五矿发展股份有限公
审计报告
天 职 业 字 [2024]14781
目 录
审计报告 1
2023 年度财务报表 7
2023 年度财务报表附注 19
计 告
天职业 [2024]14781
五矿发展股份 限 全体股东
一、审计意见
们 计了后附的五矿发展股份 限 以 简称 五矿发展 务 表，包括 2023
12 31 日的合并及母 资产负债表，2023 度的合并及母 利润表 合并及母 现
金流 表 合并及母 股东权益 动表，以及 务 表附注
们认 ，后附的 务 表在所 重大方面按照企业 计准则的规定编制， 允反映了五
矿发展 2023 12 31 日的合并及母 务状况以及 2023 度的合并及母 营 果和
现金流
、形成审计意见的基础
们按照中国注册 计师 计准则的规定执行了 计工作 计 告的 注册 计师对
务 表 计的 任 部分进一 阐述了 们在 些准则 的 任 按照中国注册 计师职业道
德 则， 们独立于五矿发展，并履行了职业道德方面的 他 任 们相信， 们获 的
计证据是充分 适当的， 发表 计意见提供了基础
三、关键审计 项
关键 计 项是 们 据职业判断，认 对本期 务 表 计最 重要的 项 些 项
的应对以对 务 表整体进行 计并形 计意见 背景， 们 对 些 项单独发表意见
关键 计 项 该 项在 计中是如何应对的
项一 营业收入的确认
们针对营业收入的确认执行的 要 计程序如
五矿发展 要从 铁矿砂 钢材等产品贸易业务，如 1 了解和评 五矿发展 收入确认相关内部控制的设计 效性，
务 表 附注 十 收入 和 附注 四十 确定 是否得到执行，对关键内部控制的运行 效性实施控制测试
五 营业收入 营业 本 所述，五矿发展 2023 营业 2 检查销售合同 采购合同，识别 商品控制权转移相关的合同
收入 789.96 亿元，本期营业收入较 期 少 3.05% 条款，评 收入确认时点是否符合企业 计准则的规定
3 检查重要的 户供应商是否 在关联方关系，以评估是否 在
未识别潜在关联方关系和交易
1
计 告 续
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关键 计 项 该 项在 计中是如何应对的
项一 营业收入的确认
4 对营业收入实施分析程序，包括各期间收入 本和毛利率的
比较分析， 要产品各期间收入 本 毛利率的比较分析，并结合
由于营业收入是五矿发展的关键业绩指标之一，营 行业特 同行业比较，识别和调查异常波动，以复 收入的合理性
业收入确认的真实性 完整性对 营 果产生重大影响， 5 检查交易过程中的单据，包括销售合同 通知单 结算单
因 ， 们将营业收入的确认作 关键 计指标 或 户签收单等，确定交易是否真实
6 结合 来款函证，对重大 户实施函证程序
7 针对资产负债表日前后确认的收入实施截 性测试， 对结算
单或 户签收单及 他支持性文 ，判断收入确认期间是否 当
项 应收款项的坏 准备
如 务 表 附注 十 应收票据 附注 们针对应收款项的坏 准备确认执行的 要 计程序如
十 应收 款 附注 十五 他应收款 和 1 对 应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的设
附注 应收票据 附注 四 应收 款 计及运行 效性进行了解 评估及测试
附注 七 他应收款 所述，截 2023 12 2 获 管理层评估应收款项是否发生预期信用损失以及确认预
31 日，五矿发展的应收票据 应收 款 他应收款坏 期损失率所依据的数据及相关资料，评 当性和充分性
准备余额 17.80 亿元 应收票据 应收 款和 他 3 对于按信用风险特 划分组合确认应收款项的预期信用损失，
应收款合计占资产总额的 49.89% 对坏 准备准确性进行测试，评 管理层坏 准备计提的合理性
五矿发展管理层在确定应收款项预计可收回金额时 4 对汇票执行监盘程序，检查票据终 确认判断是否合理
需要运用重要 计估计和判断，且应收款项余额占资产 5 执行应收 款函证程序及检查期后回款情况
总额比例较高，若 能按期收回或者无法收回对 务
表的影响较 重大，因 们将应收款项坏 准备确认
识别 关键 计 项
2
计 告 续
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关键 计 项 该 项在 计中是如何应对的
项 关联方及 交易
如 务 表附注十四所述，2023 度，五矿发展的 们针对关联方及 交易执行的 要 计程序如
关联方采购商品/接 劳务金额 77.47 亿元，关联方出 1 了解 评 和测试五矿发展关联方及 交易管理的相关内部控
售商品/提供劳务金额 142.67 亿元，同时 在关联 托 制，以判断 健全性及执行 效性
管理/委托管理等关联方交易 2 检查管理层提供的关联方信 及 交易的完整性
关联方及 交易确认的完整性，交易定 的合理性 3 对关联交易的完整性 交易定 的合理性及披露的充分性进行
及披露的充分性对 务 表产生重大影响，因 ， 们将 检查
关联方及 交易作 关键 计指标
四、其他信息
五矿发展管理层 以 简称 管理层 对 他信 负 他信 包括 2023 度 告中
涵盖的信 ，但 包括 务 表和 们的 计 告
们对 务 表发表的 计意见 涵盖 他信 ， 们也 对 他信 发表任何形式的鉴
证结论
结合 们对 务 表的 计， 们的 任是阅读 他信 ，在 过程中，考虑 他信 是
否 务 表或 们在 计过程中了解到的情况 在重大 一 或者似乎 在重大错
基于 们已执行的工作，如果 们确定 他信 在重大错 ， 们应当 告该 实 在
方面， 们无任何 项需要 告
五、管理层和治理层对 务报表的 任
管理层负 按照企业 计准则的规定编制 务 表，使 实现 允反映，并设计 执行和
维 必要的内部控制，以使 务 表 在由于舞弊或错误导 的重大错
在编制 务 表时，管理层负 评估五矿发展的持续 营能力，披露 持续 营相关的
项 如适用 ，并运用持续 营假设，除非管理层计划清算五矿发展 终 运营或别无 他现实
的选择
治理层负 监督五矿发展的 务 告过程
3
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六、注册会计师对 务报表审计的 任
们的目标是对 务 表整体是否 在由于舞弊或错误导 的重大错 获 合理保证，
并出 包含 计意见的 计 告 合理保证是高水 的保证，但并 能保证按照 计准则执行
的 计在某一重大错 在时总能发现 错 可能由于舞弊或错误导 ，如果合理预期错 单
独或汇总起来可能影响 务 表使用者依据 务 表作出的 济决策，则通常认 错 是重大
的
在按照 计准则执行 计工作的过程中， 们运用了职业判断，并保持职业怀疑 同时，
们也执行以 工作
1 识别和评估由于舞弊或错误导 的 务 表重大错 风险，设计和实施 计程序以
应对 些风险，并获 充分 适当的 计证据，作 发表 计意见的基础 由于舞弊可能涉及
串通 伪造 故意遗漏 虚假陈述或凌驾于内部控制之 ，未能发现由于舞弊导 的重大错
的风险高于未能发现由于错误导 的重大错 的风险
2 了解 计相关的内部控制，以设计 当的 计程序
3 评 管理层选用 计 策的 当性和作出 计估计及相关披露的合理性
4 对管理层使用持续 营假设的 当性得出结论 同时， 据获 的 计证据，就可能
导 对五矿发展持续 营能力产生重大疑虑的 项或情况是否 在重大 确定性得出结论 如
果 们得出结论认 在重大 确定性， 计准则要求 们在 计 告中提请 表使用者注意
务 表中的相关披露 如果披露 充分， 们应当发表非无保留意见 们的结论基于截
计 告日可获得的信 然而，未来的 项或情况可能导 五矿发展 能持续 营
5 评 务 表的总体列 结构和内容，并评 务 表是否 允反映相关交易和
项
6 就五矿发展中实体或业务活动的 务信 获 充分 适当的 计证据，以对 务 表
发表 计意见 们负 指导 监督和执行集团 计，并对 计意见承担全部 任
们 治理层就计划的 计范围 时间 排和重大 计发现等 项进行沟通，包括沟通
们在 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
们 就已遵 独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并 治理层沟通可能被
合理认 影响 们独立性的所 关系和 他 项，以及相关的防范措施 如适用
4
计 告 续
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从 治理层沟通过的 项中， 们确定哪些 项对本期合并 务 表 计最 重要，因而
构 关键 计 项 们在 计 告中 述 些 项，除非法律法规禁 开披露 些 项，
或在极少数情形 ，如果合理预期在 计 告中沟通某 项造 的负面后果超过在 众利益方
面产生的益处， 们确定 应在 计 告中沟通该 项
5
计 告 续
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[ 页无 文]
中国注册 计师
项目合 人
中国北京
○ 四 十九日
中国注册 计师
6
五矿发展股份有限 司
2023 年度财务报表附注
除另 注明外 金额均 人民
一、 司的基本情况
1. 注 地 组 形式和总部地址
五 发展股份 限 简 或 是由中 五 集团 限
简 中 五 独家发起 对外 济 易 部[1997]外 函 567
文和 家 济体制改革委员 体改生[1997]40 文批准 采用社 募集方式设立 1997
5 21 登记注 的股份 限 1997 5 28 在 海证券交易 的统
一社 信用 91110000100026638J
2010 12 16 院 资委批准 中 五 将 持 的 670,604,922 股 占
总股 62.56% 出资投入中 五 股份 限 简 五 股份 2011 12
29 完成了过户登记手续 五 股份成 的 股股东 的最 制人
院 资 督管理委员
截 2023 12 31 累 发 股 总数 107,191.07 万股 注 资
107,191.07 万 注 地址 总部 地 海 河路 5
2. 的 要 活
及各子 (统 集团 )属批发 业 要 钢铁及炉料的 售 及提供物
流服
3.母 及集团最 母 的
的母 中 五 股份 限 最 母 中 五 集团 限
4. 告的批准 出机构和 告批准 出
度 告 董 2024 3 29 批准 出
5. 业期限 限的
业期限 1997 05 21 无固定期限
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、财务报表的编制基础
一 编制 础
表 持续 假设 础 据 发生的交易 按照企业 准 的
规定 并 述 要 策 估 编制
持续
集团 在导 对 告期 起 12 个 内的持续 假设 生 大疑虑的 或情
三、重要会计政策及会计估计
一 遵循企业 准 的声明
集团 述编制 础编制的 表符 部 颁 的最 企业 准 及
用指 解释 及 他相 规定 统 企业 准 的要求 真 完整地 了 的
状 成果和 金流 等 信
外 告编制参照了证 发 的 开发 证券的 信 披露编 规 第 15
里里 告的一般规定 2023 修 的列 和披露要求
期间和 周期
集团的 度 历1 1 12 31
常 业周期是指 集团 买用 工的资 起 金或 金等 物的期间 集
团 12 个 一个 业周期 并 资 和负债的流 性划 标准
记
集团采用人民 记
四 属性在 期发生 的 表 目及 期采用的 属性
集团采用的 属性包括历史成 置成 净值 值和 允 值
五 要性标准确定方法和 依据
目 要性标准
要的 提坏 准备的 收款 金额大 等 5,000,000.00
收款 期坏 准备收回或转回金额 要的 金额大 等 5,000,000.00
期 要的 收款 金额大 等 5,000,000.00
龄超过 1 的 要预付 款 金额大 等 5,000,000.00
要的投资活 目 金额大 等 10,000,000.00
要的在建工程 个 目预算大 等 10,000,000.00
20
目 要性标准
龄超过 1 的 要 付 款 他 付款 金额大 等 5,000,000.00
子 净资 占集团净资 2% 或 个子 少数股东权
要的非全资子
益占集团净资 的 1% 金额大 1亿
对 个被投资 的长期股权投资 面 值占集团净资 的
要的 企业或联 企业 0.5% 金额大 0.3 亿 或长期股权投资权益法 投资
损益占集团 并净利润的 10%
一 制 和非 一 制 企业 并的 处理方法
1. 一 制 企业 并的 处理方法
集团在一 交易 得或通过多 交易 一 制 企业 并 企业 并中 得的
资 和负债 按照 并 被 并方在最 制方 并 表中的的 面 值 集团
得的净资 面 值 支付的 并对 面 值 或发 股份面值总额 的差额 调整资
资 足 的 调整留 收益
2.非 一 制 企业 并的 处理方法
集团在 买 对 并成 大 并中 得的被 买方 辨认净资 允 值份额的差
额 确认 商誉 果 并成 小 并中 得的被 买方 辨认净资 允 值份额 首
对 得的被 买方各 辨认资 负债及或 负债的 允 值 及 并成 的 复
复 并成 小 并中 得的被 买方 辨认净资 允 值份额的 差额 入
期损益
通过多 交易 非 一 制 企业 并 按 序处理
1 调整长期股权投资初始投资成 买 前持 股权采用权益法 算的 按照 股
权在 买 的 允 值 允 值 面 值的差额 入 期投资收益 买
前持 的被 买方的股权 及权益法 算 的 他综 收益 他 者权益 的 转
买 属 期收益 由 被投资方 设定 益 划净负债或净资 及持 的
他权益工 投资 允 值 而 生的 他综 收益除外
2 确认商誉 或 入 期损益的金额 将第一 调整 长期股权投资初始投资成
买 子 辨认净资 允 值份额 较 前者大 者 差额确认 商誉 前者
小 者 差额 入 期损益
通过多 交易 处置股权 丧失对子 制权的情形
1 判断 处置股权 丧失对子 制权过程中的各 交易是否属 一揽子交易
的原
21
处置对子 股权投资的各 交易的条款 条 及 济影响符 一种或多种情
通常表明 将多 交易 一揽子交易 处理
1 交易是 时或者在考虑了彼 影响的情 立的
2 交易整体才能 成一 完整的商业结果
3 一 交易的发生 他 少一 交易的发生
4 一 交易 独看是 济的 但是和 他交易一并考虑时是 济的
2 处置股权 丧失对子 制权过程中的各 交易属 一揽子交易 的 处
理方法
处置对子 股权投资直 丧失 制权的各 交易属 一揽子交易的 将各 交易
一 处置子 并丧失 制权的交易 处理 但是 在丧失 制权 前 一 处置
款 处置投资对 的 子 净资 份额的差额 在 并 表中 确认 他综
收益 在丧失 制权时一并转入丧失 制权 期的损益
在 并 表中 对 剩余股权 按照 在丧失 制权 的 允 值
处置股权 得的对 剩余股权 允 值 和 去按原持股 例 算 原子 自 买
开始持续 算的净资 的份额 间的差额 入丧失 制权 期的投资收益 原子 股
权投资相 的 他综 收益 在丧失 制权时转 期投资收益或留 收益
3 处置股权 丧失对子 制权过程中的各 交易 属 一揽子交易 的
处理方法
处置对子 的投资 丧失 制权的 并 表中处置 款 处置投资对 的
子 净资 份额的差额 入资 资 溢 或股 溢 资 溢 足 的
调整留 收益
处置对子 的投资丧失 制权的 在 并 表中 对 剩余股权 按照 在丧
失 制权 的 允 值 处置股权 得的对 剩余股权 允 值 和 去按
原持股 例 算 原 子 自 买 开始持续 算的净资 的份额 间的差额 入丧
失 制权 期的投资收益 原 子 股权投资相 的 他综 收益 在丧失 制权时
转 期投资收益或留 收益
七 制的判断标准和 并 表的编制方法
集团 并 表的 并范围 制 础 确定
制 是指 集团拥 对被投资方的权力,通过参 被投资方的相 活 而 回
并 能力 用对被投资方的权力影响 回 金额 相 活 是指对被投资方的回
生 大影响的活 被投资方的相 活 据 体情 判断 通常包括商品或劳
的 售和 买 金融资 的管理 资 的 买和处置 研究 开发活 及融资活 等
22
集团在综 考虑 相 和情 的 础 对是否 制被投资方 判断 一 相
和情 的 导 对 制定义 及的相 要素发生 的 集团 评估
并 表 母 及 子 的 表 础 据 他 资料 由 集团按照
企业 准 第 33 里里 并 表 编制
排 类及 处理方法
1. 排的认定和 类
排 是指一 由 个或 个 的参 方 制的 排 排 列特
1 各参 方均 到 排的 束 2 个或 个 的参 方对 排 施 制
任何一个参 方都 能够 独 制 排 对 排 制的任何一个参 方均能够阻
他参 方或参 方组 独 制 排
制 是指按照相 定对某 排 的 制 并 排的相 活 必 过
制权的参 方一 意 才能 策
排 和 企业 是指 方 排相 资
排相 负债的 排 企业 是指 方仅对 排的净资 权利的 排
2. 排的 处理
参 方 确认 中利益份额相 的 列 目 并按照相 企业
准 的规定 处理 1 确认 独 持 的资 及按 份额确认 持 的资
2 确认 独 的负债 及按 份额确认 的负债 3 确认出售 的
出份额 生的收入 4 按 份额确认 因出售 出 生的收入 5
确认 独 发生的 用 及按 份额确认 发生的 用
企业参 方 按照 企业 准 第2 里里长期股权投资 的规定对 企业的
投资 处理
九 金及 金等 物的确定标准
金流 表的 金指企业 金及 随时用 支付的 款 金等 物指持 的期限
短 一般是指 买 起 个 内到期 流 性强 易 转换 知金额 金 值 风
险很小的投资
十 外 业 和外 表 算
1.外 业 算
外 交易在初始确认时 采用交易发生 的即期汇率 算 人民 金额 资 负债表
外 性 目采用资 负债表 即期汇率 算 因汇率 而 生的汇兑差额 除 建符
资 条 资 的外 门借款 金及利 的汇兑差额外 入 期损益 历史成
的外 非 性 目 采用交易发生 的即期汇率 算 改 人民 金额 允
值 的外 非 性 目 采用 允 值确定 的即期汇率 算 差额 入 期损益或 他
综 收益
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2.外 表 算
资 负债表中的资 和负债 目 采用资 负债表 的即期汇率 算 者权益 目除
配利润 目外 他 目采用交易发生 的即期汇率 算 利润表中的收入和 用
目 采用交易发生 的即期汇率 算 按照 述 算 生的外 表 算差额 确认
他综 收益
十一 金融工
1.金融工 的确认和 确认
集团 成 金融工 的一方时确认一 金融资 或金融负债
常规方式买 金融资 按交易 确认和 确认 常规方式买 金融资
是指按照 条款的 定 在法规或通 惯例规定的期限内收 或交付金融资 交易 是
指 集团 诺买入或 出金融资 的 期
满足 列条 的 确认金融资 (或金融资 的一部 或一组类似金融资 的一部
) 即 户和资 负债表内 转
1 收 金融资 金流 的权利 满
2 转移了收 金融资 金流 的权利 或在 过手 了及时将收 的
金流 全额支付给第 方的义 并 a 转让了金融资 权 几乎 的风险和
酬 或 b 虽然 既没 转移也没 保留金融资 权 几乎 的风险和 酬 但
了对 金融资 的 制
2.金融资 类和
集团的金融资 初始确认时 据 集团管理金融资 的业 模式和金融资 的
金流 特 类 摊余成 的金融资 允 值 入 他综 收
益的金融资 及 允 值 入 期损益的金融资 金融资 的 续
类
集团对金融资 的 类 依据 集团管理金融资 的业 模式和金融资 的 金流 特
类
1 摊余成 的金融资
金融资 时符 列条 的 类 摊余成 的金融资 集团管理 金融资
的业 模式是 收 金流 目标 金融资 的 条款规定 在特定 期 生的
金流 仅 对 金和 偿付 金金额 础的利 的支付 对 类金融资 采用
利率法 按照摊余成 续 摊 或 值 生的利得或损失 均 入 期损益
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2 允 值 入 他综 收益的债 工 投资
金融资 时符 列条 的 类 允 值 入 他综 收益的金融
资 集团管理 金融资 的业 模式是既 收 金流 目标又 出售金融资
目标 金融资 的 条款规定 在特定 期 生的 金流 仅 对 金和 偿付 金
金额 础的利 的支付 对 类金融资 采用 允 值 续 或溢 采
用 利率法 摊 并确认 利 收入或 用 除 值损失及外 性金融资 的汇兑差
额确认 期损益外 类金融资 的 允 值 他综 收益确认 直到 金融资
确认时 累 利得或损失转入 期损益 类金融资 相 利 收入 入 期损益
3 允 值 入 他综 收益的权益工 投资
集团 撤 地 将部 非交易性权益工 投资指定 允 值
入 他综 收益的金融资 仅将相 股利收入 入 期损益 允 值 他综 收
益确认 直到 金融资 确认时 累 利得或损失转入留 收益
4 允 值 入 期损益的金融资
述 摊余成 的金融资 和 允 值 入 他综 收益的金融资
外的金融资 类 允 值 入 期损益的金融资 在初始确认时
了能够 除或显著 少 错配 将金融资 指定 允 值 入 期
损益的金融资 对 类金融资 采用 允 值 续 允 值 入
期损益
仅 集团改 管理金融资 的业 模式时 才对 影响的相 金融资
类
对 允 值 入 期损益的金融资 相 交易 用直接 入 期损益
他类别的金融资 相 交易 用 入 初始确认金额
3.金融负债 类和
集团的金融负债 初始确认时 类 摊余成 的金融负债 允 值
入 期损益的金融负债
符 条 一的金融负债 在初始 时指定 允 值 入 期
损益的金融负债 1 指定能够 除或显著 少 错配 2 据 式书面文 载明
的集团风险管理或投资策略 允 值 础对金融负债组 或金融资 和金融负债组
管理和业绩评 并在集团内部 础向 管理人员 告 3 金融负债包含需
独 的嵌入 生工
集团在初始确认时确定金融负债的 类 对 允 值 入 期损益的
金融负债 相 交易 用直接 入 期损益 他金融负债的相 交易 用 入 初始确认金
额
25
金融负债的 续 类
1 摊余成 的金融负债
对 类金融负债 采用 利率法 按照摊余成 续
2 允 值 入 期损益的金融负债
允 值 入 期损益的金融负债 包括交易性金融负债(含属 金融负
债的 生工 )和初始确认时指定 允 值 入 期损益的金融负债
4.金融工 抵
时满足 列条 的 金融资 和金融负债 相 抵 的净额在资 负债表内列示
抵 确认金额的法定权利 种法定权利是 前 执 的 划 净额结算 或 时
金融资 和清偿 金融负债
5.金融资 值
集团对 摊余成 的金融资 允 值 入 他综 收益的债
工 投资和 保 等 预期信用损失 础确认损失准备 信用损失 是指 集团
按照原 利率 的 据 收的 金流 预期收 的 金流 间的
差额 即全部 金短缺的 值
集团考虑 理 依据的信 包括前瞻性信 或组 的方式对 摊余成
的金融资 和 允 值 入 他综 收益的金融资 债 工 的预
期信用损失 估
1 预期信用损失一般模型
果 金融工 的信用风险自初始确认 显著增 集团按照相 金融工 整个
续期内预期信用损失的金额 损失准备 果 金融工 的信用风险自初始确认 并
显著增 集团按照相 金融工 来 12 个 内预期信用损失的金额 损失准备
由 形成的损失准备的增 或转回金额 值损失或利得 入 期损益 集团对信用风
险的 体评估 注 十一 金融工 相 的风险
通常逾期超过 30 集团即认 金融工 的信用风险 显著增 除非 确凿证据
证明 金融工 的信用风险自初始确认 并 显著增
体来说 集团将 买或源生时 发生信用 值的金融工 发生信用 值的过程
个阶段 对 阶段的金融工 的 值 的 处理方法
第一阶段 信用风险自初始确认 显著增
对 处 阶段的金融工 企业 按照 来 12 个 的预期信用损失 损失准备
并按 面余额 即 扣除 值准备 和 利率 算利 收入 若 工 金融资
26
第 阶段 信用风险自初始确认 显著增 但尚 发生信用 值
对 处 阶段的金融工 企业 按照 工 整个 续期的预期信用损失 损失准
备 并按 面余额和 利率 算利 收入
第 阶段 初始确认 发生信用 值
对 处 阶段的金融工 企业 按照 工 整个 续期的预期信用损失 损失准
备 但对利 收入的 算 处 前 阶段的金融资 对 发生信用 值的金融资
企业 按 摊余成 面余额 提 值准备 也即 面 值 和 利率 算利 收
入
对 买或源生时 发生信用 值的金融资 企业 仅将初始确认 整个 续期内预
期信用损失的 确认 损失准备 并按 摊余成 和 信用调整的 利率 算利 收入
3 收款 及租赁 收款
集团对 企业 准 第 14 里里收入 规定的 含 大融资成 包括 据
准 考虑 超过一 的 中融资成 的情 的 收款 采用预期信用损失的简 模型
始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
集团对包含 大融资成 的 收款 和 企业 准 第 21 里里租赁 规范的租赁
收款 集团 出 策 采用预期信用损失的简 模型 即按照相 整个
续期内预期信用损失的金额 损失准备
6.金融资 转移
集团 将金融资 权 几乎 的风险和 酬转移给转入方的 确认 金融资
保留了金融资 权 几乎 的风险和 酬的 确认 金融资
集团既没 转移也没 保留金融资 权 几乎 的风险和 酬的 别 列情
处理 了对 金融资 制的 确认 金融资 并确认 生的资 和负债 对
金融资 制的 按照 继续 入 转移金融资 的程度确认 金融资 并相 确认
负债
通过对 转移金融资 提供 保方式继续 入的 按照金融资 的 面 值和
保金额 者 中的较 者 确认继续 入形成的资 保金额 是指 收到的对 中
将被要求偿 的最高金额
十 收票据
1. 收票据的预期信用损失的确定方法及 处理方法
集团对 企业 准 第 14 里里收入 规定的 含 大融资成 包括 据
准 考虑 超过一 的 中融资成 的情 的 收票据 采用预期信用损失的简 模型
即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 由 形成的损失准备的增 或
转回金额 值损失或利得 入 期损益
27
对 包含 大融资成 的 收票据 集团 采用预期信用损失的简 模型 即始 按
照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
2.按照信用风险特 组 提坏 准备的组 类别及确定依据
目 确定组 的依据 提方法
集团认 持 的 兑汇票 在 大的信用
兑汇票组 兑人 类金融机构
风险 因 而 生 大损失
兑人 等非 类金融机 集团按照整个 续期预期信用损失 收商业
商业 兑汇票组
构或企业 兑汇票的坏 准备
3.按照 提坏 准备的 提判断标准
集团对信用风险显著 的金融资 评 信用风险 对方 在 或 及诉讼
仲裁的 收款 ; 明显迹象表明债 人很 能无法履 款义 的 收款 等
十 收 款
1. 收 款的预期信用损失的确定方法及 处理方法
集团对 企业 准 第 14 里里收入 规定的 含 大融资成 包括 据
准 考虑 超过一 的 中融资成 的情 的 收 款 采用预期信用损失的简 模型
即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 由 形成的损失准备的增 或
转回金额 值损失或利得 入 期损益
对 包含 大融资成 的 收 款 集团 采用预期信用损失的简 模型 即始 按
照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
对 收 款 集团 金融工 或金融工 组 础评估信用风险是否显著增
集团对 信用风险显著 备 特 的 收款 评 信用风险 对方
在 或 及诉讼 仲裁的 收款 明显迹象表明债 人很 能无法履 款义 的
收款 等 集团在 金融工 层面无法 理成 获得 信用风险显著增 的
证据 而在金融工 组 的 础 评估信用风险是否显著增 是 的 集团 金融工
组 础 评估时 信用风险特 对金融工 类 集团 龄
信用风险特 对 收 款 组并 组 础 预期信用损失
2.按照信用风险特 组 提坏 准备的组 类别及确定依据
目 确定组 的依据 提方法
龄确认信用风险特 组
采用 龄 析法 提坏 准备的 收 款 除 集团 并范围内的的 收 款
的 龄 算方法
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3. 龄确认信用风险特 组 的 龄 算方法
龄 提 率
6个 内 1.00%
6个 -1 (含 1 ) 5.00%
1-2 (含 2 ) 30.00%
2-3 (含 3 ) 50.00%
3 100.00%
4.按照 提坏 准备的 提判断标准
集团对信用风险显著 的金融资 评 信用风险 对方 在 或 及诉讼
仲裁的 收款 ; 明显迹象表明债 人很 能无法履 款义 的 收款 等
十四 收款 融资
1. 收款 融资的预期信用损失的确定方法及 处理方法
集团对 企业 准 第 14 里里收入 规定的 含 大融资成 包括 据
准 考虑 超过一 的 中融资成 的情 的 收款 融资 采用预期信用损失的简
模型 即始 按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备 由 形成的损失准备的
增 或转回金额 值损失或利得 入 期损益
对 包含 大融资成 的 收款 融资 集团 采用预期信用损失的简 模型 即始
按照整个 续期内预期信用损失的金额 损失准备
2.按照信用风险特 组 提坏 准备的组 类别及确定依据
目 确定组 的依据 提方法
集团认 持 的 兑汇票 在 大的信用风险 因
兑汇票组 兑人 类金融机构
而 生 大损失
十五 他 收款
集团依据 他 收款信用风险自初始确认 是否 显著增 采用相 来 12 个
内 或整个 续期的预期信用损失的金额 值损失
十
1. 的 类
包括在 常活 中持 备出售的 成品或商品 处在生 过程中的在 品 在生
过程或提供劳 过程中耗用的材料和物料等 要包括原材料 周转材料 自制半成品及
在 品 商品( 成品) 在途物资等
29
2.发出 的 方法
发出 采用移 权 均法
3. 的盘 制度
的盘 制度 永续盘 制
4. 值易耗品和包装物的摊 方法
1 值易耗品
按照一 转 法 摊
2 包装物
按照一 转 法 摊
5. 跌 准备的确认标准和 提方法
资 负债表 采用成 净值孰 按照 类别成 高 净值
的差额 提 跌 准备 直接用 出售的 在 常生 过程中 的估 售
去估 的 售 用和相 税 的金额确定 净值 需要 过 工的 在 常生
过程中 生 的 成品的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估 的 售
用和相 税 的金额确定 净值 资 负债表 一 中一部 格
定 他部 在 格的 别确定 净值 并 对 的成 较 别
确定 跌 准备的 提或转回的金额
集团期 对 全面清查 按 的成 净值孰 提 或调整 跌
准备 成品 商品和用 出售的材料等直接用 出售的商品 在 常生 过程
中 的估 售 去估 的 售 用和相 税 的金额 确定 净值 需要
过 工的材料 在 常生 过程中 生 的 成品的估 售 去 完工时估
将要发生的成 估 的 售 用和相 税 的金额 确定 净值 执 售
或者劳 而持 的 净值 格 础 算 若持 的数 多
售 数 的 超出部 的 的 净值 一般 售 格 础 算
集团期 按照 个 目 提 跌 准备 但对 数 繁多 较 的 按
照 类别 提 跌 准备 在 一地 生 和 售的 品系列相 相 或类似最
用途或目的 难 他 目 开 的 并 提 跌 准备
前 记 值的影响因素 失的 记的金额 恢复 并在原 提的 跌
准备金额内转回 转回的金额 入 期损益
30
十七 持 待售的非流 资 或处置组
1.划 持 待售的非流 资 或处置组的确认标准和 处理方法
集团将 时满足 列条 的集团组成部 或非流 资 划 持 待售 1 据
类似交易中出售 类资 或处置组的惯例 在 前状 即 立即出售 2 出售极 能发生
就一 出售 划 出 获得确定的 买 诺 确定的 买 诺 是指企业 他方签
的 法律 束力的 买 包含交易 格 时间和足够 厉的 惩罚等 要条
款 使 出 大调整或者撤 的 能性极小 预 出售将在一 内完成 获得按照
规定需得到相 权力机构或者 管部门的批准
集团将持 待售的预 净 值调整 允 值 去出售 用 的净额 但 得超
过 持 待售的原 面 值 原 面 值高 调整 预 净 值的差额 资 值损
失 入 期损益 时 提持 待售资 值准备 对 持 待售的处置组确认的资 值损
失金额 抵 处置组中商誉的 面 值 据处置组中 用 准 规定的各 非
流 资 面 值 占 按 例抵 面 值
续资 负债表 持 待售的非流 资 允 值 去出售 用 的净额增 的 前
记的金额 恢复 并在划 持 待售类别 确认的资 值损失金额内转回 转回金
额 入 期损益 划 持 待售类别前确认的资 值损失 得转回 续资 负债表 持
待售的处置组 允 值 去出售 用 的净额增 的 前 记的金额 恢复 并在
划 持 待售类别 用 准 规定的非流 资 确认的资 值损失金额内转回 转
回金额 入 期损益 抵 的商誉 面 值 及 用 准 规定的非流 资 在划
持 待售类别前确认的资 值损失 得转回 持 待售的处置组确认的资 值损失 续
转回金额 据处置组中除商誉外 用 准 规定的各 非流 资 面 值 占
按 例增 面 值 企业因出售对子 的投资等原因导 丧失对子 制权
的 无论出售 企业是否保留部 权益性投资 在拟出售的对子 投资满足持 待售类
别划 条 时 在母 个别 表中将对子 投资整体划 持 待售类别 在 并
表中将子 资 和负债划 持 待售类别
2. 的认定标准和列 方法
是指企业满足 列条 一的 能够 独 的组成部 组成部
处置或划 持 待售类别 1 组成部 表一 独立的 要业 或一个 独的 要
地 2 组成部 是拟对一 独立的 要业 或一个 独的 要 地 处置的一
相 联 划的一部 3 组-成部 是 转售而 得的子
的定义包含 方面含义
1 是企业能够 独 的组成部 组成部 的 和 金流 在企
业 和编制 表时是能够 企业的 他部 清楚 的
2 一定的规模 表一 独立的 要业 或一个 独
31
的 要 地 或者是拟对一 独立的 要业 或一个 独的 要 地 处置的一
相 联 划的一部
3 满足一定的时点要求 符 定义的组成部 属
种情 一 组成部 在资 负债表 前 处置 包括 出售和结束使用 停
或 废等 组成部 在资 负债表 前 划 持 待售类别
十 长期 收款
由 企业 准 第 14 里里收入 规范的交易形成的长期 收款 包含 大融资
成 的 集团按照相 整个 续期内的预期信用损失金额 损失准备
十九 长期股权投资
1.投资成 的确定
1 一 制 的企业 并形成的 并方 支付 金 转让非 金资 债 或发
权益性证券 并对 的 在 并 按照被 并方 者权益在最 制方 并 表
中的 面 值的份额 初始投资成 长期股权投资初始投资成 支付的 并对 的
面 值或发 股份的面值总额 间的差额调整资 (资 溢 或股 溢 ) 资 足
的 调整留 收益
一 制 企业 并的 持股 例 算的 并 被 并方 面
者权益份额 投资的初始投资成 初始投资成 原长期股权投资 面 值
并 得 一 股份 支付对 的 面 值 和的差额 调整资 资 溢 或股 溢
资 足 的 留 收益
2 非 一 制 的企业 并形成的 在 买 按照支付的 并对 的 允 值
初始投资成
3 除企业 并形成 外的 支付 金 得的 按照 支付的 买 款 初始投
资成 发 权益性证券 得的 按照发 权益性证券的 允 值 初始投资成 投
资者投入的 按照投资 或 定的 值 初始投资成 或 定 值
允的除外
2. 续 及损益确认方法
集团能够对被投资 施 制的长期股权投资,在 集团个别 表中采用成 法
算 对 制或 大影响的长期股权投资 采用权益法 算
采用成 法时,长期股权投资按初始投资成 ,除 得投资时 支付的 款或对
中包含的 告但尚 发 的 金股利或利润外,按 被投资 告 派的 金股利或利
润,确认 期投资收益,并 时 据 资 值 策考虑长期投资是否 值
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采用权益法时,长期股权投资的初始投资成 大 投资时 被投资 辨认净资
允 值份额的, 入长期股权投资的初始投资成 长期股权投资的初始投资成 小 投资
时 被投资 辨认净资 允 值份额的, 差额 入 期损益, 时调整长期股权
投资的成
采用权益法时, 得长期股权投资 ,按照 或 的被投资 的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的 面 值 在确认 被投资 净损益的份额
时, 得投资时被投资 各 辨认资 等的 允 值 础,按照 集团的 策及
期间,并抵 联 企业及 企业 间发生的内部交易损益按照持股 例 算 属 投
资企业的部 (但内部交易损失属 资 值损失的, 全额确认) 对被投资 的净利润
调整 确认 按照被投资 告 派的利润或 金股利 算 得的部 ,相 少长期
股权投资的 面 值 集团确认被投资 发生的净 损, 长期股权投资的 面 值 及
他 构成对被投资 净投资的长期权益 记 零 限, 集团负 额外损失义
的除外 对 被投资 除净损益 外 者权益的 他 ,调整长期股权投资的 面 值
并 入 者权益
3.确定对被投资 制 大影响的依据
制 是指拥 对被投资方的权力 通过参 被投资方的相 活 而 回 并
能力 用对被投资方的权力影响回 金额 大影响 是指投资方对被投资 的 和
策 参 策的权力 但并 能够 制或者 他方一起 制 策的制定
4.长期股权投资的处置
1 部 处置对子 的长期股权投资 但 丧失 制权的情形
部 处置对子 的长期股权投资 但 丧失 制权时 将处置 款 处置投资对
的 面 值的差额确认 期投资收益
2 部 处置股权投资或 他原因丧失了对子 制权的情形
部 处置股权投资或 他原因丧失了对子 制权的 对 处置的股权 结转 售
股权相对 的长期股权投资的 面 值 出售 得 款 处置长期股权投资 面 值 间差额
确认 投资收益 损失 时 对 剩余股权 按 面 值确认 长期股权投资或
它相 金融资 处置 的剩余股权能够对子 施 制或 大影响的 按 成
法转 权益法的相 规定 处理
5. 值测试方法及 值准备 提方法
对子 联 企业及 企业的投资 在资 负债表 证据表明 发生 值的
按照 面 值 收回金额的差额 提相 的 值准备
33
十 投资性 地
1.投资性 地 包括 出租的土地使用权 持 并准备增值 转让的土地使用权和 出租
的建筑物
2.投资性 地 按照成 初始 采用成 模式 续 并采用 固定资
和无形资 相 的方法 提 或 摊 资 负债表 迹象表明投资性 地 发生
值的 按照 面 值 收回金额的差额 提相 的 值准备
投资性 地 的预 使用寿命 净 值率及 摊 率列示
类别 预 使用寿命 预 净 值率 % 摊 率 %
建筑物 18-38 3 5 2.50-5.39
十一 固定资
1.固定资 确认条 和 方法
固定资 是指 生 商品 提供劳 出租或 管理而持 的 使用 限超过一个
度的 形资
固定资 得时的 成 入 并 到预定 使用状态的 起采用 限 均法
提
2.各类固定资 的 方法
类别 方法 限 值率 % 率 %
及建筑物 均 限法 18-38 3.00 5.00 2.50-5.39
机器设备 均 限法 10-18 3.00 5.00 5.28-9.70
输设备 均 限法 5-8 3.00 5.00 11.88-19.40
设备及 他 均 限法 5 3.00 5.00 19.00-19.40
3.固定资 的 值测试方法 值准备 提方法
资 负债表 迹象表明固定资 发生 值的 按照 面 值 收回金额的差额 提
相 的 值准备
十 在建工程
1.在建工程 到预定 使用状态时 按工程 成 转入固定资 到预定 使用状
态但尚 理竣工 算的 按估 值转入固定资 待 理竣工 算 按 成 调整
原暂估 值 但 调整原 提的
2.资 负债表 迹象表明在建工程发生 值的 按照 面 值 收回金额的差额
提相 的 值准备
34
十 借款 用
1.借款 用资 的确认原
集团发生的借款 用 直接 属 符 资 条 的资 的 建或者生 的 资
入相 资 成 他借款 用 在发生时确认 用 入 期损益
2.借款 用资 期间
1 借款 用 时满足 列条 时 开始资 1 资 支出 发生 2 借款 用
发生 3 使资 到预定 使用或 售状态 必要的 建或者生 活 开始
2 若符 资 条 的资 在 建或者生 过程中发生非 常中断 并 中断时间
续超过 3 个 暂停借款 用的资 中断期间发生的借款 用确认 期 用 直 资
的 建或者生 活 开始
3 建或者生 符 资 条 的资 到预定 使用或 售状态时 借款
用停 资
3.借款 用资 金额
建或者生 符 资 条 的资 而借入 门借款的 门借款 期 发生的利
用 包括按照 利率法确定的 或溢 的摊 去将尚 用的借款资金 入
得的利 收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 确定 资 的利 金额
建或者生 符 资 条 的资 占用了一般借款的 据累 资 支出超过 门借款的
资 支出 权 均数乘 占用一般借款的资 率 算确定一般借款 资 的利 金额
十四 无形资
集团无形资 包括土地使用权 软 利权等 按成 初始
1.使用寿命及 确定依据 估 情 摊 方法或复 程序
使用寿命 限的无形资 在使用寿命内按照 无形资 的 济利益的预期
方式系统 理地摊 无法 靠确定预期 方式的 采用直线法摊 体 限
目 摊 限
土地使用权 35-50
软 5-10
使用寿命 确定的无形资 摊 集团在 个 期间均对 无形资 的使用寿命
复 对使用寿命 确定的无形资 使用寿命 确定的判断依据是 无法预 无形资
企业带来 济利益期限的 视 使用寿命 确定的无形资
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使用寿命确定的无形资 在资 负债表 迹象表明发生 值的 按照 面 值 收
回金额的差额 提相 的 值准备 使用寿命 确定的无形资 和尚 到 使用状态的无形
资 无论是否 在 值迹象 均 值测试
2.研发支出的 集范围及相 处理方法
1 研发支出的 集范围
研发支出的 集范围包括 人员人工 用 直接投入 用 用 无形资 摊 和委
托外部研究开发 用等
2 研发支出相 处理方法
内部研究开发 目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 内部研究开发 目开发阶段
的支出 时满足 列条 的 确认 无形资 1 完成 无形资 使 能够使用或出售
在 术 性 2 完成 无形资 并使用或出售的意 3 无形资 生
济利益的方式 包括能够证明 用 无形资 生 的 品 在 场或无形资 自身 在 场
无形资 将在内部使用的 能证明 用性 4 足够的 术 资源和 他资源支持
完成 无形资 的开发 并 能力使用或出售 无形资 5 属 无形资 开发阶段
的支出能够 靠地
十五 长期资 值
企业 在资 负债表 判断资 是否 在 能发生 值的迹象
因企业 并 形成的商誉和使用寿命 确定的无形资 无论是否 在 值迹象 都
值测试
在 列迹象的 表明资 能发生了 值
1 资 的 期大幅度 跌 跌幅明显高 因时间的 移或者 常使用而预 的
跌 2 企业 处的 济 术或者法律等 境 及资 处的 场在 期或者将在
期发生 大 而对企业 生 利影响 3 场利率或者 他 场投资 酬率在 期
提高 而影响企业 算资 预 来 金流 值的 率 导 资 收回金额大幅
度降 4 证据表明资 陈 过时或者 体 损坏 5 资 或者将被闲
置 使用或者 划提前处置 6 企业内部 告的证据表明资 的 济绩效 或者
将 预期 资 的净 金流 或者 的 业利润 或者 损 或者高
预 金额等 7 他表明资 能 发生 值的迹象
资 在 值迹象的 估 收回金额
收回金额 据资 的 允 值 去处置 用 的净额 资 预 来 金流 的
值 者 间较高者确定
处置 用包括 资 处置 的法律 用 相 税 搬 及 使资 到 售状
态 发生的直接 用等
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资 预 来 金流 的 值 按照资 在持续使用过程中和最 处置时 生的
预 来 金流 的 率对 的金额 确定 预 资 来 金
流 的 值 综 考虑资 的预 来 金流 使用寿命和 率等因素
收回金额的 结果表明 资 的 收回金额 面 值的 将资 的 面
值 记 收回金额 记的金额确认 资 值损失 入 期损益 时 提相 的
资 值准备
十 长期待摊 用
长期待摊 用按 发生额入 在 益期或规定的期限内 期 均摊 果长期待摊
的 用 目 能使 期间 益 将尚 摊 的 目的摊余 值全部转入 期损益
十七 负债
集团 据履 履 义 户付款 间的 系在资 负债表中列示 资 或 负
债 集团 收或 收 户对 而 向 户转让商品或提供服 的义 列示 负债
十 职工薪酬
职工薪酬,是指 集团 获得职工提供的服 或解除劳 系而给 的除股份支付 外各
种形式的 酬或补偿 职工薪酬包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利
集团提供给职工配偶 子女 养人 故员工遗属及 他 益人等的福利 也属 职工
薪酬
1.短期薪酬
集团在职工提供服 的 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期损益
或相 资 成 中 非 性福利按照 允 值
2.辞 福利
集团在职工劳 到期 前解除 职工的劳 系 或者 鼓励职工自愿接 裁 而
提出给 补偿 在 集团 能 方面撤回解除劳 系 划或裁 建 时和确认 及支付辞
福利的 组相 的成 用时 者孰早 确认因解除 职工的劳 系给 补偿而 生的
负债 时 入 期损益
3.设定提 划
集团职工参 了由 地劳 和社 保障部门组 施的社 养老保险 集团
地规定的社 养老保险缴纳 数和 例 按 向 地社 养老保险 机构缴纳养老
保险 职工 休 地劳 及社 保障部门 任向 休员工支付社 养老金
集团在职工提供服 的 期间 将 据 述社保规定 算 缴纳的金额确认 负债 并 入
期损益或相 资 成
37
4. 离职 福利
离职 福利是指 集团 获得职工提供的服 而在职工 休或 企业解除劳 系 提
供的各种形式的 酬和福利 短期薪酬和辞 福利除外
集团的离职 福利 划 类 设定提 划和设定 益 划
离职 福利设定提 划 要 参 由各地劳 及社 保障机构组 施的社 养
老保险 失业保险等 除了社 养老保险 失业保险 外 员工 自愿参 设
立的 金 划 在职工 集团提供服 的 期间 将 据设定提 划 算的 缴 金额
确认 负债 并 入 期损益或相 资 成
集团按照 家规定的标准和 金 划定期缴付 述款 他的支付义
十九 预 负债
1.因对外提供 保 诉讼 品 保证 损 等或 形成的义 成 集
团 的 时义 履 义 很 能导 济利益流出 集团 义 的金额能够 靠的
时 集团将 义 确认 预 负债
2. 集团按照履 相 时义 需支出的最佳估 数对预 负债 初始 并在资
负债表 对预 负债的 面 值 复
十 股份支付
1.股份支付的种类
包括 权益结算的股份支付和 金结算的股份支付
2.权益工 允 值的确定方法
1 在活跃 场的 按照活跃 场中的 确定
2 在活跃 场的 采用估值 术确定 包括参考熟悉情 并自愿交易的各方最
的 场交易中使用的 格 参照 相 的 他金融工 的 前 允 值 金流
法和期权定 模型等
3.确认 权权益工 最佳估 的依据
据最 得的 权职工数 等 续信 估
4. 施 修改 股份支付 划的相 处理
1 权益结算的股份支付
授 立即 权的换 职工服 的 权益结算的股份支付 在授 按照权益工 的
允 值 入相 成 或 用 相 调整资 完成等待期内的服 或 到规定业绩条 才
权的换 职工服 的 权益结算的股份支付 在等待期内的 个资 负债表 对
权权益工 数 的最佳估 础 按权益工 授 的 允 值 将 期 得的服 入相
成 或 用 相 调整资
38
换 他方服 的权益结算的股份支付 果 他方服 的 允 值能够 靠 的 按
照 他方服 在 得 的 允 值 果 他方服 的 允 值 能 靠 但权益工
的 允 值能够 靠 的 按照权益工 在服 得 的 允 值 入相 成 或
用 相 增 者权益
2 金结算的股份支付
授 立即 权的换 职工服 的 金结算的股份支付 在授 按 集团 负债
的 允 值 入相 成 或 用 相 增 负债 完成等待期内的服 或 到规定业绩条 才
权的换 职工服 的 金结算的股份支付 在等待期内的 个资 负债表 对
权情 的最佳估 础 按 集团 负债的 允 值 将 期 得的服 入相 成 或
用和相 的负债
3 修改 股份支付 划
果修改增 了 授 的权益工 的 允 值 集团按照权益工 允 值的增 相
地确认 得服 的增 果修改增 了 授 的权益工 的数 集团将增 的权益工
的 允 值相 地确认 得服 的增 果 集团按照 利 职工的方式修改 权条
在处理 权条 时 考虑修改 的 权条
果修改 少了授 的权益工 的 允 值 集团继续 权益工 在授 的 允 值
础 确认 得服 的金额 而 考虑权益工 允 值的 少 果修改 少了授 的权
益工 的数 集团将 少部 授 的权益工 的 来 处理 果 利 职
工的方式修改了 权条 在处理 权条 时 考虑修改 的 权条
果 集团在等待期内 了 授 的权益工 或结算了 授 的权益工 因 满足
权条 而被 的除外 将 或结算 权处理 立即确认原 在剩余等待
期内确认的金额
十一 股 永续债等 他金融工
1 永续债和 股等的
集团发 的永续债和 股等金融工 时符 条 的 权益工
金融工 包括交付 金或 他金融资 给 他方 或在潜在 利条 他方
交换金融资 或金融负债的 义
将来 用或 用企业自身权益工 结算 金融工 的 金融工 非 生工
包括交付 数 的自身权益工 结算的 义 生工 集团只能
通过 固定数 的自身权益工 交换固定金额的 金或 他金融资 结算 金融工
除按 述条 类 权益工 的金融工 外 集团发 的 他金融工 类
金融负债
39
集团发 的金融工 复 金融工 的 按照负债成 的 允 值确认 一 负债
按 收到的金额扣除负债成 的 允 值 的金额 确认 他权益工 发 复 金
融工 发生的交易 用 在负债成 和权益成 间按照各自占总发 款的 例 摊
2 永续债和 股等的 处理方法
类 金融负债的永续债和 股等金融工 相 利 股利 或股 利得
或损失 及赎回或 融资 生的利得或损失等 除符 资 条 的借款 用 外 均
入 期损益
类 权益工 的永续债和 股等金融工 发 含 融资 回 出售或注
时 集团 权益的 处理 相 交易 用 权益中扣 集团对权益工 持
方的 配 利润 配处理
集团 确认权益工 的 允 值
十 收入
1.按照业 类型披露收入确认和 采用的 策
1 收入的确认
集团的收入 要包括 易收入 供 链服 收入等
集团在履 了 中的履 义 即在 户 得相 商品 制权时确认收入 得相
商品 制权是指能够 导 商品的使用并 中获得几乎全部的 济利益
2 集团依据收入准 相 规定判断相 履 义 性 属 在某一时段内履 的履
义 或 某一时点履 的履 义 别按 原 收入确认
集团满足 列条 一的 属 在某一时段内履 履 义
户在 集团履 的 时即 得并 耗 集团履 带来的 济利益
户能够 制 集团履 过程中在建的资
集团履 过程中 出的资 替 用途 集团在整个 期内 权就
累 完成的履 部 收 款
对 在某一时段内履 的履 义 集团在 段时间内按照履 度确认收入 但
是 履 度 能 理确定的除外 集团考虑商品的性 采用 出法或投入法确定
的履 度
对 属 在某一时段内履 的履 义 属 在某一时点履 的履 义 集团在
户 得相 商品 制权时点确认收入
在判断 户是否 得商品 制权时 集团考虑 列迹象
集团就 商品 时收款权利 即 户就 商品负 时付款义
40
集团 将 商品的法定 权转移给 户 即 户 拥 商品的法定 权
集团 将 商品 物转移给 户 即 户 物占 商品
集团 将 商品 权 的 要风险和 酬转移给 户 即 户 得 商品
权 的 要风险和 酬
户 接 商品
他表明 户 得商品 制权的迹象
3 收入的
集团 按照 摊 各 履 义 的交易 格 收入 在确定交易 格时 集
团考虑 对 中 在的 大融资成 非 金对 付 户对 等因素的影响
对
集团按照期望值或最 能发生金额确定 对 的最佳估 数 但包含 对 的交
易 格 超过在相 确定性 除时累 确认收入极 能 发生 大转回的金
额 企业在评估累 确认收入是否极 能 发生 大转回时 时考虑收入转回的
能性及
大融资成
中 在 大融资成 的 集团 按照假定 户在 得商品 制权时即 金支
付的 付金额确定交易 格 交易 格 对 间的差额 在 期间内采用
利率法摊
非 金对
户支付非 金对 的 集团按照非 金对 的 允 值确定交易 格 非 金对
的 允 值 能 理估 的 集团参照 诺向 户转让商品的 独售 间接确定交易
格
付 户对
针对 付 户对 的 将 付对 交易 格 并在确认相 收入 支付 或
诺支付 户对 者孰晚的时点 期收入 但 付 户对 是 了向 户 得 他
明确 商品的除外
企业 付 户对 是 了向 户 得 他 明确 商品的 采用 企业 他采
相一 的方式确认 买的商品 企业 付 户对 超过向 户 得 明确 商品 允
值的 超过金额 交易 格 向 户 得的 明确 商品 允 值 能 理估 的
企业 将 付 户对 全额 交易 格
41
2. 体方法
集团收入确认的 体方法
1 内 收入
集团在商品 权 转移并 得 物转移凭据 相 的收入 得或 得了收
款的凭据时视 将相 商品 制权转移给 方 并确认商品 售收入
2 外 业
据 户签 的 售 或 按 定的交 时间 物
结束或 户提 确认收入
3 他业 收入
按相 的 定 交易相 的 济利益能够流入企业 收入相 的成
能够 靠地 时 确认 他业 收入的
十 成
成 履 成 得成
集团企业 履 发生的成 时满足 列条 的 履 成 确认 一 资
1. 成 一份 前或预期 得的 直接相 包括直接人工 直接材料 制 用 或
类似 用 明确由 户 的成 及仅因 而发生的 他成
2. 成 增 了企业 来用 履 履 义 的资源
3. 成 预期能够收回
集团 得 发生的增 成 预期能够收回的 得成 确认 一 资
但是 资 摊 超过一 的 在发生时 入 期损益
成 的资 采用 资 相 的商品或服 收入确认相 的 础 摊
成 的资 面 值高 列 的差额的 集团将对 超出部 提
值准备 并确认 资 值损失
1.因转让 资 相 的商品或服 预期能够 得的剩余对
2. 转让 相 商品或服 估 将要发生的成
述资 值准备 续发生转回的 转回 的资 面 值 超过假定 提 值准备情
资 在转回 的 面 值
42
十四 府补
1. 府补 包括 资 相 的 府补 和 收益相 的 府补
2. 府补 性资 的 按照收到或 收的金额 府补 非 性资 的
按照 允 值 允 值 能 靠 得的 按照 义金额
3. 府补 采用总额法
1 资 相 的 府补 确认 递延收益 在相 资 使用寿命内按照 理 系统的
方法 期 入损益 相 资 在使用寿命结束前被出售 转让 废或发生毁损的 将尚
配的相 递延收益余额转入资 处置 期的损益
2 收益相 的 府补 用 补偿 期间的相 用或损失的 确认 递延收益
在确认相 用的期间 入 期损益 用 补偿 发生的相 用或损失的 直接 入 期
损益
4 对 时包含 资 相 部 和 收益相 部 的 府补 部 别
处理 难 的 整体 类 收益相 的 府补
5. 集团将 集团 常活 相 的 府补 按照 济业 入 他收益或 相
成 用 将 集团 常活 无 的 府补 入 业外收支
6. 集团将 得的 策性 惠 款 按照 将 资金 付给 款 和 将
资金直接 付给 集团 种情 处理
1 将 资金 付给 款 由 款 策性 惠利率向 集团提供 款
的 集团 按照 列方法 处理
1 收到的借款金额 借款的入 值 按照借款 金和 策性 惠利率 算
相 借款 用
2 借款的 允 值 借款的入 值并按照 利率法 算借款 用 收到的
金额 借款 允 值 间的差额确认 递延收益 递延收益在借款 续期内采用 利率法摊
相 借款 用
2 将 资金直接 付给 集团的 集团将对 的 相 借款 用
十五 递延 得税资 和递延 得税负债
1. 据资 负债的 面 值 税 础 间的差额 资 和负债确认的 目按
照税法规定 确定 税 础的 税 础 面数 间的差额 按照预期收回 资
或清偿 负债期间的 用税率 算确认递延 得税资 或递延 得税负债
2.确认递延 得税资 很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限 资
负债表 确凿证据表明 来期间很 能获得足够的 纳税 得额用来抵扣 抵扣暂时性
差 的 确认 前 期间 确认的递延 得税资
43
3.资 负债表 对递延 得税资 的 面 值 复 果 来期间很 能无法获得
足够的 纳税 得额用 抵扣递延 得税资 的利益 记递延 得税资 的 面 值 在
很 能获得足够的 纳税 得额时 转回 记的金额
4. 集团 期 得税和递延 得税 得税 用或收益 入 期损益 但 包括 列情
生的 得税 1 企业 并 2 直接在 者权益中确认的交易或者
十 租赁
租赁是指 集团让渡或 得了在一定期间内 制一 或多 识别资 使用的权利 换
或支付对 的 在一 开始 集团评估 是否 租赁或包含租赁
1. 集团 租人
集团租赁资 的类别 要 建筑物及土地和机器设备
1 初始
在租赁期开始 集团将 在租赁期内使用租赁资 的权利确认 使用权资 将尚
支付的租赁付款额的 值确认 租赁负债 短期租赁和 值资 租赁除外 在 算租赁付款
额的 值时 集团采用租赁内含利率 率 无法确定租赁内含利率的 采用 租人增
借款利率 率
2 续
集团参照 企业 准 第 4 里里固定资 规定对使用权资 提
能够 理确定租赁期 满时 得租赁资 权的 集团在租赁资 剩余使用寿命内 提
无法 理确定租赁期 满时能够 得租赁资 权的 在租赁期 租赁资 剩余
使用寿命 者孰短的期间内 提
3 短期租赁和 值资 租赁
对 短期租赁 在租赁开始 租赁期 超过 12 个 的租赁 和 值资 租赁 集团
采 简 处理方法 确认使用权资 和租赁负债 而在租赁期内各个期间按照直线法或 他
系统 理的方法将租赁付款额 入相 资 成 或 期损益
2. 集团 出租人
1 租赁
租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认 期损益 对金额较大的初始
直接 用 发生时 资 在整个租赁期间内按照 确认租金收入相 的 础 期 入
期损益 他金额较小的初始直接 用 发生时 入 期损益 或 租金 发生时 入
期损益
44
2 融资租赁
租赁期开始 将租赁开始 最 租赁收款额 初始直接 用 和 收融资租赁款
的入 值 时记录 保余值 将最 租赁收款额 初始直接 用及 保余值 和
值 和的差额确认 融资收益 收融资租赁款扣除 融资收益 的余额 别长
期债权和一 内到期的长期债权列示
融资收益在租赁期内采用 利率法 算确认 期的融资收入 或 租金 发
生时 入 期损益
十七 他 要的 策和 估
1 期
集团按照 期 系 将 期保值划 允 值 期 金流 期和境外净投资
期
1 对 满足 列条 的 期工 用 期 方法 处理
在 期开始时 集团对 期 系 即 期工 和被 期 目 间的 系) 式指
定 并准备了 期 系 风险管理目标和 期策略的 式书面文
期预期高度 效 符 最初 期 系 确定的风险管理策略
对预期交易的 金流 期 预期交易很 能发生 必 使 面临最 将影响损
益的 金流 风险
期 效性能够 靠地
持续地对 期 效性 评 并确保 期在 期 系被指定的 期间内高度
效
期工 允 值或 金流 被 期 目 允 值或 金流 能够抵
期工 允 值或 金流 大 或小 被 期 目 允 值或 金流 的部
期无效部
2 允 值 期 处理
要求
A 期工 生工 的 允 值 形成的利得或损失 入 期损益 期工
非 生工 的 面 值因汇率 形成的利得或损失 入 期损益
B 被 期 目因被 期风险形成的利得或损失 入 期损益 时调整被 期 目的
面 值 被 期 目 按成 净值孰 续 的 按摊余成 续
的金融资 或 供出售金融资 的 也按 规定处理
45
被 期 目利得或损失的处理
A 对 金融资 或金融负债组 一部 的利率风险 允 值 期 集团对被 期 目
形成的利得或损失 按 列方法处理:
被 期 目在 定 期间内是资 的 在资 负债表中资 列 目 待
确认时转
被 期 目在 定 期间内是负债的 在资 负债表中负债 列 目 待
确认时转
B 被 期 目是 摊余成 的金融工 的 对被 期 目 面 值 的调整 按
照调整 算的 利率在调整 到期 的期间内 摊 入 期损益
对利率风险组 的 允 值 期 在资 负债表中 列的相 目 也按照调整
算的 利率在调整 相 的 定 期间结束 的期间内摊 采用 利率法
摊 的 采用直线法 摊 调整金额 金融工 到期 前摊 完
对 利率风险组 的 允 值 期 相 定 期间结束 前摊 完
C 被 期 目 尚 确认的确定 诺的 确定 诺因被 期风险引起的 允 值
累 额确认 一 资 或负债 相 的利得或损失 人 期损益
D 在 买资 或 负债的确定 诺的 允 值 期中 确定 诺因被 期风险引起
的 允 值 累 额 确认 资 或负债 调整履 确定 诺 得的资 或
的负债的初始确认金额
用 允 值 期 方法的条
期满足 列条 一时 用 允 值 期
A 期工 到期 被出售 或 使
B 期工 展期或被另一 期工 替换时 展期或替换是 集团 式书面文 载明
的 期策略组成部 的 到期或 处理
C 期 满足 用 期 方法的条
D 集团撤 了对 期 系的指定
3 金流 期 处理
要求
A 期工 利得或损失中属 效 期的部 直接确认 者权益 并 列 目
效 期部 的金额 按照 列 的 对额中较 者确定
期工 自 期开始的累 利得或损失
46
被 期 目自 期开始的预 来 金流 值的累 额
B 期工 利得或损失中属 无效 期的部 即扣除直接确认 者权益 的 他
利得或损失 入 期损益
C 在风险管理策略的 式书面文 中 载明了在评 期 效性时将排除 期工 的某
部 利得或损失或相 金流 影响的 被排除的 部 利得或损失的处理 用 企业
准 第 22 里里金融工 确认和
期工 利得或损失的 续处理
A 被 期 目 预期交易 预期交易使 随 确认一 金融资 或一 金融负
债的 原直接确认 者权益的相 利得或损失 在 金融资 或金融负债影响 集团损
益的相 期间转出 入 期损益 但是 集团预期原直接在 者权益中确认的净损失
全部或部 在 来 期间 能弥补时 将 能弥补的部 转出 入 期损益
B 被 期 目 预期交易 预期交易使 随 确认一 非金融资 或一 非金
融负债的 原直接在 者权益中确认的相 利得或损失 在 非金融资 或非金融负债影
响 损益的相 期间转出 入 期损益 但是 集团预期原直接在 者权益中确
认的净损失全部或部 在 来 期间 能弥补时 将 能弥补的部 转出 入 期损
益
C 属 A或B 指情 的 原直接 入 者权益中的 期工 利得或损失 在
被 期预期交易影响损益的相 期间转出 入 期损益
用 金流 期 方法的条
A 期工 到期 被出售 或 使时 在 期 效期间直接 入 者
权益中的 期工 利得或损失 转出 直 预期交易 发生时 按 规定处理
B 期 满足 用 期保值准 规定的 期 方法的条 时 在 期 效期间
直接 入 者权益中的 期工 利得或损失 转出 直 预期交易 发生时 按
规定处理
C 预期交易预 发生时 在 期 效期间直接 入 者权益中的 期工 利得
或损失转出 入 期损益
D 集团撤 了对 期 系的指定时 对 预期交易 期 在 期 效期间直接 入
者权益中的 期工 利得或损失 转出 直 预期交易 发生或预 发生 预期
交易 发生的 按 规定处理 预期交易预 发生的 原直接 入 者权益中
的 期工 利得或损失转出 入 期损益
4 境外 净投资 期
对境外 净投资的 期 集团 按类似 金流 期 的规定处理
47
期工 形成的利得或损失中属 效 期的部 直接确认 者权益 并 列
目 处置境外 时 述在 者权益中 列 目 的 期工 利得或损失转
出 入 期损益
期工 形成的利得或损失中属 无效 期的部 入 期损益
2 全生
集团按照 家规定提 的 全生 入相 品的成 或 期损益 时记入
储备 科目 使用提 的 全生 时 属 用性支出的 直接 储备 形
成固定资 的 通过 在建工程 科目 集 发生的支出 待 全 目完工 到预定 使用
状态时确认 固定资 时 按照形成固定资 的成 储备 并确认相 金额的
累 固定资 在 期间 提
四、税项
一 要税种及税率
税 种 税 依 据 税 率
增值税 售 物 税服 收入 售无形资 或者 3% 5% 6% 9% 13%
城 维 建设税 缴流转税税额 5% 7%
教育 税 缴流转税税额 2% 3%
税 按照 原值的 70% 或租金收入 纳税 准 1.2% 12%
土地使用税 纳税人 占用的土地面 ( 方米) 税依据 1.5 / 米
企业 得税 纳税 得额 15% 20% 25%
在 企业 得税税率纳税 体的 披露情 说明
纳税 体 得税税率
五 物流集团 限 属部 子 20%
五 烟 限 任 20%
五 东方 易 出 限 任 20%
五 海 易 限 15%
五 铁龙腾 仓 西 限 15%
48
要税收 惠 策及 依据
1 小型微利企业 得税 惠
据 税 2019 13 部税 总局 施小微企业普惠性税收 免 策的通知
对小型微利企业 纳税 得额 超过 100 万 的部 按 25% 入 纳税 得额 按 20%
的税率缴纳企业 得税 对 纳税 得额超过 100 万 但 超过 300 万 的部 按 50%
入 纳税 得额 按 20%的税率缴纳企业 得税
据 税 2021 第 12 部税 总局 施小微企业和个体工商户 得税
惠 策的 告 对小型微利企业 纳税 得额 超过 100 万 的部 在 部税 总
局 施小微企业普惠性税收 免 策的通知 税 2019 13 第 条规定的 惠
策 础 半 收企业 得税 2023 度 子 五 东方 易 出 限 任
子 中 限 任 简 中 属五 烟 限 任
五 物流集团 限 简 五 物流 属五 物流广东 限 五 船 理
广州 限 任 五 物流山东 限 五 船 理青岛 限 任 五 船 理
津 限 任 五 物流 宁 限 五 船 理 大 限 任 五
船 理 东 限 任 五 物流 限 五 船 理 限 任
五 船 理 照 限 任 五 船 理 限 任 五 船 理 海
限 任 五 船 理 唐山 限 任 等 用 惠 策
2 据 税 2020 31 海 自由 易港企业 得税 惠 策的通知 对注
在海 自由 易港并 性 的鼓励类 业企业 按 15%的税率 收企业 得税 2023
度 子 中 属五 海 易 限 用 惠 策
3 据 部及 家税 总局 发的 延续西部大开发企业 得税 策的 告
家发展改革委 告 2020 第 23 自 2021 1 1 2030 12 31 对设在
西部地 的鼓励类 业企业 按 15%的税率 收企业 得税 2023 度 子 五
易 限 任 属五 铁龙腾 仓 西 限 用 惠 策
4 子 五 物流 属五 物流集团 津集装箱 限 简 “ 津集装箱”
据 部税 总局 税若 体问题的解释和暂 规定 86 税地 第 008 第
十 条 部门鉴定 对毁损 堪居 的 和 险 在停 使用 免 税
据 继续 施物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税 惠 策的 告 部税
总局 告 2020 第 16 对物流企业自 包括自用和出租 或 租的大宗商品仓储设施用
地 按 属土地等 用税额标准的 50% 城镇土地使用税
49
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1. 策的 更
1 集团 2023 8 30 第九 董 第十 批准 自 2023 1 1
采用 企业 准 解释第 16 2022 31 相 规定 据累 影响数 调
整 表相 目金额 策 更导 影响
策 更的内容和原因 要影响的 表 目 影响金额
2022 12 31 并资 负债表 目
递延 得税资 20,040,545.04
部 2022 11 30 发 了 企业 递延 得税负债 25,754,449.90
准 解释第 16 简 解释 16
配利润 -4,561,403.40
规定了 交易 生的资 和负债
少数股东权益 -1,152,501.46
相 的递延 得税 用初始确认豁免的 处
2022 度 并利润表 目
理 相 内容自 2023 1 1 起施
得税 用 -387,987.30
自 2023 1 1 起执 解释 16 述规
定 净利润 387,987.30
属 母 股东的净利润 556,143.08
少数股东损益 -168,155.78
2. 估 的 更
无
3.前期 差错更
无
、合并财务报表主要项目注释
说明 期初指2023 01 01 期 指2023 12 31 期指2022 度 期指2023 度
一 资金
1. 类列示
目 期 余额 期初余额
金 50,634.60 50,353.32
款 327,600,154.35 852,708,479.44
他 资金 257,226,302.60 342,385,066.28
款 1,386,957,242.51 1,358,882,072.66
50
目 期 余额 期初余额
1,971,834,334.06 2,554,025,971.70
中 在境外的款 总额 210,929,652.78 224,198,323.90
2.期 在抵押 押 冻结等对使用 限制款 172,663,066.86 明
目 期 余额 期初余额
期 保证金 146,588,453.64 161,461,553.89
兑汇票保证金 21,033,428.36 46,308,509.88
定期 5,000,000.00 5,000,000.00
维修 金 38,177.71
ETC 保证金 3,000.00 3,000.00
待结汇资金 7.15 7.03
保函保证金 1,130,000.00
法院冻结资金 43,843.30
172,663,066.86 213,946,914.10
注 限制的 资金原因说明 注 十 权或使用权 限资
生金融资
目 期 余额 期初余额
期保值期 5,303,740.95 60,459,570.00
5,303,740.95 60,459,570.00
他说明 告期 的 生金融资 持 的 期期 的浮 盈利
收票据
1. 收票据 类列示
目 期 余额 期初余额
兑汇票
商业 兑汇票 1,603,797,364.50 404,875,843.57
1,603,797,364.50 404,875,843.57
51
2.期 押的 收票据
目 期 押金额
兑汇票
商业 兑汇票 600,000.00
600,000.00
3.期 背书或 在资 负债表 尚 到期的 收票据
目 期 确认金额 期 确认金额
兑汇票
商业 兑汇票 1,399,307,155.41 40,412,755.00
1,399,307,155.41 40,412,755.00
注 1 期 确认的商业 兑汇票1,116,634,404.20 系 子 易联物流
限 向 股东 钢铁股份 限 售焦煤时 钢铁股份 限 开 商业 兑汇票
支付采 款 易联物流 限 向 钢铁股份 限 采 钢材时 将 商业 兑汇票
背书转让给 钢铁股份 限 支付相 款 商业 兑汇票背书给出票人 标记 禁
背书商票 满足 确认条 2 属子 无追索权 收票据 282,672,751.21
满足 确认条
52
4.按坏 提方法 类披露
期 余额 期初余额
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
类别
例 提 例 面 值 例 提 例 面 值
金额 金额 金额 金额
% % % %
按 提坏 准备 3,000,000.00 0.18 395,912.11 13.20 2,604,087.89
中
按 提坏 准备
3,000,000.00 0.18 395,912.11 13.20 2,604,087.89
收票据
按组 提坏 准备 1,622,784,000.11 99.82 21,590,723.50 1.33 1,601,193,276.61 409,348,715.15 100.00 4,472,871.58 1.09 404,875,843.57
中
按信用风险特 组
1,622,784,000.11 99.82 21,590,723.50 1.33 1,601,193,276.61 409,348,715.15 100.00 4,472,871.58 1.09 404,875,843.57
提坏 准备的 收票据
1,625,784,000.11 -- 21,986,635.61 -- 1,603,797,364.50 409,348,715.15 -- 4,472,871.58 -- 404,875,843.57
53
按 提坏 准备
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 % 提理由
湘乡 土资源储备中心 3,000,000.00 395,912.11 13.20 债 人 困难 预 难 全额收回
3,000,000.00 395,912.11 13.20
按组 提坏 准备
组 提 目 按信用风险特 组 提坏 准备的 收票据
期 余额
收票据 坏 准备 提 例 %
6个 内 1,488,711,912.87 14,887,119.14 1.00
7-12 个 134,072,087.24 6,703,604.36 5.00
1,622,784,000.11 21,590,723.50
5.坏 准备的情
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按 提坏 准备 395,912.11 395,912.11
按组 提坏 准备 4,472,871.58 17,117,851.92 21,590,723.50
4,472,871.58 17,513,764.03 21,986,635.61
四 收 款
1.按 龄披露
龄 期 面余额 期初 面余额
1 内
中 6个 内 7,298,857,914.17 7,687,608,652.22
7-12 个 663,064,708.00 800,716,164.22
1 内小 7,961,922,622.17 8,488,324,816.44
1-2 75,597,037.76 176,162,668.01
2-3 41,587,016.26 29,405,133.61
3-4 14,507,397.79 17,548,960.31
4-5 6,243,876.89 1,341,993.37
54
龄 期 面余额 期初 面余额
5 705,772,294.39 1,174,012,169.38
小 8,805,630,245.26 9,886,795,741.12
坏 准备 874,643,379.97 1,201,605,716.10
7,930,986,865.29 8,685,190,025.02
55
2.按坏 提方法 类披露
期 余额 期初余额
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
类别 提 提
例 面 值 例 面 值
金额 金额 例 金额 金额 例
% %
% %
按 提坏 准备 219,586,982.64 2.49 214,019,755.88 97.46 5,567,226.76 392,222,542.86 3.97 216,144,302.74 55.11 176,078,240.12
中
按 提坏 准备
219,586,982.64 2.49 214,019,755.88 97.46 5,567,226.76 392,222,542.86 3.97 216,144,302.74 55.11 176,078,240.12
的 收 款
按组 提坏 准备 8,586,043,262.62 97.51 660,623,624.09 7.69 7,925,419,638.53 9,494,573,198.26 96.03 985,461,413.36 10.38 8,509,111,784.90
中
按信用风险特 组
提坏 准备的 收 8,586,043,262.62 97.51 660,623,624.09 7.69 7,925,419,638.53 9,494,573,198.26 96.03 985,461,413.36 10.38 8,509,111,784.90
款
8,805,630,245.26 -- 874,643,379.97 -- 7,930,986,865.29 9,886,795,741.12 -- 1,201,605,716.10 -- 8,685,190,025.02
56
按 提坏 准备
期 余额
面余额 坏 准备 提 例 % 提理由
链电子供 链管理 深圳 债 人 困难 预
68,536,237.90 68,536,237.90 100.00
限 难 收回
债 人 困难 预
疆和旭钢铁 限 57,903,097.21 57,903,097.21 100.00
难 收回
债 人 困难 预
铁第一 钢 限 任 27,150,002.01 27,150,002.01 100.00
难 收回
债 人 困难 预
无锡巨成钢铁 限 23,619,895.88 23,619,895.88 100.00
难 收回
债 人 困难 预
春 工 限 15,247,048.71 15,247,048.71 100.00
难 收回
债 人 在商业纠
中 工集团 限 7,257,809.96 7,257,809.96 100.00
纷 预 难 收回
债 人 困难 预
广 易 限 6,488,060.60 6,488,060.60 100.00
难 收回
债 人 困难 预
福建鑫海 金 限 3,121,612.56 3,121,612.56 100.00
难 收回
债 人 困难 预
湛江 嘉 业 限 2,397,595.31 2,397,595.31 100.00
难 收回
他 提坏 准备的 收 债 人 困难 预
7,865,622.5 2,298,395.74 29.22
款 难 收回
219,586,982.64 214,019,755.88 97.46
按组 提坏 准备
组 提 目 按信用风险特 组 提坏 准备的 收 款
期 余额
收 款 坏 准备 提 例 %
6个 内 7,298,262,221.77 72,985,416.31 1.00
7-12 个 663,064,708.00 33,153,235.41 5.00
1-2 70,625,503.40 21,187,651.03 30.00
2-3 41,587,016.26 20,793,508.15 50.00
3 512,503,813.19 512,503,813.19 100.00
8,586,043,262.62 660,623,624.09
57
3.坏 准备的情
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
按 提
216,144,302.74 2,442,415.17 317,868.31 214,019,755.88
坏 准备
按组 提
985,461,413.36 -33,729,663.59 291,108,125.68 660,623,624.09
坏 准备
1,201,605,716.10 -33,729,663.59 2,442,415.17 291,108,125.68 317,868.31 874,643,379.97
4. 期 的 收 款情
目 金额
的 收 款 291,108,125.68
中 要的 收 款 情
收 款性 金额 原因 履 的 程序 款 是否因 联交易 生
山 德 源 钢铁 限 款 125,239,450.87 无法收回 内部 批 否
广州 荔 成物资 易 限 款 65,621,665.36 无法收回 内部 批 否
海琦韵 业发展 限 款 42,171,711.12 无法收回 内部 批 否
宁波恒 物资 易 限 款 17,139,784.53 无法收回 内部 批 否
山 时 易 限 款 15,163,648.33 无法收回 内部 批 否
金博润科 限 款 7,256,058.78 无法收回 内部 批 是
山东 金属物流 限 款 6,058,633.12 无法收回 内部 批 否
-- 278,650,952.11 -- -- --
5.按 款方 集的期 余额前五 的 收 款情
收 款 资 收 款和 资 期 占 收 款和 资 坏 准备
期 余额 期 余额 余额 期 余额 数的 例(%) 期 余额
中 建筑第 工程局
1,053,413,183.70 1,053,413,183.70 11.96 17,018,944.72
限
中建 局第 建设
543,966,039.14 543,966,039.14 6.18 5,504,320.00
限
中建 局集团 限
325,814,396.78 325,814,396.78 3.70 6,283,515.10
58
收 款 资 收 款和 资 期 占 收 款和 资 坏 准备
期 余额 期 余额 余额 期 余额 数的 例(%) 期 余额
中建 局第 建筑工
283,639,368.86 283,639,368.86 3.22 5,997,119.88
程 限
中 十七 集团 限
258,248,528.17 258,248,528.17 2.93 9,589,714.93
2,465,081,516.65 2,465,081,516.65 27.99 44,393,614.63
五 收款 融资
1. 收款 融资 类列示
目 期 余额 期初余额
兑汇票 1,178,827,898.16 433,549,842.45
1,178,827,898.16 433,549,842.45
2.期 押的 收款 融资
目 期 押金额
兑汇票 48,733,897.81
48,733,897.81
3.期 背书或 在资 负债表 尚 到期的 收款 融资
目 期 确认金额 期 确认金额
兑汇票 1,862,747,740.78 547,360,235.28
1,862,747,740.78 547,360,235.28
预付款
1.预付款 按 龄列示
期 余额 期初余额
龄
金额 例 % 金额 例 %
1 内 含1 2,097,255,103.14 98.44 2,770,856,767.45 99.35
1-2 含2 19,757,575.36 0.93 6,334,689.50 0.23
2-3 含3 2,581,131.79 0.12 338,888.55 0.01
3 10,852,686.41 0.51 11,480,462.86 0.41
2,130,446,496.70 100.00 2,789,010,808.36 100.00
59
2. 龄超过1 金额 要的预付款 及时结算原因
期 余额 龄 结算的原因
龙腾数科 术 限 6,474,774.48 1-2 到结算期
3.按预付对象 集的期 余额前五 的预付款情
期 余额 占预付 款期 余额 数的 例(%)
钢铁股份 限 218,911,621.24 10.28
明拓集团铬业科 限 175,586,786.59 8.24
山西 钢 锈钢股份 限 117,485,251.87 5.51
海河钢 东 易 限 90,313,385.73 4.24
河钢汽 板 限 89,487,966.51 4.20
691,785,011.94 32.47
七 他 收款
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
收利 2,824,734.97
收股利
他 收款 1,807,223,853.83 1,255,618,101.89
1,807,223,853.83 1,258,442,836.86
2. 收利
1 收利 类
目 期 余额 期初余额
款业 利 2,824,734.97
2,824,734.97
3. 他 收款
1 按 龄披露
龄 期 面余额 期初 面余额
1 内
中 6个 内 1,751,334,414.14 1,171,782,800.03
60
龄 期 面余额 期初 面余额
7-12 44,230,489.32 15,134,488.51
1 内小 1,795,564,903.46 1,186,917,288.54
1-2 6,445,315.54 7,473,843.31
2-3 3,134,006.48 3,539,955.58
3-4 150,658.07 2,800,944.00
4-5 617,405.39 66,973,502.71
5 884,561,945.96 999,412,653.28
小 2,690,474,234.90 2,267,118,187.42
坏 准备 883,250,381.07 1,011,500,085.53
1,807,223,853.83 1,255,618,101.89
2 按款 性 类情
款 性 期 面余额 期初 面余额
预付 款转入 805,351,967.73 943,069,641.84
保证金 62,167,339.10 74,128,088.54
备用金 157,669.59 265,280.64
收 付款 1,651,223,849.62 1,109,353,586.77
他 来款 171,573,408.86 140,301,589.63
2,690,474,234.90 2,267,118,187.42
3 按预期信用损失一般模型 提坏 准备
第一阶段 第 阶段 第 阶段
坏 准备 来 12 个 预期 整个 续期预期信用损 整个 续期预期信用损失
信用损失 失 发生信用 值 发生信用 值
2023 1 1 余额 2,074,159.66 1,009,425,925.87 1,011,500,085.53
2023 1 1 余额在
期
里里转入第 阶段
里里转入第 阶段 -438,014.13 438,014.13
里里转回第 阶段
里里转回第一阶段
期 提 1,825,850.29 -436,507.27 1,389,343.02
期转回 29,866,161.13 29,866,161.13
61
第一阶段 第 阶段 第 阶段
坏 准备 来 12 个 预期 整个 续期预期信用损 整个 续期预期信用损失
信用损失 失 发生信用 值 发生信用 值
期转 37,229,149.40 37,229,149.40
期 31,398,441.97 31,398,441.97
他 -31,145,294.98 -31,145,294.98
2023 12 31 余额 3,461,995.82 879,788,385.25 883,250,381.07
注: 他 收款坏 准备第 阶段 他 要系 期 子 五 物流原 属五 物
流 疆 限 破 清算 纳入 并范围
各阶段划 依据和坏 准备 提 例 注 十一 注五 十五
4 坏 准备的情
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
他 收款
1,011,500,085.53 1,389,343.02 29,866,161.13 68,627,591.37 -31,145,294.98 883,250,381.07
坏 准备
1,011,500,085.53 1,389,343.02 29,866,161.13 68,627,591.37 -31,145,294.98 883,250,381.07
中 期坏 准备收回或转回金额 要的
确定原坏 准备 提 例的
收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及 理性
债 人 困难 预 难
郸金鑫铸管 限 11,779,421.60 物抵债 物抵债
收回
山 锦泰来钢材 业 债 人 困难 预 难
5,346,702.85 收回 资金 收回 资金
限 收回
17,126,124.45 -- -- --
5 期 的 他 收款情
目 金额
的 他 收款 31,398,441.97
62
中 要的 他 收款 情
履 的 款 是否因
他 收款性 金额 原因
程序 联交易 生
五 腾龙信 术
他 来款 19,611,103.67 无法收回 内部 批 是
限
海沪晟 业 限 预付 款转入 11,532,337.73 无法收回 内部 批 否
-- 31,143,441.40 -- -- --
6 按 款方 集的期 余额前五 的 他 收款情
占 他 收款
期 余额 款 性 龄 坏 准备期 余额
总额的 例 %
无锡 钢 售 限 211,317,820.77 7.85 收 付款 6个 内
广东中博城投金属材料 限 任 203,741,274.10 7.57 收 付款 6个 内
明拓集团铬业科 限 158,800,000.00 5.90 收 付款 6个 内
响水巨 金属制品 限 119,995,520.00 4.46 收 付款 6个 内
山 锦泰来钢材 业 限 118,239,539.83 4.39 预付 款转入 5 118,239,539.83
812,094,154.70 30.18 -- -- 118,239,539.83
7 因资金集中管理而列 他 收款
无
1. 类
期 余额 期初余额
跌 准备 跌 准备/
目 面 面 面 面
/ 履 成 履 成
余额 值 余额 值
值准备 值准备
原材料 99,349,515.27 2,162,883.74 97,186,631.53 214,247,683.43 5,892,713.73 208,354,969.70
商品 2,250,128,176.22 60,562,696.46 2,189,565,479.76 3,219,738,720.60 107,868,756.44 3,111,869,964.16
周转材料 1,098,458.89 1,098,458.89 1,119,113.22 1,119,113.22
在途物资 458,277,924.90 458,277,924.90 167,773,925.38 167,773,925.38
2,808,854,075.28 62,725,580.20 2,746,128,495.08 3,602,879,442.63 113,761,470.17 3,489,117,972.46
63
2. 跌 准备及 履 成 值准备
期增 金额 期 少金额
目 期初余额 期 余额
提 他 转回或转 他
原材料 5,892,713.73 4,259,592.93 7,989,422.92 2,162,883.74
商品 107,868,756.44 83,190,166.23 130,468,794.96 27,431.25 60,562,696.46
113,761,470.17 87,449,759.16 138,458,217.88 27,431.25 62,725,580.20
九 一 内到期的非流 资
目 期 余额 期初余额
一 内到期的 收土地处置款 39,000,000.00 37,231,546.38
39,000,000.00 37,231,546.38
十 他流 资
目 期 余额 期初余额
待认证的 税额 及留抵增值税 171,154,227.71 258,409,291.79
发 款及垫款 55,310,334.94 73,147,822.46
预缴税金 20,291,452.69 25,942,315.59
被 期 目-确定 诺 6,204,438.58 13,046,160.00
收保理款 13,723,000.00
252,960,453.92 384,268,589.84
十一 长期 收款
1.长期 收款情
期 余额 期初余额
目 面 坏 面 率 面 坏 面 率
余额 准备 值 间 余额 准备 值 间
4.75%- 4.75%-
收土地处置款 88,693,039.50 88,693,039.50 84,550,042.58 84,550,042.58
4.9% 4.9%
88,693,039.50 88,693,039.50 84,550,042.58 84,550,042.58
64
十 长期股权投资
1.长期股权投资情
期增
被投资 期初余额
追 投资 少投资
一 企业
龙腾数科 术 限 91,318,406.24
小 91,318,406.24
联 企业
明拓集团 限 95,971,655.19
五 威钢铁 限 46,810,474.27
唐山曹 甸中钢 业 限 11,614,902.92
宁波金海 液 储 限 5,800,096.36
五 山东 钢铁物流园 限 7,415,059.54 6,000,000.00
五 广东 石 限
小 167,612,188.28 6,000,000.00
258,930,594.52 6,000,000.00
接 表
期增
被投资 告发 金
权益法 确认的投资损益 他综 收益调整 他权益
红利或利润
一 企业
1 龙腾数科 术 限 -6,120,942.37
小 -6,120,942.37
联 企业
明拓集团 限 3,240,452.97 2,459.00 499,023.77 9,438,600.00
五 威钢铁 限 1,671,387.39 73,729.83
唐山曹 甸中钢 业 限 2,025,772.79 3,415,153.22
宁波金海 液 储 限 -425,912.77
五 山东 钢铁物流园 限 -727,799.98 687,259.56
五 广东 石 限
小 5,783,900.40 2,459.00 572,753.60 13,541,012.78
-337,041.97 2,459.00 572,753.60 13,541,012.78
65
接 表
期增
被投资 期 余额 值准备期 余额
期 提 值准备 他
一 企业
龙腾数科 术 限 85,197,463.87 51,061,261.60
小 85,197,463.87 51,061,261.60
联 企业
明拓集团 限 90,274,990.93
五 威钢铁 限 48,555,591.49
唐山曹 甸中钢 业 限 10,225,522.49
宁波金海 液 储 限 5,374,183.59
五 山东 钢铁物流园 限
五 广东 石 限
小 154,430,288.50
239,627,752.37 51,061,261.60
注 五 广东 石 限 超额 损 面余额 0
十 他权益工 投资
1. 他权益工 投资情
期增
目 期初余额 期 入 他 期 入 他
追 投资 少投资 他
综 收益的利得 综 收益的损失
津渤钢七 企业管理 企业 限 24,204,688.42 3,457,812.63
津渤钢十 企业管理 企业 限 2,856,674.11 408,096.30
铁 石交易中心股份 限 9,870,000.00 910,000.00
州河桥五 资源 限 8,234,300.00 491,600.00
美 王 津 钢材制品 限 8,800,000.00 800,000.00
哈中信 咨询中心 限
海 机场股份 限
五 海浦东 易 限 任
53,965,662.53 1,401,600.00 4,665,908.93
66
接 表
指定 允 值
期确认的 累 入 他综 累 入 他综
目 期 余额 入 他综
股利收入 收益的利得 收益的损失
收益的原因
津渤钢七 企业管理
20,746,875.79 16,891,414.70 长期持
企业 限
津渤钢十 企业管理
2,448,577.81 1,993,550.43 长期持
企业 限
铁 石交易中心股
10,780,000.00 700,000.00 3,235,000.00 长期持
份 限
州河桥五 资源 限
8,725,900.00 2,630,347.00 长期持
美 王 津 钢材制品
8,000,000.00 935,517.99 542,070.00 长期持
限
哈中信 咨询中心
200,000.00 长期持
限
海 机场股份 限 668,750.00 长期持
五 海浦东 易 限
被托管
任
50,701,353.60 1,635,517.99 6,407,417.00 19,753,715.13 --
十四 他非流 金融资
目 期 余额 期初余额
类 允 值 入 期损益的金融资 174,024,351.95 198,293,185.31
174,024,351.95 198,293,185.31
十五 投资性 地
1.投资性 地 模式
1 采用成 模式的投资性 地
目 建筑物 土地使用权 在建工程
一 面原值
1.期初余额 252,051,617.63 252,051,617.63
2. 期增 金额 44,027,020.60 44,027,020.60
1 外
2 固定资 44,027,020.60 44,027,020.60
67
目 建筑物 土地使用权 在建工程
在建工程转入
3 企业 并增
3. 期 少金额
1 处置
2 他转出
4.期 余额 296,078,638.23 296,078,638.23
累 和累 摊
1.期初余额 80,086,723.11 80,086,723.11
2. 期增 金额 13,768,117.10 13,768,117.10
1 提或摊 9,467,856.41 9,467,856.41
2 固定资
4,300,260.69 4,300,260.69
在建工程转入
3. 期 少金额
1 处置
2 他转出
4.期 余额 93,854,840.21 93,854,840.21
值准备
1.期初余额
2. 期增 金额
1 提
3. 期 少金额
1 处置
2 他转出
4.期 余额
四 面 值
1.期 面 值 202,223,798.02 202,223,798.02
2.期初 面 值 171,964,894.52 171,964,894.52
2. 妥 权证书的投资性 地
目 面 值 妥 权证书原因
31,708,901.86 尚在 理中
68
十 固定资
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
固定资 1,036,397,062.06 919,934,345.47
固定资 清理
1,036,397,062.06 919,934,345.47
2.固定资
1 固定资 情
目 及建筑物 机器设备 输工 设备及 它
一 面原值
1.期初余额 1,150,559,186.22 405,220,451.47 94,236,903.09 76,318,058.36 1,726,334,599.14
2. 期增 金额 208,297,821.60 12,141,999.10 5,537,164.68 6,824,571.44 232,801,556.82
1 置 8,039,937.67 5,373,259.65 5,537,164.68 4,880,079.18 23,830,441.18
2 在建工程转入 284,547.00 1,944,492.26 2,229,039.26
3 企业 并增
(4) 他 199,973,336.93 6,768,739.45 206,742,076.38
3. 期 少金额 47,773,386.95 3,210,143.41 8,628,201.32 2,609,615.36 62,221,347.04
1 处置或 废 3,707,051.51 3,210,143.41 8,622,031.58 2,525,147.23 18,064,373.73
(2)转入投资性 地 44,027,020.60 44,027,020.60
(3) 他 39,314.84 6,169.74 84,468.13 129,952.71
4.期 余额 1,311,083,620.87 414,152,307.16 91,145,866.45 80,533,014.44 1,896,914,808.92
累
1.期初余额 387,903,079.15 273,049,885.56 77,447,075.76 57,599,878.63 795,999,919.10
2. 期增 金额 38,044,218.53 27,018,730.37 4,164,549.78 5,483,702.63 74,711,201.31
1 提 38,044,218.53 27,018,730.37 4,164,549.78 5,483,702.63 74,711,201.31
3. 期 少金额 7,445,623.97 2,760,083.09 8,020,589.41 2,351,857.65 20,578,154.12
1 处置或 废 3,113,858.65 2,760,083.09 8,001,039.38 2,287,464.78 16,162,445.90
(2)转入投资性 地 4,300,260.69 4,300,260.69
(3) 他 31,504.63 19,550.03 64,392.87 115,447.53
4.期 余额 418,501,673.71 297,308,532.84 73,591,036.13 60,731,723.61 850,132,966.29
值准备
1.期初余额 4,149,654.86 5,219,618.23 928,405.57 102,655.91 10,400,334.57
2. 期增 金额
69
目 及建筑物 机器设备 输工 设备及 它
1 提
2 他
3. 期 少金额 1,887.51 13,666.49 15,554.00
1 处置或 废 1,887.51 13,666.49 15,554.00
2 他
4.期 余额 4,149,654.86 5,217,730.72 914,739.08 102,655.91 10,384,780.57
四 面 值
1.期 面 值 888,432,292.30 111,626,043.60 16,640,091.24 19,698,634.92 1,036,397,062.06
2.期初 面 值 758,506,452.21 126,950,947.68 15,861,421.76 18,615,523.82 919,934,345.47
2 暂时闲置固定资 情
固定资 类别 面原值 累 值准备 面 值 备注
建筑物 59,916,833.60 23,196,161.88 3,907,843.55 32,812,828.17
机器设备 19,410,297.62 15,402,636.81 3,416,301.90 591,358.91
设备 699,672.90 678,683.04 20,989.86
80,026,804.12 39,277,481.73 7,324,145.45 33,425,176.94
3 妥 权证书的固定资 情
目 面 值 妥 权证书原因
及建筑物 212,379,771.68 理中
十七 在建工程
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
在建工程 84,211,975.46 98,504,795.98
工程物资
84,211,975.46 98,504,795.98
70
2.在建工程
1 在建工程情
期 余额 期初余额
目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
州物流园 目 96,931,331.80 26,147,274.00 70,784,057.8 96,359,531.80 96,359,531.80
期堆场 改 目 13,380,747.85 13,380,747.85 2,145,264.18 2,145,264.18
无锡物流园 目 47,169.81 47,169.81
110,359,249.46 26,147,274.00 84,211,975.46 98,504,795.98 98,504,795.98
2 要在建工程 目 期 情
期转入
期增 期 他
目 预算数 期初余额 固定资 期 余额
金额 少金额
金额
州物流园 目 1,409,511,000.00 96,359,531.80 571,800.00 96,931,331.80
期堆场 改 目 19,770,000.00 2,145,264.18 11,235,483.67 13,380,747.85
无锡物流园 目 886,540,000.00 47,169.81 47,169.81
2,315,821,000.00 98,504,795.98 11,854,453.48 110,359,249.46
接 表
工程累 投入占预 利 资 中 期利 资 期利 资
工程 度 % 资金来源
算的 例 % 累 金额 金额 率 %
6.88 6.88 自筹
67.68 67.68 自筹
68.88 68.88 自筹
-- -- -- --
3 期 提在建工程 值准备情
目 期初余额 期增 期 少 期 余额 提原因
收到地方 机 出的收回 目土地的 定
州物流
26,147,274.00 26,147,274.00 方 签 的补偿 考虑补偿金额 对
园 目
宗土地 及的在建工程 提 值准备
26,147,274.00 26,147,274.00 --
71
4 在建工程的 值测试情
收回金额按 允 值 去处置 用 的净额确定
允 值和处置 用
目 面 值 收回金额 值金额 参数 参数的确定依据
的确定方式
州物流园 目 96,931,331.80 70,784,057.80 26,147,274.00 府补偿金额 用 用
96,931,331.80 70,784,057.80 26,147,274.00 -- -- --
说明 子 五 钢铁 属五 州物流 限 任 2024 1 24 收到
州 自然资源局 州 济 术开发 局文 资 开 2024 1 收回 建设用地
使用权 定书 并给 70,784,057.80 补偿 故 对2023 12 31 因土地使用权收回
及的资 提 值 中无形资 提 值准备107,074,507.99 在建工程 提 值准备
26,147,274.00
十 使用权资
1.使用权资 情
目 建筑物及土地 机器设备
一 面原值
1.期初余额 159,140,132.42 13,316,121.92 172,456,254.34
2. 期增 金额 147,731,194.98 17,556,704.10 165,287,899.08
1 增租入 147,731,194.98 17,556,704.10 165,287,899.08
3. 期 少金额 17,520,699.84 17,520,699.84
1 租赁 到期 15,026,840.09 15,026,840.09
2 他 2,493,859.75 2,493,859.75
4.期 余额 289,350,627.56 30,872,826.02 320,223,453.58
累
1.期初余额 68,721,253.21 440,779.09 69,162,032.30
2. 期增 金额 66,756,125.03 4,388,670.40 71,144,795.43
1 提 66,743,895.21 4,388,670.40 71,132,565.61
2 汇率 12,229.82 12,229.82
3. 期 少金额 11,073,253.70 11,073,253.70
1 租赁 到期 11,073,253.70 11,073,253.70
4.期 余额 124,404,124.54 4,829,449.49 129,233,574.03
值准备
1.期初余额
2. 期增 金额
72
目 建筑物及土地 机器设备
1 提
3. 期 少金额
1 处置
4.期 余额
四 面 值
1.期 面 值 164,946,503.02 26,043,376.53 190,989,879.55
2.期初 面 值 90,418,879.21 12,875,342.83 103,294,222.04
十九 无形资
1.无形资 情
目 土地使用权 软 他
一 面原值
1.期初余额 645,045,996.12 75,154,367.73 78,422.12 720,278,785.97
2. 期增 金额 23,067,463.23 6,615,471.53 18,763.99 29,701,698.75
1 置 6,615,471.53 18,763.99 6,634,235.52
2 内部研发
3 企业 并增
4 他 23,067,463.23 23,067,463.23
3. 期 少金额 1,053.42 1,053.42
1 处置
2 他 1,053.42 1,053.42
4.期 余额 668,113,459.35 81,768,785.84 97,186.11 749,979,431.30
累 摊
1.期初余额 128,697,749.36 31,756,341.90 40,846.06 160,494,937.32
2. 期增 金额 13,783,601.85 11,756,633.38 156.35 25,540,391.58
1 提 13,783,601.85 11,754,731.40 156.35 25,538,489.60
2 他 1,901.98 1,901.98
3. 期 少金额
1 处置
4.期 余额 142,481,351.21 43,512,975.28 41,002.41 186,035,328.90
值准备
1.期初余额
2. 期增 金额 107,074,507.99 1,241,418.15 108,315,926.14
73
目 土地使用权 软 他
1 提 107,074,507.99 1,241,418.15 108,315,926.14
3. 期 少金额
1 处置
4.期 余额 107,074,507.99 1,241,418.15 108,315,926.14
四 面 值
1.期 面 值 418,557,600.15 37,014,392.41 56,183.70 455,628,176.26
2.期初 面 值 516,348,246.76 43,398,025.83 37,576.06 559,783,848.65
说明 期无形资 值情 参 注 十七
期 通过内部研发形成的无形资 占无形资 期 面 值的 例 0
十 长期待摊 用
目 期初余额 期增 金额 期摊 金额 他 少金额 期 余额
长期资 改良支出 22,744,471.57 23,502,524.09 9,334,832.81 486,572.06 36,425,590.79
网 服 3,930.82 33,962.26 11,477.99 26,415.09
箱服 9,152.92 2,112.02 7,040.90
22,757,555.31 23,536,486.35 9,348,422.82 486,572.06 36,459,046.78
十一 递延 得税资 及递延 得税负债
1. 抵 的递延 得税资
期 余额 期初余额
目
抵扣暂时性差 递延 得税资 抵扣暂时性差 递延 得税资
资 值准备 1,385,074,042.34 345,416,408.31 1,754,327,662.64 438,581,915.66
抵扣 损 527,597,480.91 131,899,370.23 679,575,147.19 169,893,035.80
付职工薪酬 110,920,318.85 27,703,479.72 124,665,262.04 31,166,315.51
长期待摊的装修 用 358,459.90 89,614.98
租赁负债 197,674,275.82 37,176,130.11 80,428,166.24 20,040,545.04
预 负债 6,869,610.20 1,717,402.55 6,869,610.19 1,717,402.55
期 浮 盈 52,466,888.23 13,116,722.07 37,241,400.00 9,310,350.00
他权益工 投资 允
18,884,965.13 4,721,241.28 15,019,056.20 3,754,764.05
值
2,299,487,581.48 561,750,754.27 2,698,484,764.40 674,553,943.59
74
2. 抵 的递延 得税负债
期 余额 期初余额
目
纳税暂时性差 递延 得税负债 纳税暂时性差 递延 得税负债
非 一 制企业 并资
165,698.20 41,424.55 165,698.20 41,424.55
评估增值
他权益工 投资 允
56,111,017.00 14,027,754.24 55,509,417.00 13,877,354.25
值
他非流 金融资 允
81,165,486.86 20,291,371.72 100,655,000.00 25,163,750.00
值
期 浮 盈 39,220,321.54 9,805,080.39 98,486,790.21 24,621,697.56
固定资 税 差 54,446.80 13,611.70 163,315.66 40,828.92
使用权资 190,989,879.45 38,272,163.60 103,294,222.15 25,754,449.90
367,706,849.85 82,451,406.20 358,274,443.22 89,499,505.18
3. 确认递延 得税资 明
目 期 余额 期初余额
抵扣暂时性差
抵扣 损 426,091,506.25 394,806,868.55
资 值准备 651,805,484.51 648,298,198.81
预 负债 363,195,397.25
付职工薪酬 4,736,313.50 131,798,436.72
1,082,633,304.26 1,538,098,901.33
4. 确认递延 得税资 的 抵扣 损将 度到期
份 期 余额 期初余额 备注
2023 46,405,670.19
2024 68,102,519.88 100,537,909.69
2025 84,350,378.09 97,889,052.22
2026 49,830,869.03 51,743,397.44
2027 25,579,531.95 98,230,839.01
2028 198,228,207.30
426,091,506.25 394,806,868.55
75
十 他非流 资
期 余额 期初余额
目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
预付工程款 5,000,000.00 5,000,000.00
电话 入权 46,917.92 46,917.92 48,922.00 48,922.00
46,917.92 46,917.92 5,048,922.00 5,048,922.00
十 权或使用权 限资
期
目
面余额 面 值 限类型 限情
资金 172,663,066.86 172,663,066.86 他 注1
收票据 600,000.00 570,000.00 押 注2
收 款 2,688,900.00 2,554,455.00 押 注2
收款 融资 48,733,897.81 48,733,897.81 押 注2
收票据 39,812,755.00 38,201,380.95 他 注2
收款 融资 498,626,337.47 498,626,337.47 他 注2
固定资 133,818,523.57 46,684,456.11 抵押 注3
无形资 38,343,880.66 26,588,916.90 抵押 注3
935,287,361.37 834,622,511.10 -- --
续表
期初
目
面余额 面 值 限类型 限情
资金 213,946,914.10 213,946,914.10 他 注4
收票据 133,698,573.22 132,242,203.06 押 注5
收票据 31,500,000.00 30,925,000.00 他 注5
收 款 13,620,300.00 13,484,097.00 押 注5
固定资 133,533,976.57 53,377,372.33 抵押 注6
无形资 38,343,880.66 27,359,405.85 抵押 注6
564,643,644.55 471,334,992.34 -- --
注1 截 2023 12 31 属子 资金3,000.00 ETC保证金
截 2023 12 31 属子 资金5,000,000.00 定期
76
截 2023 12 31 属子 资金38,177.71 维修 金
截 2023 12 31 属子 资金146,588,453.64 期 保证金
截 2023 12 31 属子 资金21,033,428.36 票据保证金
截 2023 12 31 属子 资金7.15 待结汇资金
注2 截 2023 12 31 及 属子 600,000.00 的商业 兑汇票
48,733,897.81 的 兑汇票和2,688,900.00 的 收 款 押 得 借款 属
子 背书 确认 尚 到期的商业 兑汇票39,812,755.00 兑汇票
498,626,337.47
注3 截 2023 12 31 属子 固定资 - 建筑物46,684,456.11 及
无形资 -土地26,588,916.90 抵押 得 授信额度
注4 截 2022 12 31 属子 资金3,000.00 ETC保证金
截 2022 12 31 属子 资金5,000,000.00 定期
截 2022 12 31 属子 因 纠纷 诉讼保全资金被法院冻结
款43,843.30
截 2022 12 31 属子 资金1,130,000.00 保函保证金
截 2022 12 31 属子 资金161,461,553.89 期 保证金
截 2022 12 31 属子 资金46,308,509.88 票据保证金
截 2022 12 31 属子 资金7.03 待结汇资金
注5 截 2022 12 31 属子 133,698,573.22 的商业 兑汇票和
13,620,300.00 的 收 款 押 得 借款 属子 背书 确认 尚
到期的商业 兑汇票31,500,000.00
注6 截 2022 12 31 属子 固定资 - 建筑物53,377,372.33 及
无形资 -土地27,359,405.85 抵押 得 借款或 授信额度
十四 短期借款
1.短期借款 类
目 期 余额 期初余额
信用借款 759,378,205.79 3,085,341,948.46
抵押借款 20,000,000.00
保证借款
押借款 52,022,797.81 147,318,873.22
付利 4,600,349.86 7,093,881.88
816,001,353.46 3,259,754,703.56
77
注 期 押借款的 押资 类别 及金额 参 注 十
2. 逾期 偿 的短期借款情
无
十五 生金融负债
目 期 余额 期初余额
期保值期 50,400,824.49 18,036,520.00
50,400,824.49 18,036,520.00
他说明 告期 的 生金融负债 持 的 期期 的浮 损
十 付票据
种类 期 余额 期初余额
商业 兑汇票 14,674,639.26
兑汇票 6,228,610,001.89 5,138,227,341.47
6,228,610,001.89 5,152,901,980.73
期 到期 支付的 付票据总额 0
十七 付 款
1. 付 款列示
目 期 余额 期初余额
付 款 2,652,487,791.13 2,253,572,788.92
付工程款 4,388,732.82 2,831,704.80
付设备款 1,718,600.00 1,724,550.00
他 248,309,059.72 150,572,245.11
2,906,904,183.67 2,408,701,288.83
十 负债
1. 负债情
目 期 余额 期初余额
售 相 的 负债 1,246,035,655.95 1,803,468,206.11
1,246,035,655.95 1,803,468,206.11
78
十九 付职工薪酬
1. 付职工薪酬列示
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
一 短期薪酬 333,366,122.74 857,713,523.25 869,028,047.45 322,051,598.54
离职 福利-设定提 划 307,888.08 109,688,326.29 109,578,414.28 417,800.09
辞 福利 1,138,418.08 7,601,631.91 8,740,049.99
四 一 内到期的 他福利
334,812,428.90 975,003,481.45 987,346,511.72 322,469,398.63
2.短期薪酬列示
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
一 工资 金 津 和补 256,616,503.01 671,437,892.04 691,387,981.39 236,666,413.66
职工福利 39,867,928.27 39,867,928.27
社 保险 603,405.17 63,022,795.21 63,035,560.87 590,639.51
中 疗保险 590,823.40 58,665,887.53 58,677,769.89 578,941.04
工伤保险 6,553.36 2,746,604.75 2,747,976.13 5,181.98
生育保险 6,028.41 1,610,302.93 1,609,814.85 6,516.49
四 金 137,494.00 54,083,827.98 54,052,818.98 168,503.00
五 工 和职工教育 76,008,720.56 29,301,079.75 20,683,757.94 84,626,042.37
短期带薪缺勤
七 短期利润 划
他短期薪酬
333,366,122.74 857,713,523.25 869,028,047.45 322,051,598.54
3.设定提 划列示
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
1. 养老保险 125,047.35 77,123,358.70 77,145,848.48 102,557.57
2.失业保险 4,014.98 2,742,966.59 2,743,898.17 3,083.40
3.企业 金缴 178,825.75 29,822,001.00 29,688,667.63 312,159.12
307,888.08 109,688,326.29 109,578,414.28 417,800.09
79
十 交税
税 目 期 余额 期初余额
企业 得税 66,905,934.26 90,307,424.35
增值税 142,089,973.30 130,315,679.09
花税 15,855,426.74 12,951,672.32
土地使用税 154,982.97 245,088.83
税 1,377,264.22 1,968,232.58
城 维 建设税 5,189,457.08 3,100,327.96
教育 4,411,333.04 2,218,344.21
个人 得税 9,209,853.78 8,621,664.21
契税 6,505,440.12
他 348,802.46 1,326,554.28
252,048,467.97 251,054,987.83
十一 他 付款
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
付利
付股利
他 付款 1,605,337,948.05 2,595,896,568.03
1,605,337,948.05 2,595,896,568.03
2. 他 付款
1 按款 性 列示 他 付款
款 性 期 余额 期初余额
抵押金及保证金 150,683,748.89 182,632,524.51
资金 借 467,276,705.40 1,521,213,967.29
收 付款 788,056,774.93 750,308,600.12
他 199,320,718.83 141,741,476.11
1,605,337,948.05 2,595,896,568.03
80
2 期 龄超过1 的 要 他 付款
目 期 余额 偿 或结转的原因
唐山钢铁集团 限 任 49,000,000.00 资金 入款 到期
中 五金制品 香港 股份 限 80,942,774.96 资金 入款 到期
五 易 限 102,340,000.00 资金 入款 到期
232,282,774.96 -
十 一 内到期的非流 负债
目 期 余额 期初余额
1 内到期的长期借款 407,500,000.00 520,000,000.00
1 内到期的长期 付款 854,193.70 809,820.00
1 内到期的租赁负债 54,595,330.95 43,579,763.16
1 内到期的 付利 347,655.00 1,052,052.22
463,297,179.65 565,441,635.38
十 他流 负债
1. 他流 负债情
目 期 余额 期初余额
待转 税额 367,854,444.90 408,067,467.38
确认的 背书商业汇票 538,439,092.47 31,500,000.00
被 期 目-确定 诺 2,254,451.33 21,722,050.00
他 2,500,000.00
908,547,988.70 463,789,517.38
十四 长期借款
借款条 类别 期 余额 期初余额 利率 间
信用借款 37,250,000.00 730,500,000.00 1.35%-3.6%
37,250,000.00 730,500,000.00
注 期 信用借款余额 金4.45亿 一 内到期的金额4.08亿 中 600万
家发展 金 限 通过 家开发 股份 限 向 提供的委托 款 借款
利率 固定利率 1.08% 4亿 中 出 提供的用 借款人及 属子 业
的 款 借款利率 固定利率2.70% 2,450万 子 五 湖 铁 金 限 任
81
五 集团 限 任 签 中长期流 资金 款 借款利率 固定利率1.35%
借款1,425万 子 五 钢铁 限 任 属五 西电 常州 钢材 工 限
中 大 常州 得的借款 借款利率 浮 利率 期利率3.6% 准利率首 调
整 2023 1 20 满1 调整一
十五 租赁负债
目 期 余额 期初余额
租赁付款额 214,645,475.90 87,358,302.77
: 确认融资 用 18,491,813.74 6,930,136.65
:一 内到期的租赁负债 54,595,330.95 43,579,763.16
141,558,331.21 36,848,402.96
十 长期 付款
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
长期 付款 10,684,675.37 14,054,201.07
付款 6,825,600.00
10,684,675.37 20,879,801.07
2.长期 付款
1 按款 性 列示长期 付款
目 期 余额 期初余额
付土地使用权款 11,538,869.07 14,864,021.07
:一 内到期部 854,193.70 809,820.00
10,684,675.37 14,054,201.07
注 付土地使用权款 子 五 钢铁 限 任 属五 物流园 东莞 限
按期支付土地使用 据 来土地使用 限及缴付标准确认长期 付款
3. 付款
1 按款 性 列示 付款
目 期初余额 期增 期 少 期 余额 形成原因
僵尸企业 中央
6,825,600.00 6,825,600.00 款
补 资金
82
目 期初余额 期增 期 少 期 余额 形成原因
6,825,600.00 6,825,600.00 -
十七 预 负债
1. 类列示
目 期 余额 期初余额 形成原因
诉讼 7,005,792.79 370,065,007.44 注
7,005,792.79 370,065,007.44 -
注 注十 或 述 要系 子 五 钢铁因 及诉讼累 确认预
负债 686.96万
十 股
期增 + -
目 期初余额 期 余额
发 股 股 金转股 他
一 限售条 股份
1. 家持股
2. 法人持股
3. 他内资持股
中 境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
中 境外法人持股
境外自然人持股
无限售条 流通股份 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00
1.人民 普通股 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00
2.境内 外资股
3.境外 外资股
4. 他
股份 1,071,910,711.00 1,071,910,711.00
十九 他权益工
1.期 发 在外的 股 永续债等 他金融工 情
2022 8 22 第九 董 第七 通过了 符 开发 续
83
期 债券条 的 案 拟 开发 续期 债券的 案 提 股东大
授权董 或董 授权人士全权 理 开发 续期 债券相 的 案 意
在 海证券交易 面向 业投资者 开发 续期 债券 发 规模 超过人民 25
亿 并提 股东大 授权董 或董 授权人士全权 理 开发 续期 债券的
2022 9 8 2022 第一 临时股东大 通过了 述 2022 12
收到中 证券 督管理委员 意五 发展股份 限 向 业投资者 开发
续期 债券注 的批复 (证 许 (2022)3130 ) 意 向 业投资者 开发 面值总
额 超过 25 亿 续期 债券的注 申
2023 3 23 成 发 第一期10亿 续期 债券(期限2+N) 债券
115080 债券简 23 发展 Y1 票面利率 4.7% 5 4 成 发 第 期 15
亿 续期 债券(期限 2+N) 债券 115298 债券简 23发展Y3 票面利
率4.5%
2.期 发 在外的被划 权益工 的 股 永续债等金融工 情 表
期初 期增 期 少 期
发 在外的金融工 面 面 面 面
数 数 数 数
值 值 值 值
续期 债券- 金 2,500,000,000.00 2,500,000,000.00
续期 债券-利 82,452,777.78 82,452,777.78
2,582,452,777.78 2,582,452,777.78
注 据 2023 面向 业投资者 开发 续期 债券(第一期)募集说明书
2023 面向 业投资者 开发 续期 债券(第 期)募集说明书 条款 定
发 人 (1) 自 定是否续期发 的 期 续期 债券 在 定赎回 前 期
续期 债券长期 续 是否在 定的时间点赎回 的 ;(2) 果 使赎回权
续期票面利率调整 期 准利率 初始利差 超过 300 个 点 结 处 境
利率调整机制条款虽然构成一定的 济压力但并 构成赎回或者付 的间接 义 ;(3)
发生强制付 时 自 将 续期 债券相 利 一个付 支付
到任何递延支付利 数的限制:(4) 定的强制付 包括向普通股股东 红 少
注 资 均属 自 策的 时 续期 债券 及 用或 用 自
身权益工 结算的 定或 综 期发 的 续期 债券的发 人 没 交
付 金或 他金融资 给 他方或在潜在 利条 他方交换金融资 或金融负债的
义 据 企业 准 第 37 一金融工 列 和 部 发<永续债相
处理的规定>的通知 ( (2019)2 )的相 规定 将 期发 的 续期 债券
权益工 入 者权益
84
四十 资
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
资 溢 或股 溢 4,150,909,632.50 4,327,464.18 141,046,754.18 4,014,190,342.50
他资 207,489,244.20 572,753.60 2,783,018.87 205,278,978.93
4,358,398,876.70 4,900,217.78 143,829,773.05 4,219,469,321.43
注 1 由 度发生 一 制 企业 并 2022 12 31 股 溢 的金额 述
2 一 制 企业 并 五金 株式 社 韩 五 株式 社 少资
136,719,290.00
85
四十一 他综 收益
期发生金额
前期 前期
目 期初余额 期 入 他综 入 他综 税 属 母 税 属 少 期 余额
得税 用
得税前发生额 收益 期转 收益 期转 数股东
入损益 入留 收益
一 能 类 损益的 他综
-7,778,679.40 -3,264,308.93 -816,077.24 -2,448,231.69 -10,226,911.09
收益
1. 设定 益 划 额
2.权益法 能转损益的 他综
收益
3. 他权益工 投资 允 值 -7,778,679.40 -3,264,308.93 -816,077.24 -2,448,231.69 -10,226,911.09
4.企业自身信用风险 允 值
将 类 损益的 他综 收
4,014,138.60 18,108,918.43 -485,908.95 18,594,827.38 22,608,965.98
益
1.权益法 转损益的 他综 收
2,459.00 2,459.00 2,459.00
益
2. 他债权投资 允 值
3.金融资 类 入 他综 收
益的金额
4. 他债权投资信用 值准备
5. 金流 期的 效部 -2,903,849.58 960,213.78 -485,908.95 1,446,122.73 -1,457,726.85
86
期发生金额
前期 前期
目 期初余额 期 入 他综 入 他综 税 属 母 税 属 少 期 余额
得税 用
得税前发生额 收益 期转 收益 期转 数股东
入损益 入留 收益
6.外 表 算差额 6,917,988.18 17,146,245.65 17,146,245.65 24,064,233.83
7. 他
-3,764,540.80 14,844,609.50 -1,301,986.19 16,146,595.69 12,382,054.89
87
四十 储备
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
全生 8,611,843.13 5,935,928.71 3,330,703.08 11,217,068.76
8,611,843.13 5,935,928.71 3,330,703.08 11,217,068.76
四十 盈余
目 期初余额 期增 期 少 期 余额
法定盈余 962,936,099.83 962,936,099.83
任意盈余 6,276,386.62 6,276,386.62
969,212,486.45 969,212,486.45
四十四 配利润
目 期金额 期金额
调整前 期期 配利润 -1,462,647,989.86 -1,640,759,091.19
调整期初 配利润调整 数 调增+ 调 - -67,581,882.26
调整 期初 配利润 -1,462,647,989.86 -1,708,340,973.45
期 属 母 者的净利润 199,232,685.26 366,498,688.01
提 法定盈余
提 任意盈余
提 一般风险准备
付普通股股利
转 股 的普通股股利
他利润 配 82,452,777.78 158,083,404.42
他综 收益结转留 收益 37,277,700.00
期 配利润 -1,345,868,082.38 -1,462,647,989.86
四十五 业收入 业成
1. 业收入和 业成 情
期发生额 期发生额
目
收入 成 收入 成
业 78,932,927,285.20 76,557,187,062.66 81,432,415,968.96 78,521,710,402.88
他业 62,779,468.67 26,260,315.36 44,504,398.58 24,973,389.10
78,995,706,753.87 76,583,447,378.02 81,476,920,367.54 78,546,683,791.98
88
2. 业收入 业成 的 解信
易- 部 物流服 - 部 他- 部
类
业收入 业成 业收入 业成 业收入 业成 业收入 业成
商品类型 73,983,209,391.45 71,943,542,156.79 3,841,514,181.75 3,620,948,570.95 1,170,983,180.67 1,018,956,650.28 78,995,706,753.87 76,583,447,378.02
钢铁 42,436,100,427.38 40,952,832,928.23 42,436,100,427.38 40,952,832,928.23
金原材料 31,547,108,964.07 30,990,709,228.56 664,687,461.73 623,920,720.88 32,211,796,425.80 31,614,629,949.44
服 3,841,514,181.75 3,620,948,570.95 506,295,718.94 395,035,929.40 4,347,809,900.69 4,015,984,500.35
按 地 类 73,983,209,391.45 71,943,542,156.79 3,841,514,181.75 3,620,948,570.95 1,170,983,180.67 1,018,956,650.28 78,995,706,753.87 76,583,447,378.02
境内 71,641,901,828.18 69,708,630,445.10 3,339,844,128.68 3,156,926,620.03 1,170,439,613.51 1,018,956,650.28 76,152,185,570.37 73,884,513,715.41
境外 2,341,307,563.27 2,234,911,711.69 501,670,053.07 464,021,950.92 543,567.16 2,843,521,183.50 2,698,933,662.61
73,983,209,391.45 71,943,542,156.79 3,841,514,181.75 3,620,948,570.95 1,170,983,180.67 1,018,956,650.28 78,995,706,753.87 76,583,447,378.02
89
四十 税金及
目 期发生额 期发生额
城 维 建设税 23,316,455.01 16,103,364.22
教育 20,742,626.18 12,256,182.84
税 8,937,557.64 10,441,351.86
土地使用税 1,539,512.20 1,884,630.70
船使用税 147,595.39 152,231.39
花税 74,068,689.43 55,530,082.23
他 544,606.57 784,691.72
129,297,042.42 97,152,534.96
四十七 售 用
目 期发生额 期发生额
保险 49,377,131.37 56,423,998.65
职工薪酬 11,499,068.12 15,543,946.26
仓储保管 6,323,633.10 6,012,331.98
广告 188,927.99 65,344.76
售服 55,987.98 697,614.57
商品检验 易证书 36,036.42 7,773.23
他 8,329,845.07 6,232,992.83
75,810,630.05 84,984,002.28
四十 管理 用
目 期发生额 期发生额
职工薪酬 894,740,439.85 910,960,151.80
48,658,427.52 42,276,286.19
租赁 48,403,668.80 49,133,134.24
差旅 34,874,474.10 14,195,049.18
业 招待 32,809,818.23 27,215,648.36
信 术 25,029,817.82 5,940,546.63
诉讼 21,955,562.93 16,038,717.39
无形资 摊 18,855,204.79 18,673,769.87
物业及水电 18,336,709.68 16,804,348.09
13,441,716.72 12,714,790.97
90
目 期发生额 期发生额
咨询 10,128,596.05 10,146,734.29
聘 中 机构 7,472,850.77 9,795,224.03
劳 6,740,197.73 5,460,914.04
修理 4,401,426.55 4,521,310.68
税 4,036,893.91 3,924,618.45
长期待摊 用 3,868,745.52 1,832,892.78
保险 3,171,752.21 3,115,422.91
值易耗品摊 1,935,254.28 1,327,850.83
1,034,916.26 504,566.20
排污 195,078.52 111,097.44
盘 盈 13,678.82 -361,164.66
他 35,154,014.87 38,910,042.94
1,235,259,245.93 1,193,241,952.65
四十九 研发 用
目 期发生额 期发生额
委托研发 用 4,476,102.57 16,641,711.06
职工薪酬 6,440,562.65 3,022,869.48
34,619.96 6,409.45
10,951,285.18 19,670,989.99
五十 用
目 期发生额 期发生额
利 支出 305,493,279.47 317,847,108.06
利 收入 48,886,245.34 31,989,029.11
汇兑损益 4,041,954.05 191,742,856.11
手续 及 他 78,332,009.69 61,648,034.99
338,980,997.87 539,248,970.05
91
五十一 他收益
目 期发生额 期发生额
府补 94,169,085.65 24,944,993.97
个税手续 返 957,531.41 406,974.05
增值税 扣除 8,085,536.36 17,627,522.07
增值税 免 1,178.15
103,213,331.57 42,979,490.09
五十 投资收益
生投资收益的来源 期发生额 期发生额
权益法 算的长期股权投资收益 -337,041.97 -7,594,532.00
处置长期股权投资 生的投资收益 486,558.01
交易性金融资 持 期间 得的投资收益
他权益工 投资持 期间 得的股利收入 1,635,517.99 5,107,637.33
债权投资持 期间 得的利 收入
他债权投资持 期间 得的利 收入
处置交易性金融资 得的投资收益
处置债权投资 得的投资收益
处置 他债权投资 得的投资收益
丧失 制权 剩余股权按 允 值 生的利得
债 组收益 217,843,747.07
处置 他非流 资 金融资 得的投资收益 -417,609.14 391,690.90
他非流 金融资 持 期间 得的股利收入 22,551,858.60
摊余成 的 他金融资 确认收益 -313,920,194.13 -290,423,419.65
处置 收款 融资 得的投资收益 -4,928,189.39 -7,946,582.84
-99,637,211.56 -277,913,347.66
注 摊余成 的金融资 确认损失 3.14 亿 要系无追索权 收 款保理
业 生的保理
五十 允 值 收益
生 允 值 收益的来源 期发生额 期发生额
交易性金融资 -23,925,000.00 165,000.00
中 生金融工 生的 允 值 收益
92
生 允 值 收益的来源 期发生额 期发生额
交易性金融负债
按 允 值 的投资性 地
期净损益 -1,079,695.82 88,618,801.65
-25,004,695.82 88,783,801.65
五十四 信用 值损失
目 期发生额 期发生额
收票据坏 损失 -17,513,764.03 1,524,964.09
收 款坏 损失 36,172,078.76 -79,836,542.99
他 收款坏 损失 28,476,818.11 19,710,380.62
款 值损失 -6,231,100.77 2,535,882.39
40,904,032.07 -56,065,315.89
五十五 资 值损失
目 期发生额 期发生额
一 跌 损失及 履 成 值损失 -70,194,303.91 -190,463,922.42
在建工程 值损失 -26,147,274.00
无形资 值损失 -108,315,926.14
四 他
-204,657,504.05 -190,463,922.42
五十 资 处置收益
目 期发生额 期发生额
固定资 处置利得或损失 4,300,785.96 -38,875.23
他长期资 处置利得或损失 2,544,753.24
6,845,539.20 -38,875.23
五十七 业外收入
目 期发生额 期发生额 入 期非 常性损益的金额
非流 资 处置利得 6,544.09 2,212.39 6,544.09
中 固定资 处置利得 6,544.09 2,212.39 6,544.09
无形资 处置利得
93
目 期发生额 期发生额 入 期非 常性损益的金额
非 性资 交换利得
接 捐
府补 1,691,836.00 15,381,014.34 1,691,836.00
赔偿收入 5,172,497.71 9,206,872.48 5,172,497.71
罚没收入 67,669.28 268,377.10 67,669.28
无法支付的款 2,486,830.65 3,561,502.38 2,486,830.65
他 1,721,941.70 1,207,701.10 1,721,941.70
11,147,319.43 29,627,679.79 11,147,319.43
五十 业外支出
目 期发生额 期发生额 入 期非 常性损益的金额
非流 资 处置损失 202,993.73 61,845.93 202,993.73
中 固定资 处置损失 202,993.73 61,845.93 202,993.73
无形资 处置损失
非 性资 交换损失
对外捐 9,676,313.44 8,535,000.00 9,676,313.44
罚款支出 873,549.62 644,569.95 873,549.62
赔偿金 金及滞纳金等支出 1,859,889.89 491,845.35 1,859,889.89
预 诉讼损失 10,903,380.56 21,569,226.30 10,903,380.56
他 849,434.71 327,887.30 849,434.71
24,365,561.95 31,630,374.83 24,365,561.95
五十九 得税 用
1. 得税 用表
目 期发生额 期发生额
期 得税 用 142,179,949.12 178,436,311.10
递延 得税 用 107,057,239.61 46,338,284.14
249,237,188.73 224,774,595.24
94
2. 利润 得税 用调整过程
目 期发生额
利润总额 430,408,261.17
按法定/ 用税率 算的 得税 用 107,602,065.29
子 用 税率的影响 -8,328,227.54
调整 前期间 得税的影响 -2,298,645.13
非 税收入的影响 -2,671,708.63
抵扣的成 用和损失的影响 49,088,271.44
使用前期 确认递延 得税资 的 抵扣 损的影响 -686,942.00
期 确认递延 得税资 的 抵扣暂时性差 或 抵扣 损的影响 106,532,375.30
得税 用 249,237,188.73
十 他综 收益各 目及 得税影响和转入损益情
并 表 要 目注释 四十一 他综 收益
十一 金流 表 目注释
1. 活 的 金
1 收到的 他 活 的 金
目 期发生额 期发生额
收到 他 来款 25,948,280,753.66 14,936,170,464.18
集团内 联 来 814,102,510.07 3,967,326,379.11
利 收入 42,275,984.88 31,980,550.83
保证金 法院冻结款 收回 171,203,027.00 51,183,359.24
府补 收入 82,836,621.65 40,326,008.31
业外收入 5,004,415.36 10,685,127.86
27,063,703,312.62 19,037,671,889.53
注 收到 他 来款 要是 易 理业 收的款
2 支付的 他 活 的 金
目 期发生额 期发生额
支付 他 来款 28,835,610,973.77 14,753,598,024.01
集团内 联 来 2,277,784,502.60 6,301,058,245.98
管理 用支出 266,988,279.52 213,007,251.24
保证金 法院冻结款 支出 204,001,044.79 125,048,538.82
95
目 期发生额 期发生额
业 用支出 52,100,499.18 69,021,071.98
手续 78,332,009.69 61,648,034.99
业外支出 12,327,211.08 9,765,151.21
支付的备用金 5,094,549.61 6,653,120.41
31,732,239,070.24 21,539,799,438.64
注 支付 他 来款 要是 易 理业 付的款
2. 投资活 的 金
1 收到的 要的投资活 的 金
目 期发生额 期发生额
参股 临涣焦 红款 22,001,858.60
参股 明拓集团 红款 9,438,600.00 20,001,966.50
9,438,600.00 42,003,825.10
2 支付的 要的投资活 的 金
目 期发生额 期发生额
期堆场 改 目 12,882,523.35 2,117,994.31
12,882,523.35 2,117,994.31
3 支付的 他 投资活 的 金
目 期发生额 期发生额
丧失 制权 五 物流 疆 限 持 的 金及 金等 物 38,766.18
38,766.18
3. 筹资活 的 金
1 支付的 他 筹资活 的 金
目 期发生额 期发生额
支付租赁 54,731,358.81 18,769,091.36
支付 他融资 用 2,602,491.49
支付收 五 韩 五 款 128,720,000.00
永续债 2,500,000,000.00
186,053,850.30 2,518,769,091.36
96
2 筹资活 生的各 负债 情
期增 期 少
目 期初余额 期 余额
金 非 金 金 非 金
短期借款 3,259,754,703.56 11,842,393,844.03 100,786,977.62 14,090,733,391.59 296,200,780.16 816,001,353.46
他 付款- 付股利 7,991,257.65 7,991,257.65
长期借款 含一 内到期
1,251,552,052.22 715,000,000.00 40,174,463.20 1,561,628,860.42 445,097,655.00
的非流 负债
租赁负债 含一 内到期
80,428,166.12 177,589,434.82 54,731,358.81 7,132,579.97 196,153,662.16
的非流 负债
他 付款 49,000,000.00 2,602,491.49 2,602,491.49 49,000,000.00
4,640,734,921.90 12,557,393,844.03 329,144,624.78 15,717,687,359.96 303,333,360.13 1,506,252,670.62
97
十 金流 表补 资料
1. 金流 表补 资料
补 资料 期发生额 期发生额
一 将净利润调节 活 金流
净利润 181,171,072.44 377,000,817.93
资 值准备 204,657,504.05 190,463,922.42
信用 值损失 -40,904,032.07 56,065,315.89
固定资 油气资 耗 生 性生物资 84,179,057.72 81,741,735.59
使用权资 摊 71,132,565.61 40,051,658.74
无形资 摊 25,538,489.60 25,356,898.33
长期待摊 用摊 9,348,422.82 6,872,147.70
处置固定资 无形资 和 他长期资 的损失
-6,845,539.20 38,875.23
收益 填列
固定资 废损失 收益 填列 196,449.64 59,633.54
允 值 损失 收益 填列 25,004,695.82 -88,783,801.65
用 收益 填列 305,493,279.47 317,847,108.06
投资损失 收益 填列 99,637,211.56 277,913,347.66
递延 得税资 少 增 填列 112,803,189.32 17,897,721.05
递延 得税负债增 少 填列 -7,048,098.98 25,267,224.04
的 少 增 填列 794,025,367.35 940,874,325.04
性 收 目的 少 增 填列 -830,306,911.59 -1,358,007,665.00
性 付 目的增 少 填列 -723,985,033.00 536,751,684.94
他
活 生的 金流 净额 304,097,690.56 1,447,410,949.51
及 金收支的 大投资和筹资活
债 转 资
一 内到期的 转换 债券
融资租入固定资
金及 金等 物净 情
金的期 余额 1,799,171,267.20 2,340,079,057.60
金的期初余额 2,340,079,057.60 2,808,929,515.76
金等 物的期 余额
金等 物的期初余额
金及 金等 物净增 额 -540,907,790.40 -468,850,458.16
98
2. 金和 金等 物的构成
目 期 余额 期初余额
一 金 1,799,171,267.20 2,340,079,057.60
中 金 50,634.60 107,991.38
随时用 支付的 款 1,714,557,396.86 2,211,287,177.29
随时用 支付的 他 资金 84,563,235.74 128,683,888.93
用 支付的 中央 款
业款
业款
金等 物
中 个 内到期的债券投资
期 金及 金等 物余额 1,799,171,267.20 2,340,079,057.60
中 母 或集团内子 使用 限制的 金和 金等 物
3.使用范围 限但 金和 金等 物列示的情
无
4. 属 金及 金等 物的 资金
目 期金额 期金额 理由
资金 172,663,066.86 213,946,914.10 注 十
172,663,066.86 213,946,914.10 --
十 者权益 表 目注释
度发生 一 制 企业 并 据 企业 准 第33 里 并 表 的相 规
定 对期初数和 较 表 调整 视 并 的 告 体在 前期间一直 在 导
者权益 表列 最早期间的期初 者权益 目 增 22,346,975.66
十四 外 性 目
1.外 性 目
目 期 外 余额 算汇率 期 算人民 余额
资金 324,683,621.99
中 美 43,011,934.71 7.0827 304,640,629.97
欧 0.01 7.8592 0.08
130,404,213.00 0.050213 6,547,986.75
英 3,360.00 9.0411 30,378.10
99
目 期 外 余额 算汇率 期 算人民 余额
韩 2,441,898,278.00 0.005514 13,464,627.09
收 款 47,298,559.01
中 美 6,678,040.72 7.0827 47,298,559.01
短期借款 146,769,327.91
中 美 12,214,794.91 7.0827 86,513,727.91
1,200,000,000.00 0.050213 60,255,600.00
他 收款 1,247,665.06
中 美 176,156.70 7.0827 1,247,665.06
付 款 347,686,535.95
中 美 49,089,547.20 7.0827 347,686,535.95
他 付款 147,608,126.01
中 美 20,840,657.66 7.0827 147,608,126.01
十五 租赁
1. 租人
目 租赁 用
简 处理的短期租赁或 值资 的租赁 用 48,403,668.80
租赁相 的总 金流出 107,687,080.61
2. 出租人
1 出租人的 租赁
目 租赁收入 中 入租赁收款额的 租赁付款额相 的收入
租赁收入 20,361,014.97
20,361,014.97
七、研发支出
一 按 用性 列示
目 期发生额 期发生额
委托研发 用 4,476,102.57 16,641,711.06
职工薪酬 6,440,562.65 3,022,869.48
34,619.96 6,409.45
10,951,285.18 19,670,989.99
100
目 期发生额 期发生额
中 用 研发支出 10,951,285.18 19,670,989.99
资 研发支出
10,951,285.18 19,670,989.99
、合并范围的变更
一 一 制 企业 并
1. 期发生的 一 制 企业 并
企业 并中 得的 构成 一 制 企业
被 并方 并 并 的确定依据
权益 例 % 并的依据
五金 株式 社 100.00 一 股股东 制 2023-10-10 得对被 并方的 制权
韩 五 株式 社 100.00 一 股股东 制 2023-10-10 得对被 并方的 制权
接 表
并 期期初 并 并 期期初 并 较期间被 并方
较期间被 并方的收入
被 并方的收入 被 并方的净利润 的净利润
1,200,383,733.55 8,081,140.77 3,184,309,111.28 25,517,109.51
170,089,572.81 -7,910,115.63 453,045,294.81 1,367,790.07
2. 并成
目 五金 株式 社 韩 五 株式 社
并成 102,530,000.00 26,190,000.00
中 金 102,530,000.00 26,190,000.00
非 金资 的 面 值
发 或 的债 的 面 值
发 的权益性证券的 面 值
或 对
3. 并 被 并方资 负债的 面 值
五金 株式 社 韩 五 株式 社
目
并 期期 并 期期
资
资金 115,200,456.81 220,894,773.57 58,679,698.78 3,303,550.33
101
五金 株式 社 韩 五 株式 社
目
并 期期 并 期期
收款 181,307,896.75 20,311,413.50 4,148,926.82 6,446,254.19
预付 款 222,131,745.00 1,726,519.87 328,849.71
65,298,988.61 91,992,244.75 61,703,374.93 47,611,926.42
他流 资 2,144,204.11
长期股权投资 15,983,179.60 15,603,491.42
固定资 617,092.70 359,803.45 22,546.11 23,166.91
使用权资 1,479,043.65
无形资 366,986.73 377,091.66
递延 得税资 333,133.47
他非流 资 47,468.27 48,922.00
资 600,586,827.74 350,937,168.56 128,877,914.60 58,090,839.22
负债
借款 416,041,231.08 87,317,963.10 68,004,310.74 2,684,162.29
付款 77,688,132.48 163,552,057.01 33,396,535.34 11,208,491.28
负债 362,566.03 6,412,601.53 4,776,713.06
付职工薪酬 311,755.90 152,804.23
交税 3,098,023.23 69,851.19 3,491,572.46
一 内到期的非流 负债 645,933.99
租赁负债 868,309.06
递延 得税负债 325,389.60
负债 493,729,363.56 254,330,609.37 110,034,687.35 22,313,743.32
净资 106,857,464.18 96,606,559.19 18,843,227.25 35,777,095.90
少数股东权益
得的净资 106,857,464.18 96,606,559.19 18,843,227.25 35,777,095.90
他原因的 并范围
1 期 投资设立五 发展 海 限 任 注 资 10,000.00 万 期
子 中 限 任 投资设立五 (海 ) 易 限 注 资
1,000.00 万 中 ( 州) 物资回收 限 注 资 650.00 万 中 州 生
资源 限 注 资 300.00 万 期 子 五 物流集团 限 投资设立五
龙腾 疆联 限 注 资 950.00 万
102
2 期 子 五 物流集团 限 据 需要 注 五 船 理 港
限 任 和五 船 理 厦门 限 任 注 手续 完成 故 将 纳入 2023
12 31 的 并资 负债表 但将 期初 处置 的收入 用 利润和 金流 纳入 2023
度 并利润表和 并 金流 表
3 2023 2 11 疆维吾尔自治 阿拉山 人民法院民 裁定书 2023
2702 破申 1 五 物流 疆 限 资 抵债 能清偿到期债 由 理五 物流
疆 限 的破 清算申 时 指定 疆 桥律师 五 物流 疆 限 管理人
2023 2 21 五 物流 疆 限 式移交给管理人接管 故 期 将 纳入
2023 12 31 并资 负债表 但将 期初 处置 的收入 用 利润和 金流
纳入 2023 度 并利润表 并 金流 表
九、在 他主体中的权益
一 在子 中的权益
1. 集团的构成
: 种:人民
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 钢铁 限
900,000,000.00 易 100 投资设立
任
五 钢铁青岛
青岛 20,000,000.00 青岛 易 100 投资设立
限
五 钢铁厦门
厦门 20,000,000.00 厦门 易 100 投资设立
限
五 钢铁 海
海 30,000,000.00 海 易 100 投资设立
限
五 钢铁广州
广州 20,580,000.00 广州 易 100 投资设立
限
五 钢铁沈
沈 20,000,000.00 沈 易 100 投资设立
限
五 钢铁成都
成都 20,000,000.00 成都 易 100 投资设立
限
五 钢铁 津
津 20,000,000.00 津 易 100 投资设立
限
五 钢铁工
津 30,000,000.00 津 易 100 投资设立
津 限
103
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 钢铁杭州
杭州 20,000,000.00 杭州 易 100 投资设立
限
五 钢铁西
西 20,000,000.00 西 易 100 投资设立
限
五 钢铁
20,000,000.00 易 100 投资设立
限
五 钢铁 州
州 20,000,000.00 州 易 100 投资设立
限
中 五 深圳
出 限 深圳 600,000,000.00 深圳 易 10 90 投资设立
任
深圳 首信
供 链 限 45,000,000.00 深圳 服 100 投资设立
任
深圳 首信通
服 限 450,000,000.00 深圳 服 100 投资设立
任
五 钢铁
汉 100,000,000.00 汉 易 100 投资设立
汉 限
五 钢
州 钢材 工 州 62,000,000.00 州 生 工 56 投资设立
限
五 西电 常
州 钢材 工 常州 92,000,000.00 常州 生 工 80 投资设立
限
五 钢铁哈尔
哈尔滨 20,000,000.00 哈尔滨 易 100 投资设立
滨 限
五 钢铁 庆
庆 20,000,000.00 庆 易 100 投资设立
限
五 钢铁宁波
宁波 23,000,000.00 宁波 易 60 投资设立
工 限
五 州物流
州 240,000,000.00 州 仓储服 100 投资设立
限 任
五 物流园
东莞 限 东莞 300,000,000.00 东莞 仓储 工 70 投资设立
104
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 无锡物流
无锡 266,000,000.00 无锡 仓储 工 100 投资设立
园 限
五 港长春
非 一 制
钢材 工 限 长春 51,020,408.00 长春 生 工 51
企业 并
五 萝
鹤岗 30,000,000.00 鹤岗 易 100 投资设立
易 限
五 特钢 东
莞 限 任 东莞 50,000,000.00 东莞 易 80 投资设立
中 限
900,000,000.00 易 100 投资设立
任
五 烟
烟 4,000,000.00 烟 易 100 投资设立
限 任
易联物流
50,000,000.00 易 70 投资设立
限
五 海
易 限 海 10,000,000.00 海 易 100 投资设立
中 州
物资回收 限 州 6,500,000.00 州 易 100 投资设立
中 州
生资源 限 州 3,000,000.00 州 易 100 投资设立
五 物流集团
600,000,000.00 输 理 100 投资设立
限
五 物流 宁
沈 5,000,000.00 沈 输 理 100 投资设立
限
五 物流
5,000,000.00 输 理 100 投资设立
限
五 物流集团
津 限 津 20,635,800.00 津 输 理 100 投资设立
105
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 物流集团
津集装箱 津 45,000,000.00 津 输 理 100 投资设立
限
五 物流河
秦皇岛 5,000,000.00 秦皇岛 输 理 100 投资设立
限
五 物流山东
青岛 10,000,000.00 青岛 输 理 100 投资设立
限
五 物流 照
照 15,000,000.00 照 输 理 100 投资设立
限
五 物流
港 5,000,000.00 港 输 理 100 投资设立
港 限
五 物流江
7,000,000.00 输 理 100 投资设立
限
五 物流浙江
宁波 20,000,000.00 宁波 输 理 100 投资设立
限
五 物流 福
建 限 任 厦门 5,000,000.00 厦门 输 理 100 投资设立
五 物流广东
广州 8,000,000.00 广州 输 理 100 投资设立
限
金玛 输
5,163,100.00 输 理 100 投资设立
理 限
五 船 理
5,000,000.00 输 理 100 投资设立
限 任
五 船 理
照 限 任 照 2,000,000.00 照 输 理 100 投资设立
五 船 理
唐山 限 唐山 500,000.00 唐山 输 理 100 投资设立
任
五 船 理
大 限 大 500,000.00 大 输 理 100 投资设立
任
五 船 理
限 500,000.00 输 理 100 投资设立
106
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 船 理
津 限 津 500,000.00 津 输 理 100 投资设立
任
五 船 理
青岛 限 任 青岛 500,000.00 青岛 输 理 100 投资设立
五 龙腾联
海 限 海 50,000,000.00 海 输 理 100 投资设立
任
五 船 理
宁波 限 任 宁波 6,000,000.00 宁波 输 理 100 投资设立
五 船 理
限 任 500,000.00 输 理 100 投资设立
五 船 理
东 限 任 东 500,000.00 东 输 理 100 投资设立
五 船 理
广州 限 任 广州 500,000.00 广州 输 理 100 投资设立
五 保险 纪
限 50,000,000.00 保险业 80 投资设立
任
五 东方 易
出 限 13,525,240.40 易 80 20 投资设立
任
五 易 限
158,080,000.00 易 100 投资设立
任
五 铁龙腾
仓 西 西 88,000,000.00 西 仓储 工 66 投资设立
限
五 疆 易
阿拉山 30,000,000.00 阿拉山 易 100 投资设立
限 任
五 招标
30,000,000.00 招标 100 投资设立
限 任
107
持股 例 %
子 全 要 地 注 资 注 地 业 性 得方式
直接 间接
五 物流
海 120,000,000.00 海 仓储 工 100 投资设立
海 限
五 浙江 一 制
杭州 5,000,000.00 杭州 易 100
易 限 企业 并
五 宁波 出 一 制
宁波 38,510,000.00 宁波 易 100
限 企业 并
五 湖
铁 金 限 湘乡 286,380,000.00 湘乡 生 炼 79.3 0.7 投资设立
任
五 湖铁 内
蒙 铁 金 德 10,000,000.00 德 生 炼 80 投资设立
限 任
龙腾 业
联网
10,000,000.00 服 100 投资设立
限 任
龙腾联 科
津 限 津 10,000,000.00 津 服 100 投资设立
任
五 龙腾 疆
鲁木齐 9,500,000.00 鲁木齐 输 理 100 投资设立
联 限
五金 一 制
5,447,185.95 易 100
株式 社 企业 并
韩 五 株式 一 制
韩 146,183,265.00 韩 易 100
社 企业 并
五 发展
海 限 任 海 100,000,000.00 海 易 100 投资设立
在 企业或联 企业中的权益
1. 要 企业或联 企业
企业或联 业 持股 例 % 对 企业或联 企业投
要 地 注 地
企业的 性 直接 间接 资的 处理方法
一 企业
1.龙腾数科 术 限 电子商 46.00 权益法
108
企业或联 业 持股 例 % 对 企业或联 企业投
要 地 注 地
企业的 性 直接 间接 资的 处理方法
联 企业
1.明拓集团 限 包头 内蒙 生 工 15.73 权益法
2.五 威钢铁 限 秦皇岛 河 仓储 工 37.50 权益法
注 属子 中 持股明拓集团 限 15.73%股份 在被投资 派 董
能够参 被投资 的 策 因 大影响
2. 要 企业的 要 信
期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
目
龙腾数科 术 限 龙腾数科 术 限
流 资 37,372,115.37 18,174,316.80
中 金和 金等 物 31,461,010.96 14,203,909.15
非流 资 67,888,339.73 72,037,220.83
资 105,260,455.10 90,211,537.63
流 负债 92,503,071.17 62,284,720.57
非流 负债 4,483,785.45 7,729,155.77
负债 96,986,856.62 70,013,876.34
少数股东权益
属 母 股东权益 8,273,598.48 20,197,661.29
按持股 例 算的净资 份额 4,228,636.18 10,323,024.69
调整 81,654,700.56 81,654,700.56
里里商誉
里里内部交易 利润
里里 他 81,654,700.56 81,654,700.56
对 企业权益投资的 面 值 85,197,463.87 91,318,406.24
在 开 的 企业权益投资的 允 值
业收入 59,936,998.33 61,846,803.05
用 282,263.98 208,064.05
得税 用 -2,140,689.30 -463,131.38
净利润 -11,976,017.16 -11,188,434.47
的净利润
他综 收益
综 收益总额 -11,976,017.16 -11,188,434.47
度收到的来自 企业的股利
109
3. 要联 企业的 要 信
期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
目
明拓集团 限 五 威钢铁 限 明拓集团 限 五 威钢铁 限
流 资 593,759,231.05 142,503,608.00 578,998,760.74 145,094,646.90
非流 资 1,597,655,339.69 12,081,231.01 1,662,055,192.51 13,848,523.46
资 2,191,414,570.74 154,584,839.01 2,241,053,953.25 158,943,170.36
流 负债 1,849,272,053.69 25,103,261.69 1,987,615,875.78 34,115,238.97
非流 负债 964,770,919.64 845,835,608.38
负债 2,814,042,973.33 25,103,261.69 2,833,451,484.16 34,115,238.97
少数股东权益 333,994,681.14 328,010,268.23
属 母 股东权益 -956,623,083.73 129,481,577.32 -920,407,799.14 124,827,931.39
按持股 例 算的净资
-150,476,811.07 48,555,591.49 -144,780,146.80 46,810,474.27
份额
调整 240,751,802.00 240,751,802.00
里里商誉 240,751,802.00 240,751,802.00
里里内部交易 利润
里里 他
对联 企业权益投资的
90,274,990.93 48,555,591.49 95,971,655.19 46,810,474.27
面 值
在 开 的联 权益
投资的 允 值
业收入 4,753,987,843.45 169,106,687.34 3,679,610,118.54 200,326,539.30
净利润 23,350,604.36 4,457,033.04 29,744,887.45 4,295,585.84
的净利润
他综 收益 18,041.81
综 收益总额 23,368,646.17 4,457,033.04 29,744,887.45 4,295,585.84
度收到的来自联 企
9,438,600.00 20,001,966.50
业的股利
4. 要 企业和联 企业的汇总 信
目 期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
联 企业
投资 面 值 15,599,706.08 24,830,058.82
列各 按持股 例 算的 数
110
目 期 余额或 期发生额 期初余额或 期发生额
里里净利润 872,060.04 -12,372,705.43
里里 他综 收益
里里综 收益总额 872,060.04 -12,372,705.43
5.联 企业发生的超额 损
期 确认的损失
企业或联 企业 累 确认前期累 的损失 期 累 确认的损失
或 期 的净利润
联 企业
五 广东 石 限 1,009,749.17 1,009,749.17
1,009,749.17 1,009,749.17
十、政府补助
一 告期 按 收金额确认的 府补
收款 的期 余额是13,024,300.00
入 期损益的 府补
类型 期发生额 期发生额
收益相 95,860,921.65 40,326,008.31
95,860,921.65 40,326,008.31
十一、与金融工 相关的风险
集团的 要金融工 包括股权投资 借款 收款 付 款等 各 金融工 的
情 说明 注 相 目 集团 风险管理的目标是在风险和收益 间 得 的
将风险对 集团 业绩的负面影响降 到最 水 使股东及 他权益投资者的利益
最大 风险管理目标 集团的金融工 面临的 要风险是信用风险 流 性风险及
场风险 风险管理的 策略是确定和 析 面临的各种风险 建立 的风险
线和 风险管理 并及时 靠地对各种风险 督 将风险 制在限定的范围 内
111
一 金融工 的风险
1.金融工 的 类
1 资 负债表 的各类金融资 的 面 值
2023 12 31
摊余成 的 允 值 允 值 入
金融资 目
金融资 入 期损益的金融资 他综 收益的金融资
资金 1,971,834,334.06 1,971,834,334.06
生金融工 5,303,740.95 5,303,740.95
收票据 1,603,797,364.50 1,603,797,364.50
收 款 7,930,986,865.29 7,930,986,865.29
收款 融资 1,178,827,898.16 1,178,827,898.16
他 收款 1,807,223,853.83 1,807,223,853.83
他权益工 投资 50,701,353.60 50,701,353.60
他非流 金融资 174,024,351.95 174,024,351.95
2022 12 31
摊余成 的 允 值 允 值 入
金融资 目
金融资 入 期损益的金融资 他综 收益的金融资
资金 2,554,025,971.70 2,554,025,971.70
生金融工 60,459,570.00 60,459,570.00
收票据 404,875,843.57 404,875,843.57
收 款 8,685,190,025.02 8,685,190,025.02
收款 融资 433,549,842.45 433,549,842.45
他 收款 1,258,442,836.86 1,258,442,836.86
他权益工 投资 53,965,662.53 53,965,662.53
他非流 金融资 198,293,185.31 198,293,185.31
2 资 负债表 的各类金融负债的 面 值
2023 12 31
允 值 入
金融负债 目 他金融负债
期损益的金融负债
短期借款 816,001,353.46 816,001,353.46
生金融负债 50,400,824.49 50,400,824.49
112
允 值 入
金融负债 目 他金融负债
期损益的金融负债
付票据 6,228,610,001.89 6,228,610,001.89
付 款 2,906,904,183.67 2,906,904,183.67
他 付款 1,605,337,948.05 1,605,337,948.05
一 内到期的非流 负债 407,847,655.00 407,847,655.00
他流 负债 538,439,092.47 538,439,092.47
长期借款 37,250,000.00 37,250,000.00
2022 12 31
允 值 入
金融负债 目 他金融负债
期损益的金融负债
短期借款 3,259,754,703.56 3,259,754,703.56
生金融负债 18,036,520.00 18,036,520.00
付票据 5,152,901,980.73 5,152,901,980.73
付 款 2,408,701,288.83 2,408,701,288.83
他 付款 2,595,896,568.03 2,595,896,568.03
一 内到期的非流 负债 521,052,052.22 521,052,052.22
他流 负债 31,500,000.00 31,500,000.00
长期借款 730,500,000.00 730,500,000.00
2.信用风险
集团的信用风险 要来自 资金 收票据 收 款 他 收款 他权益工
投资和 他非流 金融资 等 管理层 制定 的信用 策,并 断 察 信用风险的
敞
集团持 的 资金 要 股 和 他大中型商业 等金融机构 管
理层认 商业 备较高信誉和资 状 在 大的信用风险 生因对方
而导 的任何 大损失
对 收 款 他 收款和 收票据 集团设定相 策 制信用风险敞 集
团 对 户的 状 第 方获 保的 能性 信用记录及 它因素 目前 场状
等评估 户的信用资 并设置相 信用期 集团 定期对 户信用记录 对 信
用记录 良的 户 集团 采用书面催款 缩短信用期或 信用期等方式 确保 集团
的整体信用风险在 的范围内
113
集团 的最大信用风险敞 资 负债表中 金融资 (包括 生金融工 )的
面金额 对 允 值 的金融工 而言 面 值 了 风险敞 但并非最大风
险敞 最大风险敞 将随着 来 允 值的 而改 集团没 提供任何 他 能
集团 信用风险的 保
3.流 性风险
流 性风险是指 集团无法及时获得 足资金 满足业 发展需要或偿付到期债 及
他支付义 的风险
集团 部门持续 短期和长期的资金需求 确保维持 裕的 金储备 时
持续 是否符 借款 的规定 要金融机构获得提供足够备用资金的 诺 满足短
期和长期的资金需求
114
截 2023 12 31 集团各 金融资 及金融负债 的 金流 按到期 列示
2023 12 31
目
面净值 面原值 1 内 1-2 2-5 5
资金 1,971,834,334.06 1,971,834,334.06 1,971,834,334.06
生金融资 5,303,740.95 5,303,740.95 5,303,740.95
收票据 1,603,797,364.50 1,625,784,000.11 1,625,784,000.11
收 款 7,930,986,865.29 8,805,630,245.26 8,805,630,245.26
收款 融资 1,178,827,898.16 1,178,827,898.16 1,178,827,898.16
他 收款 1,807,223,853.83 2,690,474,234.90 2,690,474,234.90
一 内到期的非流 资 39,000,000.00 39,000,000.00 39,000,000.00
长期 收款 88,693,039.50 88,693,039.50 88,693,039.50
14,625,667,096.29 16,405,547,492.94 16,316,854,453.44 88,693,039.50
短期借款 816,001,353.46 816,001,353.46 816,001,353.46
生金融负债 50,400,824.49 50,400,824.49 50,400,824.49
长期借款 37,250,000.00 37,250,000.00 26,000,000.00 11,250,000.00
付票据 6,228,610,001.89 6,228,610,001.89 6,228,610,001.89
付 款 2,906,904,183.67 2,906,904,183.67 2,906,904,183.67
他 付款 1,605,337,948.05 1,605,337,948.05 1,605,337,948.05
租赁负债 141,558,331.21 141,558,331.21 42,983,774.86 88,986,084.24 9,588,472.11
长期 付款 10,684,675.37 10,684,675.37 890,802.00 2,716,946.10 7,076,927.27
一 内到期的非流 负债 463,297,179.65 463,297,179.65 463,297,179.65
12,260,044,497.79 12,260,044,497.79 12,070,551,491.21 69,874,576.86 102,953,030.34 16,665,399.38
115
接 表
2022 12 31
目
面净值 面原值 1 内 1-2 2-5 5
资金 2,554,025,971.70 2,554,025,971.70 2,554,025,971.70
生金融资 60,459,570.00 60,459,570.00 60,459,570.00
收票据 404,875,843.57 409,348,715.15 409,348,715.15
收 款 8,685,190,025.02 9,886,795,741.12 9,886,795,741.12
收款 融资 433,549,842.45 433,549,842.45 433,549,842.45
他 收款 1,258,442,836.86 2,269,942,922.39 2,269,942,922.39
一 内到期的非流 资 37,231,546.38 37,231,546.38 37,231,546.38
长期 收款 84,550,042.58 84,550,042.58 84,550,042.58
13,518,325,678.56 15,735,904,351.77 15,651,354,309.19 84,550,042.58
短期借款 3,259,754,703.56 3,259,754,703.56 3,259,754,703.56
生金融负债 18,036,520.00 18,036,520.00 18,036,520.00
长期借款 730,500,000.00 730,500,000.00 706,000,000.00 24,500,000.00
付票据 5,152,901,980.73 5,152,901,980.73 5,152,901,980.73
付 款 2,408,701,288.83 2,408,701,288.83 2,408,701,288.83
他 付款 2,595,896,568.03 2,595,896,568.03 2,595,896,568.03
租赁负债 36,848,402.96 36,848,402.96 17,111,457.08 19,736,945.88
长期 付款 20,879,801.07 20,879,801.07 7,716,402.00 2,672,406.00 10,490,993.07
一 内到期的非流 负债 565,441,635.38 565,441,635.38 565,441,635.38
14,788,960,900.56 14,788,960,900.56 14,000,732,696.53 730,827,859.08 46,909,351.88 10,490,993.07
116
4. 场风险
金融工 的 场风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场 格 而发生波
的风险 包括汇率风险 利率风险和 他 格风险
集团采用敏感性 析 术 析 场风险相 的 理 能 对 期损益或股东权
益 能 生的影响 由 任何风险 很少孤立地发生 而 间 在的相 性对某一
风险 的 的最 影响金额将 生 大 用 因 述内容是在假设 一 的 是在
独立的情 的
1 利率风险
集团的利率风险 要 生 借款 浮 利率的金融负债使 集团面临 金流 利率
风险 固定利率的金融负债使 集团面临 允 值利率风险 集团 据 时的 场 境来
定固定利率及浮 利率 的相对 例
集团 部门持续 利率水 利率 升 增 增带 债 的成 及 集团
尚 付清的 浮 利率 的带 债 的利 支出 并对 集团的 业绩 生 大的 利影
响 管理层 依据最 的 场状 及时做出调整 降 利率风险
1 度 集团利率 换 排
度 集团无利率 换 排
2 截 2023 12 31 集团长期带 债 要 人民 的固定利率 金额
430,500,000.00 和浮 利率 金额14,250,000.00 注 ( 十四
3 利率风险敏感性 析
截 2023 12 31 果 浮 利率 算的借款利率 升或 降50个 点 而 他因
素保持 集团的净利润 少或增 53,437.50 2022 度 1,875,000.00 )
述敏感性 析假定在资 负债表 发生利率 并 用 集团 按浮
利率获得的借款
2 汇率风险
集团的 要 中 境内 要业 人民 结算 但 集团也 在部 的 出
业 确认的外 资 和负债及 来的外 交易(外 资 和负债及外 交易的
要 美 欧 英 韩 )依然 在汇率风险 集团 部门负 外 交
易和外 资 及负债的规模 最大程度降 面临的汇率风险
1 度 集团签署的 期外汇 或 换 情
期 子 签署 期外汇 截 2023 12 31 金额8,392.09万美
117
2 截 2023 12 31 集团持 的外 金融资 和外 金融负债 算成人民 的金
额列示
2023 12 31
目
美 目 欧 目 英 目 韩 目 目
外 金融资
资金 304,640,629.97 0.08 30,378.10 13,464,627.09 6,547,986.75
收 款 47,298,559.01
他 收款 1,247,665.06
353,186,854.04 0.08 30,378.10 13,464,627.09 6,547,986.75
外 金融负债
付 款 347,686,535.95
他 付款 147,608,126.01
短期借款 86,513,727.91 60,255,600.00
581,808,389.87 60,255,600.00
续)
2022 12 31
目 俄罗 卢
美 目 欧 目 英 目 韩 目 目
目
外 金融资
资金 376,369,304.82 53,996.99 28,204.18 3,259,891.89 11,916,824.31
收 款 144,029,252.74
他 收款 3,566,828.93
523,965,386.49 53,996.99 28,204.18 3,259,891.89 11,916,824.31
外 金融负债
付 款 772,510,137.05 77,170.81
他 付款 58,228,277.80
830,738,414.85 77,170.81
3 外汇风险敏感性 析
截 2023 12 31 对 集团各类美 韩 金融资 和美 金融负
债 果人民 对 外 升值或 值10% 他因素保持 集团将增 或 少损益
26,883,414.38 2022 度 28,245,850.22 )
118
期
1. 开展 期业 风险管理
相 风险管理 被 期风险的定性和定 被 期 目及相 期工 预期风险管理目标 效 相 期活 对风
目
策略和目标 信 间的 济 系 情 险敞 的影响
使用期 对预期
在 来发生的采 售 黑色金属及 原材料 场
利用期 及 业 中铁 石 焦 硅 格波 时 通过在期 期保值 原
生品工 的避 铁 硅锰 螺纹钢 热 场 相 操 使得 建立 期相 内
买入或 出相 的
险保值 能开 卷板 锈钢等的 格部 期工 和被 期 目的 制度 持续对 期 效性
期 及 生品工
期保值 展 期保值业 期 使用 期结 值因面临相 的被 期风险 评 确保 期 系
来对
目 效规避 售汇 等 汇 而发生方向相 的 在被指定的 期间
业 端 在的敞
场 格波 期保值业 规模 在风险相 对 的 系 效 通过金融工
风险及汇率风险
风险及汇率风 采 情 及外汇收付款情 采用 期方式对 了因汇 定了收益 预期风险管理
险 中商品类 保业 率 引起的 金流 目标
度保值规模 超过 度 的风险 在相 济 系
规模的 80%
2. 开展符 条 期业 并 用 期
确认的被 期 目 面
被 期 目 及 期 期 效性和 期 期 对 的 表
目 值中 包含的被 期 目累
工 相 面 值 无效部 来源 相 影响
允 值 期调整
期风险类型
期期 损益抵 允
被 期 目 期工
商品 格风险 454,592,074.17 35,962,824.19 值 和 金流
的相 性
的损益 -107.97 万
期类别
期期 损益抵 允
允 值 期和 金 被 期 目 期工
454,592,074.17 35,962,824.19 值 和 金流
流 期 的相 性
的损益 -107.97 万
金融资 转移
1.转移方式 类
转移金融资 确认情 的
转移方式 转移金融资 金额 确认情
性 判断依据
转移了金融资 权 几乎
票据 /背书 收票据 2,647,183,290.13 是
风险和 酬
119
转移金融资 确认情 的
转移方式 转移金融资 金额 确认情
性 判断依据
转移了金融资 权 几乎
票据 /背书 收款 融资 4,842,811,203.85 是
风险和 酬
转移了金融资 权 几乎
收 款保理 收 款 16,308,248,089.28 是
风险和 酬
保留了金融资 权 几乎
票据 /背书 收票据 40,412,755.00 否
风险和 酬
保留了金融资 权 几乎
票据 /背书 收款 融资 547,360,235.28 否
风险和 酬
保留了金融资 权 几乎
收 款保理 收 款 2,688,900.00 否
风险和 酬
24,388,704,473.54
2.因转移而 确认的金融资
目 金融资 转移的方式 确认的金融资 金额 确认相 的利得或损失
收票据 /背书 2,647,183,290.13 -4,098,949.89
收款 融资 /背书 4,842,811,203.85 -4,928,189.39
收 款 保理 16,308,248,089.28 -309,821,244.24
23,798,242,583.26 -318,848,383.52
十 、资本管理
集团资 管理的 要目标是确保 集团持续 的能力 并保持健康的资 率 支
持业 发展并使股东 值最大
集团管理资 结构并 据 济形势 及相 资 的风险特 的 对 调整 维
持或调整资 结构 集团 调整对股东的利润 配 向股东 资 或发 股 集团
外部强制性资 要求 束 2023 度和2022 度 资 管理目标 策或程序 发生
十三、 允价值的披露
一 允 值 的资 和负债的期 允 值
期 允 值
目 第一层 允 第 层 允 第 层 允
值 值 值
一 持续的 允 值
一 交易性金融资 5,303,740.95 174,024,351.95 179,328,092.90
120
期 允 值
目 第一层 允 第 层 允 第 层 允
值 值 值
1. 允 值 入 期损益
5,303,740.95 174,024,351.95 179,328,092.90
的金融资
1 债 工 投资
2 权益工 投资 174,024,351.95 174,024,351.95
3 生金融资 5,303,740.95 5,303,740.95
2.指定 允 值 入
期损益的金融资
1 债 工 投资
2 权益工 投资
他债权投资
收款 融资 1,178,827,898.16 1,178,827,898.16
四 他权益工 投资 50,701,353.60 50,701,353.60
五 投资性 地
1.出租的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持 并准备增值 转让的土地使用权
生物资
1. 耗性生物资
2.生 性生物资
持续 允 值 的资 总额 5,303,740.95 1,403,553,603.71 1,408,857,344.66
七 交易性金融负债 50,400,824.49 50,400,824.49
1. 允 值 入 期损益的
50,400,824.49 50,400,824.49
金融负债
中 发 的交易性债券
生金融负债 50,400,824.49 50,400,824.49
他
2.指定 允 值 入 期损
益的金融负债
持续 允 值 的负债总额 50,400,824.49 50,400,824.49
非持续的 允 值
一 持 待售资
非持续 允 值 的资 总额
非持续 允 值 的负债总额
121
持续和非持续第一层 允 值 目 的确定依据
第一层 允 值 的资 和负债按 2023 12 最 一个交易 得的 在期 交易
等活跃 场 调整的 确定
持续和非持续第 层 允 值 目 采用估值 术和 要参数的定性及定
信
集团持续第 层 允 值 目无法采用 乘数法的非 权益投资
通过借 业估值机构的估值 术 方法对 允 值 估 收款 融资 非 开
场类似金融 品收益率 察输入值 通过 金流 法估值 术 估
十四、关联方关系及 交易
一 集团的母 信
母 对 的持 母 对 的表
母 注 地 业 性 注 资 万
股 例 % 权 例 %
中 五 股份 限 投资管理 2,906,924.29 62.56 62.56
集团的最 制方是 院 资 督管理委员
集团的子 情
集团子 的情 注九 一 在子 中的权益
集团的 和联 企业情
集团 要的 或联 企业 注九 在 企业或联 企业中的权益
四 集团的 他 联方情
他 联方 他 联方 集团 系
Album Trading Company Limited 集团 弟
MMG LAS Bambas 集团 弟
徽 成建筑 装工程 限 集团 弟
澳洲五金 限 集团 弟
包头 业科 限 集团 弟
包头 龙鼎工 限 集团 弟
深圳 建筑科 限 集团 弟
长春 建设发展 限 集团 弟
第五广场置业 限 集团 弟
金色锑业 限 集团 弟
诚赛瑞信 术 限 集团 弟
纽维 建筑工程 术 限 集团 弟
122
他 联方 他 联方 集团 系
鑫 大地物资供 限 任 集团 弟
中 金 易 限 集团 弟
德 五 限 集团 弟
十 鼎力工程管理服 限 集团 弟
城港中一 工 限 集团 弟
山 盛 地 开发 限 集团 弟
广东 十 建设 限 集团 弟
广东五鑫 业 限 集团 弟
州金瑞 材料 限 任 集团 弟
和 湖 工程管理 限 集团 弟
水 山工程 术 限 集团 弟
湖 江 钢构工程 限 集团 弟
湖 金炉智能制 股份 限 集团 弟
湖 金瑞 材料 限 集团 弟
湖 省林业 术 中心 限 集团 弟
湖 柿竹园 色金属 限 任 集团 弟
湖 水 山 易 限 集团 弟
湖 锡 山闪 锑业 出 限 集团 弟
湖 色 限 集团 弟
湖 储循 能源科 限 集团 弟
湖 长 科股份 限 集团 弟
湖 长 科 能源 限 集团 弟
湖 中 长 工科 限 集团 弟
湖 株 火 金属 出 限 集团 弟
业 材料科 限 集团 弟
业 限 集团 弟
金驰能源材料 限 集团 弟
金 船 限 集团 弟
鲁中 业 限 集团 弟
美 金属 限 集团 弟
明拓集团铬业科 限 联 企业子
洋五 业 限 集团 弟
欧 输 易 限 集团 弟
秦皇岛 顶 地 开发 限 集团 弟
瑞木镍钴管理 中 限 集团 弟
海 集团 限 集团 弟
海 十 建设 限 集团 弟
123
他 联方 他 联方 集团 系
海金火 金属 限 任 集团 弟
深圳 十 建设 限 集团 弟
深圳 金洲精工科 股份 限 集团 弟
十七 徽建设 限 集团 弟
水 山 色金属 限 任 集团 弟
州航 紧固 限 集团 弟
州 隆五金集团 限 集团 弟
津开物供 链管理 限 集团 弟
五 商业管理服 限 集团 弟
五 广州 易 限 集团 弟
五 易 限 集团 弟
五 祁 发展 限 集团 弟
五 唐山 石发展 限 集团 弟
五 业金融服 深圳 限 集团 弟
五 股权投资 金管理 宁波 限 集团 弟
五 投资 限 集团 弟
五 十 建设集团第 工程 限 集团 弟
五 十 建设集团第四工程 限 集团 弟
五 十 建设集团第一工程 限 集团 弟
五 十 建设集团 限 集团 弟
五 海 限 任 集团 弟
五 业发展 集团 弟
五 海外 易 限 集团 弟
五 邢 业 徽 物业管理 限 集团 弟
五 集团 限 任 集团 弟
五 建设投资管理 限 集团 弟
五 勘查开发 限 集团 弟
五 业 徽 开发 限 集团 弟
五 业 郸 山工程 限 集团 弟
五 业 股 限 集团 弟
五 业 限 集团 弟
五 能源科 限 集团 弟
五 期 限 集团 弟
五 企荣 横琴 易 限 集团 弟
五 企荣 限 集团 弟
124
他 联方 他 联方 集团 系
五 瑞和 海 建设 限 集团 弟
五 海浦东 易 限 任 他
五 业 湖 限 集团 弟
五 物业服 成都 限 集团 弟
五 物业服 广东 限 集团 弟
五 物业服 湖 限 集团 弟
五 物业服 限 集团 弟
五 物业服 限 集团 弟
五 物业服 限 集团 弟
五 鑫扬 浙江 投资管理 限 集团 弟
五 湖 限 集团 弟
五 色金属 海 限 集团 弟
五 色金属股份 限 集团 弟
五 色金属江 限 集团 弟
五 悦居物业服 限 集团 弟
五 证券 限 集团 弟
五 资 股 限 集团 弟
五 资源 限 集团 弟
五 广州 建设发展 限 集团 弟
五 集团 成都 建设 限 集团 弟
五 集团 海设备材料供 限 集团 弟
五 集团 海 限 集团 弟
五 集团 府 成都 建设 限 集团 弟
五 集团中原建设 河 限 集团 弟
五 集团装饰工程 限 集团 弟
五 宾建筑工程 限 集团 弟
汉一 钢结构 限 任 集团 弟
荣 商 限 任 集团 弟
一 广西 建设工程 限 集团 弟
英 金属 限 集团 弟
长沙 山研究院 限 任 集团 弟
长沙 研究院 限 任 集团 弟
浙江 十 建设 限 集团 弟
郑州 钢结构 限 集团 弟
中 恩 工程 术 限 集团 弟
中 十 集团 限 集团 弟
125
他 联方 他 联方 集团 系
中 十 集团 限 集团 弟
中 集团 限 集团 弟
中 杜 业 限 集团 弟
中 科工集团 限 集团 弟
中 工程 术 限 集团 弟
中 集团 限 集团 弟
中 十九 集团 限 集团 弟
中 十七 集团 限 集团 弟
中 外 金融租赁 限 集团 弟
中 五金制品 香港 股份 限 集团 弟
中 五金制品 限 集团 弟
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 集团 弟
中 五 集团 限 间接 股股东
中 五 稀土稀 集团 限 集团 弟
中 五 集团 限 集团 弟
中 一 集团 限 集团 弟
中钨高 材料股份 限 集团 弟
中钨 服 湖 限 集团 弟
中钨稀 金属 材料 湖 限 集团 弟
中 海 钢结构科 限 集团 弟
中 钢 术服 限 集团 弟
中 方 大 工程 术 限 集团 弟
中 成都勘察研究总院 限 集团 弟
中 城 投资 股 限 集团 弟
中 东 建设 沈 工程 术 限 集团 弟
中 深圳 建筑科 限 集团 弟
中 建设工程 限 集团 弟
中 工程 术 限 集团 弟
中 集团 济 易 限 集团 弟
中 集团资源开发 限 集团 弟
中 检测认证 限 集团 弟
中 建工集团 限 集团 弟
中 建工集团 庆绿色建筑工程 限 集团 弟
中 建设高 工程 术 限 任 集团 弟
中 建筑研究总院 限 集团 弟
中 交通建设集团 限 集团 弟
126
他 联方 他 联方 集团 系
中 焦耐 大 工程 术 限 集团 弟
中 金 业开发 限 集团 弟
中 诚工程 术 限 集团 弟
中 路桥建设 限 集团 弟
中 方城 建设工程 术 限 集团 弟
中 方都 保工程 术股份 限 集团 弟
中 方工程 术 限 集团 弟
中 瑞木镍钴 限 集团 弟
中 瑞木 能源科 限 集团 弟
中 赛迪电气 术 限 集团 弟
中 赛迪工程 术股份 限 集团 弟
中 赛迪 海工程 术 限 集团 弟
中 赛迪信 术 庆 限 集团 弟
中 赛迪装备 限 集团 弟
中 沈勘工程 术 限 集团 弟
中 沈勘秦皇岛工程设 研究总院 限 集团 弟
中 工集团 津 限 集团 弟
中 工集团 限 集团 弟
中 汉 金建筑研究院 限 集团 弟
中 勘工程 术 限 集团 弟
中 西部钢构 限 集团 弟
中 越 限 任 集团 弟
中 长 长沙 智能科 限 集团 弟
中 长 工程 限 任 集团 弟
庆中 红城置业 限 集团 弟
株洲 炼集团股份 限 集团 弟
株洲硬 金集团 限 集团 弟
株洲硬 金 出 限 任 集团 弟
株洲 石 削刀 股份 限 集团 弟
神 色金属 工 用设备 限 集团 弟
州 中 地 开发 限 集团 弟
自 硬 金 出 易 限 任 集团 弟
自 长城装备 术 限 任 集团 弟
127
五 联方交易
1. 商品 提供和接 劳 的 联交易
1 采 商品/接 劳 情 表
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
明拓集团铬业科 限 铬铁 3,953,201,160.09 3,165,158,361.99
五 企荣 限 钢筋 铬 及精 铁 石 2,039,526,049.84 5,551,481,758.35
五 色金属股份 限 铬 及精 铬铁 锰 镍铁 779,094,596.03 1,788,763,069.41
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股
钢筋 热 板材 铁 石 154,350,359.77 471,602,560.33
限
五 企荣 横琴 易 限 钢筋 铬 及精 铁 石 263,909,155.42 74,738,733.51
电解锰 土 铬 及精 焦
洋五 业 限 183,774,474.76 77,035,032.25
煤 锰 铁 石
澳洲五金 限 铬 及精 铁 石 153,130,626.52 81,891,408.14
中钨高 材料股份 限 仲钨酸 铁 110,420,373.32 42,095,071.39
湖 色 限 焦 29,821,903.01 26,262,124.29
金驰能源材料 限 极材料 12,274,874.38
五 广州 易 限 铬铁 锰 铁 石 7,386,013.61
龙腾数科 术 限 信 系统硬 3,445,132.92 3,412,619.65
荣 商 限 任 废碎料 85,258.85
美 金属 限 煤 焦煤 力煤 钢材 135,651,596.02
德 五 限 铁 石 62,086,556.24
五 湖 限 物 35,442,477.86
五 唐山 石发展 限 铁 石 4,286,725.67
小 7,690,419,978.52 11,519,908,095.10
龙腾数科 术 限 接 劳 33,351,104.30 25,948,925.75
五 商业管理服 限 接 劳 8,247,198.48 7,163,714.82
金 船 限 接 劳 8,032,908.39 60,462,753.29
五 海 限 任 接 劳 5,487,804.88 3,443,740.99
诚赛瑞信 术 限 接 劳 685,158.49 728,034.91
五 悦居物业服 限 接 劳 553,349.03 0.00
五 期 限 接 劳 385,144.06 0.00
第五广场置业 限 接 劳 247,417.51 298,191.20
中 赛迪工程 术股份 限 接 劳 622,641.51
中 方 大 工程 术 限 接 劳 396,226.42
128
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
中 赛迪信 术 庆 限 接 劳 369,265.31
鑫 大地物资供 限 任 接 劳 377.36
小 56,990,085.14 99,433,871.56
7,747,410,063.66 11,619,341,966.66
2 出售商品/提供劳 情 表
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
棒材 钢管 钢筋 热 板材 线
中 五 集团 限 2,176,184,772.30 3,273,997,891.08
材 型材
海 集团 限 棒材 钢筋 热 板材 线材 型材 1,434,118,066.37 1,040,716,445.57
五 集团 府 成都 建设 限 棒材 钢筋 热 板材 线材 型材 1,198,299,589.28 285,242,073.39
锈钢 棒材 钢管 钢筋 板
中 一 集团 限 997,402,017.47 1,094,983,818.64
材 热 板材 线材 型材
中 十七 集团 限 棒材 钢筋 热 板材 线材 型材 957,647,310.32 1,308,311,171.15
明拓集团铬业科 限 铬 及精 912,631,133.51 286,412,784.59
锈钢 棒材 钢管 钢筋 热 板
中 十九 集团 限 781,097,480.01 424,167,273.80
材 线材 型材
十 鼎力工程管理服 限 锈钢 钢筋 726,965,011.11 509,010,929.41
中 海 钢结构科 限 锈钢 钢筋 热 板材 型材 635,070,387.59 95,676,328.27
中 建工集团 限 钢筋 351,174,920.26 160,274,265.59
锈钢 钢管 钢筋 热 板材 线
中 赛迪工程 术股份 限 340,356,473.27 217,429,643.52
材 型材 生铁
锈钢 棒材 钢管 钢筋 热 板
中 集团 限 301,371,031.85 127,120,325.20
材 线材 型材
锈钢 棒材 钢管 钢筋 线材
中 交通建设集团 限 295,528,640.34 232,890,137.07
型材
五 十 建设集团 限 棒材 钢筋 线材 258,763,490.13 316,120,154.26
中 金 易 限 钢筋 255,803,686.38 372,488,457.19
中 西部钢构 限 棒材 钢管 热 板材 型材 126,373,885.52 93,509,640.32
中 十 集团 限 钢筋 121,525,205.23 523,759,273.16
中 建设高 工程 术 限 任 棒材 钢筋 线材 120,554,338.94 82,646,017.86
中 集团 限 棒材 钢筋 115,240,382.43 57,420,474.22
中 城 投资 股 限 棒材 钢筋 线材 型材 113,729,563.54 107,721,089.64
中 成都勘察研究总院 限 棒材 钢筋 线材 105,573,567.94 171,520,440.42
129
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
包头 龙鼎工 限 钢筋 100,481,808.80 304,195,170.75
中 工集团 限 锈钢 钢筋 88,567,060.39 927,798.83
深圳 建筑科 限 钢筋 81,163,202.54
棒材 钢管 钢筋 热 板材 线
五 宾建筑工程 限 64,098,178.13 92,036,067.90
材 型材
澳洲五金 限 铬 及精 焦 铁 石 56,595,998.95 185,334,420.37
中 建设工程 限 锈钢 棒材 钢筋 线材 53,177,521.07 105,889,974.40
中 工程 术 限 棒材 钢筋 线材 49,461,579.52 32,156,568.21
中 方城 建设工程 术 限 棒材 钢管 钢筋 线材 42,089,328.71 27,450,142.04
中 路桥建设 限 锈钢 钢筋 线材 41,989,687.61 1,557,290.96
广东 十 建设 限 钢筋 40,595,702.66
五 集团 成都 建设 限 棒材 钢筋 线材 38,629,214.00
五 集团 海 限 棒材 钢筋 线材 37,031,147.55 6,380,880.17
湖 中 长 工科 限 锈钢 34,555,160.95 33,431,193.78
电解锰 土 钢筋 铬铁 金属
洋五 业 限 硅 镁 轻 烧镁 碳 硅 26,789,538.32 941,864,578.06
棕 玉
中 东 建设 沈 工程 术 限 钢筋 25,228,262.03
中 赛迪装备 限 热 板材 用钢 22,973,613.92 13,083,004.49
津开物供 链管理 限 锈钢 钢筋 22,760,422.23 110,872,710.15
明拓集团 限 铬 及精 22,738,408.75 61,937,823.06
五 企荣 横琴 易 限 板材 煤 铁 石 21,442,249.24 7,912,094.12
五 业 徽 开发 限 钢筋 线材 19,050,266.74 2,704,224.96
中 钢 术服 限 钢筋 型材 17,627,973.98 2,155,775.80
中 沈勘工程 术 限 棒材 钢筋 线材 17,335,880.61 21,754,551.29
中 十 集团 限 钢筋 16,862,186.93 1,613,758.65
汉一 钢结构 限 任 锈钢 用钢 13,611,664.35 21,867,056.39
中 赛迪 海工程 术 限 钢筋 11,054,220.94
中 勘工程 术 限 棒材 钢筋 线材 9,491,863.17 147,316,874.54
五 集团中原建设 河 限 棒材 钢筋 线材 7,673,341.20
五 企荣 限 铁 石 6,849,961.83 121,522,383.57
海 十 建设 限 钢筋 5,702,018.31 12,281,143.67
一 广西 建设工程 限 锈钢 4,239,683.36
中 深圳 建筑科 限 钢筋 线材 4,172,491.95
130
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
中 科工集团 限 钢筋 2,210,441.91
深圳 十 建设 限 钢筋 1,463,325.81
五 业金融服 深圳 限 硅铁 1,463,230.75
五 集团 海设备材料供 限 钢筋 线材 488,520.75 856,955.76
五 十 建设集团第 工程 限 钢筋 473,979.84 2,121,338.43
五 集团装饰工程 限 热 板材 455,347.85
五 色金属股份 限 铬 及精 锰 394,303.90 490,479,329.81
庆中 红城置业 限 钢筋 171,375.18 11,452,869.41
美 金属 限 焦 164,287.88 337,430,353.75
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限
铁 石 131,121.89 39,804,420.32
五 瑞和 海 建设 限 型材 15,542.54
中 方工程 术 限 型材 9,180.63 59,072,057.83
中 集团 济 易 限 棒材 钢管 钢筋 线材 48,870,606.61
五 广州 建设发展 限 棒材 钢筋 线材 45,311,084.60
湖 金瑞 材料 限 锰 19,836,433.33
州金瑞 材料 限 任 锰 11,418,743.36
中 越 限 任 碱性耐火砖 8,613,971.54
中 方都 保工程 术股份 限 棒材 钢筋 线材 3,237,532.86
中 汉 金建筑研究院 限 钢管 热 板材 型材 1,447,802.81
浙江 十 建设 限 钢筋 485,726.37
城港中一 工 限 棒材 钢管 钢筋 热 板材 型材 106,188.88
中 诚工程 术 限 棒材 钢筋 线材 98,715.84
小 13,336,891,251.46 14,118,308,252.02
中 科工集团 限 提供招标服 742,448.11 106,900.97
中 五 集团 限 提供招标服 732,124.48 1,779,263.94
中 十 集团 限 提供招标服 696,804.73 1,282,744.36
五 十 建设集团 限 提供招标服 347,852.83 63,002.07
五 十 建设集团第四工程 限 提供招标服 330,970.77 220,572.65
中 十九 集团 限 提供招标服 265,441.52 1,132.08
中 诚工程 术 限 提供招标服 249,226.43
中 一 集团 限 提供招标服 242,180.86 1,509.44
中 集团 限 提供招标服 206,842.67
长沙 研究院 限 任 提供招标服 201,373.60 453,859.63
131
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
庆中 红城置业 限 提供招标服 170,767.07
神 色金属 工 用设备 限 提供招标服 151,850.00 174,430.20
中 沈勘工程 术 限 提供招标服 150,912.28 38,235.85
中 建工集团 限 提供招标服 150,347.50 274,037.74
中 工程 术 限 提供招标服 131,555.92 610,473.62
中 恩 工程 术 限 提供招标服 129,290.36 157,176.75
五 物业服 限 提供招标服 103,329.42 48,424.54
中 赛迪电气 术 限 提供招标服 73,962.28
五 勘查开发 限 提供招标服 68,123.45 297,020.85
中 方 大 工程 术 限 提供招标服 46,188.69 46,603.78
五 物业服 湖 限 提供招标服 40,173.58 20,000.00
鑫 大地物资供 限 任 提供招标服 33,350.02
五 业 郸 山工程 限 提供招标服 33,246.23 566.04
五 物业服 成都 限 提供招标服 32,088.69
五 物业服 广东 限 提供招标服 23,369.34 102,861.33
中 长 工程 限 任 提供招标服 19,660.38 1,603.78
广东五鑫 业 限 提供招标服 1,132.08
中 赛迪工程 术股份 限 提供招标服 943.40 566.04
中 十 集团 限 提供招标服 566.04 194,280.20
鲁中 业 限 提供招标服 566.04 471.70
和 湖 工程管理 限 提供招标服 471.70
荣 商 限 任 提供招标服 116,188.21
中 建筑研究总院 限 提供招标服 96,037.74
五 证券 限 提供招标服 61,320.75
中钨 服 湖 限 提供招标服 59,198.11
中 方工程 术 限 提供招标服 58,330.20
五 物业服 限 提供招标服 37,735.84
中 方都 保工程 术股份 限 提供招标服 32,716.98
山 盛 地 开发 限 提供招标服 28,301.89
中 赛迪信 术 庆 限 提供招标服 27,207.56
小 5,377,160.47 6,392,774.84
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限
提供 理服 184,723,732.72 85,484,654.31
中 瑞木镍钴 限 提供 理服 183,295,067.54 1,795,163.55
132
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
五 业 湖 限 提供 理服 89,026,231.98 103,874,886.94
五 企荣 横琴 易 限 提供 理服 83,834,477.45 42,983,762.57
五 广州 易 限 提供 理服 62,075,629.54
五 业 限 提供 理服 59,072,498.85 27,720,619.99
中 诚工程 术 限 提供 理服 53,898,807.09 301,097.11
五 色金属股份 限 提供 理服 31,959,309.72 21,747,990.10
湖 株 火 金属 出 限 提供 理服 31,425,268.79
MMG LAS Bambas 提供 理服 30,107,545.04 27,085,676.32
中 方工程 术 限 提供 理服 27,540,193.53
中 焦耐 大 工程 术 限 提供 理服 17,543,744.40 1,343,931.48
金 船 限 提供 理服 16,197,870.87 18,982,513.45
五 色金属 海 限 提供 理服 13,893,082.57 1,220,414.27
荣 商 限 任 提供 理服 12,778,916.11 15,162,282.38
中 恩 工程 术 限 提供 理服 12,758,258.70 10,331.83
五 唐山 石发展 限 提供 理服 3,657,700.32
海金火 金属 限 任 提供 理服 2,906,080.49
中 杜 业 限 提供 理服 1,959,351.70 590,398.61
业 材料科 限 提供 理服 1,137,952.28
中 集团 限 提供 理服 902,888.65 300.00
州金瑞 材料 限 任 提供 理服 549,906.51 2,566,729.30
中 赛迪装备 限 提供 理服 412,020.00
中 十 集团 限 提供 理服 402,399.00 528,610.00
美 金属 限 提供 理服 393,678.05 12,740,391.38
洋五 业 限 提供 理服 274,349.93 30,323.02
中 五 股份 限 提供 理服 201,823.88
五 十 建设集团 限 提供 理服 163,636.37
中 长 工程 限 任 提供 理服 150,869.61
五 业金融服 深圳 限 提供 理服 91,690.55
五 企荣 限 提供 理服 85,226.00 1,888,581.11
神 色金属 工 用设备 限 提供 理服 61,000.00 943.40
湖 金瑞 材料 限 提供 理服 47,332.77 3,056,757.60
五 资源 限 提供 理服 45,818.68 23,432.46
五 海 限 任 提供 理服 44,172.27 181,572.98
中钨高 材料股份 限 提供 理服 42,006.14 22,507.56
133
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
五 集团 限 任 提供 理服 39,927.07
长沙 研究院 限 任 提供 理服 35,155.66 248,957.74
金色锑业 限 提供 理服 23,952.87 36,415.60
五 祁 发展 限 提供 理服 14,830.18
湖 水 山 易 限 提供 理服 14,607.86
自 硬 金 出 易 限 任 提供 理服 14,292.45
湖 长 科股份 限 提供 理服 13,245.29
株洲硬 金 出 限 任 提供 理服 13,018.87
株洲硬 金集团 限 提供 理服 10,990.58
深圳 金洲精工科 股份 限 提供 理服 9,801.88
五 证券 限 提供 理服 6,603.78
株洲 石 削刀 股份 限 提供 理服 6,179.25
湖 长 科 能源 限 提供 理服 6,174.53
湖 金炉智能制 股份 限 提供 理服 5,037.74 4,754.72
株洲 炼集团股份 限 提供 理服 3,679.25
五 勘查开发 限 提供 理服 3,517.58 1,426.35
中钨稀 金属 材料 湖 限 提供 理服 3,056.60
五 鑫扬 浙江 投资管理 限 提供 理服 2,876.43
五 悦居物业服 限 提供 理服 2,831.13
湖 柿竹园 色金属 限 任 提供 理服 2,490.56
五 业 股 限 提供 理服 2,188.69
湖 锡 山闪 锑业 出 限 提供 理服 2,188.68
五 投资 限 提供 理服 1,586.79
中 外 金融租赁 限 提供 理服 1,107.54 1,789.20
五 资 股 限 提供 理服 1,049.06 17,294.33
湖 储循 能源科 限 提供 理服 825.47
五 色金属江 限 提供 理服 3,448,353.57
中 瑞木 能源科 限 提供 理服 925,510.46
五 海浦东 易 限 任 提供 理服 800,301.42
Album Trading Company Limited 提供 理服 707,844.24
中 赛迪工程 术股份 限 提供 理服 631,351.46
州 隆五金集团 限 提供 理服 304,605.67
中 一 集团 限 提供 理服 300,550.32
州航 紧固 限 提供 理服 174,664.25
134
联方 联交易内容 期发生额 期发生额
业 限 提供 理服 48,590.40
小 923,901,753.89 376,996,281.45
中 集团资源开发 限 提供信 术服 580,000.00
荣 商 限 任 提供信 术服 100,000.00 858,119.53
五 海 限 任 提供信 术服 63,260.37 47,223.42
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限
提供信 术服 41,509.42 193,470.93
五 企荣 横琴 易 限 提供信 术服 20,754.71 11,320.75
中 五 集团 限 提供信 术服 2,264,150.88
龙腾数科 术 限 提供信 术服 1,914,845.02
小 805,524.50 5,289,130.53
14,266,975,690.32 14,506,986,438.84
2. 联 托管理/ 包及委托管理/出包情
1 托管理/ 包情 表
委托方/出包方 托方/ 包 托/ 包资 托/ 包起始 托/ 包 托管收益/ 包收益定 期确认的托管收益/
方 类型 依据 包收益
中 五 股份 五 发展股
股权托管 2022-12-12 2025-12-11 471,698.11
限 份 限
五 海外 易 五 发展股
股权托管 2023-1-1 2025-12-31 754,716.98
限 份 限
注 2023 1 1 起 五 海外 易 限 简 五 海外
易 续签 托管五 企荣等 7 家海外 股权 书 托管期限自 2023 1
1 起 期 一方 权提前一个 书面通知另一方解除 若托管期限到期 方均
要求解除或修 托管期限自 延一 由 明纳哥 限 美五金 限
非五金 限 中 五 西 限 五 发展 在 性 业竞
中 五 五 海外 易的相 托管 续签 2022 12 12 起
五 股份续签 中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 股权委托管理
续签托管 定的托管期限自 2022 12 12 起 托管期限内 任何一方 权向
另一方书面提出 托管 方面 在托管期限内 五 海外 易按 80 万 五
股份按 50 万 支付托管 用
135
2 委托管理/出包情 表
托方/ 委托/出包 委托/ 委托/ 托管 /出包 期确定的托管 /
委托方/出包方
包方 资 类型 出包起始 出包 定 依据 出包
五 钢铁 限 任 自托管 424,528.30
中 五金制品
股权托管 2017-3-20 生效 起
限
五 发展股份 限 长期 效 47,169.81
注 2017 3 20 及子 五 钢铁 五金制品签署 五 发展股份 限
五 钢铁 限 任 中 五金制品 限 托管五 海浦东 易 限 任
100%股权 书 将持 的五 浦东 100%股权委托五金制品管理 托管 50 万
托管 自托管 生效 起长期 效
3. 联租赁情
1 出租方
期确认的 期确认的
租方 租赁资 种类
租赁收入 租赁收入
五 海 限 任 100,000.00
136
2 租方
简 处理的短期租赁和 值资 纳入租赁负债 的
租赁资 支付的租金 的租赁负债利 支出 增 的使用权资
出租方 租赁的租金 用 用 租赁付款额 用
种类
期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额 期发生额
中 五 集团 限
楼 36,523,163.53 35,863,622.69 36,450,599.47 35,863,622.69
五 悦居物业服
楼 1,485,418.16 1,475,512.50 1,486,012.50 1,475,512.50
限
第五广场置业 楼和
426,936.24 426,936.24
限 档案
湖 省林业 术
楼 109,482.79 128,443.50 109,482.79 128,443.50
中心 限
五 商业管
楼 684,792.75 432,000.00 1,364,885.59 1,032,000.00 156,386.36 174,298.01 -443,638.37 -443,638.37
理服 限
五 邢 业
徽 物业管理 限 楼 79,266.06 57,600.00 86,400.00 57,600.00
五 海
汽 584,070.80 660,000.00
限 任
39,466,194.09 38,384,114.93 40,157,380.35 38,984,114.93 156,386.36 174,298.01 -443,638.37 -443,638.37
137
4. 联 保情
1 保方
保 保方 被 保方 保金额 万 保起始 保到期 保是否 履 完 说明
短期押汇借款 中 限 任 40,164.00 是
71,318.33 是
五 钢铁 限 任
45,825.77 否
214,679.16 是
开立信用证 中 限 任
52,641.00 否
686.16 五 发展 据预算 给 子 是
五 易 限 任
1,876.50 综 融资授信 保额度 子 否
329,348.90 据预算在额度范围内 排 理流 是
五 钢铁 限 任
五 发展股份 限 156,865.67 资金 款 兑汇票 开立 否
190,382.63 信用证 易融资及汇率保值等相 是
开立 兑汇票 中 限 任
55,891.78 业 2023 给 综 融资授信 否
112,770.14 最高 保额度 80 亿 是
五 易 限 任
60,804.10 否
五 钢铁 限 任 2,920.46 是
中 限 任 4,000.00 是
开立保函
4,231.45 是
五 易 限 任
253.48 否
1,344,659.53
138
联 保情 说明
五 发展子 中 利用五 发展 保 的 授信额度 得短期押汇借款
2023 度 续金额 40,164.00万 人民 截 2023 12 31 短期押汇借款均 到期
五 发展子 五 钢铁利用五 发展 保 的 授信额度开 信用证 2023 度
续金额 117,144.09万 人民 截 2023 12 31 到期信用证余额 45,825.77万
人民 中人民 金额43,375.67万 美 金额5.78万 欧 金额306.54万
五 发展子 中 利用五 发展 保 的 授信额度开 信用证 2023 度
续金额 267,320.16万 人民 截 2023 12 31 到期信用证余额52,641.00万
人民 全部 美 金额7,432.34万
五 发展子 五 易利用五 发展 保 的 授信额度开 信用证 2023 度
续金额 2,562.66万 人民 截 2023 12 31 到期信用证余额1,876.50万 人
民 中人民 金额1,809.99万 美 金额0.88万 欧 金额7.67万
五 发展子 五 钢铁利用五 发展 保 的 授信额度开立 兑汇票
2023 度 续金额 486,214.57万 人民 截 2023 12 31 到期 兑汇票余
额156,865.67万 人民
五 发展子 中 利用五 发展 保 的 授信额度开立 兑汇票
2023 度 续金额 246,274.41万 人民 截 2023 12 31 到期 兑汇票余
额55,891.78万 人民
五 发展子 五 易利用五 发展 保 的 授信额度开立 兑汇票
2023 度 续金额 173,574.25万 人民 截 2023 12 31 到期 兑汇票余
额60,804.10万 人民
五 发展子 五 钢铁利用五 发展 保 的 授信额度开立保函 2023 度
续金额 人民 2,920.46万 截 2023 12 31 保函均 到期
五 发展子 中 利用五 发展 保 的 授信额度开立保函 2023 度
续金额 人民 4,000.00万 截 2023 12 31 保函均 到期
五 发展子 五 易利用五 发展 保 的 授信额度开立保函 2023 度
续金额 人民 4,484.93万 截 2023 12 31 到期保函金额253.48万 人民
5. 联方资金 借
联方 借金额 万 起始 到期 说明
入
五 集团 限 任 50,000.00 2022-1-12 2023-1-12
五 集团 限 任 40,000.00 2022-7-4 2023-3-27
五 集团 限 任 10,000.00 2022-7-4 2023-5-8
五 集团 限 任 30,000.00 2022-8-30 2023-5-8
139
联方 借金额 万 起始 到期 说明
五 集团 限 任 30,000.00 2022-9-28 2023-4-6
五 集团 限 任 30,000.00 2023-1-13 2023-12-4
五 集团 限 任 20,000.00 2023-1-13 2023-10-25
五 集团 限 任 20,000.00 2023-1-13 2023-11-17
五 集团 限 任 20,000.00 2023-1-18 2023-12-27
五 集团 限 任 30,000.00 2023-1-18 2024-1-18
五 集团 限 任 10,000.00 2023-3-30 2023-5-8
五 集团 限 任 10,000.00 2023-3-30 2023-7-21
五 集团 限 任 20,000.00 2023-3-30 2023-8-3
五 集团 限 任 20,000.00 2023-7-31 2023-10-26
五 集团 限 任 20,000.00 2023-7-31 2023-11-7
五 集团 限 任 10,000.00 2023-6-29 2023-11-13
五 集团 限 任 20,000.00 2023-10-27 2024-10-27
中 五 集团 限 50,000.00 2022-10-28 2023-12-29
中 五 股份 限 2,450.00 2022-6-14 2025-6-14
荣 商 限 任 13,794.04
五 企荣 横琴 易 限 158.98
五 海 限 任 200.00
金 船 限 7,439.56
中 五金制品 香港 股份 限 8,499.29
中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 30,000.00
五 易 限 10,661.00
中 五 稀土稀 集团 限 4,600.00
五 广州 易 限 362,500.00
州 隆五金集团 限 400.00
美 金属 限 5,285.06
五 企荣 限 14,093.50
900,081.43
联方 入资金说明
前 度 五 集团 限 得短期借款余额160,000.00万 增
230,000.00万 期 340,000.00万 截 2023 12 31 短期借款余额50,000.00
万 期 提利 5,450.19万
140
前 度 中 五 集团 限 得长期借款余额50,000.00万 期 长
期借款50,000.00万 截 2023 12 31 长期借款余额0.00万 期 提利
1,357.50万
前 度 子 五 湖 铁 金 限 任 中 五 股份 限 签 委
托 款借款 借款金额2,450.00万 期限2022 6 14 2025 6 14 截
2023 12 31 借款余额2,450.00万 期 提并支付利 33.53万
前 度 荣 商 限 任 得 借资金余额46,916.23万 期增
借款129,508.28万 借款162,630.47万 截 2023 12 31 借资金余额
13,794.04万 期 提利 368.97万 前 度 子 五 钢铁 荣 商 限
任 得 借 资 金 余 额 14,000.00 万 期增 借 款 212,903.61 万 借款
226,903.61万 截 2023 12 31 资金 借余额0.00万 期 提利 922.98万
前 度 五 企荣 横琴 易 限 得 借资金余额0.00万 期
增 借款3,357.46万 借款3,198.48万 截 2023 12 31 借资金余额158.98
万 期 提利 7.82万 前 度 子 五 钢铁 五 企荣 横琴 易
限 得 借资金余额39,400.00万 期增 借款55,000.00万 借款94,400.00万
截 2023 12 31 借资金余额0.00万 期 提利 364.16万
前 度 子 五 物流 五 海 限 任 得 借资金余额
250.00万 期增 借款4,860.00万 借款4,910.00万 截 2023 12 31
借资金余额200.00万 期 提利 0.00万
前 度 子 五 易 金 船 限 得 借资金余额16,184.88万
期增 借款0.00万 借款8,745.32万 截 2023 12 31 借资金余额
7,439.56万 期 提利 239.14万
前 度 子 五 易 中 五金制品 香港 股份 限 得 借资金余额
8,092.44万 期增 借款406.85万 截 2023 12 31 借资金余额8,499.29万
期 提利 172.35万
度 子 五 钢铁 中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 得 借
资金30,000.00万 借款30,000.00万 截 2023 12 31 借资金余额0.00万
期 提利 230.94万
前 度 子 五 钢铁 五 易 限 得 借资金余额
10,234.00万 期增 借款427.00万 借款0.00万 截 2023 12 31 借
资金余额10,661.00万 期 提利 393.58万
前 度 子 五 钢铁 中 五 稀土稀 集团 限 得 借资金余额
4,000.00万 期增 借款600.00万 借款4,600.00万 截 2023 12 31
借资金余额0.00万 期 提利 152.72万
度 子 五 钢铁 五 广州 易 限 得 借资金362,500.00
141
万 借款362,500.00万 截 2023 12 31 借资金余额0.00万 期 提
利 1,052.57万
前 度 子 五 东方 州 隆 五金 集 团 限 得 借资金余额
2,200.00万 期增 借款0.00万 借款1,800.00万 截 2023 12 31
借资金余额400.00万 提利 0.42万
前 度 子 五 美 金属 限 得 借资金余额750.00万美
期增 借款0.00万 借款750.00万美 截 2023 12 31 借资金余额
0.00万 期 提利 132.62万
度 子 五 五 企荣 限 得 借资金2,000.00万美 借
款2,000.00万美 截 2023 12 31 借资金余额0.00万 期 提利 137.59万
7. 管理人员薪酬
万 种 人民
目 期发生额 期发生额
管理人员 酬 1,226.50 1,337.85
8. 他 联交易
及 属子 2023 12 31 在五 集团 限 任 的 款余额
1,386,957,242.51 中人民 1,335,083,144.49 美 7,324,056.93 2023 1-12
确认 款利 收入18,175,849.89 中人民 18,139,354.82 美 5,179.03
收 付 联方等 结算 目情
1. 收 目
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款 中 十七 集团 限 258,248,528.17 9,589,714.93 428,313,973.75 5,389,644.17
收 款 海 集团 限 200,210,918.74 2,010,885.15 208,334,544.36 4,186,613.20
收 款 中 五 集团 限 196,247,898.11 2,009,390.70 174,880,577.66 1,748,805.77
十 鼎力工程管理服
收 款 166,269,088.14 1,662,690.88 113,431,524.43 1,275,157.91
限
收 款 中 集团 限 166,084,070.45 3,761,479.89 115,305,599.27 3,913,622.11
中 海 钢结构科 限
收 款 136,406,319.39 1,526,589.03 194,194,685.17 1,941,946.86
收 款 中 一 集团 限 107,344,088.96 1,155,568.41 253,231,018.02 2,532,310.18
收 款 中 交通建设集团 限 100,881,311.31 1,008,813.11 60,462,187.74 604,621.88
142
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款 中 金 易 限 99,460,002.71 1,144,970.18 126,463,611.13 1,264,636.11
中 建设高 工程 术 限
收 款 55,718,730.86 1,754,809.25 56,619,818.90 586,179.20
任
收 款 中 十九 集团 限 53,470,585.53 534,705.85 166,271,943.37 1,982,778.56
津开物供 链管理 限
收 款 51,663,682.78 516,636.83 6,400,999.29 64,009.99
收 款 中 集团 限 47,852,460.90 478,524.61 38,845,092.07 1,081,596.59
五 集团 府 成都 建设
收 款 37,630,581.27 376,305.81 128,584,338.92 1,285,843.39
限
收 款 中 工集团 限 30,669,869.47 7,491,930.56 7,677,543.08 7,677,543.08
收 款 中 工程 术 限 30,598,691.81 308,619.63 17,095,382.44 479,509.07
收 款 中 建工集团 限 28,199,200.25 281,992.00 21,972,130.98 1,718,532.73
收 款 中 十 集团 限 26,452,519.74 264,525.20 7,141,494.93 71,414.95
中 成都勘察研究总院 限
收 款 25,890,019.50 258,900.20 26,810,833.24 268,108.33
收 款 中 城 投资 股 限 24,982,112.67 249,821.13 28,367,282.69 283,672.83
收 款 包头 龙鼎工 限 22,376,649.32 223,766.49 28,166,904.26 581,234.58
收 款 五 企荣 限 20,317,274.36 6,028,085.68 92,318,380.30 5,042,439.07
收 款 五 宾建筑工程 限 18,128,319.81 181,283.20 10,531,488.55 105,314.89
收 款 明拓集团铬业科 限 15,598,032.77 155,980.32
收 款 中 西部钢构 限 15,277,977.20 152,779.77 23,224,432.91 232,244.33
收 款 广东 十 建设 限 13,585,317.59 176,159.33
收 款 中 建设工程 限 12,149,929.01 121,499.29 23,410,600.31 234,106.00
收 款 中 路桥建设 限 10,558,405.79 128,261.11 1,759,738.79 17,597.39
中 东 建设 沈 工程
收 款 10,186,308.54 101,863.09
术 限
收 款 中 赛迪装备 限 8,906,845.19 89,068.45 1,237,533.45 12,375.33
收 款 金 船 限 8,648,278.00 586,021.88 3,613,680.98 36,136.81
湖 中 长 工科 限
收 款 8,505,922.52 85,059.23 15,127,021.47 151,270.21
中 赛迪工程 术股份 限
收 款 7,872,798.61 78,727.99 28,877,371.36 288,773.71
五 集团中原建设 河
收 款 5,558,245.99 55,582.46
限
143
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
一 广西 建设工程 限
收 款 4,790,842.20 47,908.42
收 款 十七 徽建设 限 4,354,643.71 43,546.44
收 款 海 十 建设 限 3,845,023.79 38,450.24 1,926,622.80 19,266.23
收 款 中 科工集团 限 3,732,028.41 37,320.28 3,375,393.51 1,630,361.07
收 款 中 沈勘工程 术 限 3,602,589.73 36,025.90 4,146,601.95 41,466.02
五 业 徽 开发 限
收 款 3,262,427.39 32,624.27 299,373.00 2,993.73
收 款 五 集团 海 限 2,899,010.83 28,990.11 1,154,552.34 11,545.52
收 款 中 五 股份 限 2,041,666.67 946,666.67 1,541,666.67 425,833.34
收 款 荣 商 限 任 1,923,669.23 19,236.69 1,210,466.10 12,104.66
收 款 中 十 集团 限 1,705,452.06 17,054.52 3,500,659.20 939,069.21
收 款 中 诚工程 术 限 1,563,165.82 627,484.87 2,772,405.40 768,335.63
五 海浦东 易 限 任
收 款 1,237,377.21 1,237,377.21 1,237,377.21 1,237,377.21
收 款 龙腾数科 术 限 1,183,777.33 11,837.77
中 赛迪 海工程 术 限
收 款 1,089,269.67 10,892.70
五 企荣 横琴 易
收 款 1,071,383.32 10,713.83 2,098,416.36 20,984.16
限
五 十 建设集团 限
收 款 1,064,057.83 728,202.10 8,014,818.35 2,451,308.18
中 深圳 建筑科
收 款 992,188.57 9,921.89
限
收 款 深圳 十 建设 限 872,751.20 8,727.51
收 款 中 五 集团 限 800,000.00 680,000.00 800,000.00 531,000.00
秦皇岛 顶 地 开发 限
收 款 767,696.00 7,676.96
收 款 中 钢 术服 限 618,926.12 6,189.25
收 款 五 色金属股份 限 601,788.65 29,913.95 3,158,345.95 31,583.46
深圳 建筑科 限
收 款 518,471.91 5,184.72
收 款 英 金属 限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 450,000.00
收 款 中 勘工程 术 限 485,260.13 24,263.01 305,218.61 3,052.19
144
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
汉一 钢结构 限 任
收 款 441,564.95 4,415.65 10,585,020.58 170,275.56
收 款 中 恩 工程 术 限 431,141.00 4,311.41
五 十 建设集团第
收 款 235,597.21 2,355.97 8,017,230.13 1,654,691.63
工程 限
收 款 中 五金制品 限 190,636.30 190,636.30 190,636.30 190,636.30
长春 建设发展 限
收 款 142,981.25 1,429.81
中 方城 建设工程 术
收 款 115,552.17 1,155.52 371,437.01 3,714.37
限
收 款 洋五 业 限 74,571.84 745.72 3,970,239.88 39,702.40
收 款 五 物业服 限 30,000.00 300.00
收 款 五 投资 限 20,000.00 200.00
五 广州 易 限
收 款 17,947.20 179.48
徽 成建筑 装工程 限
收 款 6,182.56 61.83
收 款 五 业 限 682.22 34.11
收 款 郑州 钢结构 限 3,967,089.75 39,670.90
五 广州 建设发展 限
收 款 3,150,128.87 31,501.29
收 款 湖 江 钢构工程 限 2,343,182.21 702,954.66
收 款 浙江 十 建设 限 1,856,321.11 556,896.33
中 汉 金建筑研究院
收 款 1,636,017.17 16,360.17
限
收 款 城港中一 工 限 1,482,087.22 414,627.81
收 款 中 越 限 任 1,098,858.61 10,988.59
中 方都 保工程 术
收 款 1,018,403.21 10,184.03
股份 限
收 款 庆中 红城置业 限 758,898.37 7,588.98
五 瑞和 海 建设 限
收 款 450,768.66 135,230.60
收 款 中 方工程 术 限 237,007.27 2,370.07
瑞木镍钴管理 中 限
收 款 113,500.21 1,135.00
145
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
收 款 中 工集团 津 限 18,000.00 18,000.00
收 款 中钨高 材料股份 限 1,741.00 17.41
收 款 五 资源 限 1,580.00 15.80
五 股权投资 金管理
收 款 256.00 2.56
宁波 限
收 款 五 业 股 限 186.00 1.86
2,069,181,309.94 49,903,046.75 2,485,982,240.83 57,640,886.16
收票据 中 十七 集团 限 400,000,000.00 4,000,000.00
收票据 中 一 集团 限 356,675,800.00 5,383,217.44
收票据 中 十 集团 限 150,000,000.00 1,500,000.00
收票据 中 十九 集团 限 100,521,663.85 1,005,216.64
收票据 中 金 易 限 98,241,094.54 2,328,275.83
收票据 海 集团 限 89,249,377.55 892,493.78
深圳 建筑科 限
收票据 57,869,145.70 901,417.35
收票据 中 集团 限 10,000,000.00 100,000.00
收票据 中 工集团 限 8,082,128.33 404,106.42
收票据 中 工程 术 限 10,508,299.95 105,083.00
1,270,639,209.97 16,514,727.46 10,508,299.95 105,083.00
预付款 明拓集团铬业科 限 175,586,786.59 330,970,043.75
预付款 龙腾数科 术 限 34,734,994.77 15,927,509.78
中 五 集团 唐山曹 甸
预付款 2,568,327.00
石 股 限
预付款 五 威钢铁 限 1,780,712.26 1,780,712.26
州 中 地 开发
预付款 1,399,000.00
限
预付款 洋五 业 限 503,207.35
中 赛迪工程 术股份 限
预付款 415,094.34
预付款 五 企荣 限 317,430.12 312,892.24
五 海浦东 易 限 任
预付款 235,507.45 235,507.45
湖 省林业 术 中心
预付款 232,193.50
限
146
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
五 海 限 任
预付款 155,469.20
预付款 中 交通建设集团 限 10,000.00 10,000.00
预付款 中 方工程 术 限 10,000.00
五 企荣 横琴 易
预付款 2,108,106.01
限
预付款 五 能源科 限 889,827.04
湖 中 长 工科 限
预付款 200,000.00
津开物供 链管理 限
预付款 101,000.00
五 唐山 石发展 限
预付款 55,727.43
217,948,722.58 352,591,325.96
他 收款 明拓集团铬业科 限 158,800,000.00
五 企荣 横琴 易
他 收款 9,679,372.25 247.25 2.47
限
他 收款 五 业 限 3,000,000.00 275,000.00 500,000.00 5,000.00
瑞木镍钴管理 中 限
他 收款 2,000,000.00 310,000.00 2,156,705.95 21,567.06
他 收款 洋五 业 限 1,228,365.48 1,228,365.48 8,626,776.68 1,228,365.48
他 收款 中 路桥建设 限 688,000.00 6,880.00 57,863.18 578.63
五 色金属 海 限
他 收款 500,000.00 150,000.00 500,000.00 5,000.00
他 收款 中 十九 集团 限 500,000.00 21,000.00 400,000.00 200,000.00
湖 株 火 金属 出
他 收款 500,000.00 100,000.00 300,000.00 15,000.00
限
他 收款 中 交通建设集团 限 350,800.00 1,505.00 301,500.00 3,035.00
五 业金融服 深圳
他 收款 311,500.00 3,115.00
限
湖 中 长 工科 限
他 收款 201,000.00 2,010.00
他 收款 海 集团 限 200,000.00 10,000.00 200,000.00 31,000.00
他 收款 荣 商 限 任 196,602.63 45,000.00 150,000.00 1,500.00
他 收款 包头 业科 限 180,000.00 9,000.00
147
期 金额 期初金额
目 联方
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
他 收款 中 建工集团 限 150,000.00 3,500.00 50,000.00 500.00
他 收款 中 恩 工程 术 限 110,000.00 1,100.00
十 鼎力工程管理服
他 收款 100,000.00 1,000.00 100,000.00 1,000.00
限
五 海 限 任
他 收款 100,000.00 1,000.00 100,000.00 1,000.00
水 山 色金属 限 任
他 收款 95,300.00 953.00
五 邢 业 徽 物业管
他 收款 10,000.00 500.00 10,000.00 100.00
理 限
他 收款 中 工集团 限 200.00 2.00
他 收款 五 企荣 限 144,758,065.32
他 收款 中 集团 限 19,430,315.26 194,303.15
他 收款 中 诚工程 术 限 2,227,773.51 22,277.74
他 收款 中 金 业开发 限 1,000,000.00 10,000.00
业 材料科 限
他 收款 300,000.00 17,500.00
他 收款 中 一 集团 限 200,000.00 2,000.00
州金瑞 材料 限 任
他 收款 200,000.00 2,000.00
津开物供 链管理 限
他 收款 200,000.00 2,000.00
中 建设高 工程 术 限
他 收款 100,000.00 1,000.00
任
五 集团 府 成都 建设
他 收款 60,000.00 600.00
限
中 集团 济 易 限
他 收款 34,000.00 340.00
178,901,140.36 2,169,930.48 181,963,247.15 1,765,669.53
2. 付 目
目 联方 期 面金额 期初 面金额
付 款 五 企荣 限 155,584,631.39 428,414,568.90
付 款 明拓集团铬业科 限 35,342,960.20
148
目 联方 期 面金额 期初 面金额
付 款 中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 34,036,476.32 154,333,379.01
付 款 中钨高 材料股份 限 11,661,135.69 4,320,097.90
付 款 五 企荣 横琴 易 限 11,445,739.06 72,106.71
付 款 广东五 石 限 2,199,885.99 2,199,885.99
付 款 五 十 建设集团 限 2,176,698.06 2,580,275.32
付 款 五 广州 易 限 1,074,959.42
付 款 中 科工集团 限 487,743.44
付 款 澳洲五金 限 454,806.95 706,725.98
付 款 洋五 业 限 339,817.44 333,568,371.38
付 款 五 海 限 任 270,781.02 93,405.35
付 款 金驰能源材料 限 91,572.23 1,896,114.24
付 款 德 五 限 81.90 81.90
付 款 五 色金属股份 限 11,802,475.71
付 款 荣 商 限 任 186,958.83
255,167,289.11 940,174,447.22
付票据 明拓集团铬业科 限 158,800,000.00
付票据 中 集团 限 14,374,639.26
付票据 中 交通建设集团 限 300,000.00
158,800,000.00 14,674,639.26
他 付款 荣 商 限 任 138,767,743.35 609,339,835.41
他 付款 五 易 限 106,721,807.80 102,469,533.03
他 付款 洋五 业 限 95,818,045.04 17,399,145.40
他 付款 中 五金制品 香港 股份 限 86,734,744.20 80,942,774.96
他 付款 金 船 限 77,388,733.17 162,450,579.03
他 付款 中 五 集团 限 10,274,126.15 8,805,084.73
他 付款 五 海外 易 限 8,322,280.20
他 付款 中 杜 业 限 7,369,489.88
他 付款 五 业 徽 开发 限 6,348,183.51 9,000,000.00
他 付款 五 企荣 横琴 易 限 6,101,579.87 403,631,786.29
他 付款 州 隆五金集团 限 4,004,216.67 22,005,072.22
他 付款 五 企荣 限 3,516,596.81 227,090,177.13
他 付款 中 五金制品 限 3,375,000.00 2,875,000.00
他 付款 欧 输 易 限 3,335,555.14
他 付款 五 海 限 任 3,159,443.26 2,525,083.26
149
目 联方 期 面金额 期初 面金额
他 付款 明拓集团铬业科 限 1,687,462.67
他 付款 澳洲五金 限 1,669,377.21 100,094.71
他 付款 中 恩 工程 术 限 1,546,074.00 60,000.00
他 付款 中 诚工程 术 限 1,001,000.00
他 付款 中 科工集团 限 992,138.00 2,008,100.00
他 付款 五 十 建设集团第四工程 限 920,000.00
他 付款 五 勘查开发 限 900,000.00 180,000.00
他 付款 中 五 集团 限 811,900.00 800,000.00
他 付款 中 长 工程 限 任 800,000.00
他 付款 中 赛迪电气 术 限 600,000.00 230,600.00
他 付款 中 城 投资 股 限 500,000.00 500,000.00
他 付款 海 集团 限 400,000.00
他 付款 中 沈勘秦皇岛工程设 研究总院 限 384,493.00
他 付款 水 山工程 术 限 380,000.00
他 付款 龙腾数科 术 限 339,390.33 1,195,382.69
他 付款 五 海浦东 易 限 任 238,789.11 238,789.11
他 付款 中 勘工程 术 限 158,593.03
他 付款 五 业发展 137,360.11
他 付款 中 长 长沙 智能科 限 131,000.00 229,600.00
他 付款 五 业 郸 山工程 限 100,600.00
他 付款 中 方 大 工程 术 限 91,250.00 47,360.00
他 付款 中 集团 限 89,400.00 1,200.00
他 付款 五 物业服 广东 限 75,828.50 20,000.00
他 付款 海 十 建设 限 71,500.00
他 付款 五 物业服 湖 限 70,000.00 23,000.00
他 付款 长沙 研究院 限 任 60,000.00 516,000.00
他 付款 五 物业服 成都 限 60,000.00
他 付款 五 物业服 限 49,331.00 10,600.00
他 付款 中 五 稀土稀 集团 限 35,266.67 40,053,166.67
他 付款 自 长城装备 术 限 任 30,000.00 100,000.00
他 付款 五 建设投资管理 限 22,430.10 830.13
他 付款 五 广州 易 限 17,250.00
他 付款 长沙 山研究院 限 任 400.00
他 付款 中 一 集团 限 0.26 3,000.26
150
目 联方 期 面金额 期初 面金额
他 付款 中 十 集团 限 740,000.00
他 付款 中 沈勘工程 术 限 400,600.00
他 付款 中 工程 术 限 341,658.00
他 付款 纽维 建筑工程 术 限 160,000.00
他 付款 中 工程 术 限 110,000.00
他 付款 湖 色 限 100,000.00
他 付款 德 五 限 24,617.57
他 付款 中 赛迪信 术 庆 限 20,000.00
他 付款 中 检测认证 限 16,000.00
他 付款 诚赛瑞信 术 限 1,000.00
他 付款 美 金属 限 53,848,894.05
575,608,379.04 1,750,614,564.65
负债 中 五 集团 唐山曹 甸 石 股 限 38,941,637.82 25,463,244.81
负债 明拓集团铬业科 限 25,710,157.33 30,189,941.25
负债 中 五 集团 限 13,672,670.51 22,826,031.54
负债 五 十 建设集团 限 11,938,219.33 18,945,241.95
负债 中 路桥建设 限 3,212,672.62
负债 五 企荣 限 2,193,113.49 2,436,895.36
负债 中 海 钢结构科 限 1,769,911.50 7,894,640.00
负债 中 五 集团 限 1,509,433.97
负债 五 唐山 石发展 限 1,241,104.10
负债 金 船 限 765,480.39 265,574.91
负债 澳洲五金 限 624,592.03 122,870.25
负债 中 建工集团 限 568,315.64 2,099,440.68
负债 中 越 限 任 483,775.62 90,876.23
负债 中 钢 术服 限 394,557.40
负债 中 建工集团 庆绿色建筑工程 限 372,069.88
负债 中 恩 工程 术 限 288,214.00
负债 自 长城装备 术 限 任 279,257.00
负债 五 十 建设集团第一工程 限 261,456.13 95,445.43
负债 五 企荣 横琴 易 限 225,554.72 13,788,739.61
负债 中 长 工程 限 任 200,000.00
负债 长沙 山研究院 限 任 132,462.98
负债 水 山工程 术 限 112,588.72
151
目 联方 期 面金额 期初 面金额
负债 长沙 研究院 限 任 102,770.80
负债 海 集团 限 63,401.02 5,805,000.00
负债 五 广州 易 限 55,502.75
负债 中 诚工程 术 限 28,555.23 32,267.41
负债 五 威钢铁 限 17,426.04 19,691.42
负债 五 业金融服 深圳 限 12,083.04
负债 汉一 钢结构 限 任 1,538.92 170,159.00
负债 中 十 集团 限 10,920,170.16
负债 明拓集团 限 4,190,167.65
负债 洋五 业 限 46,233.23
105,178,522.98 145,402,630.89
十五、股份支付
无
十 、承诺及或有 项
一 要 诺
期 集团 资金 收票据 收 款 固定资 无形资 等资 押或抵
押 用来 得 借款 开 兑汇票 信用证 保函等 注 十
除 述 诺 外 截 2023 12 31 集团无 他 披露 披露的 大 诺
或
1.资 负债表 在的 要或
1 诉讼仲裁形成的或 负债及 影响
2015 子 五 钢铁 美 王 商业 限 简 美 王
签 采 由五 钢铁向美 王 采 钢坯 因 方对 供 数 及对 款金额
在 美 王 2016 起诉五 钢铁 要求五 钢铁支付采 款
2,715.00万 并 相 利 和律师 2018 4 16 海 人民法院 出一
民 判 书 判 五 钢铁向美 王 支付 款2,715.00万 并按照 期 款 准
利率支付利 , 时判 五 钢铁 美 王 的律师 111.30万 一 诉 五 钢
铁向 第一中 人民法院提起 诉 2018 8 14 民 判 书 撤 了一 判
判 五 钢铁仅向美 王 支付 款112.65万 及对 逾期利 并驳回了美 王 的
他诉讼 求 2019 1 22 美 王 向 高 人民法院申 要求撤
第一中 人民法院 判 改判支持美 王 全部诉讼 求 高 人民法院
152
理 2023 2 8 高 人民法院 出 裁定 撤 原一 判 发回一 法
院 截 2023 12 31 案累 提预 负债686.96万
除 在 述或 外 截 2023 12 31 集团无 他 披露 披露的 要或
十七、资产负债表日后 项
一 利润 配情
拟 配的利润或股利
批准 告发 的利润或股利
据 2024 3 29 第九 董 第 十
度 配 转增 尚需 2023 股东大
批准
他资 负债表 调整 说明
子 五 钢铁 属五 州物流 限 任 2024 1 24 收到 州 自
然资源局 州 济 术开发 局文 资 开 2024 1 收回 建设用地使用权
定书 并给 70,784,057.80 补偿 故 对2023 12 31 因土地使用权收回 及的资
提 值 中无形资 提 值 准 备 107,074,507.99 在建工程 提 值准备
26,147,274.00
除 述 无 他披露的资 负债表
153
十 、 他重要 项
一 要债 组
债 转 资 债权转 股 投资占债 人
或 付/ 债 组中 允 值的
目 债 组方式 原 组债权债 面 值 确认的债 组利得/损失 导 的股 份导 的投 股份总额的 例
收 确定方法和依据
增 额 资增 额 %
属子 前 方 成和解
366,172,606.77 215,018,347.07 执 和解
期被诉讼 资金清偿
-- 366,172,606.77 215,018,347.07 --
金 划
金 划的 要内容及 要 注 ( 十九) 付职工薪酬
部信
集团 内部组 结构 管理要求 内部 告制度 依据确定 部 集团的 部是指 时满足 列条 的组成部
1 组成部 能够在 常活 中 生收入 发生 用
2 管理层能够定期评 组成部 的 成果 定向 配置资源 评 业绩
3 能够 得 组成部 的 状 成果和 金流 等 信
集团 部 础确定 告 部 满足 列条 一的 部确定 告 部
1 部的 部收入占 部收入 的10%或者
2 部的 部利润 损 的 对额 占 盈利 部利润 额或者 损 部 损 额的 对额 者中较大者的10%或者
154
按 述 策确定的 告 部的 部的对外交易收入 额占 并总收入的 到75%时 增 告 部的数 按 述规定将 他
告 部的 部纳入 告 部的范围 直到 到75%
1 将管理层认 披露 部信 对 信 使用者 用的 部确定 告 部
2 将 部 一个或一个 的 相似 济特 满足 部 并条 的 他 部 并 一个 告 部
部间转移 格参照 场 格确定 各 部 使用的资 相 的 用按照收入 例在 的 部 间 配
集团确定 告 部考虑的因素 告 部的 品和劳 的类型
据 提供 品或劳 的 要 6个 告 部 钢铁 易 部 金原材料 易 部 炼 工 部 物流服 部 招投标服 部及
他 部 钢铁 易 部负 钢材的采 和 售 工程配 等业 金原材料 易 部负 铁 石 铁 金等 金原材料的采 和 售 炼 工 部负
铁 金的生 售 物流服 部负 物的 输或 输 理 仓储 保险等业 招投标服 部负 内外的招投标服 他 部 要
多式联 智慧网 服 业 及 部投资管理业
:万
目 钢铁 易 原材料 易 炼 工 物流服 招标 他 部间抵
一. 业总收入 4,243,638.07 3,203,776.40 78,145.40 425,221.54 9,442.97 57,732.59 -118,385.46 7,899,571.51
中 对外交易收入 4,243,610.04 3,154,710.90 66,468.75 384,151.42 9,356.39 41,274.01 7,899,571.51
部间交易收入 28.03 49,065.50 11,676.65 41,070.12 86.58 16,458.58 -118,385.46
. 业成 4,095,307.54 3,148,134.54 74,055.33 403,124.40 2,127.03 46,084.57 -110,488.67 7,658,344.74
.资 值损失 -16,943.20 -3,287.59 -110.82 -124.14 -20,465.75
四.信用 值损失 4,389.98 339.71 -6.64 99.03 -54.11 -677.57 4,090.40
五. 和摊 12,978.02 319.41 2,585.07 1,312.34 325.69 1,499.32 19,019.85
.利润总额 损 11,925.76 30,396.26 311.76 7,259.48 2,333.84 -7,029.03 -2,157.24 43,040.83
155
目 钢铁 易 原材料 易 炼 工 物流服 招标 他 部间抵
七. 得税 用 14,763.67 7,044.68 -18.47 1,509.67 631.52 992.65 24,923.72
.净利润 损 -2,837.91 23,351.58 330.23 5,749.81 1,702.32 -8,021.68 -2,157.24 18,117.11
九.资 总额 1,589,189.61 676,129.99 30,896.29 91,335.70 23,953.79 1,076,253.62 -1,214,138.77 2,273,620.23
十.负债总额 1,543,127.01 523,484.98 57,662.99 72,323.40 17,706.07 193,549.71 -899,993.84 1,507,860.32
十一. 他 要的非 金
1,835.13 58.05 11.91 1,501.76 23.44 3,150.28 -6.27 6,574.30
目
中 资 性支出 1,835.13 58.05 11.91 1,501.76 23.44 3,150.28 -6.27 6,574.30
集团各 部的 策 在 要 策和 估 述的 策相
156
3. 无 告 部的 或者 能披露各 告 部的资 总额和负债总额的 说明原因
无
4. 他信
无
十九、母 司财务报表项目注释
一 收 款
1.按 龄披露
龄 期 面余额 期初 面余额
1 内
中 6个 内 487,821,969.44 1,050,162,421.65
7-12 个 26,542,194.64
1 内小 514,364,164.08 1,050,162,421.65
1-2 10,728,830.33 600,000.00
2-3 600,000.00 841,666.67
3-4 841,666.67
4-5 200,000.00
5 8,328,604.16 8,128,604.16
小 534,863,265.24 1,059,932,692.48
坏 准备 9,655,270.83 8,935,437.50
525,207,994.41 1,050,997,254.98
157
2.按坏 提方法 类披露
期 余额 期初余额
面余额 坏 准备 面余额 坏 准备
类别
例 提 例 面 值 例 提 例 面 值
金额 金额 金额 金额
% % % %
按 提坏 准备
按组 提坏 准备 534,863,265.24 100.00 9,655,270.83 1.81 525,207,994.41 1,059,932,692.48 100.00 8,935,437.50 0.84 1,050,997,254.98
中
采用 龄 析法 提坏
10,870,270.83 2.03 9,655,270.83 88.82 1,215,000.00 10,370,270.83 0.98 8,935,437.50 86.16 1,434,833.33
准备的 收 款
无风险组 方法 提坏
523,992,994.41 97.97 523,992,994.41 1,049,562,421.65 99.02 1,049,562,421.65
准备的 收 款
534,863,265.24 -- 9,655,270.83 -- 525,207,994.41 1,059,932,692.48 -- 8,935,437.50 -- 1,050,997,254.98
158
按组 提坏 准备
组 提 目 采用 龄 析法 提坏 准备的 收 款
期 余额
收 款 坏 准备 提 例 %
6个 内 500,000.00 5,000.00 1.00
6个 -1
1-2 600,000.00 180,000.00 30.00
2-3 600,000.00 300,000.00 50.00
3-4 841,666.67 841,666.67 100.00
4-5
五 8,328,604.16 8,328,604.16 100.00
10,870,270.83 9,655,270.83
组 提 目 无风险组 方法 提坏 准备的 收 款
期 余额
收 款 坏 准备 提 例 %
并范围内 联方 523,992,994.41
523,992,994.41
3.坏 准备的情
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
收 款坏 准备 8,935,437.50 719,833.33 9,655,270.83
8,935,437.50 719,833.33 9,655,270.83
4. 按 款方 集的期 余额前五 的 收 款和 资 情
收 款 资 收 款和 资 占 收 款和 资 坏 准备
期 余额 期 余额 期 余额 期 余额 数的 例(%) 期 余额
五 钢铁西 限 269,759,242.02 269,759,242.02 50.44
五 钢铁成都 限 137,722,960.36 137,722,960.36 25.75
五 钢 州 钢材 工 限 49,289,725.60 49,289,725.60 9.22
五 钢铁沈 限 34,311,563.12 34,311,563.12 6.42
五 疆 易 限 任 11,595,557.34 11,595,557.34 2.17
502,679,048.44 502,679,048.44 94.00
159
他 收款
1. 目列示
目 期 余额 期初余额
收利
收股利
他 收款 7,192,235,059.53 5,646,323,960.27
7,192,235,059.53 5,646,323,960.27
2. 他 收款
1 按 龄披露
龄 期 面余额 期初 面余额
1 内
中 6个 内 1,864,753,182.63 1,245,802,417.80
6 个 -1 724,822,176.82 300,000,000.00
1 内小 2,589,575,359.45 1,545,802,417.80
1-2 522,958,534.21 2,415,852,397.23
2-3 2,394,792,998.43 1,477,360,447.74
3-4 1,475,929,842.61 1,730,834.97
4-5 69,821,932.25
5 209,190,906.30 155,520,055.86
小 7,192,447,641.00 5,666,088,085.85
坏 准备 212,581.47 19,764,125.58
7,192,235,059.53 5,646,323,960.27
2 按款 性 类情
款 性 期 面余额 期初 面余额
资金 借 7,032,321,189.24 5,645,127,933.23
收 付款 158,800,000.00
他 1,326,451.76 20,960,152.62
7,192,447,641.00 5,666,088,085.85
160
3 按预期信用损失一般模型 提坏 准备
第一阶段 第 阶段 第 阶段
坏 准备 来 12 个 预期 整个 续期预期信用损 整个 续期预期信用损失
信用损失 失 发生信用 值 发生信用 值
2023 1 1 余额 591,036.04 19,173,089.54 19,764,125.58
2023 1 1 余额在
-438,014.13 438,014.13
期
里里转入第 阶段
里里转入第 阶段 -438,014.13 438,014.13
里里转回第 阶段
里里转回第一阶段
期 提 -152,663.07 212,222.63 59,559.56
期转回
期转
期 19,611,103.67 19,611,103.67
他
2023 12 31 余额 358.84 212,222.63 212,581.47
4 坏 准备的情
期 金额
类别 期初余额 期 余额
提 收回或转回 转 或 他
他 收款
19,764,125.58 59,559.56 19,611,103.67 212,581.47
坏 准备
19,764,125.58 59,559.56 19,611,103.67 212,581.47
5 期 的 他 收款情
目 金额
的 他 收款 19,611,103.67
中 要的 他 收款 情
款 是否因 联
他 收款性 金额 原因 履 的 程序
交易 生
五 腾龙信 术 限 他 来款 19,611,103.67 无法收回 内部 批 是
-- 19,611,103.67 -- -- --
161
6 按 款方 集的期 余额前五 的 他 收款情
占 他 收款
期 余额 款 性 龄 坏 准备期 余额
总额的 例 %
五 钢铁 限 任 1,589,945,327.09 22.11 资金 借 1 内
五 钢铁 海 限 750,790,625.00 10.44 资金 借 4 内
五 钢铁 汉 限 423,508,581.94 5.89 资金 借 4 内
五 钢铁成都 限 410,464,291.67 5.71 资金 借 4 内
五 钢铁广州 限 384,486,933.33 5.35 资金 借 4 内
3,559,195,759.03 49.50 --
长期股权投资
期 余额 期初余额
目
面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值
对子
3,184,259,098.75 8,319,738.34 3,175,939,360.41 3,058,558,407.32 8,319,738.34 3,050,238,668.98
投资
对联
51,061,261.60 51,061,261.60 51,061,261.60 51,061,261.60
企业
投资
3,235,320,360.35 59,380,999.94 3,175,939,360.41 3,109,619,668.92 59,380,999.94 3,050,238,668.98
1.对子 投资
期 期 提 值准备
被投资 期初余额 期增 期 余额
少 值准备 期 余额
五 钢铁 限 任
881,494,389.66 881,494,389.66
五 易 限 任
188,005,980.66 188,005,980.66
中 限 任
898,260,667.29 898,260,667.29
五 东方 易 出
10,820,192.32 10,820,192.32
限 任
五 物流集团 限
590,356,951.98 590,356,951.98
162
期 期 提 值准备
被投资 期初余额 期增 期 余额
少 值准备 期 余额
五 招标 限
31,128,491.67 31,128,491.67
任
五 湖 铁 金
227,104,000.00 227,104,000.00
限 任
中 五 深圳 出
53,452,193.29 53,452,193.29
限
五 物流 海
120,000,000.00 120,000,000.00
限
五 宁波 出
39,615,802.11 39,615,802.11
限
五 浙江 易
8,319,738.34 8,319,738.34 8,319,738.34
限
龙腾 业 联
网 限 任 10,000,000.00 10,000,000.00
五金 株式
106,857,464.18 106,857,464.18
社
韩 五 株式 社 18,843,227.25 18,843,227.25
3,058,558,407.32 125,700,691.43 3,184,259,098.75 8,319,738.34
2.对联 企业 企业投资
期增
被投资 期初余额
追 投资 少投资
一 企业
龙腾数科 术 限 51,061,261.60
51,061,261.60
接 表
期增
告发 金红利或
权益法 确认的投资损益 他综 收益调整 他权益
利润
163
接 表
期增
期 余额 值准备期 余额
期 提 值准备 他
51,061,261.60 51,061,261.60
51,061,261.60 51,061,261.60
四 业收入 业成
期发生额 期发生额
目
收入 成 收入 成
业 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 1,957,170,776.02 1,888,216,352.69
他业 52,494,128.13 1,853,877.41
3,039,284,987.91 2,963,021,569.47 1,959,024,653.43 1,888,216,352.69
164
2. 业收入 业成 的 解信
易- 部 他
类
业收入 业成 业收入 业成 业收入 业成
商品类型 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 52,494,128.13 3,039,284,987.91 2,963,021,569.47
钢铁 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47
服 52,494,128.13 52,494,128.13
按 地 类 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 52,494,128.13 3,039,284,987.91 2,963,021,569.47
境内 2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 52,494,128.13 3,039,284,987.91 2,963,021,569.47
境外
2,986,790,859.78 2,963,021,569.47 52,494,128.13 3,039,284,987.91 2,963,021,569.47
165
五 投资收益
生投资收益的来源 期发生额 期发生额
成 法 算的长期股权投资收益 28,472,649.96 26,419,006.66
权益法 算的长期股权投资收益
处置长期股权投资 生的投资收益
交易性金融资 持 期间 得的投资收益 22,551,858.60
他权益工 投资持 期间 得的股利收入
债权投资持 期间 得的利 收入
他债权投资持 期间 得的利 收入
处置交易性金融资 得的投资收益 -417,609.14 391,690.90
处置债权投资 得的投资收益
处置 他债权投资 得的投资收益
债 组收益
摊余成 的 他金融资 确认收益 -1,109,397.28
处置 收款 融资 得的投资收益 -878,954.22 -1,329,417.52
26,066,689.32 48,033,138.64
十、补充资料
一 期非 常性损益情
非 常性损益明 金额 说明
非流 性资 处置损益 包括 提资 值准备的 部 7,135,647.57
入 期损益的 府补 但 常 业 密 相 符 家 策规定
95,860,921.65
按照确定的标准 对 损益 生持续影响的 府补 除外
除 常 业 相 的 效 期保值业 外 非金融企业持 金融资 和金
-25,422,304.96
融负债 生的 允 值 损益 及处置金融资 和金融负债 生的损益
入 期损益的对非金融企业收 的资金占用 17,278,383.04
委托他人投资或管理资 的损益
对外委托 款 得的损益
因 力因素 遭 自然灾害而 生的各 资 损失
独 值测试的 收款 值准备转回 32,308,576.30
企业 得子 联 企业及 企业的投资成 小 得投资时 被投资
辨认净资 允 值 生的收益
一 制 企业 并 生的子 期初 并 的 期净损益 171,025.14
非 性资 交换损益
债 组损益 217,843,747.07
166
非 常性损益明 金额 说明
企业因相 活 持续而发生的一 性 用 置职工的支出等
因税收 等法律 法规的调整对 期损益 生的一 性影响
因 修改股权激励 划一 性确认的股份支付 用
对 金结算的股份支付 在 权 付职工薪酬的 允 值 生的
损益
采用 允 值模式 续 的投资性 地 允 值 生的损益
交易 格显失 允的交易 生的收益
常 业 无 的或 生的损益 -10,903,380.56
托 得的托管 收入 1,226,415.09
除 述各 外的 他 业外收入和支出 -3,810,248.32
他符 非 常性损益定义的损益 目 -133,694,044.86
得税影响金额 45,050,502.40
少数股东权益影响额 税 2,438,654.33
150,505,580.43
对 将 开发 证券的 信 披露解释性 告第1 里里非 常性损益 列举的
目认定 的非 常性损益 目 金额 大的 及将 开发 证券的 信 披露解释性
告第1 里里非 常性损益 中列举的非 常性损益 目界定 常性损益的 目 说明
原因
目 金额 说明
属子 五 州物流 限 任 收到
因收到地方 机 出收回 目土地的 定 而 地方 机 出收回 目土地的 定
-133,221,781.99
生的土地使用权 在建工程 值损失 性 特 偶发性 故认定 非 常性损益
目
净资 收益率及 股收益
股收益
告期利润 权 均净资 收益率 %
股收益 稀释 股收益
属 普通股股东的净利润 2.34 0.11 0.11
扣除非 常性损益 属 普通股
-0.67 -0.03 -0.03
股东的净利润
167