关于山东华泰纸业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：山东华泰纸业股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：010-65542288
关于山东华泰纸业股份有限公司
2 023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024BJAA19F0012
山东华泰纸业股份有限公司
山东华泰纸业股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称
华泰股份公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表、2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东
权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 18 日出具了 XYZH/2024BJAA19B0062
号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要
求，华泰股份公司编制了本专项说明所附的华泰股份公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保
其真实性、准确性及完整性是华泰股份公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审
计华泰股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对华泰股份公司 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表
所载项目金额与我们审计华泰股份公司 2023 年度财务报表时华泰股份公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总
表执行任何附加程序。
为了更好地理解华泰股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供华泰股份公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张吉文
中国注册会计师：刘东岳
中国 北京 二○二四年四月十八日
附表 2
关于山东华泰纸业股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023 年度 2023 年度
占用方与上市 上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年期
非经营性资金占 资金占用方 占用累计发 占用资金 占用形成
公司的关联关 核算的会 初占用资 偿还累计发 末占用资 占用性质
用 名称 生金额(不 的利息 原因
系 计科目 金余额 生金额 金余额
含利息) (如有)
非经营性
现控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
前控股股东、实
占用
际控制人及其附
非经营性
属企业
占用
小计 / / / / /
非经营性
其他关联方及其 占用
附属企业 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / / /
上市公司 2023 年期 2023 年度 2023 年度 2023 年度 2023 年期
其他关联资金往 资金往来方 往来方与上市 往来形成
核算的会 初往来资 往来累计发 往来资金 偿还累计发 末往来资 往来性质
来 名称 公司的关系 原因
计科目 金余额 生金额（不 的利息 生金额 金余额
含利息） （如有）
华泰集团有限 销售产 经营性
控股股东 应收账款 446.81 38.10 484.88 0.03
公司 品、材料 往来
控股股东、实
山东华泰热力 经营性
际控制人的附 应收账款 526.62 526.62 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营市联成化 经营性
际控制人的附 应收账款 4.74 27,798.07 27,798.07 4.74 销售产品
工有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营市联成化 经营性
际控制人的附 预付款项 118.02 118.02 - 采购材料
工有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营华泰印务 经营性
际控制人的附 应收账款 17.34 1,872.19 1,778.40 111.13 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营华泰建筑 经营性
际控制人的附 应收账款 0.13 3.37 3.50 - 销售产品
安装有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营市盛邦建 经营性
际控制人的附 应收账款 5.61 15.41 21.02 - 销售产品
材有限公司 往来
属企业
控股股东、实
山东华泰林业 经营性
际控制人的附 应收账款 0.49 0.49 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
东营市华泰大 控股股东、实
经营性
厦有限责任公 际控制人的附 应收账款 2.68 14.32 16.96 0.04 销售产品
往来
司 属企业
控股股东、实
山东华泰国际 经营性
际控制人的附 应收账款 0.11 0.11 - 销售产品
贸易有限公司 往来
属企业
控股股东、实
青岛华泰国际 经营性
际控制人的附 应收账款 0.27 0.27 - 销售产品
物流有限公司 往来
属企业
东营华泰商业 控股股东、实
经营性
运营管理有限 际控制人的附 应收账款 0.04 0.09 0.13 - 销售产品
往来
公司 属企业
控股股东、实
东营华泰置业 经营性
际控制人的附 应收账款 0.09 0.26 0.35 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营亚泰置业 经营性
际控制人的附 应收账款 0.70 0.70 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
日照华泰置业 经营性
际控制人的附 应收账款 0.23 0.23 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
山东泰强物流 经营性
际控制人的附 应收账款 22.47 22.47 - 销售产品
有限公司 往来
属企业
控股股东、实
东营华泰物业 经营性
际控制人的附 应收账款 52.48 33.15 19.33 销售产品
服务有限公司 往来
属企业
山东大众华泰 控股股东、实
经营性
印务有限责任 际控制人的附 应收账款 133.62 133.62 销售产品
往来
公司 属企业
山东黄河三角 控股股东、实
经营性
洲矿盐化工有 际控制人的附 应收账款 2.37 2.37 - 销售产品
往来
限公司 属企业
广饶县华泰油 控股股东、实
经营性
品销售有限公 际控制人的附 应收账款 0.62 0.20 0.76 0.06 销售产品
往来
司 属企业
山东黄三角生 控股股东、实
经营性
物技术产业研 际控制人的附 应收账款 1.64 1.64 - 销售产品
往来
究院有限公司 属企业
控股股东、实
东营通和物流 经营性
际控制人的附 应收账款 0.81 2.65 3.26 0.20 销售产品
有限公司 往来
属企业
广饶县华泰小 控股股东、实
经营性
额贷款股份有 际控制人的附 应收账款 0.15 0.15 - 销售产品
往来
限公司 属企业
东营易锐增新 控股股东、实
经营性
材料科技有限 际控制人的附 应收账款 3.44 3.44 - 销售产品
往来
公司 属企业
安徽华泰林浆 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营性
96,870.12 3,723.71 - 4,004.60 96,589.23
纸有限公司 制的法人 款 来 往来
河北华泰纸业 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营性
27,856.28 33,043.61 - 33,384.57 27,515.32
有限公司 制的法人 款 来 往来
日照华泰纸业 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营性
13,158.11 174,815.19 620.60 184,220.78 4,373.12
有限公司 制的法人 款 来 往来
广东华泰纸业 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营性
4,116.59 4,959.19 225.01 1,300.79 8,000.00
有限公司 制的法人 款 来 往来
东营亚泰环保 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营性
1,000.00 - 43.50 43.50 1,000.00
上市公司的子公 工程有限公司 制的法人 款 来 往来
司及其附属企业 东营华泰新能
子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营
源科技有限公 1,000.00 - 43.50 43.50 1,000.00
制的法人 款 来 性往来
司
泰和智运（天
子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营
津）物流有限 31.59 150.83 - - 182.42
制的法人 款 来 性往来
公司
东营华泰清河 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营
26.93 36,500.00 - 36,526.93 -
实业有限公司 制的法人 款 来 性往来
东营华泰环保 子公司及其控 其他应收 借款等往 非经营
- 1,500.00 58.84 58.84 1,500.00
科技有限公司 制的法人 款 来 性往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
华泰集团财务 经营性往
其他关联方及其 联营企业 应收账款 1.30 1.30 - 销售材料
有限公司 来
附属企业
华泰集团财务 联营企业 其他反映 141,056.45 2,776,367.51 2,643.23 2,799,865.36 120,201.83 结算存款 经营性往
有限公司 占用实质 来
科目
山东华泰英特
经营性往
罗斯化工有限 合营企业 应收账款 661.72 11,654.38 11,876.43 439.67 销售产品
来
公司
山东华泰英特
经营性往
罗斯化工有限 合营企业 预付款项 1,095.36 943.98 151.38 采购材料
来
公司
总计 / / / 286,374.68 3,074,300.33 3,634.68 3,103,087.57 261,222.12 / /