宁波舟山港股份有限公司
  对浙江海港集团财务有限公司风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关
联交易》的要求，宁波舟山港股份有限公司（以下简称“公司”）通过

查验浙江海港集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）《金融许可
证》《企业法人营业执照》等证件资料，并审阅包括资产负债表、利
润表、现金流量表等在内的财务公司定期财务资料，对财务公司的经

营资质、业务开展和内部控制等风险管理体系的制定及实施情况进行
了评估。具体情况如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是由浙江省海港投资运营集团有限公司和宁波舟山港
股份有限公司共同投资设立，注册资金 15 亿元。财务公司由中国银
行保险监督管理委员会于 2010 年 6 月 24 日批准开业，7 月 8 日注
册成立，2010 年 7 月 28 日正式对外营业。财务公司法定代表人为倪
坚，经营地址是浙江省宁波市鄞州区宁东路 269 号（24-1）—（24-7）。
    财务公司经营以下业务：
    （一）吸收成员单位存款；（二）办理成员单位贷款；（三）办理
成员单位票据贴现；（四）办理成员单位资金结算与收付；（五）提供
成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证

及咨询代理业务；（六）从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；
（八）投资固定收益类有价证券；（九）银行业监督管理机构批准的
其他业务。
    二、财务公司内部控制基本情况
    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企业集团财
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务公司监管评级办法》 银行业金融机构全面风险管理指引》等规定，
同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建了较为健全的内部控制

及全面风险管理体系。
    （一）控制环境
    财务公司建立了以股东会、监事会、董事会、高级管理层为主体

的法人治理结构，保证公司分权制衡、规范运作。董事会下设战略发
展与风险管理委员会和审计委员会及向董事会负责的监察审计部，加
强对运营风险的控制。总经理及其管理团队对公司行使经营权，依据

业务范围及人员规模设置了信贷审查委员会、投资审查委员会和 7 个
职能部门。财务公司治理结构健全，管理规范，建立了分工合理、职
责明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供基础。
财务公司组织架构图如下：


                                 股东会              战略发展与风险
                                                       管理委员会
      监事会                     董事会
                                                          审计委员会
                                 总经理

                                               副总经理

     信   投                                                       监
     贷   资
     审   审   综      结   财     资     信   风                  察
                                                     信
     查   查                                                       审
     委   委    合     算   务     金     贷   控    息
     员   员    部     部   部     部     部   部                  计
                                                     部
     会   会                                                       部
               (党
                群
               部）


   财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相制衡的原
则设置了财务公司组织结构：决策系统包括股东会、董事会及其下设
                                   2
的战略发展与风险管理委员会、审计委员会，执行系统包括高级管理
层及其下属信贷审查委员会、投资审查委员会和各业务职能部门，监
督反馈系统包括监事会及向董事会负责的监察审计部。
    （二）风险识别与评估
   财务公司各部门在其职责范围内根据各项业务的不同特点制定
各自不同的风险控制制度、标准化操作流程和风险防范措施，主要包
括信用风险、操作风险、流动性风险、市场风险、信息系统风险等，
各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评
估和控制。监察审计部负责监督检查。
    （三）内部控制活动
    1、资金管理控制
    财务公司制定了《资金管理规定》《资产负债比例管理办法》《流
动性风险管理办法》等资金管控相关制度，将资金管理与流动性风险
管理相结合，确保资金管理工作合规有效开展。
    （1）资金计划管理方面
    财务公司与存款前 20 家成员单位保持积极有效的沟通，及时掌
握其资金动态，做到年度有计划、季度月度有预算、周有安排、日有
跟踪，及时监测公司流动性比例和流动性需求变化，保证公司资金的
安全性、效益性和流动性。
    （2）资金集中管理方面
    财务公司持续推进资金集中管理工作，经过多次走访，解决成员
单位因集中结算、资金管理提出的各种问题和顾虑，针对合联营企业
因企施策，加强合联营企业的新开户归集工作。
    2、结算与会计业务控制
    财务公司制定结算账户、结算业务、会计核算等管理办法与操作

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流程，有效控制了业务风险。2023 年，财务公司新增《监管数据管
理办法》《监管数据统计操作细则》《监管数据统计应急预案》《监管
数据质量控制办法》共 4 项制度，修订《账务核对工作办法》《会计
档案管理办法》等 11 项制度，进一步规范结算业务流程与会计档案
管理等工作。
    （1）结算业务方面
    成员单位在财务公司开立结算账户，通过登入公司网上结算平台
提交指令实现资金结算，财务公司网上结算平台设定了严格的访问权
限控制措施，通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位的
资金安全和结算的便利。
    （2）会计控制方面
    财务公司结算、会计岗位设置实行职责分离、相互制约的原则，
严禁一人兼任非相容的岗位或独自完成结算、会计全过程的业务操作。
公司定期将会计账簿与实物及有关资料相互核对，保证账实、账据、
账账及账表相符。财务公司按照专人管理、相互牵制的原则,加强对
票据、印章、密钥等的管理，印章、票据分人保管使用，重要空白凭
证及票据有出入库控制以及领用登记控制等专门措施。
    3、信贷业务控制
    财务公司制定了《信贷业务审批制度》，并根据各类信贷业务的
不同特点制定了贷款业务、贴现业务、承兑汇票业务、委托贷款业务
等各类具体信贷业务的管理办法及操作流程。建立了贷前、贷中、贷
后完整的信贷管理制度。2023 年，财务公司修订完善了《贷款业务
操作流程》《贷款业务管理办法》《统一授信管理实施细则》等 12 项
制度，进一步规范了信贷管理工作。
    4、同业与投资业务控制

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    财务公司根据各业务品种的不同特点制定了相关业务具体的管
理办法及操作流程。2023 年，财务公司修订了《资产负债比例管理
办法》《同业操作流程》《账户管理办法》等 5 项制度，进一步规范了
同业和投资业务管理。财务公司同业与投资业务均实施授信管理，对
交易对手核定承担其信用风险综合额度的风险控制限额，其项下各类
业务余额不得高于授信限额。
    5、结售汇业务控制
   财务公司于 2021 年 12 月取得即期结售汇业务资质，2022 年 2
月起办理代客即期结售汇。该业务主要由资金部、结算部负责，资金
部主要负责结售汇业务的总体协调、提供结售汇汇价、开展外汇市场
交易和头寸计划管理等；结算部负责结售汇业务的业务受理、单据审
核（向合作银行发起单据审核委托）、清算等。外汇业务单据资料齐
全，能严格按照授权管理操作规程报有权人审批后开展业务，遵守结
售汇综合头寸管理规定，在规定时限内将结售汇综合头寸保持在核定
限额以内。
    6、信息系统控制
    财务公司核心业务系统的服务器部署在内部局域网内，在服务器
所在的网络部署了独立的防火墙，安装了杀毒软件。各用户的网络在
内部局域网范围内的前提下，通过身份认证后，才可以对财务公司核
心业务系统进行访问，内部局域网外部人员无法通过因特网直接访问
核心业务系统，有效地降低了核心业务系统的风险性。核心业务系统
由信息部专人、专职管理，按业务模块分装在各业务部门，经授权后
在所管辖的业务范围内行使操作权限，并在业务流程方面进行制约与
控制，系统对操作进行记录，保证了系统操作的安全性。财务公司搭
建了同城灾备系统，通过数据库同步软件和专用光纤，将生产数据实

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时同步到灾备系统中，备份人员不定期将备份数据恢复到测试环境中，
以检验备份数据的完整性和可恢复性，此外，财务公司搭建了同城双
活系统，进一步提升核心业务连续性服务能力。财务公司制定了重要
信息系统年度应急演练计划，并按照演练计划开展演练工作，2023
年开展了 3 次信息科技应急演练。
    7、合规风险控制
    财务公司建立了从董事会、经营管理层到合规管理部门的合规管
理体系。2023 年共 50 份合同格式文本按规定全部提交外聘法律顾问
审查。围绕企业合规案例、反电信网络诈骗法、反洗钱、反不法中介
贷款、银行合规等相关内容进行了学习培训。2023 年财务公司新增
制度 9 项，主要涉及监管数据、制度管理、合规管理等；修订完善制
度 71 项，主要涉及信贷、结算、同业及投资等业务以及信息科技、
监管数据、反洗钱等。截至 2023 年末，财务公司执行有效的制度共
计 216 项，基本能覆盖业务经营管理领域。
    8、内部审计控制
    财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计
部门，建立内部审计制度和操作规程，对财务公司各项经济活动进行
内部审计和监督。财务公司监察审计部针对内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检
查，发现内部控制薄弱环节和风险，向管理层提出改进意见和建议。
2023 年度组织实施 7 个审计项目，对检查过程中发现的问题提出整
改建议，建立审计台账，年末对前期检查发现的问题及审计意见的落
实情况开展了后续跟踪审计，相关部门对内部审计发现的问题均能及
时整改，有效防范各类风险。
    （四）内部控制总体评价情况

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      财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能够覆
盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，能够预防和
及时发现、纠正运营过程可能出现的重要错误和风险，业务运营合法
合规，管理制度健全，风险管理有效。
      三、财务公司经营管理及风险管理情况
      （一）经营情况
      财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，截至 2023 年 12
月 31 日，公司资产总额 242.03 亿元，2023 年实现利润总额 5.12
亿元，净利润 3.90 亿元，以上数据未经审计。
      （二）管理情况
      财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团财务公司管
理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例以及公司章程规
范经营行为，加强内部管理。公司通过对财务公司开展风险评估及内
控评价，截至 2023 年 12 月 31 日未发现与财务公司财务报表相关的
资金结算、信贷、投资、信息管理、审计等风险控制体系存在重大缺
陷。
      （三）监管指标
      根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12 月
31 日，公司各项监管指标均符合规定要求。具体情况如下：
序号               指标名称                标准值     实际值

  1               资本充足率               ≥10%      15.22%

  2               流动性比例               ≥25%      31.76%

  3                贷款比例                ≤80%      61.69%


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序号               指标名称               标准值       实际值

  4        集团外负债总额/资本净额        ≤100%          0

  5         票据承兑余额/资产总额         ≤15%        0.09%

  6         票据承兑余额/存放同业         ≤300%       0.04%
         （票据承兑余额+转贴现卖出余
  7                                       ≤100%       0.75%
                 额）/资本净额
  8      承兑汇票保证金余额/各项存款      ≤10%           0

  9            投资总额/资本净额          ≤70%        24.07%

 10         固定资产净额/资本净额         ≤20%        0.16%

      四、公司在财务公司存贷情况
      截至 2023 年 12 月 31 日，本公司与财务公司发生的存款业务余
额为 125.43 亿元，贷款业务余额 97.48 亿元。
      根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理
存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等金融业务
目前不存在风险问题。
      综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人营业
执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控制风险；
不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司
管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的相关规定要求。


                                        宁波舟山港股份有限公司
                                            2024 年 3 月 26 日




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