安徽海螺水泥股份有限公司
董事会审核委员会对会计师事务所 2023 年度
          履行监督职责情况的报告

    安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）聘
请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）
为本公司 2023 年度的国内财务审计师和内控审计师，并聘请毕马威会计
师事务所（以下简称“毕马威香港”）为本公司的国际财务审计师（合
称“毕马威”）。

    根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理
委员会（以下简称“证监会”）颁布的《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》，公司董事会审核委员会切实对毕马威 2023 年度的
审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

    一、会计师事务所的基本情况

    （一）基本信息

    1、毕马威华振会计师事务所于 1992 年 8 月 18 日在北京成立，于
2012 年 7 月 5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名
为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012 年 7 月 10 日取得
工商营业执照，并于 2012 年 8 月 1 日正式运营。

    毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东 2 座办公楼 8 层。

    毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资
格。

    于 2023 年 12 月 31 日，毕马威华振有合伙人 234 人，注册会计师
1,121 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过 260 人。

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    毕马威华振 2022 年经审计的业务收入总额超过人民币 41 亿元，其
中审计业务收入超过人民币 39 亿元（包括境内法定证券服务业务收入超
过人民币 9 亿元，其他证券服务业务收入超过人民币 10 亿元，证券服务
业务收入共计超过人民币 19 亿元）。

    毕马威华振 2022 年上市公司年报审计客户家数为 80 家，上市公司
财务报表审计收费总额约为人民币 4.9 亿元。这些上市公司主要行业涉
及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、
燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，
科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环
境和公共设施管理业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振 2022 年本
公司同行业上市公司审计客户家数为 41 家。

    2、毕马威会计师事务所（“毕马威香港”）为一所根据香港法律设立
的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自 1945 年起在香港
提供审计、税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，
包括银行、保险、证券等金融机构。毕马威香港自成立起即是与毕马威
国际相关联的独立成员所全球性组织中的成员。

    自 2019 年起，毕马威香港根据香港《会计及财务汇报局条例》注册
为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经中华人民共和国财政部批
准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在 US PCAOB（美国
公众公司会计监督委员会）和 Japanese Financial Services Agency（日本
金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。

    于 2023 年 12 月，毕马威香港的从业人员总数超过 2,000 人。毕马
威香港按照相关法律法规要求每年购买职业保险。

    （二）聘请会计师事务所履行的程序

    公司分别于 2023 年 3 月 27 日召开第九届董事会第四次会议、2023
年 5 月 31 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘财务和
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内控审计师的议案》，公司续聘毕马威华振为公司 2023 年度国内财务审
计师和内控审计师，续聘毕马威香港为公司国际财务审计师。公司独立
董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。

    （三）诚信记录

    毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、
行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律
处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根
据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政处罚，不影响毕马
威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

    香港相关监管机构每年对毕马威香港进行独立检查。最近三年的执
业质量检查并未发现任何对审计业务有重大影响的事项。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其
他执业规范及中国注册会计师职业道德守则，毕马威华振对公司 2023 年
度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审
计，出具了无保留意见的审计报告,同时对公司 2023 年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况出具了专项说明;遵循香港会计师公会颁
布的《香港审计准则》《专业会计师道德守则》，毕马威香港对公司 2023
年度国际财务报表进行了审计，出具了无保留意见的审计报告，同时对
公司 2023 年持续关连交易出具鉴证报告。

    在执行审计工作的过程中，毕马威项目合伙人、签字注册会计师、
项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性，就审计工
作小组的人员构成、审计计划、审计重点领域及审计应对措施、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了必要的沟通，并客观、公正的发表了
审计意见，勤勉尽责的完成了审计工作。


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    三、董事会审核委员会对会计师事务所监督情况

    根据公司《董事会审核委员会年报工作规程》《审核委员会职权范
围书》等有关规定，公司董事会审核委员会对会计师事务所履行监督职
责的情况如下：

    （一）董事会审核委员会对毕马威的审计费用报价、资质条件、执
业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管
理、风险承担能力等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

    （二）在审计工作前，认真听取、审阅了该所对公司年报审计的工
作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相
关的时间安排。

    （三）在审计过程中，董事会审核委员会与审计会计师进行了充分
的沟通和交流。为了掌握更细致真实的年审工作情况，董事会审核委员
会于 2024 年 1 月 16 日、3 月 1 日及 3 月 19 日三次召开会议，了解审计
工作情况，敦促其按质按时完成年报审计工作。

    （四）董事会审核委员会对毕马威 2023 年度财务审计工作进行了核
查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、
客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。

    四、总体评价

    公司董事会审核委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及本公司
的《公司章程》《董事会审核委员会年报工作规程》《审核委员会职权
范围书》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相
关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行
了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的出
具审计报告，切实履行了董事会审核委员会对会计师事务所的监督职责。


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    公司董事会审核委员会认为毕马威在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时高质量的完成了公司 2023 年年报审计相关工作。




                                       安徽海螺水泥股份有限公司

                                                 董事会审核委员会

                                                 2024 年 3 月 19 日




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