江西铜业股份有限公司

   2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

    江西铜业股份有限公司（以下简称公司）聘请安永华明会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称安永华明）作为公司 2023 年度
审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、
上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对安永华明 2023 年审
计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为 2023 年度安永华
明资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表
达意见，具体情况如下：

    一、资质条件
    安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）于 1992 年 9 月成立，
2012 年 8 月完成本土化转制，从一家中外合作的有限责任制事务所
转制为特殊普通合伙制事务所。安永华明总部设在北京，注册地址为
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室。截至
2023 年末拥有合伙人 245 人，首席合伙人为毛鞍宁先生。安永华明
拥有财政部颁发的会计师事务所执业资格，于美国公共公司会计监督
委员会（US PCAOB）注册，是中国首批获得证券期货相关业务资格和
H 股企业审计资格事务所之一，在证券业务服务方面具有丰富的执业
经验和良好的专业服务能力。
    安永华明拥有分所数量 23 家，分别为上海、天津、大连、沈阳、
济南、青岛、郑州、西安、武汉、成都、合肥、南京、苏州、杭州、
长沙、昆明、重庆、厦门、广州、深圳、太原、海口、宁波。根据中

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国注册会计师协会发布的《2022 年度会计师事务所综合评价百家排
名信息》，安永华明排名第二。安永华明一直以来注重人才培养，截
至 2023 年末拥有执业注册会计师近 1,800 人，其中拥有证券相关业
务服务经验的执业注册会计师超过 1,500 人。
    安永华明 2022 年度业务总收入人民币 59.06 亿元，其中，审计
业务收入人民币 56.69 亿元（含证券业务收入人民币 24.97 亿元）。
2022 年度 A 股上市公司年报审计客户共计 138 家，收费总额人民币
9.01 亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业、金融业、批发和零
售业、采矿业、房地产业、信息传输、软件和信息技术服务业等。
    项目合伙人为宋从越先生,于 2007 年成为注册会计师、2002 年
开始从事上市公司审计、2007 年开始在本所执业、2022 年开始为本
公司提供审计服务；近三年签署/复核 2 家上市公司年报/内控审计，
涉及的行业包括专用设备制造业和计算机、通信和其他电子设备制
造业。
    签字注册会计师为汪洋一粟先生,于 2016 年成为注册会计师、
2012 年开始从事上市公司审计、2012 年开始在本所执业、2022 年开
始为本公司提供审计服务；近三年签署/复核 1 家上市公司年报/内控
审计，涉及的行业为有色金属冶炼及压延加工制造业。
    质量控制复核人为侯捷先生,于 2005 年成为注册会计师、2000
年开始从事上市公司审计、2007 年开始在本所执业、2019 年开始为
本公司提供复核服务；近三年签署/复核 4 家上市公司年报/内控审
计，涉及的行业包括农副食品加工业、医药制造业、有色金属冶炼及
压延加工制造业、租赁和商务服务业。
    安永华明及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核

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人等均不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求
的情形。

    二、执业记录
    安永华明及从业人员近三年没有因执业行为受到任何刑事处
罚、行政处罚，以及行业协会等自律组织的自律监管措施和纪律处
分。曾收到证券监督管理机构出具警示函一次，涉及两名从业人员。
前述出具警示函的决定属监督管理措施，并非行政处罚。曾收到深
圳证券交易所对本所的两名从业人员出具书面警示的自律监管措施
一次，亦不涉及处罚。根据相关法律法规的规定，前述监管措施不
影响安永华明继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
    安永华明上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人
近三年均未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、
行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，未受到证券交易所、
行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

   三、质量管理水平
    1、制度建设与执行
       根据中华人民共和国财政部印发的《会计师事务所质量管理
准则第 5101 号——业务质量管理》以及由国际审计与鉴证准则理事
会发布的《国际质量管理准则第 1 号》对事务所质量管理体系的相
关要求，安永华明建立了完备的质量管理体系，涵盖准则要求的八
要素，即风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户
关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监



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控和整改程序。各组成要素有效衔接、互相支撑、协同运行，保障
积极有效地实施质量管理。
   2、监控和整改
      安永华明设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整
改的运行承担责任。安永华明质量管理体系的监控活动包括：设计
和实施定期和持续的监控活动；组织实施质量管理关键控制点的测
试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德守则
要求对事务所和个人进行独立性测试；设计和实施整改措施；其他
监控活动，例如，对正在执行中的项目实施函证、盘点程序检查，
确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。基于已建立的质量管理体系，近一年监控过程中，
安永华明没有识别出质量管理缺陷。
  3、总分所一体化管理情况
     安永华明根据《中华人民共和国注册会计师法》、财政部《会
计师事务所审批和监督暂行办法》、《会计师事务所一体化管理办
法》等有关规定，制定了总分所一体化管理办法，在业务管理、技
术标准和质量管理、人员管理、财务管理、信息系统管理等方面实
行完全统一的政策制度，并严格在总分所执行。为了提高和加强监
督与管理，总分所全部采用信息化手段进行管理和控制。
  4、项目咨询
     为了对可能存在的风险进行控制和管理，安永华明规定了必
须咨询事项清单,确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事
项均以咨询备忘录的形式记录。安永华明对咨询备忘录的内容和格
式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围，并通过项目组与被咨

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询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得到记录
和执行。
  5、意见分歧解决
     安永华明制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成
员、项目质量复核人或专业业务部成员之间存在未解决的专业意见
分歧时，需要咨询专业业务总监。专业意见分歧的解决记录于咨询
备忘录。此外，审计业务复核与批准汇总表中需记录审计项目组就
其已知悉的专业意见分歧已经解决的结论。在专业意见分歧解决之
前不得出具报告。
  6、项目质量复核
     对于一些风险评级较高的项目，在项目组详细复核及第二层
次复核的基础上还会执行项目质量复核。项目质量复核包括根据质
量管理准则制定的项目质量复核人复核制度和额外质量复核。
     项目质量复核人须满足独立性、客观性和必要的资质要求。
安永华明要求项目质量复核在适当阶段及时进行，以确保在报告出
具前能解决所有重大问题。任何情况下都必须由项目质量复核人在
“审计业务复核与批准汇总表”上签署后才能出具报告。
     对于一些风险评级较高的项目，例如上市公司审计项目或首
次公开募股项目，在满足相关准则的规定以外，还会执行额外质量
复核。额外质量复核可与项目质量复核人复核合并或单独进行。
     综上，近一年审计过程中，安永华明勤勉尽责，质量管理的
各项措施得以有效执行。

 四、审计服务水平和质量
      1、审计投入
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      安永华明配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多
年上市公司、制造业行业审计经验，并拥有中国注册会计师、香港
执业会计师等专业资质。
      安永华明的后台支持团队包括专业业务部、税务、信息系统、
精算、估值等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计
服务的支持。
      2、审计服务质量和水平
      审计过程中，安永华明针对公司的服务需求及被审计单位的
实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计
工作围绕被审计单位的审计重点展开。
      审计过程中，安永华明全面配合公司审计工作，充分满足了
上市公司报告披露时间要求。安永华明制定了详细的审计计划与时
间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。另外，安永华
明制定了详细的与非安永组成部分审计师的沟通合作方案和计划，
并能够有效执行。
      3、增值服务
      近一年审计过程中，安永华明就审计过程中发现的问题与公
司治理层、管理层及相关部门沟通、解决，并对公司业务发展和管
理提升等方面提供有价值的管理建议。

  五、信息安全管理
      公司在聘任合同中明确约定了安永华明在信息安全管理中
的责任义务。安永华明制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件
处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工


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作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏
和归档管理，并能够有效执行。

  六、风险承担能力水平
      安永华明具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规
要求计提职业风险基金和购买职业保险，保险涵盖北京总所和全部
分所。已计提的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之
和超过人民币 2 亿元。安永华明近三年不存在任何因与执业行为相
关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。

   七、会计师事务所履职情况说明
      根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公
司 2023 年年报工作安排,安永华明对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
      在执行审计工作的过程中,安永华明及相关审计人员就独立
性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊
的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等方
面与公司管理层和治理层进行了沟通。
      安永华明出具了标准无保留意见的审计报告。




                                       江西铜业股份有限公司
                                         2024 年 3 月 28 日



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