董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告




                中国电影股份有限公司
          董事会审计委员会对会计师事务所
          2023 年度履行监督职责情况的报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》
《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管
理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规以
及《中国电影股份有限公司章程》《中国电影股份有限公司董事会
审计委员会工作细则》的规定，中国电影股份有限公司（以下简称
“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤
勉尽责的原则，认真履行职责，现将审计委员会对会计师事务所
2023 年度履行监督职责情况报告如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

    （一）会计师事务所基本情况
    信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中
和”）成立于 1986 年，于 2012 年度由有限责任公司成功转制为特
殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号
富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。信永中和拥有财政
部颁发的会计师事务所执业证书，2010 年成为首批获准从事 H 股企
业审计业务的会计师事务所，新证券法实施前具有证券、期货业务
许可证，2020 年在财政部完成从事证券服务业务会计师事务所备案。
    截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245 人，
注册会计师 1,656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师
人数超过 660 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同”）为
公司连续服务年限已超过 10 年，均出具了标准无保留意见的审计意
见。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财
会[2023]4 号），为保证审计工作的独立性与客观性，经综合考虑，
致同不再担任公司年度审计机构。公司已就变更会计师事务所事项

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与致同沟通，致同已明确知悉本事项并表示无异议。公司前后任会
计师事务所已按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任
注册会计师和后任注册会计师的沟通》的有关要求，做好沟通及配
合工作。
    审计委员会对信永中和进行了充分的了解和沟通，认为其具备
为上市公司提供审计服务的执业资质与胜任能力，其投资者保护能
力、诚信状况和独立性符合相关要求，能够满足公司对于审计工作
的要求，不损害公司和全体股东的利益。同意向董事会提议聘任信
永中和为公司 2023 年度审计机构。
    公司第三届董事会第七次会议、2023 年第一次临时股东大会审
议通过了《变更会计师事务所暨聘请 2023 年度审计机构》的议案，
同意聘任信永中和为公司 2023 年度财务报告和内部控制的审计机
构。

    二、2023 年年审会计师履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，信永中和对公
司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的
有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方资金占用情
况进行核查并出具了专项报告，对公司年度募集资金存放与实际使
用情况出具了鉴证报告。
    经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面均按照企业
会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面
保持了有效的财务报告内部控制。信永中和出具了标准无保留意见
的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，信永中和就会计师事务所和相关审
计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初
审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。


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   三、审计委员会对会计师事务所的监督情况
   根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委
员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
   （一）公司审计委员会对信永中和的专业胜任能力、投资者保
护能力、诚信情况、独立性等进行了核查，认为其具备为上市公司
提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
2023年11月，公司第三届董事会审计委员会第七次会议审议通过了
《变更会计师事务所暨聘请2023年度审计机构》的议案，同意聘用
信永中和为公司2023年度审计机构，并同意将该议案提请公司董事
会审议。
   （二）2024 年 1 月 19 日，审计委员会以通讯方式就审计工作
时间表、审计人员安排、审计重点等相关事项与信永中和进行了沟
通。
   （三）2024 年 4 月 2 日，审计委员会以现场会议方式召开年度
审计工作沟通会，听取了信永中和关于公司 2023 年度财务审计和
内控审计结果的情况汇报，并对财务审计和内控审计工作提出了意
见和建议。
   四、总体评价
   审计委员会认为信永中和在公司年报审计过程中坚持以公允、
客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按
时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出
具的审计报告客观、完整、清晰、及时。



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