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贵州盘江精煤股份有限公司
内控 审计报告
大信审字 DOz钊 第 11-0o0⒛ 号
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大信会计 师事 务所 VVUY!GE CeruⅡ ed PubⅡ c Accountants LLP
电话 Te炝 phone:+B6(彳 0)"330558
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邮编 彳00083 Be刂 ing,China,100083
内部控制 审计报告
大信审字 [2024]第 11000⒛ 号
贵州盘 江 精 煤 股 份 有 限公 司 全体 股 东 :
按照 《企业 内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我 们审计了贵
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州盘江精煤股份有限公司 (以 下简称 盘江股份 ”)2023年 12月 31日 的财务报告内部控制的
有效性 。
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一 、企 业 对 内部控 制 的责任
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按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业 内部控制评价指引》 碥
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的规定,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是企业董事会的责任。
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二 、注 册 会 计 师 的责 任
我们的责任是在实施审计工作的基础上 ,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ,
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三 、内部 控 制 的 固有 局 限性
内部控制具有 固有局 限性 ,存 在不能防止和发现错报 的可能性 。此外 ,由 于情况的变化
可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度 降低 ,根 据 内部控制审计结
果推测未来 内部控制 的有效性具有 一定风险 。
四 、财 务报 告 内部控 制 审计 意见
我们认为 ,盘 江股份按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了
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