关于淮南矿业集团财务有限公司
          2023 年度风险评估的报告

    为有效防范、及时控制和化解淮河能源（集团）股份有限
公司（以下简称“公司”或“上市公司”）及所属控股子公司在
控股股东淮南矿业（集团）有限责任公司（以下简称“淮南矿
业”）控股的淮南矿业集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）
存款的风险，保证资金的独立性、安全性、流动性、盈利性，
根据《公司与淮南矿业集团财务有限公司关联交易的资金风险
防范制度》等有关文件规定，公司对财务公司进行了风险评估，
具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经中国银行保险监督管理委员会（原中国银行
业监督管理委员会）《关于核准淮南矿业集团财务有限公司开业
的批复》（银监复[2007]353 号）批准，于 2007 年 9 月由淮南
矿业投资设立的非银行金融机构，注册资本 30,000 万元。2008
年 8 月，根据财务公司董事会决议和修改后的财务公司章程规
定，财务公司申请增加注册资本 70,000 万元，变更后的注册资
本为 100,000 万元，其中：淮南矿业出资 91,500 万元，占注册
资本的 91.50%；淮南东辰集团有限责任公司出资 5,000 万元，
占注册资本的 5.00%；淮南东华置业发展有限公司出资 3,500
万元，占注册资本的 3.50%。2013 年 5 月，根据财务公司 2013
年第一次临时股东会会议决议，财务公司申请增资 100,000 万
元，变更后的注册资本为 200,000 万元，其中：淮南矿业出资
183,000 万元，占注册资本的 91.50%；淮南东辰集团有限责任

                             1
公司出资 10,000 万元，占注册资本的 5.00%；淮南东华实业（集
团）有限责任公司出资 7,000 万元，占注册资本的 3.50%。2015
年 12 月，经批准淮南东辰集团有限责任公司、淮南东华实业(集
团)有限责任公司将其所持股份全部转让给淮南矿业集团电力
有限责任公司；至 2015 年末，淮南矿业集团电力有限责任公司
（2021 年 2 月 8 日工商登记名称变更为“淮河能源电力集团有
限责任公司”）持股比例为 8.50%。
    财务公司经营地点：安徽省淮南市田家庵区洞山东路上东
锦城商业街 21 栋 18 号；法定代表人：王广磊。
    财务公司主要业务有：对成员单位办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间
的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位
的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借，办
理成员单位之间的委托贷款及委托投资；经批准发行财务公司
债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；固
定收益类有价证券投资业务；成员单位产品的买方信贷及融资
租赁等。
    二、财务公司内部控制情况
    （一）控制环境
    财务公司法人治理结构健全，经营管理科学规范。财务公
司法人治理结构为股东会、董事会、监事会和经营层。董事会
下设审计委员会、风险管理委员会、投资决策委员会、薪酬管
理委员会、信息科技委员会和董事会秘书处。财务公司总经理
及其经营班子对财务公司行使经营权，下设信贷审批管理委员

                            2
会、资金运营管理小组，并根据业务发展以及相互监督、相互
牵制的要求设有会计结算部、计划财务部、信贷经营部、综合
管理部、风险管理部、业务稽核部和投资管理部、信息管理部
等八个业务部门，构建了前台、中台、后台分离的三道工作程
序和风险防控体系。财务公司组织架构图如下：

                                      股东会




                                      董事会                      监事会




                                                             董事会秘书处


 投    审        薪        风    信
                                         经营层
 资    计        酬        险    息
 决    委        管        管    科
 策    员        理        理    技
 委    会        委        委    委
 员              员        员    员                 信贷审                 资金运营
 会              会        会    会                 批委员                 管理小组
                                                      会




 信         投        业        风             综            信            计         会
 息         资        务        险             合            贷            划         计
 管         管        稽        管             管            经            财         结
 理         理        核        理             理            营            务         算
 部         部        部        部             部            部            部         部



      财务公司制定《全面风险防控工作实施方案（试行）》，
建立健全全面风险防控体系，完善“清单+闭环”机制，将加强
内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作

                                          3
的首位，培养员工具有良好职业道德与专业素质，提高员工的
风险防范意识，通过加强和完善风险管理、内部稽核、教育培
训、考核和激励机制等各项制度，全面完善财务公司内部控制
制度。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定《淮南矿业集团财务有限公司内部控制指导
意见》等制度，明确划分相关部门、岗位之间的职责，在部门
和岗位之间建立职责分离、相互制约的机制。财务公司董事会、
监事会、经营管理层、审计委员会和风险管理委员会在实施内
部控制时明确各自职责，各部门对所从事的各种业务活动的风
险建立了事前防范、事中控制、事后监督和实时纠正的动态过
程和机制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司根据监管机构的各项规章制度，制定了《淮南矿
业集团财务有限公司资金管理办法》、《淮南矿业集团财务有
限公司会计基础工作规范》、《淮南矿业集团财务有限公司成
员单位结算账户及内部账户管理办法》、《淮南矿业集团财务
有限公司信贷管理办法》等业务管理办法、操作流程，有效控
制业务风险。
    （1）资金计划管理方面
    财务公司制定《淮南矿业集团财务有限公司资金管理办法》，
计划财务部负责财务公司的资金计划、调度管理，会计结算部
负责资金调拨的账务处理。通过制定和实施资金计划管理、同
业资金管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

                             4
    （2）成员单位存款业务方面
    财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保
障成员单位资金的安全，维护其合法权益。
    （3）资金集中管理和结算业务方面
    成员单位在财务公司开设结算账户，通过登录财务公司资
金结算平台网上提交指令及通过向财务公司提交书面指令实现
资金结算，在保证数据安全性的前提下，严格保障结算的安全、
快捷、准确、通畅。
    每日营业终了，会计结算部将业务数据向计划财务部传递
交账，计划财务部据以及时记账，交叉复核，保证及时、准确，
对发现的问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财
务管理中。
    为有效控制操作风险，财务公司严格执行不相容岗位分离
的规定，将网银U盾、重要空白凭证、预留银行财务章和预留银
行名章交由不同岗位保管。
    2.信贷业务控制
    财务公司从事信贷业务的对象目前仅限于淮南矿业成员单
位。财务公司信贷业务的内控重点是防止和降低信贷风险，提
高信贷资产质量，优化信贷资产结构，建立有效的内部风险防
范体系，为此，财务公司根据各类业务的不同特点制定了《淮
南矿业集团财务有限公司综合授信管理办法》、《淮南矿业集
团财务有限公司客户信用评级办法》、《淮南矿业集团财务有
限公司信贷管理办法》、《淮南矿业集团财务有限公司商业汇
票贴现管理办法》、《淮南矿业集团财务有限公司商业汇票承
兑管理办法》等业务管理办法，规范了财务公司各类业务操作

                           5
流程，建立了涵盖贷前、贷中、贷后的完整的信贷管理体系。
    （1）信贷管理按照审贷分离的原则，贷款由公司信贷审批
管理委员会决策，风险管理部承担贷款审查职责，信贷经营部
负责贷款的经营和管理。
    （2）贷后管理
    信贷经营部定期或不定期组织信贷人员到借贷企业、担保
企业，以及对抵（质）押物进行实地检查。收集有关信贷信息
资料，并认真填写《贷后检查记录本》，信贷检查人员在检查
后一周内，将《贷后检查记录本》交信贷主管审签，重大问题
需做出专题报告。风险管理部信贷审查人员定期有重点地对贷
款用途、贷款风险点的防范落实、贷后管理工作质量等进行抽
查，形成《贷款抽查报告书》。对发现的问题，及时反馈，必
要时向信贷审批管理委员会和风险管理委员会报告，以采取相
应措施及时纠正，降低风险。
    3.投资业务控制
    财务公司制定《淮南矿业集团财务有限公司投资业务管理
办法》、《淮南矿业集团财务有限公司交易账户管理规定》等
制度，财务公司年度投资计划经过投资决策委员会审查、董事
会审议、股东会审定后执行。经营管理层在董事会授权范围内
管理和协调投资业务。
    财务公司严格按照投资业务相关制度开展业务，投资业务
风险控制良好。
    4.信息系统控制
    财务公司信息系统主要包括资金结算业务系统、账务系统
以及信贷、投资管理系统等模块。财务公司使用的应用软件是

                             6
由建信金科开发的财司云资金管理系统，并由其提供后续服务
支持。
    财务公司制定了《信息系统管理办法》、《网络管理规定》
等信息管理制度。
    （四）内部监督
    财务公司实行内部审计监督制度，董事会审计委员会对内
部审计进行指导、监督，业务稽核部负责日常工作。
    财务公司制定了《淮南矿业集团财务有限公司稽核管理办
法》等制度，对财务公司经济活动进行内部审计和监督。业务
稽核部对财务公司的内部控制执行情况，业务和财务活动的合
法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，对发
现的内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此可能导致的各
种风险，及时向经营管理层提出改进意见和建议。
    （五）信息与沟通
    财务公司通过周例会及总经理办公会等形式进行内部控制
信息共享，由各部门根据实际情况对业务流程、制度建设等提
出建议，必要时安排相关部门对业务流程和制度进行修订或制
定，保证业务开展合规有效，同时指定风险管理部负责对口联
系监管部门，综合管理部对口联系股东，加强与监管部门及股
东的沟通，及时反馈监管及股东要求和建议，财务公司按要求
进行整改，从而保证公司运营合法合规。
    （六）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度完善，执行有效。在资金管理方
面财务公司较好地控制资金流动风险；在信贷业务方面财务公
司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在合

                             7
理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至2023年12月31日，财务公司总资产144.86亿元，其中：
存放中央银行款项8.47亿元，存放同业款项32.57亿元，发放贷
款68.76亿元(含贴现0.00亿元）；吸收存款（含保证金）111.55
亿元。2023年全年财务公司营业收入4.09亿元，实现利润总额
3.69亿元，税后净利润2.92亿元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督
管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》
和国家有关金融法规、条例以及财务公司章程规范经营行为，
加强内部管理。
    （三）受到处罚情况
    2023年5月22日，财务公司收到中国人民银行淮南市中心支
行出具的行政处罚决定书（淮南银罚决字〔2023〕1号），违法
行为类型为违反存款准备金管理规定，欠交存款准备金；行政
处罚内容为给予警告，并处以罚款二十五万元。
    2023年12月29日，财务公司收到《国家金融监督管理总局
淮南监管分局行政处罚决定书》（淮南金罚决字〔2023〕11号），
处罚原因为财务公司贷后管理不到位，处罚款二十五万元。
    （四）监管指标
    1.资本充足率不得低于10%：
    资本充足率=资本净额÷（加权风险资产+市场风险资产×

                            8
12.5）=24.94%，不低于10%。
     2.集团外负债总额不得超过资本净额：
     （同业拆入+卖出回购+发行财务公司债券+资产证券化）/
资本净额=0，不高于资本净额。
     3.投资总额不得高于资本净额的70%：
     投资比例=投资总额/资本净额=11.50%，低于70%。
     4.票据承兑余额与资产总额的比例不得高于15%：
     票据承兑余额/资产总额=0.29%，低于15%。
     5.固定资产净额不得高于资本净额的20%：
     自有固定资产/资本总额=1.02%，低于20%。
     （五）股东存贷款情况：
                                                           单位：人民币亿元
          股东名称                 投资金额       存款            贷款
淮南矿业（集团）有限责任公司        18.30        59.49            41.39
淮河能源电力集团有限责任公司         1.70        14.16            0.29

            合计                    20.00        73.65            41.68

     （六）上市公司及所属公司存贷款情况：
                                                           单位：人民币万元
                     单位名称                      存款            贷款
淮河能源（集团）股份有限公司                     22,840.00          0
淮河能源（集团）股份有限公司淮南铁路运输分公司   1,925.29           0
淮矿电力燃料有限责任公司                          998.02            0

淮矿电力燃料（芜湖）有限责任公司                   0.06             0
淮河能源（集团）股份有限公司新庄孜电厂             46.00            0
淮河能源（集团）股份有限公司顾桥电厂               39.77            0
淮河能源（集团）股份有限公司潘三电厂               42.74            0
皖江售电江苏有限责任公司                         4,082.31           0

                                     9
淮南矿业集团售电有限责任公司                 5,102.73        0

淮河能源淮南潘集发电有限责任公司             15,186.01   41,230.00

淮沪煤电有限公司                             21,106.37   7,939.23
                    合计                     71,369.30   49,169.23




     截至2023年末，财务公司吸收存款111.55亿元，其中上市
公司存款7.14亿元，占比6.40%。财务公司存款的安全性和流动
性良好，资金调拨快捷顺畅，未发生因财务公司头寸不足延迟
付款等情况。上市公司制定了存款风险预防处置预案，以保证
在财务公司的存款资金安全，能够有效防范、及时控制和化解
存款风险。
     通过综合分析评估，公司认为财务公司具有合法有效的《金
融许可证》、《企业法人营业执照》，建立了规范的公司治理
结构和完整合理有效的内部控制制度，能较好地控制风险。




                                   淮河能源（集团）股份有限公司
                                               2024 年 3 月 26 日




                                   10