证券交易所的有关规定执行。
7.2 证券发行与上市情况
7.2.1 报告期内证券发行情况
不适用。
7.2.2 普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
不适用。
7.2.3 现存的内部职工股情况
不适用。
7.3 股东情况
7.3.1 截至报告期末普通股股东数量和前 10 名股东持股情况表
（单位：股）
截至报告期末普通股股东总数（户） 94,828
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数（户） 90,340
前 10 名股东持股情况
质押、标记或
持股 冻结情况
报告期内 持有有限售条
股东名称 股东性质 比例 期末持股数量
增减 件股份数量 股份
(%) 数量
状态
首钢集团有限公司 国有法人 - 21.68 3,449,730,597 849,801,185 无 -
国网英大国际控股
国有法人 - 19.33 3,075,906,074 737,353,332 无 -
集团有限公司
中国人民财产保险
国有法人 - 16.11 2,563,255,062 - 无 -
股份有限公司
北京市基础设施投
国有法人 - 10.86 1,728,201,901 1,505,087,298 无 -
资有限公司
云南合和（集团）股
国有法人 - 3.52 560,851,200 - 无 -
份有限公司
香港中央结算有限
境外法人 -5,733,778 2.64 419,405,237 - 无 -
公司
润华集团股份有限 境内非国
- 1.72 273,312,100 - 质押 273,312,100
公司 有法人
中国证券金融股份
国有法人 - 1.27 201,454,805 - 无 -
有限公司
中央汇金资产管理
国有法人 - 1.03 163,358,260 - 无 -
有限责任公司
博时基金－农业银
行－博时中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
103
易方达基金－农业
银行－易方达中证 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
金融资产管理计划
大成基金－农业银
行－大成中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
嘉实基金－农业银
行－嘉实中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
广发基金－农业银
行－广发中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
中欧基金－农业银
行－中欧中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
华夏基金－农业银
行－华夏中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
银华基金－农业银
行－银华中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
南方基金－农业银
行－南方中证金融 其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
资产管理计划
工银瑞信基金－农
业银行－工银瑞信
其他 - 0.48 76,801,200 - 无 -
中证金融资产管理
计划
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
首钢集团有限公司 2,599,929,412 人民币普通股
中国人民财产保险股份有限公司 2,563,255,062 人民币普通股
国网英大国际控股集团有限公司 2,338,552,742 人民币普通股
云南合和（集团）股份有限公司 560,851,200 人民币普通股
香港中央结算有限公司 419,405,237 人民币普通股
润华集团股份有限公司 273,312,100 人民币普通股
北京市基础设施投资有限公司 223,114,603 人民币普通股
中国证券金融股份有限公司 201,454,805 人民币普通股
中央汇金资产管理有限责任公司 163,358,260 人民币普通股
博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
易方达基金－农业银行－易方达中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
大成基金－农业银行－大成中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
广发基金－农业银行－广发中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
104
华夏基金－农业银行－华夏中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
银华基金－农业银行－银华中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
南方基金－农业银行－南方中证金融资产管理计划 76,801,200 人民币普通股
工银瑞信基金－农业银行－工银瑞信中证金融资产管理计
76,801,200 人民币普通股
划
前十名股东中回购专户情况说明 本公司不存在股份回购情况。
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 本公司未发现上述股东存在委托表决权、受托表决权、放
弃表决权的情形。
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市
公司收购管理办法》规定的一致行动人。
注：
1、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东不存在参与融资融券及转融通业务出借股份情况。
2、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东较上期未发生变化。
7.3.2 有限售条件股东持股数量及限售条件
（单位：股）
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易 限售条件
条件股份数量 可上市交易时间
股份数量
519,985,882 2024 年 1 月 8 日 519,985,882 （详见注释 1）
首钢集团有限公司
329,815,303 2027 年 10 月 18 日 329,815,303 （详见注释 2）
国网英大国际控股集团
737,353,332 2024 年 1 月 8 日 737,353,332 （详见注释 1）
有限公司
北京市基础设施投资 1,307,198,116 2024 年 1 月 8 日 1,307,198,116 （详见注释 1）
有限公司 197,889,182 2027 年 10 月 18 日 197,889,182 （详见注释 2）
注：
1、本公司 2018 年非公开发行 2,564,537,330 股 A 股股票，上述股份于 2019 年 1 月 8 日在中国
证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕相关登记及限售手续。所有发行对象自取得股权
之日起 5 年内不得转让。上述股份已于 2024 年 1 月 8 日上市流通。
2、本公司 2022 年非公开发行 527,704,485 股 A 股股票，上述股份于 2022 年 10 月 18 日在中
国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕相关登记及限售手续。所有发行对象自前述股
票上市之日起 5 年内不得转让。上述股份预计将于 2027 年 10 月 18 日上市流通（如遇法定节假日
或休息日，则顺延至其后的第一个交易日）。
7.3.3 持有本公司 5％以上股份的普通股股东情况
本公司无控股股东和实际控制人。首钢集团有限公司为本公司第一大股东。 截至
报告期末，持股 5%以上的股东为首钢集团有限公司（持股比例 21.68%）、国网英大
国际控股集团有限公司（持股比例 19.33%）、中国人民财产保险股份有限公司（持股
比例 16.11%）和北京市基础设施投资有限公司（持股比例 10.86%）。
7.3.3.1 首钢集团有限公司
首钢集团有限公司，其前身为首钢总公司，2017 年 5 月，经北京市人民政府国有
资产监督管理委员会批准，首钢总公司由全民所有制企业改制为国有独资公司，名称
变为首钢集团有限公司。统一社会信用代码 911100001011200015，法定代表人为赵民
105
革，注册资本 287.55 亿元。首钢集团有限公司是一家跨行业、跨地区、跨国经营的大
型企业集团，主要业务范围包括：工业、建筑、地质勘探、交通运输、对外贸易、邮
电通讯、金融保险、科学研究和综合技术服务业、国内商业、公共饮食、物资供销、
仓储、房地产、居民服务、咨询服务、租赁、农、林、牧、渔业（未经专项许可的项
目除外）；授权经营管理国有资产；主办《首钢日报》；设计、制作电视广告；利用
自有电视台发布广告；设计和制作印刷品广告；利用自有《首钢日报》发布广告；污
水处理及其再生利用；海水淡化处理；文艺创作及表演；体育运动项目经营（高危险
性体育项目除外）；体育场馆经营；互联网信息服务；城市生活垃圾处理。
本公司与第一大股东首钢集团有限公司之间的股权关系图如下：
北京市人民政府国有资产监督管理委员会
100%
北京国有资本运营管理有限公司
100%
首钢集团有限公司
21.68%
华夏银行股份有限公司
7.3.3.2 国网英大国际控股集团有限公司
国网英大国际控股集团有限公司，其前身为国网资产管理有限公司，成立于 2007
年 10 月 18 日，是国家电网有限公司出资设立的全资子公司。统一社会信用代码
91110000710935089N，法人代表为杨东伟，注册资本 199 亿元。经营范围：投资与资
产经营管理；资产托管；为企业重组、并购、战略配售、创业投资提供服务；投资咨
询；投资顾问。
7.3.3.3 中国人民财产保险股份有限公司
中国人民财产保险股份有限公司是经国务院同意、原中国保险监督管理委员会批
准，于 2003 年 7 月由中国人民保险集团独家发起设立的、中国内地最大的财产保险
公 司。 统一社会 信 用代码为 91100000710931483R，法定 代表人于泽， 注册资本
222.4277 亿元。经营范围：财产损失保险、责任保险、信用保险、意外伤害保险、短
期健康保险、保证保险等人民币或外币保险业务；与上述业务相关的再保险业务；各
类财产保险、意外伤害保险、短期健康保险及其再保险的服务与咨询业务；代理保险
机构办理有关业务；国家法律法规允许的投资和资金运用业务；国家法律法规规定的
或国家保险监管机构批准的其他业务。
106
7.3.3.4 北京市基础设施投资有限公司
北京市基础设施投资有限公司，成立于 2003 年，是由北京市人民政府国有资产监
督管理委员会出资成立的国有独资公司。统一社会信用代码 911100001011241849，法
人代表为郝伟亚，注册资本 1,731.5947 亿元。经营范围：制造地铁车辆、地铁设备；
授权内国有资产的经营管理、投资及投资管理、地铁新线的规划与建设；地铁已建成
线路的运营管理；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或
禁止进出口的商品及技术除外；地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、安装；工
程监理；物业管理；房地产开发；地铁广告设计及制作。
7.3.4 其他主要股东情况
根据原银监会《商业银行股权管理暂行办法》有关规定，截至报告期末，本公司
主要股东还包括云南合和（集团）股份有限公司和润华集团股份有限公司。
云南合和（集团）股份有限公司持有本公司 3.52%的股份，为向本公司派驻监事
的股东。云南合和（集团）股份有限公司注册资本 60 亿元，法定代表人毕凤林。红
塔烟草（集团）有限责任公司持有云南合和（集团）股份有限公司 75%的股权，是云
南合和（集团）股份有限公司的控股股东，其实际控制人为中国烟草总公司。红塔烟
草（集团）有限责任公司成立于 1995 年 9 月 15 日，注册资本 60 亿元，法定代表人王
勇。
润华集团股份有限公司持有本公司 1.72%的股份，为向本公司派驻监事的股东。
润华集团股份有限公司注册资本 1.09 亿元，法定代表人栾涛。栾涛持有润华集团股份
有限公司 54.22%的股权，是润华集团股份有限公司的控股股东和实际控制人。
7.3.5 公司不存在控股股东情况的特别说明
本公司无控股股东。首钢集团有限公司为本公司第一大股东。
7.3.6 公司不存在实际控制人情况的特别说明
本公司无实际控制人。首钢集团有限公司为本公司第一大股东。
7.4 股份回购情况
不适用。
107
第八节 优先股相关情况
8.1 发行与上市情况
（单位：万股）
优先股 优先股 发行价格 票面股息率 发行 上市交易 终止上市
发行日期 上市日期
代码 简称 （元） （%） 数量 数量 日期
360020 华夏优 1 2016-3-23 100 4.68 20,000 2016-4-20 20,000 2023-3-28
注：
1、根据《中国银监会关于华夏银行非公开发行优先股及修改章程的批复》（银监复〔2015〕
427 号）和证监会《关于核准华夏银行股份有限公司非公开发行优先股的批复》（证监许可〔2016〕
342 号），本公司于 2016 年 3 月 23 日非公开发行 2 亿股优先股，并自 2016 年 4 月 20 日起在上海
证券交易所综合业务平台挂牌转让。
2、华夏优 1 首五年票面股息率 4.20%，包括本次优先股发行缴款截至日前 20 个交易日（不含
当日）5 年期的国债收益率算术平均值 2.59%及固定溢价 1.61%。票面股息率根据基准利率变化每
五年调整一次。2021 年 3 月 28 日，华夏优 1 票面股息率予以了调整，第二个五年票面股息率 4.68%，
包括调整日前 20 个交易日（不含当天）5 年期的国债收益率算术平均值 3.07%及固定溢价 1.61%。
3、募集资金使用情况：经证监会核准，本公司于 2016 年 3 月 23 日非公开发行 2 亿股优先股，
每股面值 100 元。扣除发行费用后实际募集资金净额为 199.78 亿元，全部用于补充一级资本。
4、本公司于 2023 年 3 月 28 日全部赎回本次优先股。具体赎回情况请参见本公司于上海证券
交易所网站（www.sse.com.cn）及本公司网站（www.hxb.com.cn）披露的相关公告。
8.2 股东数量和前 10 名股东持股情况表
本公司已于 2023 年 3 月 28 日赎回全部 2 亿股优先股。截至报告期末，本公司已
无存续的优先股。
8.3 优先股利润分配情况
本公司发行优先股采取非累积股息支付方式，股息以现金形式支付，每年支付一
次。本公司优先股股东按照约定的票面股息率分配股息后，不再同普通股股东一起参
与剩余利润分配。
2023 年 3 月 28 日，本公司向截至 2023 年 3 月 27 日收市后登记在册的全体华夏
优 1（证券代码 360020）股东派发股息，按照票面股息率 4.68%计算，每股优先股派
发现金股息 4.68 元（含税），合计 9.36 亿元（含税）。
具体付息情况请参见本公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本公司
网站（www.hxb.com.cn）披露的相关公告。
108
8.4 优先股回购事项
（单位：万股）
优先 回购选择
优先股 回购 回购 定价 回购 比例 回购的资 资金 回购股份
股简 权的行使
代码 期间 价格 原则 数量 （%） 金总额 来源 的期限
称 主体
票面金额
加当期已
华夏 2023 年 104.68 元 宣告且尚 209.36 自有
360020 20,000 100.00 不适用 本公司
优1 3 月 28 日 /股 未发放的 亿元 资金
优先股股
息。
对公司股本
截至报告期末，优先股股份总数由 2 亿股变更为 0 股。
结构的影响
2015 年 5 月 12 日，本公司 2014 年年度股东大会审议并通过了《关于非公开发行优先股方案的议案》，
授权本公司董事会在本次优先股的赎回期内，根据监管要求、市场情况等因素决定赎回事项，并根
优先股回购
据原银保监会的批准全权办理与赎回相关的所有事宜。2022 年 12 月 29 日，本公司第八届董事会第
审议程序
三十次会议审议并通过了《关于行使优先股赎回权的议案》，独立董事发表了同意的独立意见。本
公司已收到原银保监会的复函，对本公司赎回本次优先股无异议。
8.5 优先股转换、表决权恢复情况
报告期内，本公司发行的优先股未发生转换或表决权恢复的情况。
8.6 对优先股采取的会计政策及理由
根据财政部颁布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计
准则第 37 号——金融工具列报》及《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》
等要求以及优先股发行方案，本公司发行的优先股符合作为权益工具核算的要求，因
此作为权益工具核算。
109
第九节 财务报告
9.1 审计报告
9.2 经审计的财务报表
9.3 财务报表附注
9.4 未经审计补充资料
董事长：李民吉
华夏银行股份有限公司董事会
2024 年 4 月 26 日
110
华夏银行股份有限公司
已审财务报表
2023 年度
华夏银行股份有限公司
已审财务报表
2023 年度
内容 页码
审计报告 1-5
合并及银行资产负债表 6-7
合并及银行利润表 8-9
合并及银行现金流量表 10 - 11
合并股东权益变动表 12
银行股东权益变动表 13
财务报表附注 14 - 169
审计报告
安永华明（2024）审字第 70013365_A01 号
华夏银行股份有限公司
华夏银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华夏银行股份有限公司（以下简称“贵行”）及其子公司（以下简称“贵集
团”）的财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及银行资产负债表，2023 年度的合并
及银行利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵行的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了贵行 2023 年 12 月 31 日合并及银行的财务状况以及 2023 年度合并及银行的经营成
果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师
职业道德守则，我们独立于贵行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表
意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与
这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表
重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项
所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
1
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第 70013365_A01 号
华夏银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
发放贷款和垫款的减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了多 我们评估并测试了与贷款审批、贷后管理、信
个模型和假设，例如： 用评级、押品管理以及贷款减值测试相关的关
信用风险显著增加 - 选择信用风险显 键控制的设计和执行的有效性，包括相关的数
著增加的认定标准高度依赖判断，并 据质量和信息系统。
可能对存续期较长的贷款的预期信用
损失有重大影响； 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执行
信贷审阅程序，基于贷后调查报告、债务人的
模型和参数–计量预期信用损失所使 财务信息、抵押品价值评估报告以及其他可获
用的模型本身具有较高的复杂性，模 取信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团
型参数输入较多且参数估计过程涉及 对贷款评级的判断结果。
较多的判断和假设；
在内部信用风险模型专家的协助下，我们对预
前瞻性信息–运用专家判断对宏观经 期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断
济进行预测，考虑不同经济情景权重 及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要
下，对预期信用损失的影响； 集中在以下方面：
单项减值评估–认定是否已发生信用 1、 预期信用损失模型：
减值需要考虑多项因素，且其预期信
用损失的计量依赖于未来预计现金流 综合宏观经济变化，评估预期信用损失
量的估计。 模型方法论以及相关参数，包括违约概
率、违约损失率、风险敞口、信用风险
由于贷款减值评估涉及较多重大判断和假 显著增加等；
设，且考虑到其金额的重要性（于 2023 年
评估管理层确定预期信用损失时采用的
12 月 31 日，发放贷款和垫款总额为人民
前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测
币 23,181.83 亿元，占总资产的 54.48%；
和多个宏观情景的假设；
贷 款 减 值 准 备 总 额 为 人 民 币 616.31 亿
元），我们将其作为一项关键审计事项。 评估管理层对是否已发生信用减值的认
定，并对已发生信用减值的贷款和垫
相关披露参见合并财务报表附注四、8、
款，评估违约损失率的计算逻辑，尤其
附注五、3、附注八、6 和附注十四、3。
是抵质押品的可回收金额。
2、 关键控制的设计和执行的有效性：
评估并测试用于确认预期信用损失准备
的数据和关键控制，包括贷款业务数
据、内部信用评级数据、宏观经济数据
等，还有减值系统的计算逻辑、数据输
入、系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键控
制，包括模型变更审批、模型表现的持
续监测、模型验证和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口和预
期信用损失相关披露的控制设计和执行的有效
性。
2
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第 70013365_A01 号
华夏银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
结构化主体的合并
贵集团在开展金融投资、资产管理、信贷资 我们评估并测试了对结构化主体控制与否的
产转让等业务过程中，持有很多不同的结构 判断相关的关键控制的设计和执行的有效
化主体的权益，比如理财产品、基金、信托 性。
计划等。贵集团需要综合考虑拥有的权力、
享有的可变回报及两者的联系等，判断对每 我们根据贵集团对结构化主体拥有的权力、
个结构化主体是否存在控制，从而应将其纳 从结构化主体获得的可变回报的量级和可变
入合并报表范围。 动性的分析，评估了贵集团对其是否控制结
贵集团在逐一分析是否对结构化主体存在控 构化主体的分析和结论。我们还检查了相关
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主 的合同文件以分析贵集团是否有法定或推定
体的设立目的、贵集团主导其相关活动的能 义务最终承担结构化主体的风险损失，并检
力、直接或间接持有的权益及回报、获取的 查了贵集团是否对其发起的结构化主体提供
管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持 过流动性支持、信用增级等情况。
等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并范
素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉 围的结构化主体相关披露的控制设计和执行
及重大的管理层判断和估计。考虑到该事项 的有效性。
的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们
将其作为一项关键审计事项。
相关披露参见合并财务报表附注五、4 和附
注十三。
3
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第 70013365_A01 号
华夏银行股份有限公司
四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报
表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错
报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
治理层负责监督贵行的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计
准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合
理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通
常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4
审计报告（续）
安永华明（2024）审字第 70013365_A01 号
华夏银行股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：（续）
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，
我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致贵行不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就贵行中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事
项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公
众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张 凡
（项目合伙人）
中国注册会计师：孙玲玲
中国 北京 2024年4月26日
5
华夏银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
2023 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
附注八 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
资产
现金及存放中央银行款项 1 202,434 175,383 202,230 175,037
存放同业款项 2 17,758 18,277 17,015 17,859
拆出资金 3 50,314 57,234 52,322 63,234
衍生金融资产 4 3,803 7,505 3,803 7,505
买入返售金融资产 5 20,157 58,442 18,558 58,442
发放贷款和垫款 6 2,256,596 2,217,691 2,147,887 2,106,464
金融投资
交易性金融资产 7 316,586 359,584 456,597 357,896
债权投资 8 986,805 680,111 747,542 677,795
其他债权投资 9 295,408 248,105 293,442 245,922
其他权益工具投资 10 6,489 7,131 6,081 6,726
长期股权投资 11 - - 7,990 8,090
固定资产 12 55,395 27,230 17,859 14,456
使用权资产 13 5,677 6,095 5,527 5,925
无形资产 14 1,792 1,771 1,734 1,737
递延所得税资产 15 9,444 12,838 8,186 11,658
其他资产 16 26,108 22,770 8,432 11,979
资产总计 4,254,766 3,900,167 3,995,205 3,770,725
-6-
华夏银行股份有限公司
合并及银行资产负债表 - 续
2023 年 12 月 31 日
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
附注八 12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
负债
向中央银行借款 18 153,561 100,836 153,561 100,835
同业及其他金融机构存放款项 19 576,391 559,957 576,724 566,361
拆入资金 20 205,036 166,842 65,205 58,050
衍生金融负债 4 3,900 6,359 3,900 6,359
卖出回购金融资产款 21 202,827 73,631 109,720 73,631
吸收存款 22 2,165,881 2,094,669 2,164,092 2,092,445
应付职工薪酬 23 7,348 7,060 7,051 6,792
应交税费 24 3,464 8,017 3,159 7,519
租赁负债 25 5,627 5,982 5,471 5,815
应付债务凭证 26 592,643 530,397 588,533 524,264
预计负债 27 1,437 2,451 1,426 2,444
其他负债 28 14,889 20,644 8,805 14,704
负债合计 3,933,004 3,576,845 3,687,647 3,459,219
股东权益
股本 29 15,915 15,915 15,915 15,915
其他权益工具 30 39,993 59,971 39,993 59,971
其中：优先股 - 19,978 - 19,978
永续债 39,993 39,993 39,993 39,993
资本公积 31 60,737 60,759 60,737 60,758
其他综合收益 45 (803) (1,581) (808) (1,574)
盈余公积 32 24,119 21,909 24,119 21,909
一般风险准备 33 48,779 47,124 46,324 44,737
未分配利润 34 129,839 116,360 121,278 109,790
归属于母公司股东权益合计 318,579 320,457 307,558 311,506
少数股东权益 3,183 2,865 - -
股东权益合计 321,762 323,322 307,558 311,506
负债及股东权益总计 4,254,766 3,900,167 3,995,205 3,770,725
附注为财务报表的组成部分
第6页至第169页的财务报表由下列负责人签署：
法定代表人 行长 财务负责人 盖章
-7-
华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注八 2023年 2022年 2023年 2022年
一、 营业收入 93,207 93,808 86,558 87,773
利息净收入 35 70,442 74,293 63,275 70,134
利息收入 155,611 151,315 145,189 144,187
利息支出 (85,169) (77,022) (81,914) (74,053)
手续费及佣金净收入 36 6,402 10,369 5,733 8,988
手续费及佣金收入 11,619 14,309 10,919 13,231
手续费及佣金支出 (5,217) (3,940) (5,186) (4,243)
投资收益 37 9,425 6,247 10,017 6,213
其中：以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的收益 8 13 8 13
公允价值变动收益 38 2,609 2,161 6,847 2,170
汇兑收益 40 548 144 548 144
其他业务收入 39 3,623 546 79 99
资产处置损益 39 (3) 39 (3)
其他收益 119 51 20 28
二、 营业支出 (57,764) (60,113) (54,290) (58,181)
税金及附加 41 (1,066) (1,053) (1,010) (997)
业务及管理费 42 (29,236) (28,264) (28,456) (27,454)
信用减值损失 43 (25,301) (30,733) (24,324) (29,677)
其他资产减值损失 (666) (36) (482) (28)
其他业务成本 39 (1,495) (27) (18) (25)
三、 营业利润 35,443 33,695 32,268 29,592
加：营业外收入 166 203 142 198
减：营业外支出 (170) (315) (168) (311)
四、 利润总额 35,439 33,583 32,242 29,479
减：所得税费用 44 (8,594) (8,093) (7,940) (7,382)
五、 净利润 26,845 25,490 24,302 22,097
(一)按经营持续性分类
1、持续经营净利润 26,845 25,490 24,302 22,097
2、终止经营净利润 - - - -
(二)按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润 26,363 25,035 24,302 22,097
2、少数股东损益 482 455 - -
-8-
华夏银行股份有限公司
合并及银行利润表 - 续
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注八 2023年 2022年 2023年 2022年
六、 其他综合收益税后净额 45 732 (2,788) 720 (2,781)
归属于母公司股东的其他综合收益税后净额 732 (2,788) 720 (2,781)
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 (381) (689) (384) (686)
1、其他权益工具投资公允价值变动 (381) (689) (384) (686)
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 1,113 (2,099) 1,104 (2,095)
1、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 1,126 (1,791) 1,115 (1,787)
2、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产投资信用损失准备 (12) (297) (12) (297)
3、外币报表折算差额 (1) (11) 1 (11)
归属于少数股东的其他综合收益税后净额 - - - -
七、 综合收益总额 27,577 22,702 25,022 19,316
归属于母公司股东的综合收益总额 27,095 22,247 25,022 19,316
归属于少数股东的综合收益总额 482 455 - -
八、 每股收益
基本每股收益-人民币元 46 1.48 1.43
附注为财务报表的组成部分
-9-
华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注八 2023年 2022年 2023年 2022年
经营活动产生的现金流量
客户存款和同业及其他金融机构
存放款项净增加额 78,827 177,800 73,179 184,000
存放中央银行和同业款项净减少额 5,553 - 9,488 -
拆入资金及卖出回购金融资产款净增加额 167,091 79,567 43,213 63,574
拆出资金及买入返售金融资产净减少额 24,040 9,868 28,039 12,367
向中央银行借款净增加额 51,875 - 51,876 -
收取利息、手续费及佣金的现金 127,652 133,386 123,953 125,385
收到其他与经营活动有关的现金 5,798 5,246 4,446 4,310
经营活动现金流入小计 460,836 405,867 334,194 389,636
客户贷款和垫款净增加额 (65,937) (82,481) (67,577) (89,298)
存放中央银行和同业款项净增加额 - (3,796) - (1,163)
向中央银行借款净减少额 - (48,053) - (48,017)
经营性应付债务凭证净减少额 (4,867) (44,396) (4,867) (44,396)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 (14,290) (34,498) (14,441) (34,535)
支付利息、手续费及佣金的现金 (76,869) (67,813) (74,033) (65,426)
支付给职工以及为职工支付的现金 (15,886) (15,603) (15,369) (15,115)
支付的各项税费 (17,661) (18,197) (16,686) (17,191)
支付其他与经营活动有关的现金 (12,149) (12,055) (10,504) (10,136)
经营活动现金流出小计 (207,659) (326,892) (203,477) (325,277)
经营活动产生的现金流量净额 48 253,177 78,975 130,717 64,359
投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,276,040 869,518 1,272,416 870,509
取得投资收益收到的现金 47,100 40,800 43,277 40,621
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收到的现金净额 73 29 67 22
投资活动现金流入小计 1,323,213 910,347 1,315,760 911,152
投资支付的现金 (1,558,046) (974,723) (1,458,074) (974,723)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (32,888) (21,954) (6,509) (5,156)
收购子公司股份支付的现金 (27) - (27) -
投资活动现金流出小计 (1,590,961) (996,677) (1,464,610) (979,879)
投资活动产生的现金流量净额 (267,748) (86,330) (148,850) (68,727)
- 10 -
华夏银行股份有限公司
合并及银行现金流量表 - 续
2023 年度
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本银行
附注八 2023年 2022年 2023年 2022年
筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 7,995 - 7,995
发行债务证券所收到的现金 131,000 60,000 131,000 60,000
筹资活动现金流入小计 131,000 67,995 131,000 67,995
赎回其他权益工具支付的现金 (20,000) - (20,000) -
偿还债务证券支付的现金 (65,000) (32,500) (63,000) (30,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (15,251) (13,979) (14,898) (13,675)
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 (2,027) (2,008) (1,953) (1,940)
筹资活动现金流出小计 (102,278) (48,487) (99,851) (45,615)
筹资活动产生的现金流量净额 28,722 19,508 31,149 22,380
汇率变动对现金及现金等价物的影响额 264 925 264 925
现金及现金等价物净变动额 48 14,415 13,078 13,280 18,937
加：年初现金及现金等价物余额 87,707 74,629 87,093 68,156
年末现金及现金等价物余额 47 102,122 87,707 100,373 87,093
附注为财务报表的组成部分
- 11 -
华夏银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、 2023年1月1日余额 15,915 59,971 60,759 (1,581) 21,909 47,124 116,360 320,457 2,865 323,322
二、 本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 26,363 26,363 482 26,845
(二)其他综合收益 45 - - - 732 - - - 732 - 732
上述(一)、(二)小计 - - - 732 - - 26,363 27,095 482 27,577
(三)股东减少资本
1.其他权益工具持有者减少资本 30 - (19,978) (22) - - - - (20,000) - (20,000)
2.对控股子公司股权比例变化 - - - - - - (2) (2) (26 ) (28)
(四)利润分配
1.提取盈余公积 34 - - - - 2,210 - (2,210) - - -
2.提取一般风险准备 34 - - - - - 1,655 (1,655) - - -
3.普通股股利分配 34 - - - - - - (6,095) (6,095) - (6,095)
4.对其他权益工具持有者
的利润分配 34 - - - - - - (2,876) (2,876) - (2,876)
5.其他 - - - - - - - - (138 ) (138)
(五)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - - 46 - - (46) - - -
三、 2023年12月31日余额 15,915 39,993 60,737 (803) 24,119 48,779 129,839 318,579 3,183 321,762
归属于母公司股东权益
其他 其他 一般 少数
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 股东权益 合计
一、 2022年1月1日余额 15,387 59,971 53,292 833 19,747 43,631 105,431 298,292 2,410 300,702
二、 本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 25,035 25,035 455 25,490
(二)其他综合收益 45 - - - (2,788) - - - (2,788) - (2,788)
上述(一)、(二)小计 - - - (2,788) - - 25,035 22,247 455 22,702
(三)股东投入资本
1.股东投入资本 528 - 7,467 - - - - 7,995 - 7,995
(四)利润分配
1.提取盈余公积 34 - - - - 2,162 - (2,162) - - -
2.提取一般风险准备 34 - - - - - 3,493 (3,493) - - -
3.普通股股利分配 34 - - - - - - (5,201) (5,201) - (5,201)
4.对其他权益工具持有者
的利润分配 34 - - - - - - (2,876) (2,876) - (2,876)
(五)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - - 374 - - (374) - - -
三、 2022年12月31日余额 15,915 59,971 60,759 (1,581) 21,909 47,124 116,360 320,457 2,865 323,322
附注为财务报表的组成部分
- 12 -
华夏银行股份有限公司
银行股东权益变动表
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 一般
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、 2023年1月1日余额 15,915 59,971 60,758 (1,574) 21,909 44,737 109,790 311,506
二、 本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 24,302 24,302
(二)其他综合收益 45 - - - 720 - - - 720
上述(一)、(二)小计 - - - 720 - - 24,302 25,022
(三)股东减少资本
1.其他权益工具持有者减少资本 30 - (19,978) (22) - - - - (20,000)
2.对控股子公司股权比例变化 - - 1 - - - - 1
(四)利润分配
1.提取盈余公积 34 - - - - 2,210 - (2,210) -
2.提取一般风险准备 34 - - - - - 1,587 (1,587) -
3.普通股股利分配 34 - - - - - - (6,095) (6,095)
4.对其他权益工具持有者
34
的利润分配 - - - - - - (2,876) (2,876)
(五)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - - 46 - - (46) -
三、 2023年12月31日余额 15,915 39,993 60,737 (808) 24,119 46,324 121,278 307,558
其他 其他 一般
附注八 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、 2022年1月1日余额 15,387 59,971 53,291 833 19,747 42,104 100,939 292,272
二、 本年增减变动金额
(一)净利润 - - - - - - 22,097 22,097
(二)其他综合收益 45 - - - (2,781) - - - (2,781)
上述(一)、(二)小计 - - - (2,781) - - 22,097 19,316
(三)股东投入资本
1.股东投入资本 528 - 7,467 - - - - 7,995
(四)利润分配
1.提取盈余公积 34 - - - - 2,162 - (2,162) -
2.提取一般风险准备 34 - - - - - 2,633 (2,633) -
3.普通股股利分配 34 - - - - - - (5,201) (5,201)
4.对其他权益工具持有者
34
的利润分配 - - - - - - (2,876) (2,876)
(五)股东权益内部结转
1.其他综合收益结转留存收益 - - - 374 - - (374) -
三、 2022年12月31日余额 15,915 59,971 60,758 (1,574) 21,909 44,737 109,790 311,506
附注为财务报表的组成部分
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 银行基本情况
华夏银行股份有限公司(以下简称“本银行”)，前身为华夏银行，经中国人民银行批准于
1992 年 10 月 14 日注册成立为全国性商业银行。1996 年 4 月 10 日，中国人民银行批准华夏
银行采用发起设立的方式，改制成股份有限公司，并更名为华夏银行股份有限公司。于
2003 年 7 月 21 日，本银行获中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准上市发
行 A 股，并于 2003 年 9 月 12 日挂牌上市。
本银行经中国银行业监督管理委员会，2018 年更名为中国银行保险监督管理委员会(以下简
称“原银保监会”)，2023 年更名为国家金融监督管理总局(以下简称“金融监管总局”)批
准持有 B0008H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局(现已更名为北京市
市场监督管理局)核准领取统一社会信用代码 9111000010112001XW 的营业执照。
截至 2023 年 12 月 31 日，本银行除总行本部外，在全国设有 44 家一级分行，营业网点总
数达 982 家。
本银行及所属子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短
期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发
行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买
卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结
汇、售汇业务；保险兼业代理业务；租赁业务；理财业务以及经原银保监会批准的其他业
务。
二、 财务报表编制基础
编制基础
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则及相关规定(以
下简称“企业会计准则”)。此外，本集团还按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号–财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
持续经营
本集团对自 2023 年 12 月 31 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营
能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团于 2023 年 12
月 31 日的合并及银行财务状况以及 2023 年度的合并及银行经营成果和现金流量。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
人民币为本银行及所属子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本银行及所属子公司以
人民币为记账本位币。本银行及所属子公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报
表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价
的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担
现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价
物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报
表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观
察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初
始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的
重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下企业合并。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
4. 企业合并 - 续
同一控制下企业合并 - 续
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务报表中的
账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账
面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合
并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日
以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确
认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金
额计量。
5. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本集团及全部子公司的财务报表。
控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述
控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对子公司的控
制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
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5. 合并财务报表的编制方法 - 续
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经
营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报
表的期初数和对比数。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本银行统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本银行与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表股东权益
项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合
并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，
其余额仍冲减少数股东权益。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。于资产负债表
日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门
借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行
套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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8. 金融工具
本集团在成为金融工具合同条款中的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入
各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融
资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形
成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益和以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则
本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括：现金及
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发
放贷款和垫款以及债权投资。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非交易性权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工
具投资列示。
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
(1) 取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售；
(2) 相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明近期实际存在短期获利模式；
(3) 相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
(1) 不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产；
(2) 在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融
资产。
以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值或终止
确认产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改
善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融
资产账面余额来计算确定利息收入。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资相关的减值损失或利得、
采用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价
值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计
量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
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8. 金融工具 - 续
8.1 金融资产的分类、确认与计量 - 续
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 - 续
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资
期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
8.2 金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资、应收融资租赁款、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的贷款承诺以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相
当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加
或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资外，作
为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计
入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增
加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
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8. 金融工具 - 续
8.2 金融工具减值 - 续
8.2.1 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于贷款承诺，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不
可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
在评估自初始确认后信用风险是否显著增加时，本集团将比较金融工具在报告日的违约风
险与金融工具初始确认时的违约风险。在进行此评估时，本集团会考虑合理且可支持的定
量和定性信息，包括历史经验和无需过多的成本或努力即可获得的前瞻性信息。信用风险
显著增加的判断标准参见附注十四、3.1 信用风险管理。
8.2.2 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资
产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括可观察信息参见
附注十四、3.1 信用风险管理。
8.2.3 预期信用损失的确定
预期信用损失的计量基于违约概率、违约损失率和违约风险暴露，有关预期信用损失的计
量和确认参见附注十四、3.1 信用风险管理。
8.2.4 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
8.3 金融资产转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
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8. 金融工具 - 续
8.3 金融资产转移 - 续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金
融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并
相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
(1) 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融
资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)
的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)
的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2) 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融
资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)
的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)
的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因
转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部
分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到
的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终
止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将
收到的对价确认为金融负债。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化
主体，然后再由其向投资者发行证券。证券化金融资产的权益分为优先级资产支持证券和
次级资产支持证券。信贷资产在支付相关税负和费之后，优先用于偿付优先级资产支持证
券的本息，全部本息偿付之后剩余的信贷资产作为次级资产支持证券的收益。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 重要会计政策及会计估计 - 续
8. 金融工具 - 续
8.3 金融资产转移 - 续
资产证券化 - 续
在运用证券化金融资产的会计政策时，本集团已考虑转移至其他实体的资产的风险和报酬
程度，以及本集团对该实体行使控制权的程度：
(1) 当本集团已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团予以终止确认
该金融资产；
(2) 当本集团保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本集团继续确认该金融
资产；
(3) 如本集团并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本集团考虑对
该金融资产是否存在控制。如果本集团并未保留控制权，本集团终止确认该金融资
产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本集团保留
控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
8.4 金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金
融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债
的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债
单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
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8. 金融工具 - 续
8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 续
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
(1) 承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
(2) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客
观证据表明近期实际存在短期获利模式。
(3) 相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有
效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
(1) 该指定能够消除或显著减少会计错配；
(2) 根据本集团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基
础向关键管理人员报告；
(3) 符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累
计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配
的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期
损益。
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8. 金融工具 - 续
8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
8.4.1 金融负债的分类、确认及计量 - 续
其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、及贷
款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终
止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将
相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议
定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定
合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金
融负债的剩余期限内进行摊销。
财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准
备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进
行计量。
8.4.2 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借
入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原
金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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8. 金融工具 - 续
8.4 金融负债和权益工具的分类 - 续
8.4.3 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发
行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
8.5 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具，包括外汇远期、外汇掉期、利率互换及期权合约等。衍生工具于相关合同签署
日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混
合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计
准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工
具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
(1) 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
(2) 与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
(3) 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同
进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进
行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间
的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价
值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具。
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8. 金融工具 - 续
8.6 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
8.7 套期会计
为管理特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足
规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期为公允价值套期。
本集团在套期开始时，正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了载明套期工具、被套
期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法(包括套期无效部分产生的原因分析以
及套期比率确定方法)等内容的书面文件。
发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计：
(1) 因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
(2) 套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
(3) 被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关
系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
(4) 套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
本集团将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得
或损失则计入其他综合收益。
本集团将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公
允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债务工具投资的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期
损益。
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8. 金融工具 - 续
8.7 套期会计 - 续
公允价值套期 - 续
公允价值套期中，被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产，本集团按照上述相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期
损益。
套期有效性评估方法
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期同时满足下列条件的，本集团将认定套期关系符合套期有效性要求：
(1) 被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
(3) 套期关系的套期比率，将等于本集团实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的
套期工具实际数量之比。
套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理
目标没有改变的，本集团将进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或
套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。
9. 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售的金融资产所融出的
资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购的金融资产
所融入的资金。
买入返售和卖出回购金融资产按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中
反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中继
续确认。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，相应确认为“利
息收入”和“利息支出”。
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10. 长期股权投资
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
长期股权投资按照成本进行初始计量。
本集团采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资主体。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
处置长期股权投资
本集团处置长期股权投资时，将其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
11. 固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认。
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均
法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 20 - 35 年 5% 2.71% - 4.75%
办公和电子设备 3- 5年 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 5 - 10 年 5% 9.50% - 19.00%
本集团用于经营租出的固定资产主要为户用光伏设备、船舶、车辆、机器设备等。本集团
按照 2—30 年预计使用年限（扣除购买时已使用年限）以直线法计提折旧，其预计净残值
率为 3%—10%。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时
进行调整。
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11. 固定资产 - 续
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
12. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其
预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
土地使用权 40-50年
于报告期末，本集团对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。
13. 抵债资产
以抵债资产抵偿贷款和垫款及应收利息时，该抵债资产以放弃债权的公允价值和取得抵债
资产支付的相关税费之和入账。当有迹象表明抵债资产的可变现净值低于账面价值时，本
集团将账面价值调减至可变现净值。
处置抵债资产所产生的利得或损失计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资产跌价准
备的，同时结转跌价准备。
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14. 非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估
计其可收回金额，进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组
的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。如果
资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。上述
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期限约 1-10 年。
16. 职工薪酬及福利
职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团在职
工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
社会福利
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，在职工为其提供服务的会计期间，将根据计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益。
年金计划
除基本养老保险外，本银行职工参加由本银行设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计
划”)。本银行按照工资的一定比例向年金计划供款，供款义务发生时计入当期损益。除按
固定的金额向年金计划供款外，如年金计划不足以支付员工未来退休福利，本银行并无义
务注入资金。
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17. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承
担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，
则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本集团以预期信用损失为基础确认的贷款承诺和财务担保合同损失准备列示为预计负债。
18. 优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行的优先股和永续债等其他金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
(1) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他
方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2) 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，
不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团
只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金
融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的其他金融工具以外，本集团发行的其他金融工具归类为
金融负债。
归类为金融负债的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配按照借款费用处
理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。如金融负债以摊余成本计量，相关
交易费用计入初始计量金额。
归类为权益工具的优先股和永续债等其他金融工具，利息支出或股利分配作为本集团的利
润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
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19. 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利
益的总流入。
本集团确认收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
利息净收入
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具外，所有金融工具的利息收入和支出
均采用实际利率法并计入合并利润表的“利息收入”和“利息支出”。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融工具的利息收入在“投资收益”中确认。
手续费及佣金净收入
本集团在履行每一单项履约义务时确认手续费及佣金收入，即当一项履约义务项下的一项
商品或服务的“控制权”已经转移给客户时确认收入。
履约义务，是指合同中本集团向客户转让一项或一组可明确区分的商品或服务，或者一系
列实质上相同且转让模式相同的、可明确区分商品或服务的承诺。合同中包含两项或多项
履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的
相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务(分配折扣和可变对价除外)，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
基于各项履约义务的可区分商品或服务的单独售价在合同开始日确定。本集团在类似环境
下向类似客户单独销售商品或服务的价格，是确定该商品或服务单独售价的最佳证据。单
独售价无法直接观察的，本集团使用适当技术估计其最终分配至任何履约义务的交易价格，
以反映本集团预期向客户转让商品或服务而有权获取的对价。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内的履约义务，相关收入在该履约义务履行的期间
内确认：
(1) 客户在企业履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
(3) 本集团履约过程中产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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19. 收入确认 - 续
手续费及佣金净收入 - 续
否则，属于在某一时点履行履约义务。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入, 本集团完
成履约义务的进度按照产出法进行计量，该法是根据直接计量已向客户转让的服务的价值
相对于合同项下剩余服务的价值确定履约进度，这最能说明本集团在转移对服务的控制方
面的表现。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
(1) 本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
(2) 本集团已将该商品的实物转移给客户；
(3) 本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
(4) 客户已接受该商品或服务等。
当另一方参与向客户提供服务时，本集团会厘定其承诺的性质是否为提供指定服务本身(即
本集团为主要责任人)的履约义务或安排该等服务由另一方提供服务(即本集团为代理人)。
本集团在向客户转让服务前能够控制该服务的，本集团为主要责任人。如果履约义务是安
排另一方提供指定服务，则本集团为代理人。在这种情况下，本集团在该服务转移给客户
之前不会控制另一方提供的指定服务。当本集团作为代理人身份时，本集团按照预期有权
收取的佣金或手续费的金额确认收入，作为安排由另一方提供的指定服务的回报。
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20. 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政
府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活
动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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21. 所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算
的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资
产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的单项交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控
制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
当期所得税和递延所得税除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易
或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很
可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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21. 所得税 - 续
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22. 受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司以及其他机构订立
的代理人协议作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代
理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不
在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷
款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并协助收回
委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。委托贷款
及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
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23. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照
成本进行初始计量。使用权资产成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团作为承租人发生
的初始直接费用；(4)为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相
应调整使用权资产的账面价值。
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低
价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、
取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择
权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择
权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用中债商业银行普通债(AAA)作为折现率。本集团
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租
赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估
结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债。
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23. 租赁 - 续
作为承租人 - 续
短期租赁和低价值资产租赁
本集团在租赁期开始日，将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短
期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，租金在租赁期内各个期间按
直线法摊销，计入当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
本集团作为融资租赁出租人，在租赁期开始日对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确
认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额
按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各
个期间的利息收入；对于未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
本集团作为经营租赁出租人，出租的资产仍作为本集团资产反映，经营租赁的租金收入在
租赁期内各个期间按直线法摊销，确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注四、19 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集
团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注四、
8 对该金融资产进行会计处理。
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四、 重要会计政策及会计估计 - 续
24. 债务重组
作为债权人
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以
成本计量，其中成本包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可
直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22 号—
—金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的
金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
25. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在
判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著
影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，
本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业支
出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比
重。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需
要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设
是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的，实际的结
果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1. 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析
等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向
关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相
关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否
仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提
前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿。
2. 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值
方法包括现金流贴现模型、期权定价模型和市场比较法等。本集团制定的估值模型尽可能
多地采用市场信息并尽少采用本集团特有信息。然而当可观察市场信息无法获得时，则需
要管理层对其进行估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。本集团
定期审阅上述估计和假设，必要时进行调整。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
-续
3. 信用减值损失的计量
i. 信用风险的显著增加：预期信用损失模型中减值准备的确认为第一阶段资产采用 12
个月内的预期信用损失，第二阶段和第三阶段资产采用整个存续期内的预期信用损
失。当初始确认后信用风险显著增加时，资产进入第二阶段；当出现信用损失时，
进入第三阶段(非购买或原生信用损失的资产)。在评估资产的信用风险是否显著增
加时，本集团会考虑定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息；
ii. 建立具有相似信用风险特征的资产组：当预期信用损失在组合的基础上计量时，金
融工具是基于相似的风险特征而组合在一起的。本集团持续评估这些金融工具是否
继续保持具有相似的信用风险特征，用以确保一旦信用风险特征发生变化，金融工
具将被适当地重分类。这可能会导致新建资产组合或将资产重分类至某个现存资产
组合，从而更好地反映这类资产的类似信用风险特征；
iii. 模型和假设的使用：本集团采用不同的模型和假设来评估金融资产的公允价值和预
期信用损失。本集团通过判断来确定每类金融资产的最适用模型，以及确定这些模
型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素相关的假设；
iv. 前瞻性信息：在评估预期信用损失时，本集团使用了合理且有依据的前瞻性信息，
这些信息基于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何
相互影响的假设；
v. 违约率：违约率是预期信用损失的重要输入值。违约率是对未来一定时期内发生违
约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期；
vi. 违约损失率：违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人
预期收到的现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
4. 对结构化主体具有控制的判断
本集团作为结构化主体管理人或投资人时，对本集团是主要责任人还是代理人进行评估，
以判断是否对该等结构化主体具有控制。本集团基于作为管理人或投资人的决策范围、其
他方持有的权力、提供管理服务而获得的报酬和面临的可变动收益风险敞口等因素来判断
本集团是主要责任人还是代理人。
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五、 在运用会计政策中所做的重要判断和会计估计采用的关键假设和不确定因素 - 续
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
-续
5. 金融资产的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议等多种方式转移
金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部终止确认的过程中，本集团需要作出重大
的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体
之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断
将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其
是否满足终止确认条件：
(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
6. 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的认定。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。同时，本集团管理层需判断未来可转回的递延所得税资产金额。
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六、 主要税项
1. 企业所得税
本集团内各纳税主体所得缴纳企业所得税，适用中国企业所得税税率 25%。根据国家发展
改革委令 2019 年第 29 号《产业结构调整指导目录(2019 年本)》鼓励类第三十条第 13 款规
定，自 2020 年 1 月 1 日起，本集团子公司华夏金融租赁有限公司适用西部大开发地区企业
所得税优惠税率 15%。
2. 增值税
自 2016 年 5 月 1 日起，本集团由缴纳营业税改为缴纳增值税，计税依据为应纳税额。一般
计税方法的应纳税额按应纳税收入乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算；
简易计税方法的应纳税额按应税交易销售额乘以征收率计算。本集团适用的增值税税率为
6%、13%。
3. 城市维护建设税
本集团按增值税的 5%或 7%计缴城市维护建设税。
4. 教育费附加
本集团按增值税的 3%计缴教育费附加。
七、 企业合并及合并财务报表
截至 2023 年 12 月 31 日通过设立或投资等方式取得的子公司如下：
注册资本/
注册公司名称 成立时间 注册地 实收资本 持股比例 享有表决权比例 少数股东权益 业务性质
人民币百万元 (%) (%) 人民币百万元
昆明呈贡华夏村镇
银行有限责任公司 2011 年 昆明 50 70.00 70.00 23 银行
四川江油华夏村镇
银行有限责任公司 2011 年 江油 75 70.00 70.00 48 银行
华夏金融租赁有限公司 2013 年 昆明 10,000 82.00 82.00 3,112 金融租赁
华夏理财有限责任公司 2020 年 北京 3,000 100.00 100.00 - 资产管理
2023 年 11 月 8 日，本银行收到国家金融监督管理总局北京监管局（以下简称“北京监管
局”）批复，以现金人民币 0.27 亿元受让北京大兴华夏村镇银行有限责任公司（以下简称
“大兴村镇银行”）20%股权，收购后持有 100%股权。该交易导致合并财务报表中少数股
东权益减少人民币 0.26 亿元。2023 年 11 月 24 日，大兴村镇银行获北京监管局解散批复，
本银行承接大兴村镇银行全部资产负债、权利义务。
纳入本集团合并范围的结构化主体情况参见附注十三、结构化主体。
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八、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
库存现金 2,131 2,035 2,125 2,024
存放中央银行法定存款准备金 (1) 141,849 151,907 141,764 151,801
存放中央银行超额存款准备金 (2) 57,631 21,154 57,518 20,925
存放中央银行的其他款项 (3) 823 287 823 287
合计 202,434 175,383 202,230 175,037
(1) 本集团按规定向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金。具体缴存比例为：
2023年 2022年
12月31日 12月31日
人民币：
本银行 7.00% 7.50%
昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 5.00% 5.00%
四川江油华夏村镇银行股份有限公司 5.00% 5.00%
外币： 4.00% 6.00%
(2) 存放中央银行超额存款准备金系指本集团为保证存款的正常提取和业务的正常开展
而存入中央银行的超出法定存款准备金的款项。
(3) 存放中央银行的其他款项为缴存中央银行的财政性存款及外汇风险准备金，中国人
民银行对缴存的财政性存款及外汇风险准备金不计付利息。
2. 存放同业款项
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
存放境内同业 11,886 13,193 11,145 12,819
存放境外同业 6,156 5,294 6,156 5,294
应计利息 2 45 - 1
减：减值准备 (286) (255) (286) (255)
存放同业款项账面价值 17,758 18,277 17,015 17,859
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
2. 存放同业款项 - 续
2023 年 12 月 31 日，本集团及本银行划分为阶段三的存放同业款项减值损失准备余额为人
民币 5 百万元（2022 年 12 月 31 日：人民币 5 百万元），其余全部为阶段一；2023 年度及
2022 年度，本集团及本银行的存放同业款项损失准备未发生阶段转移。
3. 拆出资金
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
拆放境内同业 1,000 689 1,000 689
拆放境外同业 3,187 6,054 3,187 6,054
拆放境内其他金融机构 46,123 50,523 48,123 56,523
应计利息 45 60 53 60
减：减值准备 (41) (92) (41) (92)
拆出资金账面价值 50,314 57,234 52,322 63,234
2023 年 12 月 31 日，本集团及本银行划分为阶段三的拆出资金损失准备余额为人民币 30 百
万元（2022 年 12 月 31 日：人民币 83 百万元），其余全部为阶段一；2023 年度及 2022 年
度，本集团及本银行的拆出资金损失准备未发生阶段转移。
4. 衍生金融工具
非套期工具：
本集团及本银行
2023年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 20,460 285 257
外汇掉期 432,676 2,943 2,913
利率互换 112,322 359 370
期权合约 88,210 177 172
信用风险缓释凭证 260 - 8
合计 3,764 3,720
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
4. 衍生金融工具 - 续
非套期工具： - 续
本集团及本银行
2022年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
外汇远期 47,252 1,215 1,228
外汇掉期 385,128 5,989 4,847
利率互换 24,141 16 15
期权合约 90,315 252 252
合计 7,472 6,342
套期工具：
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产公允价值变化所带来的影
响。对金融资产的利率风险以利率互换作为套期工具。上述衍生金融工具中包括的本集团
及本银行指定的套期工具如下：
本集团及本银行
2023年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
被指定为公允价值套期工具的衍生产品：
利率互换 21,612 39 180
本集团及本银行
2022年12月31日
公允价值
合同/名义本金 资产 负债
被指定为公允价值套期工具的衍生产品：
利率互换 11,140 33 17
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
4. 衍生金融工具 - 续
套期工具： - 续
被套期项目为本集团投资的固定利率债券，该等债券包括在附注八、9.其他债权投资的金
融机构债券和公司债券中。
于 2023 年度及 2022 年度，公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
5. 买入返售金融资产
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
按担保物分类：
债券 1,000 37,266 1,000 37,266
票据 17,832 21,293 17,832 21,293
同业存单 1,599 - - -
应计利息 33 190 33 190
减：减值准备 (307) (307) (307) (307)
买入返售金融资产账面价值 20,157 58,442 18,558 58,442
6. 发放贷款和垫款
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
以摊余成本计量的发放贷款和垫款(1) 2,225,791 2,170,242 2,110,479 2,052,908
减：减值准备 (61,587) (63,661) (54,979) (57,538)
小计 2,164,204 2,106,581 2,055,500 1,995,370
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款(2) 83,792 102,731 83,792 102,731
应计利息 8,600 8,379 8,595 8,363
合计 2,256,596 2,217,691 2,147,887 2,106,464
- 49 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
(1) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
对公贷款和垫款 1,500,921 1,463,241 1,390,393 1,350,926
其中：贷款 1,466,427 1,423,697 1,355,899 1,311,382
贴现 34,494 39,544 34,494 39,544
个人贷款和垫款 724,870 707,001 720,086 701,982
其中：住房抵押 316,726 318,125 316,659 318,048
信用卡 184,097 181,670 184,097 181,670
其他 224,047 207,206 219,330 202,264
发放贷款和垫款总额 2,225,791 2,170,242 2,110,479 2,052,908
减：发放贷款和垫款减值准备 (61,587) (63,661) (54,979) (57,538)
其中：12个月预期信用损失 (17,047) (16,628) (15,751) (15,113)
整个存续期预期信用损失 (44,540) (47,033) (39,228) (42,425)
合计 2,164,204 2,106,581 2,055,500 1,995,370
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款分布情况如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
对公贷款和垫款
其中：贷款 21,499 22,014 21,499 22,014
贴现 62,293 80,717 62,293 80,717
合计 83,792 102,731 83,792 102,731
- 50 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023年12月31日 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 2,105,584 77,894 42,313 2,225,791
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (17,047) (15,800) (28,740) (61,587)
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 2,088,537 62,094 13,573 2,164,204
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 83,792 - - 83,792
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款减值准备 (44) - - (44)
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年12月31日 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 2,046,370 82,902 40,970 2,170,242
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (16,628) (16,749) (30,284) (63,661)
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 2,029,742 66,153 10,686 2,106,581
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 102,731 - - 102,731
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款减值准备 (83) - - (83)
- 51 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款按评估方式列示如下： - 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2023年12月31日 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 2,008,258 61,824 40,397 2,110,479
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (15,751) (12,072) (27,156) (54,979)
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,992,507 49,752 13,241 2,055,500
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 83,792 - - 83,792
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款减值准备 (44) - - (44)
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
2022年12月31日 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 1,943,938 69,403 39,567 2,052,908
减：以摊余成本计量的贷款和垫款减值准备 (15,113) (13,083) (29,342) (57,538)
以摊余成本计量的贷款和垫款净额 1,928,825 56,320 10,225 1,995,370
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 102,731 - - 102,731
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款减值准备 (83) - - (83)
- 52 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2023年1月1日 16,628 16,749 30,284 63,661
转移至第一阶段 1,391 (1,290) (101) -
转移至第二阶段 (379) 1,043 (664) -
转移至第三阶段 (154) (4,358) 4,512 -
本年计提/(转回)(1) (443) 3,656 22,346 25,559
本年收回 - - 2,965 2,965
因折现价值上升导致转出 - - (647) (647)
本年核销及转出 - - (29,960) (29,960)
汇率变动 4 - 5 9
2023年12月31日 17,047 15,800 28,740 61,587
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2022年1月1日 20,508 10,590 27,385 58,483
转移至第一阶段 440 (389) (51) -
转移至第二阶段 (1,854) 1,913 (59) -
转移至第三阶段 (155) (1,666) 1,821 -
本年计提/(转回)(1) (2,318) 6,301 23,440 27,423
本年收回 - - 2,611 2,611
因折现价值上升导致转出 - - (630) (630)
本年核销及转出 - - (24,234) (24,234)
汇率变动 7 - 1 8
2022年12月31日 16,628 16,749 30,284 63,661
- 53 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
6. 发放贷款和垫款 - 续
(4) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备变动情况： - 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2023年1月1日 15,113 13,083 29,342 57,538
转移至第一阶段 723 (622) (101) -
转移至第二阶段 (287) 848 (561) -
转移至第三阶段 (154) (3,911) 4,065 -
本年计提/(转回)(1) 353 2,661 21,639 24,653
本年收回 - - 2,850 2,850
因折现价值上升导致转出 - - (628) (628)
本年核销及转出 - - (29,462) (29,462)
汇率变动 3 - 5 8
其他 - 13 7 20
2023年12月31日 15,751 12,072 27,156 54,979
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2022年1月1日 16,702 8,937 26,745 52,384
转移至第一阶段 440 (389) (51) -
转移至第二阶段 (1,051) 1,109 (58) -
转移至第三阶段 (52) (1,613) 1,665 -
本年计提/(转回)(1) (933) 5,039 22,370 26,476
本年收回 - - 2,491 2,491
因折现价值上升导致转出 - - (616) (616)
本年核销及转出 - - (23,205) (23,205)
汇率变动 7 - 1 8
2022年12月31日 15,113 13,083 29,342 57,538
(1) 包括新发放贷款、存量贷款、模型/风险参数调整以及阶段转换等导致的计提/(转回)。
- 54 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
7. 交易性金融资产
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
为交易目的而持有的金融资产：
政府债券 79 16 79 16
公共实体及准政府债券 3,189 1,173 3,189 1,173
金融机构债券 8,355 7,676 8,355 7,676
公司债券 51,465 52,085 51,465 52,085
同业存单 28,057 17,054 28,057 17,054
基金投资 2,052 903 1,961 661
其他分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的投资：
金融机构资产管理计划 25,449 130,063 167,026 130,063
基金投资 192,715 146,875 192,069 146,187
资产受益权及其他 4,482 3,158 3,653 2,400
小计 315,843 359,003 455,854 357,315
应计利息 743 581 743 581
总计 316,586 359,584 456,597 357,896
8. 债权投资
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
政府债券 311,601 281,780 302,246 280,435
公共实体及准政府债券 323,101 89,917 104,506 89,583
金融机构债券 12,344 21,610 12,344 21,610
公司债券 152,315 84,216 144,812 83,316
金融机构资产管理计划 120,141 131,865 120,141 131,865
债权融资计划 38,073 55,558 38,073 55,558
资产受益权及其他 27,307 22,368 26,308 22,368
小计 984,882 687,314 748,430 684,735
应计利息 14,827 9,812 11,706 9,795
减：减值准备 (12,904) (17,015) (12,594) (16,735)
包括：12个月预期信用损失 (736) (937) (736) (937)
整个存续期信用损失 (12,168) (16,078) (11,858) (15,798)
总计 986,805 680,111 747,542 677,795
- 55 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来 12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
债权投资总额 947,577 13,198 24,107 984,882
应计利息 14,553 274 - 14,827
减：减值准备 (736) (1,067) (11,101) (12,904)
债权投资账面价值 961,394 12,405 13,006 986,805
本集团
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
债权投资总额 642,339 24,854 20,121 687,314
应计利息 9,192 620 - 9,812
减：减值准备 (937) (3,290) (12,788) (17,015)
债权投资账面价值 650,594 22,184 7,333 680,111
- 56 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
债权投资的信用风险与预期信用损失情况： - 续
本银行
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
债权投资总额 712,025 12,298 24,107 748,430
应计利息 11,432 274 - 11,706
减：减值准备 (736) (757) (11,101) (12,594)
债权投资账面价值 722,721 11,815 13,006 747,542
本银行
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
债权投资总额 640,660 23,954 20,121 684,735
应计利息 9,175 620 - 9,795
减：减值准备 (937) (3,010) (12,788) (16,735)
债权投资账面价值 648,898 21,564 7,333 677,795
- 57 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
债权投资减值准备变动情况如下：
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2023年1月1日 937 3,290 12,788 17,015
转移至第一阶段 50 (50) - -
转移至第二阶段 (21) 21 - -
转移至第三阶段 (1) (1,137) 1,138 -
本年计提/(转回) (232) (1,057) (113) (1,402)
本年核销及转出 - - (2,727) (2,727)
汇率影响 3 - 15 18
2023年12月31日 736 1,067 11,101 12,904
本集团
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2022年1月1日 2,382 2,315 8,747 13,444
转移至第一阶段 - - - -
转移至第二阶段 (1,469) 1,469 - -
转移至第三阶段 - - - -
本年计提/(转回) 19 (494) 3,723 3,248
本年核销及转出 - - (4,057) (4,057)
本年转入 - - 4,333 4,333
汇率影响 5 - 42 47
2022年12月31日 937 3,290 12,788 17,015
- 58 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
8. 债权投资 - 续
债权投资减值准备变动情况如下：- 续
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2023年1月1日 937 3,010 12,788 16,735
转移至第一阶段 50 (50) - -
转移至第二阶段 (21) 21 - -
转移至第三阶段 (1) (1,137) 1,138 -
本年计提/(转回) (232) (1,087) (113) (1,432)
本年核销及转出 - - (2,727) (2,727)
汇率影响 3 - 15 18
2023年12月31日 736 757 11,101 12,594
本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2022年1月1日 2,202 2,315 8,747 13,264
转移至第一阶段 - - - -
转移至第二阶段 (1,189) 1,189 - -
转移至第三阶段 - - - -
本年计提/(转回) (81) (494) 3,723 3,148
本年核销及转出 - - (4,057) (4,057)
本年转入 - - 4,333 4,333
汇率影响 5 - 42 47
2022年12月31日 937 3,010 12,788 16,735
- 59 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 其他债权投资
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
政府债券 39,610 37,673 37,674 35,516
公共实体及准政府债券 102,326 117,044 102,326 117,044
金融机构债券 95,656 56,665 95,656 56,665
公司债券 53,936 27,440 53,936 27,440
同业存单 - 6,209 - 6,209
小计 291,528 245,031 289,592 242,874
应计利息 3,880 3,074 3,850 3,048
总计 295,408 248,105 293,442 245,922
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
其他债权投资初始投资成本 290,095 246,204 288,172 244,042
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 1,433 (1,173) 1,420 (1,168)
小计 291,528 245,031 289,592 242,874
应计利息 3,880 3,074 3,850 3,048
总计 295,408 248,105 293,442 245,922
累计计提信用减值准备 (250) (227) (250) (227)
其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：
本集团
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
其他债权投资 291,493 - 35 291,528
应计利息 3,880 - - 3,880
其他债权投资账面价值 295,373 - 35 295,408
已计入其他综合收益
的其他债权投资减值准备 (163) - (87) (250)
- 60 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 其他债权投资 - 续
其他债权投资的信用风险与预期信用损失情况：- 续
本集团
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
其他债权投资 245,031 - - 245,031
应计利息 3,074 - - 3,074
其他债权投资账面价值 248,105 - - 248,105
已计入其他综合收益
的其他债权投资减值准备 (227) - - (227)
本银行
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
其他债权投资 289,557 - 35 289,592
应计利息 3,850 - - 3,850
其他债权投资账面价值 293,407 - 35 293,442
已计入其他综合收益
的其他债权投资减值准备 (163) - (87) (250)
本银行
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
其他债权投资 242,874 - - 242,874
应计利息 3,048 - - 3,048
其他债权投资账面价值 245,922 - - 245,922
已计入其他综合收益
的其他债权投资减值准备 (227) - - (227)
- 61 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
9. 其他债权投资 - 续
其他债权投资减值准备变动情况如下：
本集团及本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2023年1月1日 227 - - 227
本年计提 (68) - 87 19
汇率影响 4 - - 4
2023年12月31日 163 - 87 250
本集团及本银行
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
2022年1月1日 193 - - 193
本年计提 26 - - 26
汇率影响 8 - - 8
2022年12月31日 227 - - 227
- 62 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
10. 其他权益工具投资
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
股权投资 6,489 7,131 6,081 6,726
其他权益工具投资相关信息分析如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
其他权益工具投资的初始投资成本 8,641 8,835 8,231 8,426
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (2,152) (1,704) (2,150) (1,700)
合计 6,489 7,131 6,081 6,726
2023 年，本集团处置抵债股权的权益工具，于处置日的公允价值为人民币 2.66 亿元(2022
年：人民币 2.55 亿元)，处置的累计亏损及由此从其他综合收益转入留存收益的金额为人民
币 0.61 亿元(2022 年：累计亏损人民币 5.00 亿元)。
11. 长期股权投资
本银行
2023年 2022年
12月31日 12月31日
子公司
-华夏金融租赁有限公司 4,920 4,920
-华夏理财有限责任公司 3,000 3,000
-北京大兴华夏村镇银行有限责任公司 - 100
-昆明呈贡华夏村镇银行股份有限公司 35 35
-四川江油华夏村镇银行股份有限公司 35 35
合计 7,990 8,090
- 63 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
11. 长期股权投资 - 续
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本银行长期股权投资不存在减值情况。
12. 固定资产
本集团
房屋 办公和 运输工具 经营
建筑物 电子设备 及其他 在建工程 租赁资产 合计
原值
2023年1月1日 15,072 9,193 137 593 12,938 37,933
本年购置 11 1,231 5 3,429 25,973 30,649
在建工程转入/(转出) 630 - - (634) 4 -
出售/处置 - (534) (8) - (7) (549)
外币报表折算差额 - - - - 13 13
2023年12月31日 15,713 9,890 134 3,388 38,921 68,046
累计折旧
2023年1月1日 (3,982) (6,421) (95) - (205) (10,703)
本年计提 (416) (822) (8) - (1,044) (2,290)
出售/处置 - 505 8 - 2 515
2023年12月31日 (4,398) (6,738) (95) - (1,247) (12,478)
减值准备
2023年1月1日 - - - - - -
本年计提 - - - - (173) (173)
出售/处置 - - - - - -
2023年12月31日 - - - - (173) (173)
净额
2023年1月1日 11,090 2,772 42 593 12,733 27,230
2023年12月31日 11,315 3,152 39 3,388 37,501 55,395
- 64 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 固定资产 - 续
本集团
房屋 办公和 运输工具 经营
建筑物 电子设备 及其他 在建工程 租赁资产 合计
原值
2022年1月1日 14,364 8,574 138 199 288 23,563
本年购置 453 1,036 6 649 12,657 14,801
在建工程转入/(转出) 255 - - (255) - -
出售/处置 - (417) (7) - (4) (428)
外币报表折算差额 - - - - (3) (3)
2022年12月31日 15,072 9,193 137 593 12,938 37,933
累计折旧
2022年1月1日 (3,578) (6,066) (94) - - (9,738)
本年计提 (404) (748) (8) - (205) (1,365)
出售/处置 - 393 7 - - 400
2022年12月31日 (3,982) (6,421) (95) - (205) (10,703)
减值准备
2022年1月1日 - - - - - -
本年计提 - - - - - -
2022年12月31日 - - - - - -
净额
2022年1月1日 10,786 2,508 44 199 288 13,825
2022年12月31日 11,090 2,772 42 593 12,733 27,230
- 65 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 固定资产 - 续
本银行
房屋 办公和 运输工具
建筑物 电子设备 及其他 在建工程 合计
原值
2023年1月1日 15,042 9,147 135 589 24,913
本年购置 7 1,227 5 3,429 4,668
在建工程转入/(转出) 630 - - (630) -
出售/处置 - (529) (8) - (537)
2023年12月31日 15,679 9,845 132 3,388 29,044
累计折旧
2023年1月1日 (3,974) (6,390) (93) - (10,457)
本年计提 (414) (815) (8) - (1,237)
出售/处置 - 501 8 - 509
2023年12月31日 (4,388) (6,704) (93) - (11,185)
减值准备
2023年1月1日 - - - - -
本年计提 - - - - -
出售/处置 - - - - -
2023年12月31日 - - - - -
净额
2023年1月1日 11,068 2,757 42 589 14,456
2023年12月31日 11,291 3,141 39 3,388 17,859
- 66 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
12. 固定资产 - 续
本银行
房屋 办公和 运输工具
建筑物 电子设备 及其他 在建工程 合计
原值
2022年1月1日 14,334 8,535 136 199 23,204
本年购置 453 1,029 6 645 2,133
在建工程转入/(转出) 255 - - (255) -
出售/处置 - (417) (7) - (424)
2022年12月31日 15,042 9,147 135 589 24,913
累计折旧
2022年1月1日 (3,571) (6,039) (93) - (9,703)
本年计提 (403) (743) (7) - (1,153)
出售/处置 - 392 7 - 399
2022年12月31日 (3,974) (6,390) (93) - (10,457)
减值准备
2022年1月1日 - - - - -
本年计提 - - - - -
出售/处置 - - - - -
2022年12月31日 - - - - -
净额
2022年1月1日 10,763 2,496 43 199 13,501
2022年12月31日 11,068 2,757 42 589 14,456
(1) 2023 年 12 月 31 日，本集团子公司华夏金融租赁有限公司开展经营租赁业务的资产原值
为人民币 389.21 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 129.38 亿元 )。
(2)于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团有个别房屋建筑物已在使用但产权
登记仍在办理中，本集团管理层预期相关手续不会影响本集团承继该资产的权利或对本
集团的经营造成不利影响。
- 67 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 使用权资产
本集团
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
2023年1月1日 9,246 23 1 9,270
本年增加 1,462 - - 1,462
本年减少 (871) - - (871)
外币折算差额 2 - - 2
2023年12月31日 9,839 23 1 9,863
累计折旧
2023年1月1日 (3,161) (13) (1) (3,175)
本年增加 (1,861) (2) - (1,863)
本年减少 851 - - 851
外币折算差额 1 - - 1
2023年12月31日 (4,170) (15) (1) (4,186)
净额
2023年1月1日 6,085 10 - 6,095
2023年12月31日 5,669 8 - 5,677
- 68 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 使用权资产 - 续
本集团
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
2022年1月1日 8,130 23 1 8,154
本年增加 1,800 - - 1,800
本年减少 (684) - - (684)
外币折算差额 - - - -
2022年12月31日 9,246 23 1 9,270
累计折旧
2022年1月1日 (1,794) (7) (1) (1,802)
本年增加 (1,911) (6) - (1,917)
本年减少 544 - - 544
外币折算差额 - - - -
2022年12月31日 (3,161) (13) (1) (3,175)
净额
2022年1月1日 6,336 16 - 6,352
2022年12月31日 6,085 10 - 6,095
- 69 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 使用权资产 - 续
本银行
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
2023年1月1日 8,958 23 1 8,982
本年增加 1,405 - - 1,405
本年减少 (789) - - (789)
外币折算差额 2 - - 2
2023年12月31日 9,576 23 1 9,600
累计折旧
2023年1月1日 (3,043) (13) (1) (3,057)
本年增加 (1,800) (2) - (1,802)
本年减少 785 - - 785
外币折算差额 1 - - 1
2023年12月31日 (4,057) (15) (1) (4,073)
净额
2023年1月1日 5,915 10 - 5,925
2023年12月31日 5,519 8 - 5,527
- 70 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
13. 使用权资产 - 续
本银行
房屋建筑物 办公和电子设备 运输工具和其他 合计
原值
2022年1月1日 7,852 23 1 7,876
本年增加 1,790 - - 1,790
本年减少 (684) - - (684)
外币折算差额 - - - -
2022年12月31日 8,958 23 1 8,982
累计折旧
2022年1月1日 (1,739) (7) (1) (1,747)
本年增加 (1,848) (6) - (1,854)
本年减少 544 - - 544
外币折算差额 - - - -
2022年12月31日 (3,043) (13) (1) (3,057)
净额
2022年1月1日 6,113 16 - 6,129
2022年12月31日 5,915 10 - 5,925
- 71 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
14. 无形资产
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
原值
年初余额 1,842 125 1,798 96
本年增加 63 1,717 34 1,702
本年减少 - - - -
外币折算差额 - - - -
年末余额 1,905 1,842 1,832 1,798
累计摊销
年初余额 (71) (31) (61) (25)
本年增加 (42) (40) (37) (36)
本年减少 - - - -
外币折算差额 - - - -
年末余额 (113) (71) (98) (61)
减值准备
年初余额 - - - -
本年增加 - - - -
本年减少 - - - -
外币折算差额 - - - -
年末余额 - - - -
净额
年初余额 1,771 94 1,737 71
年末余额 1,792 1,771 1,734 1,737
- 72 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 递延税项
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
递延所得税资产 9,444 12,838 8,186 11,658
(1) 递延所得税资产余额变动情况
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
年初余额 12,838 10,169 11,658 9,217
计入当期损益 (3,134) 1,868 (3,210) 1,635
计入其他综合收益 (260) 801 (262) 806
年末余额 9,444 12,838 8,186 11,658
- 73 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 递延税项 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下：
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
贷款减值准备 31,615 7,175 33,346 7,668
已计提尚未发放的工资 6,945 1,717 6,742 1,673
其他资产减值准备 12,621 3,091 16,478 4,079
衍生金融工具公允价值变动 3,900 975 6,359 1,590
交易性金融资产的公允价值变动 1,597 399 1,573 393
其他债权投资公允价值变动 - - 373 93
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 380 95 336 84
其他权益工具投资公允价值变动 2,152 539 1,704 426
预计负债 1,437 358 2,451 613
其他 237 20 167 28
小计 60,884 14,369 69,529 16,647
递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 (3,803) (951) (7,505) (1,876)
交易性金融资产的公允价值变动 (6,970) (1,743) (7,716) (1,930)
其他债权投资公允价值变动 (1,176) (294) - -
其他 (7,865) (1,937) (14) (3)
小计 (19,814) (4,925) (15,235) (3,809)
净额 41,070 9,444 54,294 12,838
- 74 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
15. 递延税项 - 续
(2) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债列示如下： - 续
本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
可抵扣/(应纳税) 递延所得税 可抵扣/(应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产
贷款减值准备 24,325 6,080 26,511 6,628
已计提尚未发放的工资 6,682 1,670 6,505 1,626
其他资产减值准备 11,961 2,990 16,069 4,017
衍生金融工具公允价值变动 3,900 975 6,359 1,590
交易性金融资产的公允价值变动 1,597 399 1,564 391
其他债权投资公允价值变动 - - 369 92
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款的公允价值变动 380 95 336 84
其他权益工具投资公允价值变动 2,150 539 1,700 425
预计负债 1,426 357 2,444 611
小计 52,421 13,105 61,857 15,464
递延所得税负债
衍生金融工具公允价值变动 (3,803) (951) (7,505) (1,876)
交易性金融资产的公允价值变动 (14,647) (3,663) (7,716) (1,930)
其他债权投资公允价值变动 (1,163) (291) - -
其他 (56) (14) - -
小计 (19,669) (4,919) (15,221) (3,806)
净额 32,752 8,186 46,636 11,658
- 75 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 其他资产
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应收及暂付款 (1) 10,201 6,306 2,227 2,591
存出保证金 6,803 3,616 979 1,038
预付经营租赁款 3,734 4,543 - -
预付工程款 - 2,712 - 2,712
应收利息 1,875 1,035 1,681 1,023
待清算款项 1,547 2,748 1,546 2,744
长期待摊费用 1,893 1,523 1,823 1,484
待处理抵债资产 (2) 1,923 2,149 1,923 2,149
其他 976 2,223 973 2,223
小计 28,952 26,855 11,152 15,964
减：减值准备 (2,844) (4,085) (2,720) (3,985)
合计 26,108 22,770 8,432 11,979
(1) 应收及暂付款按账龄列示
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1年(含)以内 9,209 90.28 (588) 8,621 4,988 79.10 (233) 4,755
1年至2年(含) 265 2.60 (205) 60 250 3.96 (77) 173
2年至3年(含) 102 1.00 (89) 13 140 2.22 (33) 107
3年以上 625 6.12 (416) 209 928 14.72 (650) 278
合计 10,201 100.00 (1,298) 8,903 6,306 100.00 (993) 5,313
- 76 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
16. 其他资产 - 续
(1) 应收及暂付款按账龄列示 - 续
本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
账龄 金额 比例% 坏账准备 净额 金额 比例% 坏账准备 净额
1年(含)以内 1,306 58.64 (533) 773 1,436 55.42 (197) 1,239
1年至2年(含) 221 9.92 (205) 16 187 7.22 (64) 123
2年至3年(含) 95 4.27 (89) 6 129 4.98 (30) 99
3年以上 605 27.17 (412) 193 839 32.38 (611) 228
合计 2,227 100.00 (1,239) 988 2,591 100.00 (902) 1,689
(2) 待处理抵债资产
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
待处理抵债资产 1,923 2,149 1,923 2,149
减：减值准备 (1,479) (1,068) (1,479) (1,068)
待处理抵债资产账面净值 444 1,081 444 1,081
17. 信用/资产损失准备
本集团
2023年
本年计提/ 本年核销 汇率变动
年初数 (转回) 及转出 本年收回 及其他 年末数
存放同业款项 255 29 - - 2 286
拆出资金 92 1 (54) - 2 41
买入返售金融资产 307 - - - - 307
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 63,661 25,559 (30,607) 2,965 9 61,587
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 83 (39) - - - 44
债权投资 17,015 (1,402) (2,727) - 18 12,904
其他债权投资 227 19 - - 4 250
预计负债 2,451 (1,015) - - 1 1,437
固定资产 - 173 - - - 173
其他资产 4,085 2,642 (3,885) 2 - 2,844
合计 88,176 25,967 (37,273) 2,967 36 79,873
- 77 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
17. 信用/资产损失准备 - 续
本集团
2022年
本年计提/ 本年核销
年初数 (转回) 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 73 180 - - 2 255
拆出资金 94 (3) - - 1 92
买入返售金融资产 306 1 - - - 307
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 58,483 27,423 (24,864) 2,611 8 63,661
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 514 (431) - - - 83
债权投资 13,444 3,248 (4,057) 4,333 47 17,015
其他债权投资 193 26 - - 8 227
预计负债 2,355 91 - - 5 2,451
其他资产 3,983 234 (137) 2 3 4,085
合计 79,445 30,769 (29,058) 6,946 74 88,176
本银行
2023年
本年计提/ 本年核销 汇率变动
年初数 (转回) 及转出 本年收回 及其他 年末数
存放同业款项 255 29 - - 2 286
拆出资金 92 1 (54) - 2 41
买入返售金融资产 307 - - - - 307
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 57,538 24,653 (30,090) 2,850 28 54,979
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 83 (39) - - - 44
债权投资 16,735 (1,432) (2,727) - 18 12,594
其他债权投资 227 19 - - 4 250
预计负债 2,444 (1,019) - - 1 1,426
其他资产 3,985 2,594 (3,861) 2 - 2,720
合计 81,666 24,806 (36,732) 2,852 55 72,647
本银行
2022年
本年计提/ 本年核销
年初数 (转回) 及转出 本年收回 汇率变动 年末数
存放同业款项 73 180 - - 2 255
拆出资金 94 (3) - - 1 92
买入返售金融资产 306 1 - - - 307
以摊余成本计量的发放贷款和垫款 52,384 26,476 (23,821) 2,491 8 57,538
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 514 (431) - - - 83
债权投资 13,264 3,148 (4,057) 4,333 47 16,735
其他债权投资 193 26 - - 8 227
预计负债 2,338 101 - - 5 2,444
其他资产 3,905 207 (132) 2 3 3,985
合计 73,071 29,705 (28,010) 6,826 74 81,666
- 78 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
18. 向中央银行借款
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
中期借贷便利 141,200 93,000 141,200 93,000
其他 10,959 7,284 10,959 7,283
应计利息 1,402 552 1,402 552
合计 153,561 100,836 153,561 100,835
中期借贷便利是中国人民银行向商业银行和政策性银行采取质押方式发放的货币政策工具。
本银行 2023 年 12 月 31 日承担的该工具原始期限为 12 个月，利率为 2.50%-2.75%，以本银
行持有的面值人民币 1,512.27 亿元的债券作质押。本银行 2022 年 12 月 31 日承担的该工具
原始期限为 12 个月，利率为 2.75%-2.85%，以本银行持有的面值人民币 990.66 亿元的债券
作质押。
19. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内同业存放款项 192,422 134,267 192,496 134,344
境内其他金融机构存放款项 382,426 423,928 382,685 430,255
应计利息 1,543 1,762 1,543 1,762
合计 576,391 559,957 576,724 566,361
- 79 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
20. 拆入资金
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
境内同业拆入 153,774 123,207 23,937 24,260
境外同业拆入 40,827 33,372 40,827 33,372
境内其他金融机构拆入 9,200 9,319 - -
应计利息 1,235 944 441 418
合计 205,036 166,842 65,205 58,050
21. 卖出回购金融资产款
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券 202,261 72,295 109,154 72,295
票据 488 1,266 488 1,266
应计利息 78 70 78 70
合计 202,827 73,631 109,720 73,631
本集团资产被用作卖出回购质押物的情况参见附注十一、5.担保物。
- 80 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
22. 吸收存款
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
活期存款
对公 601,442 569,550 601,074 568,947
个人 144,310 137,877 144,228 137,762
定期存款
对公 888,342 747,659 888,255 747,522
个人 368,465 337,846 367,360 336,663
存入保证金 (1) 124,433 268,574 124,349 268,467
汇出汇款及应解汇款 2,950 2,364 2,950 2,360
其他 3 4 3 4
小计 2,129,945 2,063,874 2,128,219 2,061,725
应计利息 35,936 30,795 35,873 30,720
合计 2,165,881 2,094,669 2,164,092 2,092,445
(1) 存入保证金按项目列示如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
承兑汇票保证金 81,192 200,827 81,191 200,819
开出信用证保证金 19,402 43,198 19,402 43,198
开出保函及担保保证金 2,681 4,212 2,681 4,199
其他保证金 21,158 20,337 21,075 20,251
合计 124,433 268,574 124,349 268,467
- 81 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
23. 应付职工薪酬
本集团
2023年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,742 11,650 (11,447) 6,945
职工福利费 - 463 (463) -
社会保险费 55 2,650 (2,656) 49
住房公积金 14 971 (976) 9
工会经费及职工教育经费 249 440 (344) 345
合计 7,060 16,174 (15,886) 7,348
本集团
2022年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,680 11,497 (11,435) 6,742
职工福利费 - 454 (454) -
社会保险费 51 2,511 (2,507) 55
住房公积金 11 921 (918) 14
工会经费及职工教育经费 252 286 (289) 249
合计 6,994 15,669 (15,603) 7,060
本银行
2023年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,505 11,227 (11,050) 6,682
职工福利费 - 447 (447) -
社会保险费 44 2,577 (2,583) 38
住房公积金 14 949 (954) 9
工会经费及职工教育经费 229 428 (335) 322
合计 6,792 15,628 (15,369) 7,051
- 82 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
23. 应付职工薪酬 - 续
本银行
2022年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
工资、奖金 6,528 11,013 (11,036) 6,505
职工福利费 - 442 (442) -
社会保险费 39 2,466 (2,461) 44
住房公积金 11 901 (898) 14
工会经费及职工教育经费 235 272 (278) 229
合计 6,813 15,094 (15,115) 6,792
24. 应交税费
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
企业所得税 1,588 5,931 1,305 5,494
增值税 1,487 1,615 1,465 1,594
其他 389 471 389 431
合计 3,464 8,017 3,159 7,519
25. 租赁负债
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
一年以内 1,565 1,662 1,510 1,609
一至五年 3,631 3,804 3,545 3,707
五年以上 998 1,130 968 1,094
未折现租赁负债合计 6,194 6,596 6,023 6,410
租赁负债 5,627 5,982 5,471 5,815
- 83 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 应付债务凭证
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
应付债券
金融债券 (1) 232,000 166,000 228,000 160,000
二级资本债券 (2) 30,000 30,000 30,000 30,000
小计 262,000 196,000 258,000 190,000
同业存单 (3) 327,044 331,911 327,044 331,911
应计利息 3,599 2,486 3,489 2,353
合计 592,643 530,397 588,533 524,264
(1) 金融债券
(i) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2021 年 3 月 16 日发行华夏银行股份
有限公司 2021 年第一期金融债券，发行规模为人民币 270 亿元。本期债券期限为 3
年，票面利率为固定利率 3.45%，每年付息一次，起息日为 2021 年 3 月 18 日，已于
2024 年 3 月 18 日到期。
(ii) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2021 年 11 月 8 日发行华夏银行股份
有限公司 2021 年第二期金融债券，发行规模为人民币 400 亿元。本期债券期限为 3
年，票面利率为固定利率 3.03%，每年付息一次，起息日为 2021 年 11 月 10 日，将
于 2024 年 11 月 10 日到期。
(iii) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 2 月 25 日发行华夏银行股份
有限公司 2022 年第一期金融债券，发行规模为人民币 200 亿元。本期债券期限为 3
年，票面利率为固定利率 2.78%，每年付息一次，起息日为 2022 年 3 月 1 日，将于
2025 年 3 月 1 日到期。
(iv) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 4 月 20 日发行华夏银行股份
有限公司 2022 年第二期金融债券，发行规模为 人民币 100 亿元。本期债券期限为 3
年，票面利率为固定利率 2.83%，每年付息一次，起息日为 2022 年 4 月 22 日，将于
2025 年 4 月 22 日到期。
- 84 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 应付债务凭证 - 续
(1) 金融债券 - 续
(v) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 3 月 28 日发行华夏银行股份
有限公司 2023 年金融债券（第一期），发行规模为人民币 200 亿元。本期债券期限
为 3 年，票面利率为固定利率 2.80%，每年付息一次，起息日为 2023 年 3 月 30 日，
将于 2026 年 3 月 30 日到期。
(vi) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 3 月 28 日发行华夏银行股份
有限公司 2023 年绿色金融债券，发行规模为人民币 100 亿元。本期债券期限为 3 年，
票面利率为固定利率 2.79%，每年付息一次，起息日为 2023 年 3 月 30 日，将于 2026
年 3 月 30 日到期。
(vii) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 5 月 26 日发行华夏银行股
份有限公司 2023 年金融债券（第二期），发行规模为人民币 400 亿元。本期债券期
限为 3 年，票面利率为固定利率 2.70%，每年付息一次，起息日为 2023 年 5 月 30
日，将于 2026 年 5 月 30 日到期。
(viii) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 7 月 28 日发行华夏银行股
份有限公司 2023 年金融债券（第三期），发行规模为人民币 150 亿元。本期债券期
限为 3 年，票面利率为固定利率 2.60%，每年付息一次，起息日为 2023 年 8 月 1 日，
将于 2026 年 8 月 1 日到期。
(ix) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 10 月 26 日发行华夏银行股
份有限公司 2023 年金融债券（第四期），发行规模为人民币 130 亿元。本期债券期
限为 3 年，票面利率为固定利率 2.81%，每年付息一次，起息日为 2023 年 10 月 27
日，将于 2026 年 10 月 27 日到期。
(x) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 11 月 23 日发行华夏银行股
份有限公司 2023 年金融债券（第五期），发行规模为人民币 230 亿元。本期债券期
限为 3 年，票面利率为固定利率 2.80%，每年付息一次，起息日为 2023 年 11 月 27
日，将于 2026 年 11 月 27 日到期。
(xi) 经金融监管总局、中国人民银行批准，本银行于 2023 年 12 月 15 日发行华夏银行股
份有限公司 2023 年金融债券（第六期），发行规模为人民币 100 亿元。本期债券期
限为 3 年，票面利率为固定利率 2.79%，每年付息一次，起息日为 2023 年 12 月 19
日，将于 2026 年 12 月 19 日到期。
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
26. 应付债务凭证 - 续
(1) 金融债券 - 续
(xii) 经原银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限公
司于 2021 年 1 月 26 日发行华夏金融租赁有限公司 2021 年第一期金融债券，发行规
模为人民币 20 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.62%，每年付息
一次，起息日为 2021 年 1 月 28 日，已于 2024 年 1 月 28 日到期。
(xiii) 经原银保监会云南监管局、中国人民银行批准，本集团子公司华夏金融租赁有限公
司于 2021 年 5 月 13 日发行华夏金融租赁有限公司 2021 年第二期金融债券，发行规
模为人民币 20 亿元。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 3.45%，每年付息
一次，起息日为 2021 年 5 月 17 日，将于 2024 年 5 月 17 日到期。
(2) 二级资本债券
(i) 经原银保监会、中国人民银行批准，本银行于 2022 年 8 月 23 日发行华夏银行股份
有限公司 2022 年第一期二级资本债券，发行规模为 300 亿元人民币。本期债券期限
为 10 年期固定利率债券，第 5 年末附有条件的发行人赎回权，可以按面值全部或部
分赎回本期债券，票面利率为固定利率 3.10%，起息日为 2022 年 8 月 25 日，如果发
行人不行使赎回权，本期债券的计息期限自 2022 年 8 月 25 日至 2032 年 8 月 24 日；
如果发行人行使赎回权，则本期债券被赎回部分的计息期限自 2022 年 8 月 25 日至
2027 年 8 月 24 日。
(3) 同业存单
本集团于 2023 年 12 月 31 日未偿付的同业存单 159 支，共计面值人民币 3,322.54 亿元，期
限为 1 个月至 1 年。其中，除六支同业存单采用固定利率方式发行、到期一次性付息外，
其余均采用贴现方式发行。
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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27. 预计负债
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信贷承诺 1,437 2,451 1,426 2,444
未决诉讼 - - - -
合计 1,437 2,451 1,426 2,444
信贷承诺预期信用损失按照三阶段划分：
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
本集团 1,405 32 - 1,437
本银行 1,394 32 - 1,426
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三
未来12个月 整个存续期 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失 预期信用损失
(未发生信用减值) (已发生信用减值) 总计
本集团 2,312 45 94 2,451
本银行 2,305 45 94 2,444
28. 其他负债
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
融资租赁业务押金 4,544 4,991 - -
应付待结算及清算款项 2,336 3,544 2,334 3,543
其他 8,009 12,109 6,471 11,161
合计 14,889 20,644 8,805 14,704
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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29. 股本
2023年12月31日 2022年12月31日
股份数(百万) 名义金额 股份数(百万) 名义金额
已注册、发行及缴足
每股面值为人民币1元的A股 15,915 15,915 15,915 15,915
注： A 股是指境内上市的以人民币认购和交易的普通股股票。
截至 2023 年 12 月 31 日，本银行实收股本共计人民币 159.15 亿元(2022 年 12 月 31 日：人
民币 159.15 亿元)，每股面值人民币 1 元。
30. 其他权益工具
(1) 优先股
本银行于 2016 年 2 月 23 日经中国证监会发行核准，核准本银行非公开发行境内优先股不
超过 2 亿股，每股面值人民币 100 元。上述人民币 200 亿元优先股于 2016 年 3 月完成发行，
募集资金的实收情况业经德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)予以验证。
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 金额 到期日 转股条件 转换情况
人民币元/股 百万股 人民币百万元
优先股 2016 年 3 月 权益工具 注1 100 200 20,000 无到期期限 注2 无转换
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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30. 其他权益工具 - 续
(1) 优先股 - 续
注 1： 本次发行的优先股采用可分阶段调整的股息率，自缴款截止日起每五年为一个计息
周期，每个计息周期内股息率相同。首个计息周期的股息率，由本银行董事会根据
股东大会授权结合发行时国家政策、市场状况、本银行具体情况以及投资者需求等
因素，通过询价方式确定为 4.20%。票面股息率由基准利率和固定溢价两个部分组
成。基准利率自本次优先股发行缴款截止日起每五年调整一次；固定溢价为首个计
息周期的股息率 4.20%扣除基准利率 2.59%后确定为 1.61%，固定溢价一经确定不再
调整。第二个股息率调整期的起息日为 2021 年 3 月 28 日，基准利率为 3.07%，票面
股息率为 4.68%。
注 2： (1)当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125%(或以
下)时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的本次
优先股按照票面总金额全部或部分转为普通股，并使本银行的核心一级资本充足率
恢复到 5.125%以上。在部分转股情形下，本次优先股按同等比例、以同等条件转股。
当优先股转换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，本银行有权在无需获得优先股股东同意的情况
下将届时已发行且存续的本次优先股按照票面总金额全部转为普通股。当优先股转
换为普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是
指以下两种情形的较早发生者：1)原银保监会认定若不进行转股或减记，本银行将
无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本银行
将无法生存。
发行在外的优先股变动情况如下：
2023年1月1日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元 百万股 人民币百万元
优先股 200 20,000 - - 200 20,000 - -
发行费用 (22) -
优先股合计 200 19,978 - -
经原银保监会批准，本银行于 2023 年 3 月 28 日全部赎回上述优先股。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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(2) 永续债
于 2019 年 6 月，本银行经原银保监会和中国人民银行批准，在全国银行间债券市场公开发
行人民币 400 亿元无固定期限资本债券(以下简称“本期债券”)，并在中央国债登记结算有限
责任公司(以下简称“中央结算公司”)完成债券的登记、托管。
年末发行在外的永续债情况如下：
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 票面利率 发行价格 数量 金额 到期日 减记条款
元/百元面值 百万张 人民币百万元
永续债 2019 年 6 月 权益工具 注1 100 400 40,000 持续经营存续期 注2
注 1： 本期债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率
调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息，第一个计息周
期利率为 4.85%。本期债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率
为本期债券申购文件公告日前 5 个交易日(不含当日)中国债券信息网(或中央结算公
司认可的其他网站)公布的中债国债到期收益率曲线 5 年期品种到期收益率的算术平
均值(四舍五入计算到 0.01%)。固定利差为本期债券发行时确定的票面利率扣除本期
债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。本期债券采取非累积利息支
付方式，发行人有权取消全部或部分本期债券派息，且不构成违约事件。
注 2： (1)当其他 一级资本 工 具触发事件 发生时， 即发行人核 心一级资 本充足率降至
5.125%(或以下)，发行人有权在报原银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同
意的情况下，将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部或部分减记，促
使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。在部分减记情形下，所有届时已发行且
存续的本期债券与发行人其他同等条件的减记型其他一级资本工具按票面金额同比
例减记。在本期债券的票面总金额被全额减记前，发行人可以进行一次或者多次部
分减记，促使发行人核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。
(2)当二级资本工具触发事件发生时，发行人有权在无需获得债券持有人同意的情况
下将届时已发行且存续的本期债券按照票面总金额全部减记。其中，二级资本工具
触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)原银保监会认定若不进行减记发行人
将无法生存；2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，发行
人将无法生存。当债券本金被减记后，债券即被永久性注销，并在任何条件下不再
被恢复。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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30. 其他权益工具 - 续
(2) 永续债 - 续
发行在外的永续债变动情况如下：
2023年1月1日 本年增加 本年减少 2023年12月31日
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元 百万张 人民币百万元
永续债 400 40,000 - - - - 400 40,000
发行费用 (7) (7)
永续债合计 400 39,993 400 39,993
归属于权益工具持有者的相关信息如下：
2023年 2022年
12月31日 12月31日
归属于母公司所有者权益
归属于母公司普通股持有者的权益 278,586 260,486
归属于母公司其他权益持有者的权益 39,993 59,971
其中：净利润 2,876 2,876
当期已分配利润 (2,876) (2,876)
归属于少数股东的权益 3,183 2,865
股东权益合计 321,762 323,322
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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31. 资本公积
本集团
2023年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 60,758 - (22) 60,736
少数股东溢价投入 1 - - 1
合计 60,759 - (22) 60,737
本集团
2022年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 7,467 - 60,758
少数股东溢价投入 1 - - 1
合计 53,292 7,467 - 60,759
本银行
2023年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 60,758 - (21) 60,737
本银行
2022年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 53,291 7,467 - 60,758
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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32. 盈余公积
本集团及本银行
2023年 2022年
12月31日 12月31日
法定盈余公积 24,008 21,798
任意盈余公积 111 111
合计 24,119 21,909
(1) 根据中华人民共和国的相关法律规定，本银行须按中国企业会计准则下净利润的 10%
提取法定盈余公积，当法定盈余公积累计额达到股本的 50%时，可以不再提取法定
盈余公积。在提取法定盈余公积后，经股东大会批准本银行可自行决定提取任意盈
余公积。
(2) 截至 2023 年 12 月 31 日，本银行累计提取的法定盈余公积已超过股本的 50%，超过
50%部分的盈余公积提取需经股东大会批准。
(3) 本银行盈余公积提取情况请参见附注八、34 未分配利润。
33. 一般风险准备
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
一般风险准备 48,779 47,124 46,324 44,737
(1) 自 2012 年 7 月 1 日起，本银行按照《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20
号)的规定提取一般风险准备。该一般风险准备作为利润分配处理，原则上不得低于
风险资产年末余额的 1.5%。
(2) 本银行一般风险准备提取情况请参见附注八、34 未分配利润。
(3) 按有关监管规定，本银行部分子公司须从净利润中提取一定金额作为一般风险准备。
提取该一般风险准备作为利润分配处理。
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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34. 未分配利润
(1) 2023 年度利润分配
于 2024 年 4 月 26 日，董事会审议通过并提请股东大会批准的本银行 2023 年度利润分配方
案如下：
(i) 以本银行 2023 年度净利润人民币 243.02 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币
24.30 亿元；
(ii) 提取一般风险准备人民币 12.26 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2023 年
12 月 31 日风险资产余额的 1.5%；
(iii) 以 2023 年末本银行普通股总股本 15,914,928,468 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派人民币 3.84 元 (含税)，共计人民币 61.11 亿元。
上述利润分配方案待股东大会批准，批准前建议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分
配未进行账务处理。
(iv) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2023 年 6 月 26 日至
2024 年 6 月 25 日(利率为 4.85%)，应付利息共计人民币 19.40 亿元。
(2) 2022 年度利润分配
根据 2023 年 5 月 19 日股东大会批准的本银行 2022 年度利润分配方案，本银行的实施情况
如下：
(i) 以本银行 2022 年度净利润人民币 220.97 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民币
22.10 亿元，该等法定盈余公积已计入 2023 年 12 月 31 日合并及银行资产负债表；
(ii) 提取一般风险准备人民币 15.87 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2022 年
12 月 31 日风险资产余额的 1.5%；该一般风险准备已计入 2023 年 12 月 31 日合并及
银行资产负债表；
(iii) 以 2022 年末本银行普通股总股本 15,914,928,468 股为基数，向全体普通股股东派发
股息，每 10 股派人民币 3.83 元 (含税)，共计人民币 60.95 亿元，上述股利已于 2023
年分派。
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34. 未分配利润 - 续
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2022 年 3 月 28 日至 2023 年 3 月 27 日(年股
息率 4.68%)，应付优先股股息共计人民币 9.36 亿元。优先股股息已于 2023 年 3 月
28 日发放。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2022 年 6 月 26 日至
2023 年 6 月 25 日(利率为 4.85%)，应付利息共计人民币 19.40 亿元。该等利息已于
2023 年 6 月支付。
(3) 2021 年度利润分配
根据 2022 年 5 月 20 日股东大会批准的本银行 2021 年度利润分配方案，本银行的实施情
况如下：
(i) 以本银行 2021 年度净利润人民币 216.23 亿元为基数，提取法定盈余公积金人民
币 21.62 亿元，该等法定盈余公积已计入 2022 年 12 月 31 日合并及银行资产负债
表；
(ii) 提取一般风险准备人民币 26.33 亿元，提取后本银行一般风险准备余额达到 2021
年 12 月 31 日风险资产余额的 1.5%，该一般风险准备已计入 2022 年 12 月 31 日合
并及银行资产负债表；
(iii) 以 2021 年末本银行普通股总股本 15,387,223,983 股为基数，向全体普通股股东派
发股息，每 10 股派人民币 3.38 元 (含税)，共计人民币 52.01 亿元，上述股利已于
2022 年分派。
(iv) 2016 年度发行的优先股股息计息期间为 2021 年 3 月 28 日至 2022 年 3 月 27 日(年
股息率 4.68%)，应付优先股股息共计人民币 9.36 亿元。优先股股息已于 2022 年 3
月 28 日发放。
(v) 2019 年 6 月发行的人民币无固定期限资本债券，计息期间为 2021 年 6 月 26 日至
2022 年 6 月 25 日(利率为 4.85%)，应付利息共计人民币 19.40 亿元。该等利息已
于 2022 年 6 月 27 日支付。
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35. 利息净收入
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
利息收入
发放贷款和垫款 107,644 107,894 101,494 100,730
其中：对公贷款和垫款 64,141 66,677 58,038 59,574
个人贷款和垫款 41,957 38,631 41,910 38,570
票据贴现 1,546 2,586 1,546 2,586
金融投资 40,720 36,035 36,283 35,880
其中：债权投资 32,502 29,358 28,111 29,250
其他债权投资 8,218 6,677 8,172 6,630
存放中央银行款项 2,545 2,570 2,544 2,568
买入返售金融资产 2,285 1,861 2,247 1,841
拆出资金 2,167 2,840 2,489 3,099
存放同业款项 250 115 132 69
小计 155,611 151,315 145,189 144,187
利息支出
吸收存款 (42,748) (41,241) (42,698) (41,194)
应付债务凭证 (15,443) (14,752) (15,249) (14,519)
同业及其他金融机构存放款项 (13,939) (11,934) (13,959) (11,970)
向中央银行借款 (3,568) (3,626) (3,568) (3,625)
拆入资金 (6,863) (4,143) (3,834) (1,421)
卖出回购金融资产款 (2,476) (1,285) (2,474) (1,283)
其他 (132) (41) (132) (41)
小计 (85,169) (77,022) (81,914) (74,053)
利息净收入 70,442 74,293 63,275 70,134
其中：
已识别的减值金融资产的利息收入 1,431 2,114 1,412 2,100
- 96 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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36. 手续费及佣金净收入
本集团 本银行
注 2023年 2022年 2023年 2022年
手续费及佣金收入
银行卡业务 4,991 5,229 4,991 5,229
代理业务 (1) 2,528 4,707 1,793 3,589
信贷承诺 1,597 2,243 1,598 2,244
托管及其他受托业务 815 839 815 839
其他业务 1,688 1,291 1,722 1,330
小计 11,619 14,309 10,919 13,231
手续费及佣金支出
手续费支出 (2) (5,217) (3,940) (5,186) (4,243)
手续费及佣金净收入 6,402 10,369 5,733 8,988
(1) 本集团就理财产品提供资产管理服务。理财产品管理费用以与管理费金额相关的不
确定性消除后，并于日后不会发生重大转回的管理费金额为限加以确认。
本集团为其他金融机构分销金融产品。当客户与相关金融机构订立合同时，履约义
务达成。本集团通常按月或按季向该等金融机构收取佣金。
本集团向其客户提供承销、交收及结算服务，履约义务于某一时点完成。承销费用
通常在相关证券发行后 3 个月内收取。
本集团与客户的大部分合同原订期限均少于一年，所以该等合同剩余履约义务的信
息并未予以披露。
(2) 手续费及佣金支出主要包含第三方服务手续费支出、银联卡手续费支出、信用卡相
关手续费支出等。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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37. 投资收益
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
交易性金融资产 6,428 4,437 6,398 4,412
处置以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具 2,047 1,644 2,043 1,635
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 8 13 8 13
其他权益工具投资 39 81 39 81
衍生金融工具 1,060 186 1,060 186
长期股权投资 - - 626 -
其他 (157) (114) (157) (114)
合计 9,425 6,247 10,017 6,213
2023 年及 2022 年，以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的净收益均来自买卖损益。
38. 公允价值变动收益
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
交易性金融资产 2,680 1,898 6,918 1,907
衍生金融工具 (71) 260 (71) 260
其他 - 3 - 3
合计 2,609 2,161 6,847 2,170
39. 其他业务收入/支出
本集团的其他业务收入/支出主要是本集团之子公司华夏金租开展经营租赁业务产生的收入
/支出。
40. 汇兑收益
本集团和本银行的汇兑损益主要包括与外汇业务相关的汇差收入以及外币货币性资产和负
债折算产生的差额，以及外汇衍生金融工具产生的损益。
- 98 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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41. 税金及附加
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
城市维护建设税 473 493 457 473
教育费附加 341 355 330 341
其他 252 205 223 183
合计 1,066 1,053 1,010 997
42. 业务及管理费
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
职工薪酬及福利 (1) 16,174 15,669 15,628 15,094
业务费用 (2) 8,446 8,215 8,378 8,165
折旧和摊销 4,616 4,380 4,450 4,195
合计 29,236 28,264 28,456 27,454
(1) 职工薪酬及福利
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
工资、奖金 11,650 11,497 11,227 11,013
职工福利费 463 454 447 442
社会保险费 2,650 2,511 2,577 2,466
住房公积金 971 921 949 901
工会经费和职工教育经费 440 286 428 272
合计 16,174 15,669 15,628 15,094
(2) 2023 年度，本集团和本银行的业务及管理费中包括短期租赁及低价值资产租赁相关的租赁
费用分别为人民币 1.80 亿元(2022 年：人民币 2.04 亿元)和人民币 1.78 亿元(2022 年：人民
币 2.02 亿元)。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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43. 信用减值损失
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
发放贷款和垫款减值损失 25,520 26,992 24,614 26,045
存放同业款项减值损失 29 180 29 180
拆出资金减值损失 1 (3) 1 (3)
买入返售金融资产减值损失 - 1 - 1
债权投资减值损失 (1,402) 3,248 (1,432) 3,148
其他债权投资减值损失 19 26 19 26
预计负债 (1,015) 91 (1,019) 101
其他资产 2,149 198 2,112 179
合计 25,301 30,733 24,324 29,677
44. 所得税费用
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
当期所得税费用 5,460 9,961 4,730 9,017
递延所得税费用 3,134 (1,868) 3,210 (1,635)
合计 8,594 8,093 7,940 7,382
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
税前利润总额 35,439 33,583 32,242 29,479
按法定税率25%计算的所得税 8,860 8,396 8,061 7,370
免税收入的纳税影响 (3,516) (3,473) (3,490) (3,461)
子公司适用税率差异影响 (425) (407) - -
不可抵扣费用及其他调整 3,675 3,577 3,369 3,473
合计 8,594 8,093 7,940 7,382
- 100 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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45. 其他综合收益
其他综合收益变动情况
本集团 2023年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 (373) 1,770 (221) - 1,176
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (336) (380) 336 - (380)
其他债权投资信用损失准备 227 23 - - 250
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 83 (39) - - 44
外币折算差 (5) (3) - - (8)
所得税影响 102 (344) (29) - (271)
小计 (302) 1,027 86 - 811
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (1,704) (509) - 61 (2,152)
所得税影响 425 128 - (15) 538
合计 (1,581) 646 86 46 (803)
本集团 2022年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 1,758 135 (2,266) - (373)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (78) (336) 78 - (336)
其他债权投资信用损失准备 193 34 - - 227
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 514 (431) - - 83
外币折算差 6 (11) - - (5)
所得税影响 (596) 152 546 - 102
小计 1,797 (457) (1,642) - (302)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (1,286) (918) - 500 (1,704)
所得税影响 322 229 - (126) 425
合计 833 (1,146) (1,642) 374 (1,581)
- 101 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
45. 其他综合收益 - 续
其他综合收益变动情况 - 续
本银行 2023年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 (369) 1,757 (225) - 1,163
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (336) (380) 336 - (380)
其他债权投资信用损失准备 227 23 - - 250
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 83 (39) - - 44
外币折算差 (11) 6 - - (5)
所得税影响 107 (343) (31) - (267)
小计 (299) 1,024 80 - 805
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (1,700) (511) - 61 (2,150)
所得税影响 425 127 - (15) 537
合计 (1,574) 640 80 46 (808)
本银行 2022年
前期计入其他综合 所有者权益
年初数 本年发生额 收益当期转入损益 内部结转 年末数
将重分类进损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 1,756 137 (2,262) - (369)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款公允价值变动 (78) (336) 78 - (336)
其他债权投资信用损失准备 193 34 - - 227
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款信用损失准备 514 (431) - - 83
外币折算差 6 (17) - - (11)
所得税影响 (595) 153 549 - 107
小计 1,796 (460) (1,635) - (299)
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (1,284) (916) - 500 (1,700)
所得税影响 321 230 - (126) 425
合计 833 (1,146) (1,635) 374 (1,574)
- 102 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
46. 每股收益
2023 年 2022年
归属于母公司股东的当年净利润 26,363 25,035
归属于母公司普通股股东的当年净利润 23,487 22,159
发行在外普通股的加权平均数(百万股) 15,915 15,475
基本每股收益(人民币元) 1.48 1.43
2023 年度及 2022 年度，本集团不存在发行在外的潜在普通股，故无需披露稀释每股收益。
47. 现金及现金等价物
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
库存现金 2,131 2,035 2,125 2,024
存放中央银行款项 57,631 21,154 57,518 20,925
原始期限在三个月以内的存放同业款项、
拆出资金及买入返售金融资产 42,360 64,518 40,730 64,144
合计 102,122 87,707 100,373 87,093
- 103 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金流量表补充资料
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,845 25,490 24,302 22,097
加：信用减值损失 25,301 30,733 24,324 29,677
其他资产减值损失 666 36 482 28
固定资产折旧 2,290 1,160 1,237 1,153
使用权资产折旧 1,863 1,917 1,802 1,854
无形资产摊销 42 40 37 36
长期待摊费用摊销 1,512 1,263 1,421 1,152
投资利息收入和投资收益 (48,527) (41,038) (44,682) (40,850)
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损益 (39) 3 (39) 3
未实现汇兑损益和公允价值变动损益 (2,900) (3,241) (7,096) (3,256)
递延所得税 3,134 (1,868) 3,210 (1,635)
已发生信用减值金融资产的利息收入 (1,431) (2,114) (1,412) (2,100)
发行债券利息支出 7,244 5,954 7,050 5,722
租赁负债利息支出 210 226 204 219
经营性应收项目的增加 (55,920) (114,791) (43,249) (114,924)
经营性应付项目的增加 292,887 175,205 163,126 165,183
经营活动产生的现金流量净额 253,177 78,975 130,717 64,359
现金及现金等价物净变动情况：
现金及现金等价物的年末余额 102,122 87,707 100,373 87,093
减：现金及现金等价物的年初余额 (87,707) (74,629) (87,093) (68,156)
现金及现金等价物净变动额 14,415 13,078 13,280 18,937
- 104 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金流量表补充资料 - 续
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
本集团 发行债券 租赁负债 应付股利及利息 合计
2023 年 1 月 1 日 198,478 5,982 - 204,460
非现金活动
利息支出 7,244 210 - 7,454
利润分配 - - 9,109 9,109
本年租赁负债新增 - 1,462 - 1,462
现金活动
筹资活动产生的现金流入 131,000 - - 131,000
筹资活动产生的现金流出 (65,000 ) - - (65,000 )
支付股利及利息 (6,142 ) - (9,109 ) (15,251 )
偿还租赁负债支付的现金 - (2,027 ) - (2,027 )
2023 年 12 月 31 日 265,580 5,627 - 271,207
本集团 发行债券 租赁负债 应付股利及利息 合计
2022 年 1 月 1 日 170,926 6,053 - 176,979
非现金活动
利息支出 5,954 226 - 6,180
利润分配 - - 8,077 8,077
本年租赁负债新增 - 1,711 - 1,711
现金活动
筹资活动产生的现金流入 60,000 - - 60,000
筹资活动产生的现金流出 (32,500 ) - - (32,500 )
支付股利及利息 (5,902 ) - (8,077 ) (13,979 )
偿还租赁负债支付的现金 - (2,008 ) - (2,008 )
2022 年 12 月 31 日 198,478 5,982 - 204,460
- 105 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 财务报表主要项目附注 - 续
48. 现金流量表补充资料 - 续
筹资活动产生的各项负债的变动如下 - 续
本银行 发行债券 租赁负债 应付股利及利息 合计
2023 年 1 月 1 日 192,346 5,815 - 198,161
非现金活动
利息支出 7,050 204 - 7,254
利润分配 - - 8,971 8,971
本年租赁负债新增 - 1,405 - 1,405
现金活动
筹资活动产生的现金流入 131,000 - - 131,000
筹资活动产生的现金流出 (63,000 ) - - (63,000 )
支付股利及利息 (5,927 ) - (8,971 ) (14,898 )
偿还租赁负债支付的现金 - (1,953 ) - (1,953 )
2023 年 12 月 31 日 261,469 5,471 - 266,940
本银行 发行债券 租赁负债 应付股利及利息 合计
2022 年 1 月 1 日 162,222 5,835 - 168,057
非现金活动
利息支出 5,722 219 - 5,941
利润分配 - - 8,077 8,077
本年租赁负债新增 - 1,701 - 1,701
现金活动
筹资活动产生的现金流入 60,000 - - 60,000
筹资活动产生的现金流出 (30,000 ) - - (30,000 )
支付股利及利息 (5,598 ) - (8,077 ) (13,675 )
偿还租赁负债支付的现金 - (1,940 ) - (1,940 )
2022 年 12 月 31 日 192,346 5,815 - 198,161
- 106 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。
经营分部，是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；(2)企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；(3)企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。
本集团报告分部包括京津冀地区、长三角地区、粤港澳大湾区、中东部地区、西部地区、
东北地区、附属机构，其中：
(1) 京津冀地区：总行、信用卡中心、北京、天津、石家庄、天津自由贸易试验区、北
京城市副中心；
(2) 长三角地区：南京、杭州、上海、温州、宁波、绍兴、常州、苏州、无锡、合肥、
上海自贸试验区；
(3) 粤港澳大湾区：深圳、广州、海口、香港；
(4) 中东部地区：济南、武汉、青岛、太原、福州、长沙、厦门、郑州、南昌；
(5) 西部地区：昆明、重庆、成都、西安、乌鲁木齐、呼和浩特、南宁、银川、贵阳、
西宁、兰州；
(6) 东北地区：沈阳、大连、长春、哈尔滨；
(7) 附属机构：华夏金融租赁有限公司、华夏理财有限责任公司、昆明呈贡华夏村镇银
行股份有限公司和四川江油华夏村镇银行股份有限公司。
按经营分部列报信息时，经营收入是以产生收入的分行的所在地为基准划分。分部资产和
资本性开支则按相关资产的所在地划分。
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 分部报告 - 续
京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间
2023年度 地区 地区 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计
营业收入 36,777 20,268 6,530 11,501 10,127 1,355 7,280 (631) 93,207
利息净收入 19,593 20,185 5,683 10,883 9,876 1,304 2,918 - 70,442
其中：
外部利息净收入 23,504 20,417 4,926 8,745 8,600 1,332 2,918 - 70,442
分部间利息净收入 (3,911) (232) 757 2,138 1,276 (28) - - -
-
手续费及佣金净收入 5,272 (254) 70 455 169 21 672 (3) 6,402
其他营业净收入 11,912 337 777 163 82 30 3,690 (628) 16,363
营业支出 (27,130) (8,027) (4,335) (8,008) (5,531) (1,259) (3,476) 2 (57,764)
营业利润 9,647 12,241 2,195 3,493 4,596 96 3,804 (629) 35,443
营业外净收入 (47) 22 5 5 (5) (6) 22 - (4)
利润总额 9,600 12,263 2,200 3,498 4,591 90 3,826 (629) 35,439
补充信息
1、折旧和摊销费用 2,297 619 373 613 443 152 1,210 - 5,707
2、资本性支出 5,838 146 69 310 65 34 26,426 - 32,888
3、信用减值损失 13,689 2,206 1,894 3,824 2,357 354 977 - 25,301
2023 年 12 月 31 日
分部资产 3,429,537 1,034,562 410,999 562,473 447,201 85,013 175,606 (1,900,069) 4,245,322
未分配资产 9,444
资产总额 4,254,766
分部负债 3,155,167 1,022,664 409,860 559,689 444,324 86,798 154,615 (1,900,113) 3,933,004
未分配负债 -
负债总额 3,933,004
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 分部报告 - 续
京津冀 长三角 粤港澳 中东部 分部间
2022年度 地区 地区 大湾区 地区 西部地区 东北地区 附属机构 抵销 合计
营业收入 34,223 21,428 6,364 12,585 11,411 1,764 6,038 (5) 93,808
利息净收入 18,178 21,322 5,910 11,957 11,047 1,720 4,159 - 74,293
其中：
外部利息净收入 22,936 21,208 4,054 10,317 9,853 1,766 4,159 - 74,293
分部间利息净收入 (4,758) 114 1,856 1,640 1,194 (46) - - -
手续费及佣金净收入 7,774 25 312 532 320 26 1,385 (5) 10,369
其他营业净收入 8,271 81 142 96 44 18 494 - 9,146
营业支出 (25,571) (9,044) (3,146) (11,572) (5,615) (3,233) (1,935) 3 (60,113)
营业利润 8,652 12,384 3,218 1,013 5,796 (1,469) 4,103 (2) 33,695
营业外净收入 (74) (11) 10 (3) (23) (12) 1 - (112)
利润总额 8,578 12,373 3,228 1,010 5,773 (1,481) 4,104 (2) 33,583
补充信息
1、折旧和摊销费用 2,017 646 375 554 439 164 185 - 4,380
2、资本性支出 3,538 166 73 1,251 93 36 16,797 - 21,954
3、信用减值损失 12,992 3,364 661 7,682 2,646 2,332 1,056 - 30,733
2022年12月31日
分部资产 3,119,191 907,959 369,707 523,391 448,497 82,971 148,889 (1,713,276) 3,887,329
未分配资产 12,838
资产总额 3,900,167
分部负债 2,842,287 896,482 367,328 523,441 444,224 86,193 130,113 (1,713,223) 3,576,845
未分配负债 -
负债总额 3,576,845
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易
1. 关联方
不存在对本银行构成控制及共同控制的关联方，其他关联方如下：
(1) 于年末持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东
法人代表/
关联股东名称 注册地 首席执行官 业务性质 注册资本 持股比例% 表决权比例%
首钢集团有限公司 北京市 赵民革 工业、建筑、地质勘探、 人民币 21.68 21.68
交通运输、对外贸易、 287.55 亿元
邮电通讯、金融保险、
科学研究和综合技术服务业、
国内商业、公共饮食、
物资供销、仓储等。
国网英大国际 北京市 杨东伟 投资与资产经营管理； 人民币 19.33 19.33
控股集团有限公司 资产托管；为企业重组、 199 亿元
并购、战略配售、
创业投资提供服务；
投资咨询；投资顾问。
中国人民财产保险 北京市 于泽 人民币、外币保险业务、 人民币 16.11 16.11
股份有限公司 以及相关再保险业务； 222.43亿元
各类财产保险及其再保险的服务与咨询业务；
代理保险机构办理有关业务；
投资和资金运用业务等。
北京市基础设施 北京市 郝伟亚 制造地铁车辆、地铁设备； 人民币 10.86 10.86
投资有限公司 投资及投资管理、地铁线路的规划、 1,731.59 亿元
建设与运营管理；
自营和代理各类商品及技术的进出口业务；
地铁车辆的设计、修理；地铁设备的设计、
安装；工程监理；物业管理；房地产开发；
地铁广告设计及制作。
(2) 本银行的子公司情况
见附注七、企业合并及合并财务报表。
(3) 其他关联方
其他关联方主要包括：
(i) 关键管理人员(董事、监事、高级管理人员)及与其关系密切的家庭成员；
(ii) 关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的企业；
(iii) 本银行董事、监事和高级管理人员控制或可施加重大影响的公司及其子公司和关联
公司；
(iv) 本银行关联股东国网英大国际控股集团有限公司之母公司国家电网有限公司及其附
属子公司；本银行关联股东中国人民财产保险股份有限公司之母公司中国人民保险
集团股份有限公司及其附属子公司；
(v) 其他对本银行经营管理有重大影响的法人、非法人组织及自然人。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易
本银行与关联方的关联交易根据正常的商业条件，以一般交易价格为定价基础，并视交易
类型由相应决策机构审批。
(1) 与持本银行 5%以上股份且能施加重大影响的股东及其附属子公司的关联交易
2023年12月31日 2022年12月31日
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
存放同业 6 0.03 463 2.53
发放贷款和垫款 14,488 0.64 14,592 0.66
其他资产(ii) 5 0.02 2,716 11.93
金融投资 30,006 1.87 31,550 2.44
负债
吸收存款 14,870 0.69 4,418 0.23
拆入资金 4,202 2.05 - -
同业及其他金融机构存放款项 441 0.08 1,163 0.21
表外项目
开出保函及其他付款承诺 394 1.35 593 1.93
开出信用证 3 0.01 - -
银行承兑汇票 386 0.09 501 0.11
本行发行的非保本理财产品 582 0.10 91 0.02
资本支出承诺(ii) 1,356 19.78 1,808 37.90
2023年 2022年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 562 0.36 683 0.45
利息支出 170 0.20 160 0.21
手续费及佣金收入 103 0.89 55 0.38
投资收益 691 7.33 379 6.07
公允价值变动收益 191 7.32 439 20.31
业务及管理费 132 0.45 41 0.15
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
(ii) 本银行向北京首侨创新置业有限公司定制购买数字科技大厦，交易价款金额为人民
币 45.20 亿元。截至 2023 年 12 月 31 日，本公司已支付合同价款人民币 31.64 亿元，
其余将根据项目工程建设进度及证照取得进展情况分期进行支付。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易 - 续
(2) 与其他关联法人的关联交易
2023年12月31日 2022年12月31日
交易余额 占比%(i) 交易余额 占比%(i)
资产
存放同业 640 3.60 773 4.23
发放贷款和垫款 446 0.02 457 0.02
拆出资金 5,506 10.94 1,502 2.62
金融投资 9,132 0.57 37,874 2.92
其他资产 759 2.91 477 2.09
负债
吸收存款 7,082 0.33 15,924 0.76
同业及其他金融机构存放款项 833 0.14 1,127 0.2
拆入资金 2,130 1.04 3,453 2.07
其他负债 4 0.03 3 0.01
表外项目
开出保函及其他付款承诺 - - 6 0.02
开出信用证 200 0.13 900 0.53
银行承兑汇票 462 0.11 214 0.05
本行发行的非保本理财产品 349 0.06 374 0.07
2023年 2022年
交易金额 占比%(i) 交易金额 占比%(i)
利息收入 210 0.13 765 0.51
利息支出 197 0.23 310 0.4
手续费及佣金收入 5 0.04 57 0.4
投资收益 133 1.41 345 5.52
公允价值变动损益 104 3.99 (41) 1.9
业务及管理费 903 3.09 889 3.15
(i) 关联交易余额或金额占本集团同类交易余额或金额的比例。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十、 关联方关系及交易 - 续
2. 关联交易 - 续
(3) 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本银行活动的人士，包括
董事、监事和高级管理人员。本银行董事认为，上述关键管理人员与本银行的关联交易乃
按照正常的与其他非关联方相同的商业交易条件进行。
董事、监事和主要高级管理人员在本银行领取的薪酬如下：
2023年 2022年
薪酬 17 17
本银行履职的董事长、行长、监事会主席、职工代表监事及其他高级管理人员的最终税前
薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认之后再另行披露，但集团管理层预计上述金额
与最终确认的薪酬差额不会对本集团 2023 年度的合并财务报表产生重大影响。
(4) 与关联自然人的交易
截至 2023 年 12 月 31 日，本银行与关联自然人贷款余额共计人民币 132.62 百万元 (2022 年
12 月 31 日：人民币 137.64 百万元)。
(5) 企业年金
本集团与本集团设立的企业年金基金除正常的供款和普通银行业务外，2023 年度和 2022 年
度均未发生其他关联交易。
十一、或有事项及承诺
1. 未决诉讼
截至 2023 年 12 月 31 日，以本银行及所属子公司作为被告及第三人的未决诉讼案件标的金
额合计人民币 24.09 亿元。 (2022 年 12 月 31 日：人民币 19.36 亿元)。根据法庭判决或者法
律顾问的意见，本集团已为作为被告的案件提取诉讼损失准备。本集团管理层认为该等法
律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
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十一、或有事项及承诺 - 续
2. 资本支出承诺
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
已签约但尚未在财务报表中确认
的资本承诺——购建长期资产
承诺 6,854 4,771 4,291 4,771
3. 信贷承诺
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
银行承兑汇票 420,564 468,421 420,672 468,617
开出信用证 149,424 170,757 149,424 170,757
开出保函及其他付款承诺 29,173 30,742 29,173 30,726
不可撤销贷款承诺 14,095 4,881 14,095 4,881
未使用的信用卡额度 343,372 307,094 343,372 307,094
合计 956,628 981,895 956,736 982,075
4. 融资租赁承诺
于资产负债表日，本集团作为出租人对外签订的不可撤销的融资租赁合约项下最低租赁收
款额情况如下：
本集团
2023年 2022年
12月31日 12月31日
融资租赁承诺 7,332 4,259
合计 7,332 4,259
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 - 续
5. 担保物
(1) 作为担保物的资产
于资产负债表日，被用作卖出回购质押物的资产账面价值如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
债券 202,704 73,592 109,598 73,592
票据 491 1,277 491 1,277
合计 203,195 74,869 110,089 74,869
于 2023 年 12 月 31 日，本集团卖出回购金融资产款账面价值为人民币 2,028.27 亿元 (2022
年 12 月 31 日：人民币 736.31 亿元)。于 2023 年 12 月 31 日，本银行卖出回购金融资产款
账面价值为人民币 1,097.20 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 736.31 亿元)。
此外，本集团部分债券投资用作国库现金商业银行定期存款业务及中国人民银行中期借贷
便利等业务的抵质押物或按监管要求作为抵质押物。于 2023 年 12 月 31 日，上述抵质押物
账面价值为人民币 3,468.73 亿元 (2022 年 12 月 31 日：人民币 2,379.62 亿元)。
本集团之子公司华夏金租以价值为人民币 58.25 亿元（2022 年 12 月 31 日：人民币 30.42 亿
元）的银行存单质押，取得了借款人民币 41.93 亿元（2022 年 12 月 31 日：人民币 23.29 亿
元）。
(2) 收到的担保物
本集团在相关买入返售业务中接受了证券等质押物。部分所接受的证券可以出售或再次向
外抵押。2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团及本银行无在交易对手没有出现
违约的情况下可出售的质押资产，或者在其他交易中将其进行转质押的资产。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、或有事项及承诺 - 续
6. 国债承销及兑付承诺
本集团作为财政部储蓄国债承销团成员包销及代销储蓄国债。储蓄国债持有人可以要求提
前兑付持有的储蓄国债，而本集团亦有义务对储蓄国债履行兑付责任。本集团对储蓄国债
具有提前兑付义务的金额为储蓄国债本金及根据提前兑付协议确定的应付利息。
2023 年 12 月 31 日，本集团具有提前兑付义务的储蓄国债本金余额为人民币 69.96 亿元
(2022 年 12 月 31 日：人民币 71.38 亿元)。上述储蓄国债的原始期限为一至五年不等。管理
层认为在该等储蓄国债到期日前，本集团所需兑付的储蓄国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的储蓄国债不会即时兑付，但会在储蓄国债到期时兑付本金及利息或按
发行文件约定支付本金及利息。
7. 委托交易
(1) 委托存贷款
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
委托贷款 86,718 104,832 86,678 103,712
委托贷款资金 86,718 104,832 86,678 103,712
(2) 委托投资
本集团及本银行
2023年 2022年
12月31日 12月31日
委托投资 591,948 513,397
委托投资是指本集团接受非保本理财产品客户委托经营管理客户资产的业务，受托资产的
投资风险由委托人承担。
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十二、金融资产转移
资产支持证券
本集团在正常经营过程中进行资产支持证券交易。本集团将部分金融资产出售给特殊目的
信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团基于其是否拥有对该等特殊
目的信托的权力，是否通过参与特殊目的信托的相关活动而享有可变回报，并且本集团是
否有能力运用对特殊目的信托的权力影响其回报金额，综合判断本集团是否合并该等特殊
目的信托。
当本集团在相关金融资产进行转移的过程中将金融资产所有权上几乎所有的风险(主要包括
被转让资产的信用风险、提前偿还风险以及利率风险)和报酬转移给其他投资者，本集团会
终止确认上述所转让的金融资产。2023 年度本集团未发生资产支持证券交易（2022 年度本
集团上述已证券化/结构化的金融资产于转让日的账面价值合计为人民币 20.00 亿元) 。截至
2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团未持有上述资产支持证券。
对于既没有转移也没有保留与所转让金融资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且未放
弃对该金融资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本集团通过持有部分投
资对已转让的金融资产保留一定程度的继续涉入。于 2023 年 12 月 31 日，本集团继续确认
的资产价值为人民币 7.85 亿元(2022 年 12 月 31 日：人民币 7.85 亿元)。
在上述金融资产转让过程中，特殊目的信托一经设立，其与本集团未设立信托的其他财产
相区别。根据相关交易文件，本集团依法解散、被依法清算、被宣告破产时，信托财产不
作为清算财产。由于发行对价与被转让金融资产的账面价值相同，本集团在该等金融资产
转让过程中未确认收益或损失，后续本集团作为金融资产服务机构将收取一定服务费，参
见附注十三、结构化主体。
卖出回购协议
卖出回购协议指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固
定价格回购该资产(或与其实质上相同的金融资产)的交易。由于回购价格是固定的，本集
团仍然承担与卖出资产相关的所有权上几乎所有的风险和报酬，因此未在财务报表中予以
终止确认，同时本集团就所收到的对价确认为一项金融负债，列报为卖出回购金融资产款。
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团卖出回购交易中所售出的债券资产及票
据资产的账面价值详见附注十一、5(1)。
信贷资产转让
2023 年度，本集团通过向第三方转让的方式处置贷款账面原值人民币 30.13 亿元 (2022 年
度：人民币 114.71 亿元)。本集团已将上述贷款所有权上所有的风险和报酬转移，因此予以
终止确认。
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、结构化主体
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.1 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的资产支
持证券以及非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收
取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
于资产负债表日，本集团发起设立的未合并结构化主体规模、并在这些结构化主体中的权
益信息列示如下：
本集团
2023年12月31日
当年从结构化主体
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
手续费收入、投资收益
非保本理财产品 591,948 873 873 1,407 及公允价值变动损益
合计 591,948 873 873 1,407
2022年12月31日
当年从结构化主体
产品余额 账面价值 最大损失敞口 获得的收益金额 主要收益类型
手续费收入、投资收益
非保本理财产品 513,397 1,275 1,275 3,368 及公允价值变动损益
合计 513,397 1,275 1,275 3,368
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团在资产证券化交易中设立的未合并结
构化主体中持有权益的相关信息参见附注十二、资产支持证券。2023 年度及 2022 年度，
本集团自上述结构化主体中获取的收益不重大。
于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团没有对未纳入合并范围的结构化主体
提供财务或其他支持，也没有提供财务或其他支持的计划。
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化
主体主要包括资产支持证券、理财产品、金融机构资产管理计划、基金投资以及资产受益
权，其性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投
资产品。
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十三、结构化主体 - 续
1. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 - 续
1.2 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益 - 续
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值
及最大损失敞口列示如下：
2023年12月31日
交易性
本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
资产支持证券 - 1,137 4,304 5,441
金融机构资产管理计划 25,449 115,408 - 140,857
基金投资 194,767 - - 194,767
资产受益权及其他 3,609 22,696 - 26,305
合计 223,825 139,241 4,304 367,370
2022年12月31日
交易性
本集团 金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
资产支持证券 - 1,157 19,938 21,095
金融机构资产管理计划 130,063 123,916 - 253,979
基金投资 147,778 - - 147,778
资产受益权及其他 1,883 16,831 - 18,714
合计 279,724 141,904 19,938 441,566
注： 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，资产支持证券包括在附注八、8.债权投资
和 9.其他债权投资的金融机构债券和公共实体及准政府债券中。
2. 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体为资产证券化信托计划和金融机构资产管理计划。由于
本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。本集团未向纳
入合并范围内的结构化主体提供财务支持。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理
1. 概述
本集团面临的风险主要包括信用风险、市场风险及流动性风险。其中，市场风险包括汇率
风险、利率风险和其他价格风险。
2. 风险管理框架
本集团管理层负责制定本集团总体风险偏好，审议和批准本集团风险管理的目标和战略。
风险管理框架包括：本集团持续完善全面覆盖各类业务及风险、职责清晰、有效制衡的风
险管理组织架构。董事会、监事会、高级管理层分别承担全面风险管理的最终责任、监督
责任和实施责任。业务部门、风险及合规管理部门、审计部门各司其职，确保风险管理
“三道防线”在业务全流程中充分发挥风险防控作用。
3. 信用风险
3.1 信用风险管理
信用风险是指商业银行在经营信贷、拆借、投资等业务时，由于客户违约或资信下降而给
银行造成损失的可能性和收益的不确定性。本集团信用风险主要存在于发放贷款和垫款、
存放同业、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。本集
团信用风险管理流程主要关注授信前尽职调查、信用评级、贷款审批、放款管理、贷后监
控和清收管理等来确认和管理上述风险。
本集团在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用
风险缓释手段包括取得抵质押物及保证。对于表外业务，本集团会视客户资信状况和业务
风险程度收取相应比例的保证金，以降低信用风险。
本集团将发放贷款和垫款划分为以下五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、
可疑和损失类贷款被视为不良贷款。对于贷款减值的主要考虑为偿贷的可能性和贷款本息
的可回收性，主要评估因素包括：借款人还款能力、信贷记录、还款意愿、贷款项目盈利
能力、担保或抵押以及贷款偿还的法律责任等。本集团采用预期信用损失模型方法计量并
计提损失准备。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
本集团发放贷款和垫款按照原银保监会、中国人民银行制定的《商业银行金融资产风险分
类办法》（中国银行保险监督管理委员会 中国人民银行令 2023 年第 1 号）的五级分类主
要定义列示如下：
正常：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿
付；
关注：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿
付本金、利息或收益；
次级：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值；
可疑：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值；
损失：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资
产。
预期信用损失计量
自 2019 年 1 月 1 日起，本集团按照新金融工具准则的规定、运用“预期信用损失模型”计量
以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产的信用
损失。
对于纳入预期信用损失计量的金融资产，本集团评估相关金融资产的信用风险自初始确认
后是否显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备，确认预期信用损失及其变
动：
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额；
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融
工具在剩余存续期内的预期信用损失金额；
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内
的预期信用损失金额。
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3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
风险分组
本集团根据产品类型、客户类型、客户所属行业及市场分布等信用风险特征对信用风险敞
口进行风险分组。非零售业务风险分组主要为交通运输业、制造业、建筑业、房地产业、
批发零售业、金融业、服务业及其他行业。零售业务风险分组主要为个人住房按揭、个人
消费贷款、个人经营性贷款、小微零售贷款、互联网贷款、信用卡合格循环零售和其他。
信用风险显著增加
本集团对符合减值要求的所有金融资产进行监控，以评估初始确认后信用风险是否显著增
加。如果信用风险显著增加，本集团将根据整个存续期内的预期信用损失而非 12 个月预期
信用损失计量损失准备。
当触发以下一个或多个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
i. 本金或利息逾期超过 30 天；
ii. 信贷业务风险分类为关注类；
iii. 债务主体关键财务指标恶化，违约风险明显上升；
iv. 其他信用风险显著增加的情况。
违约及已发生信用减值
当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产界定为已发生信用减值：
i. 本金或利息逾期超过 90 天；
ii. 债务人破产或发生严重的财务困难，预计将发生较大损失；
iii. 金融资产风险分类为次级类、可疑类或损失类；
iv. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
第一阶段的金融工具，出现信用风险显著恶化情况，则需下调为第二阶段。若第二阶段的
金融工具，情况好转并不再满足信用风险显著恶化的判断标准，则可以调回第一阶段。第
三阶段的金融工具不得直接上迁至第一阶段。
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十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别
以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。相关定义如下：
i. 违约概率是指借款人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性；
ii. 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度做出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整
个存续期为基准进行计算；
iii. 违约风险暴露，是指发生违约时预期表内和表外项目风险暴露总额，反映可能发生
损失的总额度。一般包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的预
期提取数量以及可能发生的相关费用。
本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类，分别估计违约概率、违约损失率、违约风
险敞口等参数。本集团获取了充分的信息，确保其统计上的可靠性。本集团定期根据客户
实际违约和损失情况对模型评级结果进行定期监控与返回检验。
前瞻性信息
本集团使用无须过度成本或投入就可获得的前瞻性信息来计量预期信用损失。本集团使用
宏观经济指标和系统性因子历史数据，通过统计方法建立宏观经济指标或系统性因子与实
际违约率的关系，从而调整预期损失模型的违约率参数。本集团所使用的宏观经济指标或
系统性因子包括国内生产总值（GDP）、居民消费者物价指数（CPI）、生产价格指数
（PPI）等指标，并根据相关指标预测值，通过模型建立宏观经济指标或系统性因子与实际
违约率的关系 ，设置不同情景权重，调整对预计信用损失的影响。预期信用损失的计算均
涉及前瞻性信息。
于 2023 年度，本集团在各宏观经济情景中使用的重要宏观经济指标包括国内生产总值当季
同比增长率、国内生产总值累计同比增长率、居民消费者物价指数、生产价格指数等。其
中，国内生产总值当季同比增长率：在 2023 年末基准情景下预测值平均约为 5.57%，乐观
情景预测值较基准上浮 2.39 个百分点，悲观情景预测值较基准下降 0.97 个百分点。
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十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.1 信用风险管理 - 续
前瞻性信息 - 续
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的经济预测及其权重，确定的经济
情景包括基准、乐观和悲观，同时考虑了压力条件下的情形。于 2023 年度，基准情景权重
占比最高，其余情景权重占比在 26%~35%之间。本集团根据不同情景加权后的预期信用损
失计量相关的减值准备。
本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动
10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失计量的 5%。
3.2 最大信用风险敞口信息
在不考虑可利用的抵质押物或其他信用增级的情况下，资产负债表日最大信用风险敞口的
金额列示如下：
本集团
2023年 2022年
12月31日 12月31日
存放中央银行款项 200,303 173,348
存放同业款项 17,758 18,277
拆出资金 50,314 57,234
衍生金融资产 3,803 7,505
买入返售金融资产 20,157 58,442
发放贷款和垫款 2,256,596 2,217,691
交易性金融资产 91,888 78,585
债权投资 986,805 680,111
其他债权投资 295,408 248,105
其他金融资产 19,062 17,943
小计 3,942,094 3,557,241
表外信用风险敞口 962,523 983,703
合计 4,904,617 4,540,944
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3. 信用风险 - 续
3.2 最大信用风险敞口信息 - 续
本银行
2023年 2022年
12月31日 12月31日
存放中央银行款项 200,105 173,013
存放同业款项 17,015 17,859
拆出资金 52,322 63,234
衍生金融资产 3,803 7,505
买入返售金融资产 18,558 58,442
发放贷款和垫款 2,147,887 2,106,464
交易性金融资产 91,888 78,585
债权投资 747,542 677,795
其他债权投资 293,442 245,922
其他金融资产 5,191 7,191
小计 3,577,753 3,436,010
表外信用风险敞口 955,310 979,631
合计 4,533,063 4,415,641
本集团会采取一系列的政策和信用增级措施来降低信用风险敞口至可接受水平。其中，常
用的方法包括要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保。本集团需要取得的担保物金
额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类型和评估参数本集团制定了
相关指引，以抵质押物的可接受类型和它的价值作为具体的执行标准。
本集团接受的抵质押物主要为以下类型：
(1) 买入返售交易：票据、债券等；
(2) 公司贷款：房产、机器设备、土地使用权、存单、股权等；
(3) 个人贷款：房产、存单等。
管理层定期对抵质押物的价值进行检查，在必要的时候会要求交易对手增加抵质押物。
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3. 信用风险 - 续
3.3 衍生金融工具
本集团衍生金融工具的信用风险在于交易对方能否按合同条款及时付款，对衍生金融工具
之信用风险的评价及控制标准，本集团采用与其他交易相同的风险控制标准。
3.4 表外业务风险
本集团将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，
均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部
分则要求落实有效担保。本集团严格控制融资类保函等高风险表外业务。
3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备不计入账面价值。
2023年12月31日
本集团 阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 200,303 - - - 200,303
存放同业款项 18,039 - 5 (286) 17,758
拆出资金 50,325 - 30 (41) 50,314
买入返售金融资产 20,158 - 306 (307) 20,157
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 2,113,877 78,201 42,313 (61,587) 2,172,804
债权投资 962,130 13,472 24,107 (12,904) 986,805
其他金融资产 18,920 1,955 1,031 (2,844) 19,062
小计 3,383,752 93,628 67,792 (77,969) 3,467,203
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 83,792 - - (44) 83,792
其他债权投资 295,373 - 35 (250) 295,408
小计 379,165 - 35 (294) 379,200
表外项目 962,193 1,321 446 (1,437) 962,523
合计 4,725,110 94,949 68,273 (79,700) 4,808,926
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3. 信用风险 - 续
3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续
2022年12月31日
本集团 阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 173,348 - - - 173,348
存放同业款项 18,527 - 5 (255) 18,277
拆出资金 57,243 - 83 (92) 57,234
买入返售金融资产 58,443 - 306 (307) 58,442
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 2,054,423 83,228 40,970 (63,661) 2,114,960
债权投资 651,531 25,474 20,121 (17,015) 680,111
其他金融资产 16,193 912 3,856 (3,018) 17,943
小计 3,029,708 109,614 65,341 (84,348) 3,120,315
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 102,731 - - (83) 102,731
其他债权投资 248,105 - - (227) 248,105
小计 350,836 - - (310) 350,836
表外项目 984,027 1,487 640 (2,451) 983,703
合计 4,364,571 111,101 65,981 (87,109) 4,454,854
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3. 信用风险 - 续
3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续
2023年12月31日
本银行 阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 200,105 - - - 200,105
存放同业款项 17,296 - 5 (286) 17,015
拆出资金 52,333 - 30 (41) 52,322
买入返售金融资产 18,559 - 306 (307) 18,558
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 2,016,596 62,081 40,397 (54,979) 2,064,095
债权投资 723,457 12,572 24,107 (12,594) 747,542
其他金融资产 5,202 1,760 949 (2,720) 5,191
小计 3,033,548 76,413 65,794 (70,927) 3,104,828
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 83,792 - - (44) 83,792
其他债权投资 293,407 - 35 (250) 293,442
小计 377,199 - 35 (294) 377,234
表外项目 954,969 1,321 446 (1,426) 955,310
合计 4,365,716 77,734 66,275 (72,647) 4,437,372
- 128 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.5 纳入减值评估范围的金融资产的信用质量情况 - 续
2022年12月31日
本银行 阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 账面价值
以摊余成本计量的金融资产：
存放中央银行款项 173,013 - - - 173,013
存放同业款项 18,109 - 5 (255) 17,859
拆出资金 63,243 - 83 (92) 63,234
买入返售金融资产 58,443 - 306 (307) 58,442
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款 1,952,013 69,691 39,567 (57,538) 2,003,733
债权投资 649,835 24,574 20,121 (16,735) 677,795
其他金融资产 7,948 897 1,263 (2,917) 7,191
小计 2,922,604 95,162 61,345 (77,844) 3,001,267
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 102,731 - - (83) 102,731
其他债权投资 245,922 - - (227) 245,922
小计 348,653 - - (310) 348,653
表外项目 979,948 1,487 640 (2,444) 979,631
合计 4,251,205 96,649 61,985 (80,598) 4,329,551
- 129 -
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3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按行业分布情况如下：
本集团
行业 2023年12月31日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 451,697 19.56 431,098 18.97
制造业 234,265 10.14 212,827 9.36
水利、环境和公共设施管理业 143,314 6.21 152,195 6.70
批发和零售业 136,057 5.89 139,364 6.13
建筑业 105,762 4.58 104,395 4.59
房地产业 96,736 4.19 109,219 4.81
电力、热力、燃气及水生产和供应业 68,781 2.98 64,644 2.84
交通运输、仓储和邮政业 65,982 2.86 60,599 2.67
金融业 55,164 2.39 43,655 1.92
采矿业 32,390 1.40 30,991 1.36
其他对公行业 97,778 4.22 96,724 4.26
票据贴现 96,787 4.19 120,261 5.29
个人贷款 724,870 31.39 707,001 31.10
合计 2,309,583 100.00 2,272,973 100.00
本银行
行业 2023年12月31日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
租赁和商务服务业 427,704 19.49 412,972 19.16
制造业 227,951 10.39 208,151 9.66
批发和零售业 134,605 6.13 137,499 6.38
水利、环境和公共设施管理业 111,759 5.09 109,169 5.06
建筑业 102,567 4.67 102,147 4.74
房地产业 96,709 4.41 109,191 5.07
金融业 55,164 2.51 43,655 2.03
交通运输、仓储和邮政业 49,154 2.24 44,967 2.09
电力、热力、燃气及水生产和供应业 46,421 2.12 43,428 2.01
采矿业 30,656 1.40 28,428 1.32
其他对公行业 94,708 4.32 93,789 4.34
票据贴现 96,787 4.41 120,261 5.58
个人贷款 720,086 32.82 701,982 32.56
合计 2,194,271 100.00 2,155,639 100.00
个人贷款分类详见附注八、6(1)
- 130 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(2) 发放贷款和垫款按地区分布情况如下：
本集团
地区 2023年12月31日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
长三角地区 690,854 29.91 661,870 29.12
京津冀地区 560,832 24.28 560,897 24.68
中东部地区 354,765 15.36 345,359 15.19
西部地区 284,608 12.32 284,960 12.54
粤港澳大湾区 252,791 10.95 242,127 10.65
东北地区 50,421 2.19 60,426 2.66
附属机构 115,312 4.99 117,334 5.16
合计 2,309,583 100.00 2,272,973 100.00
本银行
地区 2023年12月31日 2022年12月31日
金额 比例% 金额 比例%
长三角地区 690,854 31.48 661,870 30.71
京津冀地区 560,832 25.56 560,897 26.02
中东部地区 354,765 16.17 345,359 16.02
西部地区 284,608 12.97 284,960 13.22
粤港澳大湾区 252,791 11.52 242,127 11.23
东北地区 50,421 2.30 60,426 2.80
合计 2,194,271 100.00 2,155,639 100.00
- 131 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(3) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况如下：
本集团 本银行
2023年 2022年 2023年 2022年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
信用贷款 641,308 563,093 617,386 537,784
保证贷款 696,231 672,486 612,956 587,465
附担保物贷款 972,044 1,037,394 963,929 1,030,390
其中：抵押贷款 713,081 735,100 706,557 729,867
质押贷款 258,963 302,294 257,372 300,523
合计 2,309,583 2,272,973 2,194,271 2,155,639
(4) 逾期贷款
本集团
2023年12月31日
逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至
90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 4,715 5,229 2,112 581 12,637
保证贷款 2,761 4,086 2,554 1,359 10,760
抵押贷款 4,042 8,950 4,394 1,103 18,489
质押贷款 501 1,758 1,001 161 3,421
合计 12,019 20,023 10,061 3,204 45,307
本集团
2022年12月31日
逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至
90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 5,302 4,861 2,568 1,015 13,746
保证贷款 2,514 3,398 4,863 1,509 12,284
抵押贷款 2,728 4,246 5,587 1,586 14,147
质押贷款 353 830 701 375 2,259
合计 10,897 13,335 13,719 4,485 42,436
- 132 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(4) 逾期贷款 - 续
本银行
2023年12月31日
逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至
90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 4,713 5,229 1,697 581 12,220
保证贷款 1,965 3,368 2,554 1,358 9,245
抵押贷款 3,833 8,805 4,379 1,103 18,120
质押贷款 501 1,758 1,001 161 3,421
合计 11,012 19,160 9,631 3,203 43,006
本银行
2022年12月31日
逾期1天至 逾期91天至360 逾期361天至
90天(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 3,508 4,447 2,569 1,015 11,539
保证贷款 2,327 3,212 4,333 1,508 11,380
抵押贷款 2,701 4,236 5,575 1,586 14,098
质押贷款 353 830 695 375 2,253
合计 8,889 12,725 13,172 4,484 39,270
注： 任何一期本金或利息逾期一天或以上，整笔贷款将归类为逾期贷款。
(5) 发放贷款和垫款的信用质量
本集团
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,404,917 66,407 29,597 (41,058) 1,459,863
个人贷款和垫款 700,667 11,487 12,716 (20,529) 704,341
小计： 2,105,584 77,894 42,313 (61,587) 2,164,204
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 83,792 - - (44) 83,792
合计 2,189,376 77,894 42,313 (61,631) 2,247,996
- 133 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
本集团
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,356,002 76,928 30,311 (46,001) 1,417,240
个人贷款和垫款 690,368 5,974 10,659 (17,660) 689,341
小计： 2,046,370 82,902 40,970 (63,661) 2,106,581
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 102,731 - - (83) 102,731
合计 2,149,101 82,902 40,970 (63,744) 2,209,312
本银行
2023年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,312,333 50,354 27,706 (34,559) 1,355,834
个人贷款和垫款 695,925 11,470 12,691 (20,420) 699,666
小计： 2,008,258 61,824 40,397 (54,979) 2,055,500
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 83,792 - - (44) 83,792
合计 2,092,050 61,824 40,397 (55,023) 2,139,292
本银行
2022年12月31日
阶段一 阶段二 阶段三 减值准备 年末金额
以摊余成本计量的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 1,258,515 63,483 28,928 (40,019) 1,310,907
个人贷款和垫款 685,423 5,920 10,639 (17,519) 684,463
小计： 1,943,938 69,403 39,567 (57,538) 1,995,370
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款
对公贷款和垫款 102,731 - - (83) 102,731
合计 2,046,669 69,403 39,567 (57,621) 2,098,101
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值不影响其账面价值。
- 134 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款
本集团
2023年12月31日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 29,597 12,716 42,313
减：减值准备 (18,013) (10,727) (28,740)
账面价值 11,584 1,989 13,573
担保物价值 32,252 11,035 43,287
本集团
2022年12月31日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 30,311 10,659 40,970
减：减值准备 (21,046) (9,238) (30,284)
账面价值 9,265 1,421 10,686
担保物价值 29,384 8,158 37,542
本银行
2023年12月31日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 27,706 12,691 40,397
减：减值准备 (16,444) (10,712) (27,156)
账面价值 11,262 1,979 13,241
担保物价值 32,008 10,977 42,985
- 135 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.6 发放贷款和垫款 - 续
(5) 发放贷款和垫款的信用质量 - 续
已发生信用减值的发放贷款和垫款 - 续
本银行
2022年12月31日
对公贷款和垫款 个人贷款和垫款 合计
已发生信用减值贷款原值 28,928 10,639 39,567
减：减值准备 (20,116) (9,226) (29,342)
账面价值 8,812 1,413 10,225
担保物价值 29,323 8,113 37,436
3.7 债务工具的信用质量
本集团
2023年12月31日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 79 311,601 39,610 351,290
公共实体及准政府债券 3,189 323,101 102,326 428,616
金融机构债券 8,355 12,344 95,656 116,355
公司债券 51,465 152,315 53,936 257,716
同业存单 28,057 - - 28,057
金融机构资产管理计划 - 120,141 - 120,141
债权融资计划 - 38,073 - 38,073
资产受益权及其他 - 27,307 - 27,307
小计 91,145 984,882 291,528 1,367,555
应计利息 743 14,827 3,880 19,450
减值准备 - (12,904) - (12,904)
合计 91,888 986,805 295,408 1,374,101
- 136 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
本集团
2022年12月31日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 16 281,780 37,673 319,469
公共实体及准政府债券 1,173 89,917 117,044 208,134
金融机构债券 7,676 21,610 56,665 85,951
公司债券 52,085 84,216 27,440 163,741
同业存单 17,054 - 6,209 23,263
金融机构资产管理计划 - 131,865 - 131,865
债权融资计划 - 55,558 - 55,558
资产受益权 - 22,368 - 22,368
小计 78,004 687,314 245,031 1,010,349
应计利息 581 9,812 3,074 13,467
减值准备 - (17,015) - (17,015)
合计 78,585 680,111 248,105 1,006,801
本银行
2023年12月31日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 79 302,246 37,674 339,999
公共实体及准政府债券 3,189 104,506 102,326 210,021
金融机构债券 8,355 12,344 95,656 116,355
公司债券 51,465 144,812 53,936 250,213
同业存单 28,057 - - 28,057
金融机构资产管理计划 - 120,141 - 120,141
债权融资计划 - 38,073 - 38,073
资产受益权 - 26,308 - 26,308
小计 91,145 748,430 289,592 1,129,167
应计利息 743 11,706 3,850 16,299
减值准备 - (12,594) - (12,594)
合计 91,888 747,542 293,442 1,132,872
- 137 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
本银行
2022年12月31日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
政府债券 16 280,435 35,516 315,967
公共实体及准政府债券 1,173 89,583 117,044 207,800
金融机构债券 7,676 21,610 56,665 85,951
公司债券 52,085 83,316 27,440 162,841
同业存单 17,054 - 6,209 23,263
金融机构资产管理计划 - 131,865 - 131,865
债权融资计划 - 55,558 - 55,558
资产受益权 - 22,368 - 22,368
小计 78,004 684,735 242,874 1,005,613
应计利息 581 9,795 3,048 13,424
减值准备 - (16,735) - (16,735)
合计 78,585 677,795 245,922 1,002,302
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类
本集团
2023年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计
政府债券 230,403 120,707 180 - - 351,290
公共实体及准政府债券 421,191 7,425 - - - 428,616
金融机构债券 21,821 73,301 228 13,163 7,842 116,355
公司债券 175,232 42,604 21,900 4,501 13,479 257,716
同业存单 28,057 - - - - 28,057
金融机构资产管理计划 119,901 90 150 - - 120,141
债权融资计划 38,073 - - - - 38,073
资产受益权及其他 27,307 - - - - 27,307
合计 1,061,985 244,127 22,458 17,664 21,321 1,367,555
- 138 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续
本集团
2022年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计
政府债券 203,144 116,309 - 16 - 319,469
公共实体及准政府债券 176,669 31,319 146 - - 208,134
金融机构债券 4,465 73,939 280 1,831 5,436 85,951
公司债券 96,653 30,663 21,055 4,176 11,194 163,741
同业存单 21,158 - - 688 1,417 23,263
金融机构资产管理计划 131,715 150 - - - 131,865
债权融资计划 55,558 - - - - 55,558
资产受益权 22,368 - - - - 22,368
合计 711,730 252,380 21,481 6,711 18,047 1,010,349
本银行
2023年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计
政府债券 219,424 120,395 180 - - 339,999
公共实体及准政府债券 202,596 7,425 - - - 210,021
金融机构债券 21,821 73,301 228 13,163 7,842 116,355
公司债券 167,729 42,604 21,900 4,501 13,479 250,213
同业存单 28,057 - - - - 28,057
金融机构资产管理计划 119,901 90 150 - - 120,141
债权融资计划 38,073 - - - - 38,073
资产受益权 26,308 - - - - 26,308
合计 823,909 243,815 22,458 17,664 21,321 1,129,167
- 139 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
3. 信用风险 - 续
3.7 债务工具的信用质量 - 续
债务工具按照市场普遍认可的信用评级机构的信用评级进行分类 - 续
本银行
2022年12月31日
未评级 AAA AA A A以下 合计
政府债券 199,744 116,207 - 16 - 315,967
公共实体及准政府债券 176,335 31,319 146 - - 207,800
金融机构债券 4,465 73,939 280 1,831 5,436 85,951
公司债券 95,754 30,663 21,055 4,175 11,194 162,841
同业存单 21,158 - - 688 1,417 23,263
金融机构资产管理计划 131,715 150 - - - 131,865
债权融资计划 55,558 - - - - 55,558
资产受益权 22,368 - - - - 22,368
合计 707,097 252,278 21,481 6,710 18,047 1,005,613
3.8 合同条款经过重新商定的金融资产
本集团对借款人做出减让安排或改变担保条件的金融资产账面余额如下：
2023年 2022年
12月31日 12月31日
发放贷款和垫款 7,630 2,662
4. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的现金流或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。
本银行设立了资产负债管理委员会，负责制定流动性风险的管理政策并组织实施，建立了
多渠道融资机制，并且根据监管部门对流动性风险监控的指标体系，按适用性原则，设计
了一系列符合本银行实际的日常流动性监测指标体系。同时，本银行兼顾效益性和流动性，
在资产组合中持有一部分国债、央行票据等，既能实现稳定的投资收益，又可以随时在二
级市场上变现或回购，满足流动性需要。
- 140 -
华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析
(1) 到期日分析
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限对金融资产和负债按账面金额进行到期日分
析：
本集团
2023年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,849 60,585 - - - - - 202,434
存放同业款项 - 17,610 - - 148 - - 17,758
拆出资金 - - 7,826 15,385 17,807 9,296 - 50,314
衍生金融资产 - - 1,117 1,226 1,059 401 - 3,803
买入返售金融资产 - - 15,476 4,503 178 - - 20,157
发放贷款和垫款 18,171 - 222,334 168,248 721,581 720,795 405,467 2,256,596
交易性金融资产 1,379 221,247 4,402 5,022 53,078 22,958 8,500 316,586
债权投资 7,760 - 19,543 30,865 147,837 442,553 338,247 986,805
其他债权投资 - - 2,301 7,434 36,382 173,084 76,207 295,408
其他权益工具投资 6,489 - - - - - - 6,489
其他金融资产 2,555 9,704 - - - 6,803 - 19,062
金融资产总额 178,203 309,146 272,999 232,683 978,070 1,375,890 828,421 4,175,412
金融负债
向中央银行借款 - - 10,267 26,921 116,373 - - 153,561
同业及其他金融机构存放款项 - 82,844 82,376 150,346 260,825 - - 576,391
拆入资金 - - 50,730 48,436 100,330 5,540 - 205,036
衍生金融负债 - - 855 1,348 1,140 557 - 3,900
卖出回购金融资产款 - - 201,891 642 294 - - 202,827
吸收存款 - 947,227 197,817 170,308 457,721 392,808 - 2,165,881
租赁负债 - - 195 223 1,040 3,303 866 5,627
应付债务凭证 - - 10,935 123,311 264,835 163,234 30,328 592,643
其他金融负债 - 6,589 1,125 326 808 3,597 2,054 14,499
金融负债总额 - 1,036,660 556,191 521,861 1,203,366 569,039 33,248 3,920,365
净头寸 178,203 (727,514) (283,192) (289,178) (225,296) 806,851 795,173 255,047
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本集团
2022年12月31日
已逾期无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 151,907 23,476 - - - - - 175,383
存放同业款项 - 18,277 - - - - - 18,277
拆出资金 - - 13,183 12,141 20,610 11,300 - 57,234
衍生金融资产 - - 1,430 3,691 2,312 72 - 7,505
买入返售金融资产 - - 41,459 8,580 8,403 - - 58,442
发放贷款和垫款 14,311 - 213,254 161,277 691,916 702,365 434,568 2,217,691
交易性金融资产 1,047 172,146 5,204 11,316 40,101 21,950 107,820 359,584
债权投资 7,333 - 9,818 27,968 143,114 378,034 113,844 680,111
其他债权投资 - - 3,751 9,841 33,879 135,446 65,188 248,105
其他权益工具投资 7,131 - - - - - - 7,131
其他金融资产 1,780 8,004 - - - 8,159 - 17,943
金融资产总额 183,509 221,903 288,099 234,814 940,335 1,257,326 721,420 3,847,406
金融负债
向中央银行借款 - - 5,138 - 95,698 - - 100,836
同业及其他金融机构存放款项 - 46,599 109,142 169,396 234,820 - - 559,957
拆入资金 - - 21,542 29,985 113,378 1,937 - 166,842
衍生金融负债 - - 990 2,647 2,676 46 - 6,359
卖出回购金融资产款 - - 69,359 250 4,022 - - 73,631
吸收存款 - 1,013,523 89,111 111,458 489,016 391,561 - 2,094,669
租赁负债 - - 221 219 1,116 3,461 965 5,982
应付债务凭证 - - 15,848 126,811 254,725 102,684 30,329 530,397
其他金融负债 - 12,374 1,090 319 790 3,562 2,020 20,155
金融负债总额 - 1,072,496 312,441 441,085 1,196,241 503,251 33,314 3,558,828
净头寸 183,509 (850,593) (24,342) (206,271) (255,906) 754,075 688,106 288,578
- 142 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本银行
2023年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,764 60,466 - - - - - 202,230
存放同业款项 - 16,995 - 20 - - - 17,015
拆出资金 - - 9,834 15,385 17,807 9,296 - 52,322
衍生金融资产 - - 1,117 1,226 1,059 401 - 3,803
买入返售金融资产 - - 13,877 4,503 178 - - 18,558
发放贷款和垫款 17,511 - 222,055 167,573 717,717 658,099 364,932 2,147,887
交易性金融资产 1,379 219,680 4,402 5,022 53,078 31,649 141,387 456,597
债权投资 7,760 - 18,412 30,762 147,032 430,880 112,696 747,542
其他债权投资 - - 2,297 7,424 36,325 171,546 75,850 293,442
其他权益工具投资 6,081 - - - - - - 6,081
其他金融资产 2,328 1,884 - - - 979 - 5,191
金融资产总额 176,823 299,025 271,994 231,915 973,196 1,302,850 694,865 3,950,668
金融负债
向中央银行借款 - - 10,267 26,921 116,373 - - 153,561
同业及其他金融机构存放款项 - 83,177 82,376 150,346 260,825 - - 576,724
拆入资金 - - 36,914 17,842 10,449 - - 65,205
衍生金融负债 - - 855 1,348 1,140 557 - 3,900
卖出回购金融资产款 - - 108,784 642 294 - - 109,720
吸收存款 - 946,703 197,628 170,172 457,367 392,222 - 2,164,092
租赁负债 - - 190 217 1,000 3,224 840 5,471
应付债务凭证 - - 8,891 123,311 262,769 163,234 30,328 588,533
其他金融负债 - 6,059 1,088 167 435 40 626 8,415
金融负债总额 - 1,035,939 446,993 490,966 1,110,652 559,277 31,794 3,675,621
净头寸 176,823 (736,914) (174,999) (259,051) (137,456) 743,573 663,071 275,047
- 143 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(1) 到期日分析 - 续
本银行
2022年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 151,801 23,236 - - - - - 175,037
存放同业款项 - 17,778 - 81 - - - 17,859
拆出资金 - - 13,183 12,141 26,610 11,300 - 63,234
衍生金融资产 - - 1,430 3,691 2,312 72 - 7,505
买入返售金融资产 - - 41,459 8,580 8,403 - - 58,442
发放贷款和垫款 12,171 - 213,031 160,893 688,860 632,651 398,858 2,106,464
交易性金融资产 1,047 170,457 5,204 11,316 40,102 21,950 107,820 357,896
债权投资 7,333 - 9,818 27,968 143,073 377,679 111,924 677,795
其他债权投资 - - 3,727 9,828 33,869 134,508 63,990 245,922
其他权益工具投资 6,726 - - - - - - 6,726
其他金融资产 1,744 4,409 - - - 1,038 - 7,191
金融资产总额 180,822 215,880 287,852 234,498 943,229 1,179,198 682,592 3,724,071
金融负债
向中央银行借款 - - 5,138 - 95,697 - - 100,835
同业及其他金融机构存放款项 - 53,003 109,142 169,396 234,820 - - 566,361
拆入资金 - - 18,541 21,674 17,835 - - 58,050
衍生金融负债 - - 990 2,647 2,676 46 - 6,359
卖出回购金融资产款 - - 69,359 250 4,022 - - 73,631
吸收存款 - 1,012,569 89,013 111,344 488,620 390,899 - 2,092,445
租赁负债 - - 215 212 1,080 3,372 936 5,815
应付债务凭证 - - 15,848 126,811 252,703 98,573 30,329 524,264
其他金融负债 - 11,936 1,052 161 421 39 606 14,215
金融负债总额 - 1,077,508 309,298 432,495 1,097,874 492,929 31,871 3,441,975
净头寸 180,822 (861,628) (21,446) (197,997) (154,645) 686,269 650,721 282,096
- 144 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流
下表按照各报告期末至合同到期日的剩余期限列示了金融资产和负债的未折现现金流：
本集团
2023年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,849 60,585 - 799 2,417 - - 205,650
存放同业款项 - 17,610 - - 152 - - 17,762
拆出资金 - - 7,900 15,673 18,347 9,439 - 51,359
买入返售金融资产 - - 15,477 4,523 180 - - 20,180
发放贷款和垫款 18,228 - 230,244 180,925 769,783 848,240 505,347 2,552,767
交易性金融资产 1,379 221,247 4,420 5,099 54,534 24,857 8,813 320,349
债权投资 7,760 - 20,598 36,276 170,301 512,751 387,629 1,135,315
其他债权投资 - - 2,356 8,506 40,291 192,912 86,415 330,480
其他权益工具投资 6,489 - - - - - - 6,489
其他金融资产 2,555 9,705 - 1 41 7,195 - 19,497
金融资产总额 178,260 309,147 280,995 251,802 1,056,046 1,595,394 988,204 4,659,848
金融负债
向中央银行借款 - - 10,279 27,039 118,714 - - 156,032
同业及其他金融机构存放款项 - 83,297 83,357 151,889 262,708 - - 581,251
拆入资金 - - 50,828 48,759 102,096 5,758 - 207,441
卖出回购金融资产款 - - 201,910 647 296 - - 202,853
吸收存款 - 947,227 201,786 174,967 474,588 431,207 - 2,229,775
租赁负债 - - 210 239 1,116 3,631 998 6,194
应付债务凭证 - - 10,942 124,295 271,053 163,234 30,328 599,852
其他金融负债 - 6,589 1,125 326 808 3,597 2,054 14,499
金融负债总额 - 1,037,113 560,437 528,161 1,231,379 607,427 33,380 3,997,897
净头寸 178,260 (727,966) (279,442) (276,359) (175,333) 987,967 954,824 661,951
以净额交割的衍生金融工具 - - 97 (235) (50) (154) - (342)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 115,593 138,048 153,339 2,468 - 409,448
现金流出 - - (115,428) (137,935) (153,370) (2,470) - (409,203)
- 145 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本集团
2022年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 151,907 23,476 - 687 2,077 - - 178,147
存放同业款项 - 18,278 - - - - - 18,278
拆出资金 - - 13,278 12,444 21,291 11,427 - 58,440
买入返售金融资产 - - 41,822 8,692 8,512 - - 59,026
发放贷款和垫款 14,460 - 221,649 174,637 742,871 835,060 536,599 2,525,276
交易性金融资产 1,047 172,146 5,227 11,357 41,105 23,588 107,937 362,407
债权投资 7,333 - 10,624 31,193 160,292 417,538 142,885 769,865
其他债权投资 - - 3,812 10,371 38,248 153,102 75,279 280,812
其他权益工具投资 7,131 - - - - - - 7,131
其他金融资产 1,780 8,010 - - - 8,404 - 18,194
金融资产总额 183,658 221,910 296,412 249,381 1,014,396 1,449,119 862,700 4,277,576
金融负债
向中央银行借款 - - 5,145 10 97,848 - - 103,003
同业及其他金融机构存放款项 - 46,610 110,018 170,680 235,707 - - 563,015
拆入资金 - - 21,697 30,341 114,998 2,040 - 169,076
卖出回购金融资产款 - - 69,426 253 4,113 - - 73,792
吸收存款 - 1,013,524 91,065 114,353 506,253 432,936 - 2,158,131
租赁负债 - - 237 235 1,190 3,804 1,130 6,596
应付债务凭证 - - 15,872 127,998 258,952 116,614 30,329 549,765
其他金融负债 - 12,377 1,090 319 790 3,562 2,020 20,158
金融负债总额 - 1,072,511 314,550 444,189 1,219,851 558,956 33,479 3,643,536
净头寸 183,658 (850,601) (18,138) (194,808) (205,455) 890,163 829,221 634,040
以净额交割的衍生金融工具 - - 287 959 (327) 17 - 936
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 17,112 36,867 25,755 2,893 - 82,627
现金流出 - - (16,959) (36,782) (25,792) (2,884) - (82,417)
- 146 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行
2023年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 141,764 60,466 - 799 2,416 - - 205,445
存放同业款项 - 17,002 - 20 - - - 17,022
拆出资金 - - 9,913 15,673 18,347 9,439 - 53,372
买入返售金融资产 - - 13,878 4,523 180 - - 18,581
发放贷款和垫款 17,567 - 229,955 180,233 765,869 785,486 464,775 2,443,885
交易性金融资产 1,379 219,680 4,420 5,099 54,534 33,549 141,698 460,359
债权投资 7,760 - 19,041 34,836 163,547 471,118 141,501 837,803
其他债权投资 - - 2,352 8,494 40,209 191,203 86,031 328,289
其他权益工具投资 6,081 - - - - - - 6,081
其他金融资产 2,328 1,884 - - - 979 - 5,191
金融资产总额 176,879 299,032 279,559 249,677 1,045,102 1,491,774 834,005 4,376,028
金融负债
向中央银行借款 - - 10,279 27,039 118,714 - - 156,032
同业及其他金融机构存放款项 - 83,631 83,357 151,889 262,707 - - 581,584
拆入资金 - - 36,980 18,003 10,668 - - 65,651
卖出回购金融资产款 - - 108,803 647 296 - - 109,746
吸收存款 - 946,703 201,590 174,823 474,204 430,553 - 2,227,873
租赁负债 - - 204 233 1,073 3,545 968 6,023
应付债务凭证 - - 8,898 124,295 268,986 163,234 30,328 595,741
其他金融负债 - 6,059 1,088 167 435 40 626 8,415
金融负债总额 - 1,036,393 451,199 497,096 1,137,083 597,372 31,922 3,751,065
净头寸 176,879 (737,361) (171,640) (247,419) (91,981) 894,402 802,083 624,963
以净额交割的衍生金融工具 - - 97 (235) (50) (154) - (342)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 115,593 138,048 153,339 2,468 - 409,448
现金流出 - - (115,428) (137,935) (153,370) (2,470) - (409,203)
- 147 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.1 流动性分析 - 续
(2) 以合同到期日划分的未折现合同现金流 - 续
本银行
2022年12月31日
已逾期/无期限 即期偿还 1个月内 1至3个月 3个月至12个月 1年至5年 5年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 151,801 23,236 - 686 2,075 - - 177,798
存放同业款项 - 17,779 - 81 - - - 17,860
拆出资金 - - 13,322 12,444 27,335 11,427 - 64,528
买入返售金融资产 - - 41,822 8,692 8,512 - - 59,026
发放贷款和垫款 12,312 - 221,413 174,231 739,746 765,256 500,835 2,413,793
交易性金融资产 1,047 170,457 5,227 11,357 41,105 23,588 107,937 360,718
债权投资 7,333 - 10,624 31,193 160,252 417,183 140,971 767,556
其他债权投资 - - 3,788 10,353 38,209 151,955 73,966 278,271
其他权益工具投资 6,726 - - - - - - 6,726
其他金融资产 1,744 4,409 - - - 1,038 - 7,191
金融资产总额 180,963 215,881 296,196 249,037 1,017,234 1,370,447 823,709 4,153,467
金融负债
向中央银行借款 - - 5,144 9 97,848 - - 103,001
同业及其他金融机构存放款项 - 53,014 110,018 170,680 235,707 - - 569,419
拆入资金 - - 18,557 21,819 18,247 - - 58,623
卖出回购金融资产款 - - 69,426 253 4,113 - - 73,792
吸收存款 - 1,012,569 90,963 114,232 505,815 432,174 - 2,155,753
租赁负债 - - 230 228 1,151 3,707 1,094 6,410
应付债务凭证 - - 15,872 127,910 256,929 112,080 30,329 543,120
其他金融负债 - 11,937 1,052 161 421 39 606 14,216
金融负债总额 - 1,077,520 311,262 435,292 1,120,231 548,000 32,029 3,524,334
净头寸 180,963 (861,639) (15,066) (186,255) (102,997) 822,447 791,680 629,133
以净额交割的衍生金融工具 - - 287 959 (327) 17 - 936
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - - 17,112 36,867 25,755 2,893 - 82,627
现金流出 - - (16,959) (36,782) (25,792) (2,884) - (82,417)
- 148 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.2 表外项目
本集团的表外项目主要有银行承兑汇票、开出信用证、开出保函、不可撤销贷款承诺及未
使用的信用卡额度等。下表按合同的剩余期限列示表外项目金额：
本集团
2023年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 420,564 - - 420,564
开出信用证 149,197 227 - 149,424
开出保函及其他付款承诺 15,426 13,564 183 29,173
不可撤销贷款承诺 11,318 9,040 1,069 21,427
未使用的信用卡额度 343,372 - - 343,372
总计 939,877 22,831 1,252 963,960
本集团
2022年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 468,421 - - 468,421
开出信用证 169,766 991 - 170,757
开出保函及其他付款承诺 16,693 13,828 221 30,742
不可撤销贷款承诺 7,223 1,004 913 9,140
未使用的信用卡额度 307,094 - - 307,094
总计 969,197 15,823 1,134 986,154
本银行
2023年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 420,672 - - 420,672
开出信用证 149,197 227 - 149,424
开出保函及其他付款承诺 15,426 13,564 183 29,173
不可撤销贷款承诺 3,986 9,040 1,069 14,095
未使用的信用卡额度 343,372 - - 343,372
总计 932,653 22,831 1,252 956,736
- 149 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
4. 流动性风险 - 续
4.2 表外项目 - 续
本银行
2022年12月31日
一年以内 一至五年 五年以上 合计
银行承兑汇票 468,617 - - 468,617
开出信用证 169,766 991 - 170,757
开出保函及其他付款承诺 16,677 13,828 221 30,726
不可撤销贷款承诺 2,964 1,004 913 4,881
未使用的信用卡额度 307,094 - - 307,094
总计 965,118 15,823 1,134 982,075
5. 市场风险
市场风险是指因市场价格(汇率、利率、商品价格和股票价格等)的变动而使本集团表内和
表外业务发生损失的可能性。本集团面临的市场风险主要包括汇率风险和利率风险。本集
团的汇率风险主要来自以外币计价的资产和负债的外汇敞口因汇率变动而蒙受损失的风险。
利率风险主要来自生息资产和付息负债重新定价日的不匹配在利率变动下蒙受损失的风险。
5.1 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，特定交易涉及美元、港币及其他货币。外币交易主要为本集
团的资金营运敞口和外汇业务。
对于涉及汇率风险的业务品种，本集团在开发、推出、操作各个环节予以严格管理，在业
务授权、敞口限额和流程监控等方面制定必要的风险控制制度。对外汇买卖业务划分银行
账户和交易账户，全行外汇敞口由总行集中统一管理。
- 150 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的汇率风险如下：
本集团
2023年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 195,342 7,037 25 30 202,434
存放同业款项 5,601 7,518 168 4,471 17,758
拆出资金 46,415 3,899 - - 50,314
衍生金融资产 347 3,232 76 148 3,803
买入返售金融资产 20,157 - - - 20,157
发放贷款和垫款 2,202,977 30,360 18,501 4,758 2,256,596
交易性金融资产 311,398 5,184 - 4 316,586
债权投资 949,348 33,597 - 3,860 986,805
其他债权投资 252,549 36,789 3,695 2,375 295,408
其他权益工具投资 6,469 15 5 - 6,489
其他金融资产 15,340 2,848 195 679 19,062
金融资产合计 4,005,943 130,479 22,665 16,325 4,175,412
向中央银行借款 153,561 - - - 153,561
同业及其他金融机构
存放款项 573,930 1,271 - 1,190 576,391
拆入资金 139,268 53,072 9,810 2,886 205,036
衍生金融负债 360 3,303 57 180 3,900
卖出回购金融资产款 199,496 3,331 - - 202,827
吸收存款 2,075,898 70,181 2,868 16,934 2,165,881
租赁负债 5,586 - 40 1 5,627
应付债务凭证 589,419 2,781 - 443 592,643
其他金融负债 13,296 736 459 8 14,499
金融负债合计 3,750,814 134,675 13,234 21,642 3,920,365
净敞口 255,129 (4,196) 9,431 (5,317) 255,047
- 151 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本集团
2022年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 154,498 20,824 32 29 175,383
存放同业款项 4,854 6,827 226 6,370 18,277
拆出资金 50,487 6,371 177 199 57,234
衍生金融资产 50 6,971 85 399 7,505
买入返售金融资产 58,442 - - - 58,442
发放贷款和垫款 2,177,056 27,835 9,745 3,055 2,217,691
交易性金融资产 357,835 1,749 - - 359,584
债权投资 640,713 35,325 - 4,073 680,111
其他债权投资 220,038 27,409 176 482 248,105
其他权益工具投资 7,098 11 22 - 7,131
其他金融资产 16,028 1,795 79 41 17,943
金融资产合计 3,687,099 135,117 10,542 14,648 3,847,406
向中央银行借款 100,836 - - - 100,836
同业及其他金融机构
存放款项 559,948 7 - 2 559,957
拆入资金 114,778 46,233 1,908 3,923 166,842
衍生金融负债 50 5,851 85 373 6,359
卖出回购金融资产款 68,196 5,435 - - 73,631
吸收存款 2,042,619 38,515 1,801 11,734 2,094,669
租赁负债 5,912 - 70 - 5,982
应付债务凭证 525,190 2,338 - 2,869 530,397
其他金融负债 15,918 991 18 3,228 20,155
金融负债合计 3,433,447 99,370 3,882 22,129 3,558,828
净敞口 253,652 35,747 6,660 (7,481) 288,578
- 152 -
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本银行
2023年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 195,137 7,037 25 31 202,230
存放同业款项 5,099 7,297 168 4,451 17,015
拆出资金 48,423 3,899 - - 52,322
衍生金融资产 347 3,232 76 148 3,803
买入返售金融资产 18,558 - - - 18,558
发放贷款和垫款 2,095,312 29,316 18,501 4,758 2,147,887
交易性金融资产 451,409 5,184 - 4 456,597
债权投资 710,085 33,597 - 3,860 747,542
其他债权投资 250,582 36,789 3,695 2,376 293,442
其他权益工具投资 6,061 15 5 - 6,081
其他金融资产 3,633 1,145 195 218 5,191
金融资产合计 3,784,646 127,511 22,665 15,846 3,950,668
向中央银行借款 153,561 - - - 153,561
同业及其他金融机构
存放款项 573,910 1,271 - 1,543 576,724
拆入资金 3,669 48,840 9,810 2,886 65,205
衍生金融负债 360 3,303 57 180 3,900
卖出回购金融资产款 106,389 3,331 - - 109,720
吸收存款 2,077,727 70,181 2,868 13,316 2,164,092
租赁负债 5,430 - 40 1 5,471
应付债务凭证 585,308 2,781 - 444 588,533
其他金融负债 7,346 602 459 8 8,415
金融负债合计 3,513,700 130,309 13,234 18,378 3,675,621
净敞口 270,946 (2,798) 9,431 (2,532) 275,047
- 153 -
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
本银行
2022年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 (折人民币) (折人民币) (折人民币) 合计
现金及存放中央银行款项 154,153 20,824 32 28 175,037
存放同业款项 4,447 6,816 226 6,370 17,859
拆出资金 56,487 6,371 177 199 63,234
衍生金融资产 50 6,971 85 399 7,505
买入返售金融资产 58,442 - - - 58,442
发放贷款和垫款 2,066,475 27,190 9,745 3,054 2,106,464
交易性金融资产 356,147 1,749 - - 357,896
债权投资 638,397 35,325 - 4,073 677,795
其他债权投资 217,855 27,409 176 482 245,922
其他权益工具投资 6,693 11 22 - 6,726
其他金融资产 6,319 758 79 35 7,191
金融资产合计 3,565,465 133,424 10,542 14,640 3,724,071
向中央银行借款 100,835 - - - 100,835
同业及其他金融机构
存放款项 566,352 7 - 2 566,361
拆入资金 8,016 44,203 1,908 3,923 58,050
衍生金融负债 50 5,851 85 373 6,359
卖出回购金融资产款 68,196 5,435 - - 73,631
吸收存款 2,040,395 38,515 1,801 11,734 2,092,445
租赁负债 5,745 - 70 - 5,815
应付债务凭证 519,057 2,338 - 2,869 524,264
其他金融负债 10,031 938 18 3,228 14,215
金融负债合计 3,318,677 97,287 3,882 22,129 3,441,975
净敞口 246,788 36,137 6,660 (7,489) 282,096
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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5. 市场风险 - 续
5.1 汇率风险 - 续
下表列示了在人民币对所有外币的即期与远期汇率同时升值 5%或贬值 5%的情况下，对税
前利润及股东权益的潜在影响。
本集团及本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
税前利润 股东权益 税前利润 股东权益
升值5% 893 892 (793) (794)
贬值5% (893) (892) 793 794
对税前利润的影响来自于人民币汇率变动对外币货币资产与负债和货币衍生工具的净敞口
的影响。
对税前利润的影响是基于对本集团于各资产负债表日的汇率敏感性头寸及货币衍生工具净
头寸保持不变的假设确定的。本集团基于管理层对外币汇率变动走势的判断，通过积极调
整外币敞口及运用适当的衍生工具以降低外汇风险。因此，上述敏感性分析可能与实际情
况存在差异。
5.2 利率风险
利率风险是指由于利率水平、期限结构等要素发生不利变动导致整体收益和经济价值遭受
损失的风险，包括交易账簿的利率风险和银行账簿的利率风险。
交易账簿利率风险
报告期内，本集团通过设置敞口、止损、利率敏感度和风险价值(VaR)等限额，加强市场形
势研判和盯市管理，及时开展压力测试，灵活调整久期等方式控制交易账簿利率风险。报
告期内，各项指标均在市场风险偏好和限额范围内运行，交易账簿利率风险可控。
银行账簿利率风险
报告期内，本集团实施稳健的银行账簿利率风险管理偏好及风险管理策略。通过紧盯国内
外政策及利率形势变化，综合运用缺口分析、敏感性分析、压力测试等方法，协同内部资
金转移定价（FTP）政策，适时优化资产负债结构，控制银行账簿利率风险。报告期内，
本集团各项监控指标运行较为稳定，银行账簿利率风险水平整体可控。
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
于各报告期末，金融资产和金融负债的合同到期日或重新定价日(较早者)的情况如下：
本集团
2023年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 197,497 - - - - 4,937 202,434
存放同业款项 15,620 - 148 - - 1,990 17,758
拆出资金 7,817 15,349 17,807 9,296 - 45 50,314
衍生金融资产 - - - - - 3,803 3,803
买入返售金融资产 15,450 4,496 178 - - 33 20,157
发放贷款和垫款 806,663 321,628 843,616 199,729 58,189 26,771 2,256,596
交易性金融资产 219,645 4,866 52,642 22,929 8,501 8,003 316,586
债权投资 18,634 29,021 145,143 437,259 334,161 22,587 986,805
其他债权投资 1,716 6,399 34,126 173,080 76,207 3,880 295,408
其他权益工具投资 - - - - - 6,489 6,489
其他金融资产 250 - - 6,062 - 12,750 19,062
金融资产合计 1,283,292 381,759 1,093,660 848,355 477,058 91,288 4,175,412
向中央银行借款 10,000 26,367 115,792 - - 1,402 153,561
同业及其他金融机构存放款项 165,297 150,083 259,468 - - 1,543 576,391
拆入资金 50,480 48,176 99,677 5,468 - 1,235 205,036
衍生金融负债 - - - - - 3,900 3,900
卖出回购金融资产款 201,818 637 294 - - 78 202,827
吸收存款 1,139,653 166,199 446,190 377,905 - 35,934 2,165,881
租赁负债 195 223 1,040 3,303 866 - 5,627
应付债务凭证 10,891 122,556 264,597 161,000 30,000 3,599 592,643
其他金融负债 - - - - - 14,499 14,499
金融负债合计 1,578,334 514,241 1,187,058 547,676 30,866 62,190 3,920,365
净头寸 (295,042) (132,482) (93,398) 300,679 446,192 29,098 255,047
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本集团
2022年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 169,763 - - - - 5,620 175,383
存放同业款项 16,959 - - - - 1,318 18,277
拆出资金 13,164 12,100 20,610 11,300 - 60 57,234
衍生金融资产 - - - - - 7,505 7,505
买入返售金融资产 41,400 8,493 8,359 - - 190 58,442
发放贷款和垫款 780,119 314,022 815,153 227,875 57,832 22,690 2,217,691
交易性金融资产 173,514 11,139 39,769 21,950 107,819 5,393 359,584
债权投资 9,137 26,471 140,717 374,110 112,531 17,145 680,111
其他债权投资 3,185 8,713 32,498 135,446 65,189 3,074 248,105
其他权益工具投资 - - - - - 7,131 7,131
其他金融资产 188 - - 3,049 - 14,706 17,943
金融资产合计 1,207,429 380,938 1,057,106 773,730 343,371 84,832 3,847,406
向中央银行借款 5,000 - 95,284 - - 552 100,836
同业及其他金融机构存放款项 155,189 168,825 234,181 - - 1,762 559,957
拆入资金 22,100 29,757 112,783 1,258 - 944 166,842
衍生金融负债 - - - - - 6,359 6,359
卖出回购金融资产款 69,314 248 3,999 - - 70 73,631
吸收存款 1,035,351 131,769 490,143 406,725 1 30,680 2,094,669
租赁负债 221 219 1,116 3,461 965 - 5,982
应付债务凭证 15,848 126,809 254,254 101,000 30,000 2,486 530,397
其他金融负债 3,897 - - - - 16,258 20,155
金融负债合计 1,306,920 457,627 1,191,760 512,444 30,966 59,111 3,558,828
净头寸 (99,491) (76,689) (134,654) 261,286 312,405 25,721 288,578
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本银行
2023年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 197,299 - - - - 4,931 202,230
存放同业款项 15,008 20 - - - 1,987 17,015
拆出资金 9,817 15,349 17,807 9,296 - 53 52,322
衍生金融资产 - - - - - 3,803 3,803
买入返售金融资产 13,851 4,496 178 - - 33 18,558
发放贷款和垫款 806,384 320,953 839,755 137,034 17,655 26,106 2,147,887
交易性金融资产 218,999 4,866 52,642 31,622 141,385 7,083 456,597
债权投资 17,505 28,921 144,342 425,810 111,498 19,466 747,542
其他债权投资 1,716 6,399 34,085 171,542 75,850 3,850 293,442
其他权益工具投资 - - - - - 6,081 6,081
其他金融资产 250 - - 238 - 4,703 5,191
金融资产合计 1,280,829 381,004 1,088,809 775,542 346,388 78,096 3,950,668
向中央银行借款 10,000 26,367 115,792 - - 1,402 153,561
同业及其他金融机构存放款项 165,630 150,083 259,468 - - 1,543 576,724
拆入资金 36,729 17,689 10,346 - - 441 65,205
衍生金融负债 - - - - - 3,900 3,900
卖出回购金融资产款 108,711 637 294 - - 78 109,720
吸收存款 1,138,950 166,070 445,856 377,345 - 35,871 2,164,092
租赁负债 190 217 1,000 3,224 840 - 5,471
应付债务凭证 8,891 122,556 262,597 161,000 30,000 3,489 588,533
其他金融负债 - - - - - 8,415 8,415
金融负债合计 1,469,101 483,619 1,095,353 541,569 30,840 55,139 3,675,621
净头寸 (188,272) (102,615) (6,544) 233,973 315,548 22,957 275,047
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本银行
2022年12月31日
1个月以内 1至3个月 3至12个月 1至5年 5年以上 已逾期/非生息 合计
现金及存放中央银行款项 169,539 - - - - 5,498 175,037
存放同业款项 16,505 80 - - - 1,274 17,859
拆出资金 13,164 12,100 26,610 11,300 - 60 63,234
衍生金融资产 - - - - - 7,505 7,505
买入返售金融资产 41,400 8,493 8,359 - - 190 58,442
发放贷款和垫款 779,896 313,639 812,104 158,169 22,122 20,534 2,106,464
交易性金融资产 172,826 11,139 39,769 21,950 107,819 4,393 357,896
债权投资 9,137 26,471 140,676 373,759 110,624 17,128 677,795
其他债权投资 3,164 8,713 32,498 134,508 63,991 3,048 245,922
其他权益工具投资 - - - - - 6,726 6,726
其他金融资产 188 - - 471 - 6,532 7,191
金融资产合计 1,205,819 380,635 1,060,016 700,157 304,556 72,888 3,724,071
向中央银行借款 5,000 - 95,283 - - 552 100,835
同业及其他金融机构存放款项 161,593 168,825 234,181 - - 1,762 566,361
拆入资金 18,431 21,517 17,684 - - 418 58,050
衍生金融负债 - - - - - 6,359 6,359
卖出回购金融资产款 69,314 248 3,999 - - 70 73,631
吸收存款 1,034,307 131,662 489,770 406,100 1 30,605 2,092,445
租赁负债 215 212 1,080 3,372 936 - 5,815
应付债务凭证 15,848 126,809 252,254 97,000 30,000 2,353 524,264
其他金融负债 3,897 - - - - 10,318 14,215
金融负债合计 1,308,605 449,273 1,094,251 506,472 30,937 52,437 3,441,975
净头寸 (102,786) (68,638) (34,235) 193,685 273,619 20,451 282,096
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
5. 市场风险 - 续
5.2 利率风险 - 续
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入以及权益的可能影响。下表列出
本集团于 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日按当日资产和负债进行利率敏感性分析的
结果。
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升100个基点 (4,282) (10,333) (2,097) (8,012)
下降100个基点 4,282 11,136 2,097 8,656
本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
利率基点变化 利息净收入 股东权益 利息净收入 股东权益
上升100个基点 (2,684) (10,328) (1,685) (7,902)
下降100个基点 2,684 11,131 1,685 8,538
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。
有关的分析仅衡量一年内利率变化，反映为一年内本集团非衍生资产和负债的重新定价对
本集团按年化计算利息收入的影响，基于以下假设：(i) 利率变动 100 个基点是假定自资产
负债表日起至下一个完整年度内的利率变动；(ii)收益率曲线随利率变化而平行移动；(iii)
资产和负债组合并无其他变化。
对权益的敏感性分析是指基于在一定利率变动时对各资产负债表日持有的固定利率以公允
价值计量且及变动计入其他综合收益的金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。由于基于上述假设，利率
增减导致本集团净利息收入出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
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6. 资本管理
2013 年至报告期末，本集团依据《商业银行资本管理办法（试行）》（中国银行业监督管
理委员会令 2012 年第 1 号，以下简称“《资本办法》”）及相关监管规定进行资本管理。
其中，信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用基本指标法计量。
本集团资本组成情况如下：
核心一级资本：股本、资本公积、其他综合收益、盈余公积、一般风险准备、未分配利润
和少数股东资本可计入部分；
其他一级资本：其他权益工具和少数股东资本可计入部分；
二级资本：二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分。
资本净额依据《资本办法》的规定从各级资本中对应扣减资本扣除项进行计算。
本集团管理层基于巴塞尔委员会的相关指引，以及《资本办法》及相关监管规定，实时监
控资本的充足性和监管资本的运用情况。
为确保资本充足率满足监管要求，并在此基础上支持各项业务的合理、健康发展，本集团
积极拓展资本补充渠道以提升资本实力，合理控制风险资产增长速度，大力优化风险资产
结构，努力提升风险资产使用效率。
本集团依据《资本办法》计算的各级资本净额及资本充足率列示如下：
2023年 2022年
12月31日 12月31日
核心一级资本净额 280,828 262,499
一级资本净额 321,128 322,724
资本净额 374,867 377,107
核心一级资本充足率 9.16% 9.24%
一级资本充足率 10.48% 11.36%
资本充足率 12.23% 13.27%
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7. 金融资产和金融负债的公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财
务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定，本集团根据以下层级确定及披露
金融工具的公允价值：
第一层次：在估值日取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；划分为第二
层级的债券投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央结算公司的估值结果
确定，此层级还包括大多数场外衍生工具。估值技术包括远期定价、掉期模型和期权定价
模型；输入参数的来源是彭博、万得和路透交易系统等可观察的公开市场；
第三层次：相关资产或负债的变量基于不可观察输入值。
本集团金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次或第二层次与第三层次之间的
转换。
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值
下表列示了按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
本集团
2023年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 3,803 - 3,803
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 83,792 - 83,792
交易性金融资产 33,405 277,802 5,379 316,586
其他债权投资 - 295,408 - 295,408
其他权益工具投资 1,188 - 5,301 6,489
金融负债
衍生金融负债 - 3,900 - 3,900
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7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本集团
2022年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 7,505 - 7,505
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 102,731 - 102,731
交易性金融资产 94,437 261,427 3,720 359,584
其他债权投资 - 248,105 - 248,105
其他权益工具投资 1,542 - 5,589 7,131
金融负债
衍生金融负债 - 6,359 - 6,359
本银行
2023年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 3,803 - 3,803
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 83,792 - 83,792
交易性金融资产 33,265 417,953 5,379 456,597
其他债权投资 - 293,442 - 293,442
其他权益工具投资 1,080 - 5,001 6,081
金融负债
衍生金融负债 - 3,900 - 3,900
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华夏银行股份有限公司
财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
本银行
2022年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
衍生金融资产 - 7,505 - 7,505
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和垫款 - 102,731 - 102,731
交易性金融资产 93,506 260,670 3,720 357,896
其他债权投资 - 245,922 - 245,922
其他权益工具投资 1,437 - 5,289 6,726
金融负债
衍生金融负债 - 6,359 - 6,359
本年度及上年度本集团金融资产及金融负债的公允价值计量第一层次和第二层次之间未发
生重大转换，第一层次或第二层次和第三层次之间未发生转换。拥有标准条款并在活跃市
场交易的金融资产和金融负债，其公允价值是参考市场标价的买入、卖出价分别确定。当
无法从活跃市场上获取报价时，本集团通过估值技术来确定持续进行公允价值计量的金融
资产及金融负债的公允价值。
本集团使用的估值技术包括针对无法从活跃市场上获取报价的部分衍生金融工具(包括外汇
远期、外汇掉期、利率互换等)的现金流贴现模型以及针对期权衍生工具估值的 Black-
Scholes 期权定价模型以及针对其他权益工具投资的市场比较法。现金流贴现模型使用的主
要参数包括最近交易价格、相关收益率曲线，Black-Scholes 期权定价模型使用的主要参数
包括相关收益率曲线、汇率、标的资产波动率等。市场比较法使用的主要参数包括行业市
净率、市盈率等行业比率及流动性折价等。
其他金融工具(包括银行间市场证券等)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用
定价模型确定。2023 年度和 2022 年度，本集团公允价值计量所使用的估值技术未发生重大
变更。
除上述持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债外，本集团不持有任何非持续进行公
允价值计量的金融工具。
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
下表列示在公允价值层次第三层次计量公允价值的年初结余与年末结余之间的变动：
2023年度
交易性 其他权益
本集团 金融资产 工具投资 合计
于2023年1月1日 3,720 5,589 9,309
新增 1,793 70 1,863
减少 - (148) (148)
计入损益的损失 (134) - (134)
计入其他综合收益的损失 - (210) (210)
于2023年12月31日 5,379 5,301 10,680
2022年度
交易性 其他权益
本集团 金融资产 工具投资 合计
于2022年1月1日 3,406 6,315 9,721
新增 1,872 126 1,998
减少 - (628) (628)
计入损益的损失 (1,558) - (1,558)
计入其他综合收益的损失 - (224) (224)
于2022年12月31日 3,720 5,589 9,309
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.1 持续进行公允价值计量的金融资产及金融负债的公允价值 - 续
2023年度
交易性 其他权益
本银行 金融资产 工具投资 合计
于2023年1月1日 3,720 5,289 9,009
新增 1,793 70 1,863
减少 - (148) (148)
计入损益的损失 (134) - (134)
计入其他综合收益的损失 - (210) (210)
于2023年12月31日 5,379 5,001 10,380
2022年度
交易性 其他权益
本银行 金融资产 工具投资 合计
于2022年1月1日 3,406 6,015 9,421
新增 1,872 126 1,998
减少 - (628) (628)
计入损益的损失 (1,558) - (1,558)
计入其他综合收益的损失 - (224) (224)
于2022年12月31日 3,720 5,289 9,009
第三层级的资产本年损益影响如下：
本集团及本银行 2023年 2022年
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 - (134) (134) - (1,558) (1,558)
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(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
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7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债
下表列示了并未以公允价值列示的金融资产和金融负债的账面价值以及相应的公允价值。
账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如存放中央银行款项、存放同业款项、
拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款和垫款、向中央银行借款、同
业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表
中。
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 986,805 991,199 680,111 680,085
本集团
2023年12月31日 2022年12月31日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 592,643 593,629 530,397 529,663
本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
金融资产 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
债权投资 747,542 753,345 677,795 677,727
本银行
2023年12月31日 2022年12月31日
金融负债 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
应付债务凭证 588,533 589,511 524,264 523,482
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2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续
下表列示了于资产负债表日未按公允价值列示的金融资产和金融负债的公允价值层次：
本集团
2023年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 816,076 175,123 991,199
金融负债
应付债务凭证 - 593,629 - 593,629
本集团
2022年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 487,178 192,907 680,085
金融负债
应付债务凭证 - 529,663 - 529,663
本银行
2023年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 578,222 175,123 753,345
金融负债
应付债务凭证 - 589,511 - 589,511
本银行
2022年12月31日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
债权投资 - 485,441 192,286 677,727
金融负债
应付债务凭证 - 523,482 - 523,482
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财务报表附注 - 续
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
十四、风险管理 - 续
7. 金融资产和金融负债的公允价值 - 续
7.2 不以公允价值计量的金融资产及金融负债 - 续
对于分类为债权投资的金融机构资产管理计划以及资产受益权，其公允价值以现金流贴现
模型为基础，使用反映交易对手信用风险并根据流动性状况进行调整的不可观察折现率来
确定。这些金融工具被划分至第三层次。
其他金融工具的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型确定。这些金融
工具被划分至第二层次。
十五、资产负债表日后事项
1. 本银行于 2024 年 4 月 26 日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般风险准备后，每
10 股派发股利人民币 3.84 元 (含税)，以本银行截至 2023 年 12 月 31 日止已发行股份计算，
派息总额共计人民币 61.11 亿元。上述利润分配方案尚待本银行股东大会批准，批准前建
议提取的盈余公积、一般风险准备、股利分配方案未进行账务处理。
2. 本银行于 2024 年 3 月 15 日发行华夏银行股份有限公司 2024 年金融债券（第一期），发行
规模为 300 亿元人民币。本期债券期限为 3 年，票面利率为固定利率 2.43%，起息日为 2024
年 3 月 19 日，将于 2027 年 3 月 18 日到期。
十六、比较数据
为与本年度财务报表列报方式保持一致，若干比较数据已经过重分类。
十七、财务报表的批准
本财务报表于 2024 年 4 月 26 日已经本银行董事会批准。
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未经审计补充资料
2023 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止期间
(除另有注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 非经常性损益明细表
本表系根据中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号–非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65 号）的相关规定编制。
2023 年 2022年
资产处置损益 39 (3)
政府补助 159 78
其他营业外收支净额 (44) (139)
非经常性损益的所得税影响 (60) (34)
减：归属于少数股东的非经常性损益 (4) (1)
归属于母公司普通股股东的非经常性损益合计 90 (99)
非经常性损益是指与集团正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于
性质特殊和偶发性，影响报表使用人对集团经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易
和事项产生的损益。
2. 净资产收益率及每股收益
本表系根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益计算
及披露》(2010 年修订)的规定编制。在相关期间，基本每股收益按照当期净利润除以当期
已发行普通股股数的加权平均数计算。
2023 年 2022年
归属于母公司普通股股东的净利润 23,487 22,159
加权平均净资产收益率-% 8.71 9.00
基本每股收益-人民币元/股 1.48 1.43
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 23,397 22,258
加权平均净资产收益率-% 8.68 9.04
基本每股收益-人民币元/股 1.47 1.44
本集团不存在稀释性潜在普通股。