审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况的报告

    根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市
公司选聘会计师事务所管理办法》以及《公司章程》《董事会审计委

员会工作细则》等规定，公司董事会审计委员会在 2023 年度对会计
师事务所履行监督职责的情况如下：
    一、聘请会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况
    大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事
务所”）成立于 1985 年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，

总部位于北京，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号 22 层 2206，首
席合伙人为谢泽敏先生。截至 2023 年 12 月 31 日，从业人员总数 4001
人，合伙人 160 人，注册会计师 971 人，其中签署过证券服务业务审

计报告的超过 500 人。
    2022 年度业务收入 15.78 亿元，为超过 10,000 家公司提供服务。
业务收入中，审计业务收入 13.65 亿元、证券业务收入 5.10 亿元。
2022 年上市公司年报审计客户 196 家（含 H 股），平均资产额 179.90
亿元，收费总额 2.43 亿元。主要分布于制造业、信息传输软件和信
息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服
务业、水利环境和公共设施管理业。
    （二）聘请会计师事务所履行的程序
    经公司十届董事会审计委员会第十七次会议、十届董事会第四十

七次会议及 2022 年年度股东大会审议通过，同意续聘大信会计师事
务所为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事
前认可意见及同意的独立意见。
    二、2023 年度会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和

其他执业规范及公司 2023 年年报工作安排，大信会计师事务所对公
司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况等进行核查并出具了专项报告。经审计，大信会计师事务所认为公
司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度

的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内
部控制。大信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执
行审计工作的过程中，大信会计师事务所就会计师事务所和相关审计
人员的独立性、项目组人员配置情况、本年度审计重点及需要重点关
注的事项、主要审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。
    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员
会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对大信会计师事务所的执业情况进行了充分了
解，并对其 2022 年度审计工作开展情况进行了审查评估，认为其专
业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等能满足公司审计
工作的要求。2023 年 4 月 19 日，十届董事会审计委员会第十七次会
议审议通过了《关于年审中介机构审计工作的总结报告暨续聘大信会
计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年审计中介机构的建议》，
同意续聘大信会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，并同意提交
公司董事会审议。
    （二）审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师召开审前沟
通会议，就 2023 年度审计工作范围、审计工作时间安排、项目组人

员配置情况、本年度审计重点及需要重点关注的事项等相关内容进行
了沟通。审计过程中，审计委员会与大信会计师事务所就公司审计结
果、主要审计调整事项及审计报告的出具情况等相关内容进行沟通，

并对审计工作提出建议。
    （三）2024 年 4 月 18 日，公司召开十一届董事会审计委员会第
三次会议，审议通过公司财务会计报告等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》
《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的
作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审
计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所
及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对
会计师事务所的监督职责。
    审计委员会认为大信会计师事务所能够遵循独立、客观、公正的
执业准则，勤勉尽责的履行审计职责，出具的审计意见客观、公正，
较好地完成了公司 2023 年度审计工作。


                           鲁银投资集团股份有限公司
                                董事会审计委员会
                                2024 年 4 月 18 日