广西五洲交通股份有限公司
          董事会审计委员会 2023 年度履职报告


    根据《上市公司治理准则》《公司章程》和《广西五洲
交通股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等相关规范
性文件及公司制度规定，广西五洲交通股份有限公司（简称
公司）董事会审计委员会（简称审计委员会）本着勤勉尽责
的原则，履行监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计
工作、审阅公司财务报告并对其发表意见、评估内部控制的
有效性、协调管理层和内部审计部门及相关部门与外部审计
机构的沟通等方面职责。现将审计委员会 2023 年度履职情
况汇报如下：
       一、审计委员会基本情况
    截止 2023 年 12 月 31 日，公司第十届董事会审计委员
会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，具体如下：廖东声
（独立董事）、莫伟华（独立董事）、王小雪，其中廖东声
先生任主任委员。
    报告期内，原审计委委员王东先生因工作调整，2023 年
1 月 9 日向公司董事会请求辞去公司第十届董事会董事以及
所担任的专门委员会委员职务。公司根据《公司章程》及相
关规定，于 2023 年 2 月 8 日，公司补选了王小雪女士为公
司董事，并接任董事会审计委员会委员职务。
    审计委员会下设工作小组作为日常工作机构，履行审计
委员会的日常管理职责，负责日常工作联络和会议组织等工
作。

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     二、审计委员会 2023 年会议召开会议情况
    审计委员会 2023 年共召开 8 次会议，其中 1 次为审计
委员会与年审会计师见面会，1 次为现场会议，6 次以通讯表
决方式召开，共审议议案 20 项。具体情况如下：
    （一）2023 年 1 月 12 日，审计委员会与年度审计师见
面会以现场会议的方式召开会议，参加会议委员 2 名，实际
参加会议委员 2 名，分别为： 廖东声、莫伟华，会议内容：
一是听取公司 2022 年度业绩预告情况；二是审阅容诚会计
师事务所（特殊普通合伙）（简称容诚会计师事务所）《广
西五洲交通股份有限公司 2022 年 12 月 31 日财务报表及内
部控制审计总体审计计划》。
    （二）2023 年 1 月 12 日，审计委员会以现场会议召开
第十届董事会审计委员会 2023 年第一次会议，应参加会议
的委员 2 名，实际参加会议的委员 2 名，分别为：廖东声、
莫伟华，审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司 2022 年度内部控制评价工作方案的议案。
    为进一步规范和加强公司内部控制评价工作，根据《企
业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等规范性
文件的要求，公司将以 2022 年 12 月 31 日为内部控制评价
报告基准日对公司的内部控制有效性进行评价制定评价工
作方案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 2 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    （三）2023 年 3 月 30 日，审计委员会以通讯表决的方
式召开第十届董事会审计委员会 2023 年第二次会议，应参
加表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖

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东声、莫伟华、王小雪，审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司 2022 年度财务报告的议案；
    容诚会计师事务所对公司 2022 年度财务报告进行审计
并出具标准无保留意见。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。同意出具关于公司 2022 年度财务报告的审阅意
见，提交公司董事会审议。
    2.审议公司 2022 年度内部控制评价报告的议案；
    根据《广西五洲交通股份有限公司 2022 年度内部控制
评价工作方案》，公司完成 2022 年度内部控制自我评价工
作。评价结论如下：（1）根据 2022 年度财务报告内部控制
缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷、重要缺陷、一般缺陷，公司已按照企业内部控制规
范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制。（2）根据 2022 年度非财务报告内部控制
缺陷的认定标准，报告期内公司存在两个一般缺陷，一是部
分子公司个别业务和事项未建立内控制度、个别内控制度已
不适用于实际业务未及时更新修订，实际参照五洲交通相关
管理制度执行。二是部分子公司存在未严格按照制度规定执
行相关业务流程的情况。公司已按照企业内部控制规范体系
和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的非财务报
告内部控制。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。同意提交公司董事会审议；
    3.审议公司 2022 年度内部控制审计报告的议案；



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    容诚会计师事务所对公司 2022 年度内部控制进行审计
并出具了标准无保留意见，公司于 2022 年 12 月 31 日按照
《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    4.审议容诚会计师事务所 2022 年度财务审计工作的总
结报告的议案；
    容诚会计师事务所在审计公司 2022 年经营及财务状况
审计评价期间工作认真负责，在进场前与公司协商确定了入
场审计时间及工作计划安排。进场后，事务所会计师与公司
财务部及审计部密切沟通配合。出具初步意见后，与公司独
立董事召开了见面会，就审计工作中的有关问题和情况进行
了沟通。该所严格遵行独立、客观、公正的执业准则，较好
地完成了 2022 年度公司财务报表审计工作。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    5.审议容诚会计师事务所 2022 年度内部控制审计工作
的总结报告的议案；
    容诚会计师事务所按财政部、证监会发布的《企业内部
控制审计指引》《企业内部控制审计指引实施意见》等相关
规定，审计重点是对公司层面控制进行全面测试，在业务流
程层面，主要对销售与收款、采购与付款、货币资金、工薪
与人事等流程循环进行测试。在审计公司经营及财务状况审
计评价期间工作认真负责，在进场前与公司协商确定了入场
审计时间及工作计划安排。进场后，会计师与公司财务部及

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审计部密切沟通配合。出具初步意见后，与公司独立董事召
开了见面会，就审计工作中的有关问题和情况进行了沟通。
该所严格遵行独立、客观、公正的执业准则，较好地完成了
2022 年度公司财务报表审计工作。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    6.审议公司董事会审计委员会 2022 年度履职报告的议
案；
    公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行
监督及评估外部审计机构工作、指导内部审计工作、审阅公
司财务报告并对其发表意见、评估内部控制的有效性、协调
管理层等方面职责。密切关注公司日常生产经营、财务成果
等情况，切实维护好公司及全体股东的合法权益，确保公司
健康、规范发展。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    7.审议关于公司 2023 年度日常关联交易预计的议案；
    根据公司 2023 年经营计划，公司对 2023 年度日常关联
交易进行了预计，广西交通投资集团有限公司、广西柳桂高
速公路运营有限责任公司、广西五洲国通投资有限公司、广
西交投科技有限公司、广西交投宏冠工程咨询有限公司等 17
家单位相关事项形成关联交易。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 2 票，反对 0 票，
弃权 0 票，王小雪委员在广西交通投资集团有限公司任职，
对本议案回避表决。同意提交公司董事会审议。
    8.审议公司 2022 年度内部审计工作报告的议案；

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    2022 年在公司党委、董事会的领导下，以开展“审计质
量提升年”活动为契机，高度重视内部审计工作，围绕五洲交
通经营目标，本着审计服务生产经营的宗旨，严格按计划开展
4 个内部审计项目，报告反映问题共 36 个，提出整改建议 36
条，圆满完成各项工作任务，审计工作质量有了较大提升，
积极履行了监督、管理、服务职能。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    9.审议公司 2023 年度内部审计工作计划的议案。
    根据公司 2023 年工作安排和审计工作要求，结合公司
内部审计工作五年规划（2021—2025 年），2023 年计划开展
广西五洲金桥农产品有限公司财务收支专项审计、广西坛百
高速公路有限公司工程项目专项审计、广西岑罗高速公路有
限责任公司内部控制专项审计 3 个内部审计项目。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    （四）2023 年 4 月 19 日，审计委员会以通讯表决的方
式召开第十届董事会审计委员会 2023 年第三次会议，应参
加表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖
东声、莫伟华、王小雪，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议广西五洲交通股份有限公司 2023 年第一季度财
务报表的议案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
   2.审议广西五洲交通股份有限公司 2022 年度检查报告的
议案；

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    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作》第 5.12 条相关要求，公司成立检查组对募
集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交
易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大
事件的实施情况；公司大额资金往来以及与董事、监事、
高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往
来情况进行检查并形成检查报告。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    （五）2023 年 8 月 2 日，审计委员会以通讯表决的方式
召开第十届董事会审计委员会 2023 年第四次会议，应参加
表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖东
声、莫伟华、王小雪，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司 2023 年半年度财务报表的议案；
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0
票，弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    （六）2023 年 9 月 12 日，审计委员会以通讯表决的方
式召开第十届董事会审计委员会 2023 年第五次会议，应参
加表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖
东声、莫伟华、王小雪，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司 2023 年半年度检查报告的议案；
      根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——规范运作》第 5.12 条相关要求，公司成立检查组对
募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品
交易、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重
大事件的实施情况；公司大额资金往来以及与董事、监

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事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资
金往来情况进行检查并形成检查报告。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    2.审议公司 2023 年上半年内部审计工作总结议案。
      根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
——规范运作》第 5.9 条相关要求，公司内部审计部门至少
每季度向审计委员会报告内部审计计划的执行情况以及内
部审计工作中发现的问题。2023 年上半年，前 1 个项目已完
成现场审计工作，后 2 个项目处于启动阶段，审计工作正有
序推进开展。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    （七）2023 年 10 月 18 日，审计委员会以通讯表决的方
式召开第十届董事会审计委员会 2023 年第六次会议，应参
加表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖
东声、莫伟华、王小雪，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议公司 2023 年三季度财务报表；
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    2.审议公司 2023 年三季度内部审计工作报告；
    根据 2023 年内部审计计划，五洲交通 2023 年共安排内
部审计项目 3 个，分别为广西五洲金桥农产品有限公司财务
收支审计、广西坛百高速公路有限公司工程项目审计和广西
岑罗高速公路有限责任公司内部控制审计。2023 年前三季度，
已完成 2 个项目现场审计工作，1 个项目处于启动阶段。

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    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。
    3.审议关于续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构的议案；
    据容诚会计师事务所 2022 年度审计工作的效率、审计
质量和服务态度，董事会审计委员会建议继续聘请容诚会计
师事务所为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构。
容诚会计师事务所向公司发来《关于愿意提供审计服务的
函》，表示愿意继续为公司提供 2023 年度财务报表及内部控
制审计服务。根据行业审计费用标准和工作量情况，经公司
与容诚师事务所协商，公司 2023 年度财务报表审计项目费
用为 65 万元，公司 2022 年 12 月 31 日内部控制审计项目费
用为 25 万元。报价包含完成该审计工作所涉及的差旅费和
税金等全部费用。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    （八）2023 年 12 月 7 日，审计委员会以通讯表决的方
式召开第十届董事会审计委员会 2023 年第七次会议，应参
加表决的委员 3 名，实际参加表决的委员 3 名，分别为：廖
东声、莫伟华、王小雪，会议审议以下议案并形成决议：
    1.审议关于广西五洲交通股份有限公司 2023 年度内部
控制评价工作方案的议案
    为进一步规范和加强公司内部控制评价工作，根据《企
业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》等规范性
文件的要求，公司将以 2023 年 12 月 31 日为内部控制评价
报告基准日对公司的内部控制有效性进行评价制定评价工

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作方案。
    审计委员会对议案的表决结果为：赞成 3 票，反对 0 票，
弃权 0 票。同意提交公司董事会审议。
    三、审计委员会履行职责情况
    （一）监督及评估公司年度报告的审计工作情况
    经董事会审议并经股东大会批准公司聘请容诚会计师
事务所为 2022 年度财务报表及内部控制审计机构。审计组
进场前，审计委员会审阅了容诚会计师事务所提交的广西五
洲交通股份有限公司 2022 年 12 月 31 日财务报表及内部控
制审计工作计划，就审计的工作范围、整体审计工作进度、
审计重点关注事项及重点领域等，与年审会计师进行交流，
督促年审会计师按工作进度及时完成相关工作。审计组进场
后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，在初步审计意见
出具后与年审会计师见面，听取年度审计工作情况的汇报，
并对公司经审计的财务报表进行审阅、形成书面意见，对年
度财务报表审计报告、内部控制审计报告进行表决，形成决
议后提交董事会审议通过后对外披露。
    （二）指导内部审计工作
    报告期内，审计委员会听取了关于 2022 年度内部审计
工作情况及 2023 年度内部审计工作计划安排情况，对相关
事项进行审议。积极督促公司严格按照相关法律法规以及规
范性文件的要求开展审计工作，有效落实内部控制措施，提
高内部审计的工作效率，强化公司内部审计的检查监督能力，
健全内部控制规范体系，同时对内部审计部门提出专业性指
导，促使内部审计部门有效运作。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见

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    2022 年度财务报表及内部控制审计期间，审计委员会对
审计工作进行了事前沟通、事中监督及后期核查。2023 年 1
月 12 日，公司董事会审计委员会与审计师见面沟通，听取年
审注册会计师关于 2022 年度财务报告审计及 2022 年度内部
控制审计工作的总体计划。2023 年 3 月 30 日以通讯表决的
方式对公司财务报告、内部控制评价报告、内部控制审计报
告等进行审议，同意提交董事会审议。报告期间，审计委员
会审阅了公司未经审计及经审计的 2022 年度财务报告并出
具审阅意见。此外，2023 年审计委员会召开定期会议审阅公
司《2023 年第一季度财务报告》《2023 年半年度财务报告》
《2023 年第三季度财务报告》，对财务报告的真实性、完整
性和准确性提出意见，认为公司财务报表依据新企业会计准
则的规定编制，财务报告的内容和格式符合中国证监会和上
海证券交易所的各项规定，在重大方面公允反映了公司财务
状况、经营成果和现金流情况。
    （四）评估内部控制的有效性
    公司按照《企业内部控制基本规范》和中国证监会、上
海证券交易所有关规定的要求，不断完善公司治理结构和管
理制度。在报告期内，公司进一步健全制度体系，建立和完
善了各业务流程和各项规章制度，规范经营运作，保证公司
经营活动有序开展。审计委员会督促指导公司内审部门完成
内部控制评价工作，并认真审阅了公司年度内部控制自我评
价报告，认为公司严格按照《内部控制基本规范》和《企业
内部配套指引》的要求编制年度内部控制评价报告，真实反
映内控实际情况。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审

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计机构的沟通
    2023 年，为更好地使管理层、内部审计部门及相关部门
与容诚会计师事务所（特殊普通合伙）进行充分有效的沟通，
审计委员会通过定期会议听取了公司内部审计工作情况报
告，积极进行相关协调工作，提高相关审计工作的效率，保
障年度各项审计工作的顺利进行。
    四、总体评价
    2023 年，公司董事会审计委员会全体成员能够踏实而勤
勉地履行工作职责，充分利用专业知识，对年度内所审议事
项进行认真分析与判断并作出合理决策，有力地促进了公司
规范运作。
    2024 年，公司董事会审计委员将继续秉承审慎、客观、
独立的原则，勤勉尽责，切实履行职权范围内的责任，继续
发挥专业作用及职能，不断提升科学决策能力和提高议事效
率，促进公司规范运作。


             广西五洲交通股份有限公司董事会审计委员会


                         主任委员：廖东声
                             委员：莫伟华
                             委员：王小雪



                                 2024 年 3 月 27 日




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