山西华阳集团新能股份有限公司第八届董事会审计委员会 2024 年第一次会议资料




            山西华阳集团新能股份有限公司
                第八届董事会审计委员会
  关于第八届董事会第五次会议相关事项的书面审核意见



    根据《上市公司治理准则》《关联交易实施指引》和《公司章程》《董

事会审计委员会议事规则》等有关规定,公司董事会审计委员会对公司《山西

华阳集团新能股份有限公司关于续聘2024年度审计机构的议案》《山西华阳

集团新能股份有限公司关于固定资产会计估计变更的议案》《山西华阳集团

新能股份有限公司2023年年度报告及摘要》和《山西华阳集团新能股份有限

公司2023 年度内部控制评价报告》所涉及的事项进行认真核查，发表如下审

核意见：


    一、关于续聘2024年度审计机构的审核意见


    立信会计师事务所（特殊普通合伙）和信永中和会计师事务所（特殊普

通合伙）具有证券、期货相关业务从业资格和丰富的执业经验，具备为上市

公司提供财务审计和内控审计服务的经验和能力，对公司经营发展情况及财

务状况较为熟悉，在担任公司审计机构期间，勤勉尽责，能够满足公司相关

审计工作的需要。我们同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为公

司2024年度财务报告的审计机构，续聘信永中和会计师事务所（特殊普通合

伙）作为2024年度内部控制的审计机构，并将该事项提交公司第八届董事会
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第五次会议审议。


    二、关于固定资产会计估计变更的审核意见


    本次会计估计变更是结合公司实际情况进行的合理变更，变更后的会计

政策将能够更加客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，为投资者提供

更可靠准确的会计信息。我们同意公司本次会计估计变更，并将该事项提交

公司第八届董事会第五次会议审议。


    三、关于2023年年度报告及摘要的审核意见


    公司董事会编制的2023年年度报告及摘要，从股本变动及股东情况，公

司治理，股东大会、董事会工作情况及2023年度财务报表等各方面如实反映

了公司2023年度整体经营运行情况。内容真实、准确、完整，不存在虚假记

载、误导性陈述或者重大遗漏。我们同意将上述事项提交公司第八届董事会

第五次会议审议。


    四、关于2023年度内部控制评价报告的意见


    公司根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》及相关

的规定和其他内部控制监管要求建立了较为完善的内部控制体系，公司结合

内部控制制度和评价办法，编制了《山西华阳集团新能股份有限公司2023 年

度内部控制评价报告》。公司 2023 年度内部控制评价报告全面、客观、真

实地反映了公司内部控制体系建设和运作的实际情况及有效性，公司财务报

告及非财务报告内部控制均不存在重大、重要缺陷，我们同意《 山西华阳集

团新能股份有限公司2023 年度内部控制评价报告》的议案。我们同意将上
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