宁夏建材集团股份有限公司
          对 2023 年审会计师事务所履职情况评估
       及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上
市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和宁
夏建材集团股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《公
司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，现将公司对 2023 年
审会计师事务所履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责的
情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大华事务所”）
源自 1985 年 10 月上海财政局和上海财经大学共同发起设立的大华会
计师事务所，于 2012 年 2 月 9 日由大华会计师事务所有限公司转制
为特殊普通合伙企业，注册地址为北京市海淀区西四环中路 16 号院
7 号楼 1101，首席合伙人为梁春先生，拥有财政部颁发的会计师事务
所执业证书，是我国最早从事证券业务的会计师事务所以及首批获得
H 股企业审计资格的事务所之一，具有近 30 年的证券业务从业经验。
截至 2023 年 12 月 31 日，大华事务所从业人员总数 8,000 人，其中
合伙人 272 人，注册会计师 1,603 人；注册会计师中，超过 1000 人
签署过证券服务业务审计报告。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    2022 年，因公司与前任会计师的合同期满，为更好地保证审计
工作的独立性、客观性及公允性，并综合考虑公司业务发展和未来审
计服务需求，公司第八届董事会第七次会议及 2021 年度股东大会审
议通过了《关于公司聘请 2022 年度财务和内部控制审计服务机构的
议案》，变更大华事务所为公司 2022 年财务报表和内部控制审计机
构。公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前、后任会计师事务所
进行了沟通，前、后任会计师事务所均已知悉相关事项且无异议。公
司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
    2023 年 12 月，公司第八届董事会第二十一次会议及 2023 年第
二次临时股东大会审议通过了《关于公司聘请 2023 年度财务和内部
控制审计服务机构的议案》，同意续聘大华事务所为公司 2023 年财
务报表和内部控制审计机构，聘请费用合计 120 万元。
    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范，结合国资委对中央企业年度财务决算的统一工作要求
及公司 2023 年年报工作安排，大华事务所对公司 2023 年度财务报告
及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同
时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交
易的存贷款等金融业务情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，大华事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及
母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；
公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有
效的财务报告内部控制。大华事务所出具了标准无保留意见的审计报
告。
    在执行审计工作的过程中，大华事务所就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审
意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
    三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对大华事务所的专业资质、业务能力、诚信状
况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评
价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公
司审计工作的要求。2023 年 12 月 1 日，公司第八届董事会审计委员
会第十六次会议审议通过《关于公司聘请 2023 年度财务和内部控制
审计服务机构的议案》，同意公司续聘大华事务所为公司 2023 年度
财务和内部控制审计服务机构，并同意提交公司董事会审议。
    （二）2024 年 1 月 5 日，董事会审计委员会通过通讯方式与年
审会计师事务所召开第一次沟通见面会，对 2023 年度审计工作的审
计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。
    （三）2024 年 2 月 28 日，董事会审计委员会通过现场与视频相
结合的方式与年审会计师事务所召开第二次沟通见面会，对 2023 年
度审计调整事项、审计结论、审计委员会关注事项进行沟通。审计委
员会成员听取了大华事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过
程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题
提出建议。
    （四）2024 年 3 月 15 日，公司董事会审计委员会以通讯方式召
开会议，审议通过公司 2023 年度财务会计报告、内部控制评价报告
等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
    1.公司认为：大华事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客
观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完
成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰、及时。
    2.公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及
《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分
发挥审计委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行
了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，
督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。




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                                       2024 年 3 月 26 日