五矿发展股份有限公司
    对五矿集团财务有限责任公司的风险持续评估报告


    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易
与关联交易》的要求，五矿发展股份有限公司（以下简称“公司”）
通过查验五矿集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）《金融
许可证》《营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、
现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对财务公司的经营资
质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、五矿集团财务有限责任公司基本情况
    五矿集团财务有限责任公司是中国五矿集团有限公司（以下简称
“中国五矿”）下属金融机构，于 1992 年经中国人民银行批准设立，
2001 年改制为有限责任公司，是由中国五矿股份有限公司、五矿资
本控股有限公司两方共同出资，接受中国银行保险监督管理委员会监
管的非银行金融机构。财务公司的注册资本为人民币 350,000 万元。
    注册地址：北京市海淀区三里河路 5 号
    A247-A267(单)A226-A236(双)C106
    法定代表人：董甦
    金融许可证机构编码：L0001H111000001
    统一社会信用代码：91110000101710917K
    经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单
位票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从
事同业拆借；办理成员单位票据承兑；从事固定收益类有价证券投资；
对金融机构的股权投资。
    二、财务公司风险管理的基本情况
    （一）控制环境
    财务公司已按照《公司法》的规定设立了股东会、董事会、监事
会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员在风险管理中的责任进
行了明确规定。董事会下设风险管理委员会，由非财务公司高管的董
事组成，是财务公司组织和实施公司全面风险管理的权威性机构，辅
助董事会进行重大风险管理方面的调研和决策。财务公司治理结构健
全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关
系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。财务
公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原则设置了
组织结构。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司编制完成了《内部控制管理制度》，并成立了风险管理
委员会，负责组织开展各项风险管理工作。风险管理委员会的主要职
责有：审查财务公司风险控制情况、各项风险指标的控制情况，负责
对财务公司风险控制制度的执行情况进行监督；监督财务公司资金结
算、信贷、投融资等方面的重大风险控制；对已出现的风险制定化解
措施并组织实施；对财务公司风险状况进行评估，并向董事会提出完
善公司风险管理和内部控制的建议。财务公司建立了完善的授权管理
制度，各部门间、各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通
过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相
互制约的风险控制机制。
    （三）控制活动
    1、结算业务控制情况
    在结算及资金管理方面，财务公司根据各监管法规，制定了《人
民币结算办法》《人民币日常结算资金头寸管理办法》《进口结算业务
管理办法》《出口结算业务管理办法》等结算管理与业务制度，每项
业务制度均有详细的操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、
主要业务活动、关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。
       一方面，财务公司主要依靠资金结算系统进行系统控制，资金结
算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范客户操作风险。成员单
位在财务公司开设结算账户，通过登入财务公司资金结算系统网上提
交指令及提交书面指令实现资金结算。
       另一方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原
则为成员单位办理存款业务，相关政策严格按照银保监会和中国人民
银行相关规定执行，充分保障成员单位资金的安全，维护各当事人的
合法权益。
       2、信贷管理
       在信贷业务管理方面，财务公司严格执行授信管理，根据成员单
位的融资余额及融资需求，结合财务公司资金状况，确定客户授信额
度计划，并严格在授信额度内办理信贷业务，严控风险，使业务的开
展既有计划性又有均衡性。同时信贷业务部对每项信贷业务，贷款、
贴现等均制定了详细的管理办法及操作流程，创新业务贯彻了“制度
先行，后开展业务”的管理原则。
       财务公司信贷业务切实执行三查制度规范开展，三查制度分别是
贷前调查、贷时审查和贷后检查。信贷业务经逐级审批后方可办理放
款。
       3、信息系统控制
       财务公司作为集团内成员单位与企业法人既是集团内部信息系
统的使用者，同时为集团内部成员单位提供信息系统服务。2017 年，
财务公司在信息系统建设方面，实施了中国五矿资金管理与结算系统
建设，取代原有的五矿资金集中结算系统，并于 2017 年 9 月底正式
上线，2023 年更名为五矿司库系统，并逐年强化系统功能建设，配
套建设了独立的财务公司机房和异地灾备机房，信息化水平得到了较
大提高。
       机房部署了高性能防火墙，实施内外网隔离，并采用国内先进技
术以确保网络安全；使用中国金融认证中心颁发的 CFCA 数字证书进
行用户身份认证，并使用各项技术措施以确保系统应用安全；采用备
份策略以确保系统数据安全。财务公司已获得与工、农、中、建、交、
招等二十家银行核心业务系统的对接允可，并采取多项措施确保数据
传输过程中的安全与高效。
    4、稽核监督
    纪检审计部负责财务公司内部稽核业务，针对内部控制执行情况
业务和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检
查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，
向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    （四）风险管理总体评价
    财务公司的各项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作
风险发生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法合规，
管理制度健全，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    目前财务公司已开展了存款、贷款、票据、结算、即期结售汇、
同业及中间业务等种类业务。截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司资
产总额 419.93 亿元，负债总额 361.19 亿元，所有者权益总额 58.74
亿元，资产负债率 86.01%，2023 年实现营业收入 4.7 亿元，利润总
额 3.22 亿元，净利润 2.63 亿元。财务公司经营稳定，各项风险指标
均符合监管要求。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》 企业会计准则》 企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范经营行为，加强内
部管理。根据对财务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月
31 日止未发现与财务报表相关资金、信贷、稽核、信息管理等风险
控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12 月
31 日止，财务公司的各项监管指标均在合理的范围内，不存在重大
风险。
    （四）公司存贷款情况
    截至 2023 年 12 月 31 日，公司在财务公司的存款余额约为 13.87
亿元人民币，在财务公司的贷款余额为 5 亿元人民币，开立财务公司
承兑汇票的余额约 16.99 亿元人民币。公司在财务公司的存款安全性
和流动性良好，未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、风险评估意见
    基于以上分析与判断，本公司认为：
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》，建
立了较为完善合理的内部控制制度，能够较好地控制风险；
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员会颁
布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，财务公司的资产负
债比例符合该办法的要求规定；
    （三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经
营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发
生的关联存、贷款等金融业务目前风险可控。


                                   五矿发展股份有限公司董事会
                                              2024 年 3 月 29 日