证券代码：600815           证券简称：厦工股份         公告编号：2024-012



                   厦门厦工机械股份有限公司
              关于开展远期结售汇业务的公告


    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述

或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。



    重要内容提示：

     投资种类：远期结售汇业务。

     投资金额：自董事会审议通过之日起 12 个月，动用的交易保证金和权利

金上限不超过 500 万美元，任一交易日持有的最高合约价值不超过 2500 万美元。

     审议程序：厦门厦工机械股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董

事会第十九次会议审议通过了《公司关于开展远期结售汇业务的议案》。该议案

无需提交公司股东大会审议。

     特别风险提示：公司开展远期结售汇业务可能存在汇率波动风险、客户

违约风险等，敬请广大投资者注意投资风险。



    一、远期结售汇业务概述

    1.开展远期结售汇业务的目的

    为降低汇率波动带来的经营风险，公司及子公司开展远期结售汇业务。

    2.远期结售汇业务规模

    根据公司的实际业务发展需要，自董事会审议通过本议案之日起 12 个月内，

公司远期结售汇业务动用的交易保证金和权利金上限（包括占用的金融机构授信

额度、为应急措施所预留的保证金等）不超过 500 万美元，任一交易日持有的最

高合约价值不超过 2500 万美元。

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    3.资金来源

    公司开展远期结售汇业务的资金来源为自有资金。

    4.交易方式

    远期结售汇业务以真实贸易业务为依托，通过外汇指定银行与客户协商签订

远期结售汇协议，约定未来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限，到

期按照协议约定办理结售汇业务。

    远期结售汇业务在锁定未来时点外汇交易成本和利润的前提下，签订套期保

值合约，以降低汇率波动对公司经营业绩的影响。

    5.交易期限

    交易额度的使用期限自董事会审议通过本议案之日起至公司有权机构重新

审议该事项之日止，最长不超过 12 个月。

    二、审议程序

    公司于 2024 年 4 月 17 日召开第十届董事会第十九次会议，审议通过了《公

司关于开展远期结售汇业务的议案》。该议案无需提交公司股东大会审议。

    三、交易风险分析

    远期结售汇业务可以在汇率发生大幅波动时，降低汇率波动对公司生产经营

的影响，但开展远期结售汇业务交易仍存在一定的风险：

    1.汇率波动风险：在汇率行情变动较大情况下，银行远期结售汇汇率报价可

能偏离公司实际收付外币时的汇率，若偏离值较大，将可能造成公司汇兑损失。

    2.内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度高，可能会由于内

控制度不完善而造成风险。

    3.客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，

会造成远期结汇延期交割导致公司损失。

    四、公司采取的风险控制措施

    公司开展远期结售汇业务遵循套期保值原则，不做投机性套利交易，主要的

风险控制措施如下：


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    1.遵循防范风险原则，在签订远期结售汇业务合约时严格按照公司预测的收

汇、付汇期和金额进行交易，所有远期结售汇业务均有真实的贸易背景；

    2.建立和完善公司相关内控管理制度，对交易审批权限、内部审核流程、决

策程序、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出明

确规定；

    3.加强相关人员的业务培训和职业道德培训，提高从业岗位人员的综合素质；

    4.高度重视应收账款的风险管控，严控逾期应收账款和坏账，努力提高回款

预测的准确度，降低预测风险，同时通过购买信用保险降低客户违约风险。

    五、交易对公司的影响及相关会计处理

    公司开展远期结售汇业务，是从锁定结售汇成本出发，以规避和防范汇率波

动带来的经营风险，增强公司财务稳健性，不会对公司日常资金正常周转及主营

业务正常开展造成影响。

    公司将根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计

准则第 24 号——套期保值》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》等相关

规定，对远期结售汇业务进行相应的核算和列报，最终会计处理以经公司年度审

计机构审计确认的会计报表为准。

   特此公告。



                                         厦门厦工机械股份有限公司董事会

                                                       2024 年 4 月 19 日




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