关于第一拖拉机股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位: 第一拖拉机股份有限公司
审计单位：信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：010-65542288
关于第一拖拉机股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024BJAA3F0540
第一拖拉机股份有限公司
第一拖拉机股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了第一拖拉机股份有限公司（以下简称一
拖股份公司）2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表，以及相关财务报表附注，并于 2024 年 3 月 27 日出具了 XYZH/2024BJAA3B0170
号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、
对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要
求，一拖股份公司编制了本专项说明所附的一拖股份公司 2023 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保
其真实性、准确性及完整性是一拖股份公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审
计一拖股份公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内
容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对一拖股份公司 2023 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表
所载项目金额与我们审计一拖股份公司 2023 年度财务报表时一拖股份公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总
表执行任何附加程序。
为了更好地理解一拖股份公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供一拖股份公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面
同意，不得用于其他任何目的。
附表 2
关于第一拖拉机股份有限公司
2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：元
上市公 占
资金占用 占用方与上 2023 年度占 2023 年度 2023 年度偿 2023 年期末
非经营性资金 司核算 2023 年期初 占用形 用
方 市公司的关 用累计发生金 占用资金的 还累计发生金 加:其他变动 占用资金余
占用 的会计 占用资金余额 成原因 性
名称 联关系 额(不含利息) 利息(如有) 额 额
科目 质
现大股东及其
附属企业
小计 / / / / /
前大股东及其
附属企业
小计 / / / / /
合计 / / / / /
上市公 2023 年度往 2023 年度 往
往来方与上 2023 年度偿 2023 年期末
其他关联资金 资金往来 司核算 2023 年期初 来累计发生金 往来资金的 往来形 来
市公司的关 还累计发生金 加:其他变动 往来资金余
往来 方名称 的会计 往来资金余额 额（不含利 利息（如 成原因 性
系 额 额
科目 息） 有） 质
北京起重 经
运输机械 控股股东、 营
应收账 正常经
设计研究 实际控制人 627,082.00 28,080.00 582,334.00 72,828.00 性
控股股东、实 款 营
院有限公 的附属企业 往
际控制人及其
司 来
附属企业
北起院装 控股股东、 经
应收账 正常经
备 制 造 实际控制人 174,761.00 174,761.00 营
款 营
（北京） 的附属企业 性
有限公司 往
来
经
国机重工
控股股东、 营
（常州） 应收账 正常经
实际控制人 48.00 48.00 性
挖掘机有 款 营
的附属企业 往
限公司
来
经
江苏苏美
控股股东、 营
达机电科 应收账 正常经
实际控制人 844,894.90 5,996,372.80 6,665,821.70 175,446.00 性
技有限公 款 营
的附属企业 往
司
来
经
江苏苏美
控股股东、 营
达五金工 应收账 正常经
实际控制人 180,000.00 180,000.00 性
具有限公 款 营
的附属企业 往
司
来
经
国机重工
营
（洛阳） 应收账 正常经
其他关联方 682,159.05 10,870.25 671,288.80 性
建筑机械 款 营
往
有限公司
来
经
国机重工 营
应收账 正常经
（洛阳） 其他关联方 989,595.58 989,595.58 性
款 营
有限公司 往
来
经
一拖（洛
营
阳）开创 应收账 正常经
其他关联方 124,728.90 性
装备科技 款 -124,728.90 营
往
有限公司
来
经
中国机械 营
应收账 正常经
工业集团 实际控制人 1,000,000.00 1,000,000.00 性
款 营
有限公司 往
来
经
中国一拖 营
应收账 102,566,368.5 14,926,483.9 正常经
集团有限 控制股东 26,452,838.19 91,040,014.34 性
款 6 7 营
公司 往
来
东方红农 经
业服务科 控股股东、 营
应收账 正常经
技 （ 广 实际控制人 2,250.00 2,250.00 性
款 营
西）有限 的附属企业 往
公司 来
经
洛阳西苑
控股股东、 营
车辆与动 应收账 正常经
实际控制人 532,500.00 2,729,979.69 3,244,779.69 17,700.00 性
力检验所 款 营
的附属企业 往
有限公司
来
经
一拖（洛
控股股东、 营
阳）汇德 应收账 正常经
实际控制人 294,516.95 3,737,398.48 3,803,094.47 228,820.96 性
工装有限 款 营
的附属企业 往
公司
来
经
一拖（洛 控股股东、 营
应收账 13,441,377.7 正常经
阳）物流 实际控制人 7,322,137.16 47,375,009.39 41,255,768.82 性
款 3 营
有限公司 的附属企业 往
来
一拖（洛 控股股东、 应收账 正常经 经
11,288,878.30 76,452,715.09 78,524,860.99 9,216,732.40
阳）物资 实际控制人 款 营 营
装备有限 的附属企业 性
公司 往
来
经
一拖（洛
营
阳）中成 应收账 正常经
其他关联方 80,000.00 80,000.00 性
机械有限 款 营
往
公司
来
东 方 红 经
（洛阳） 控股股东、 营
应收账 正常经
现代生活 实际控制人 2,128.66 2,128.66 性
款 营
服务有限 的附属企业 往
公司 来
经
一拖（洛
营
阳）工程 其他应 正常经
其他关联方 96,314.00 96,314.00 性
机械有限 收款 营
往
公司
来
经
国机重工
营
（洛阳） 其他应 正常经
其他关联方 83,893.00 83,893.00 性
建筑机械 收款 营
往
有限公司
来
经
一拖（洛
营
阳）开创 其他应 正常经
其他关联方 134.42 -134.42 性
装备科技 收款 营
往
有限公司
来
经
中国一拖
其他应 正常经 营
集团有限 控制股东 129,000.00 239,375.87 244,975.87 123,400.00
收款 营 性
公司
往
来
经
洛阳西苑
控股股东、 营
车辆与动 其他应 正常经
实际控制人 170,109.95 170,109.95 性
力检验所 收款 营
的附属企业 往
有限公司
来
经
北京天顺
控股股东、 营
长城液压 预付款 正常经
实际控制人 276,661.00 1,314,428.00 1,591,089.00 性
科技有限 项 营
的附属企业 往
公司
来
中国农业 经
机械化科 控股股东、 营
预付款 正常经
学研究院 实际控制人 21,300.00 21,300.00 性
项 营
集团有限 的附属企业 往
公司 来
经
中国一拖 营
预付款 10,181,430.7 正常经
集团有限 控制股东 10,278,040.31 96,609.53 性
项 8 营
公司 往
来
经
洛阳福赛
控股股东、 营
特环保科 预付款 正常经
实际控制人 41,400.00 56,600.00 56,600.00 41,400.00 性
技有限公 项 营
的附属企业 往
司
来
经
洛阳西苑
控股股东、 营
车辆与动 预付款 正常经
实际控制人 1,900,000.00 2,040,000.00 3,940,000.00 性
力检验所 项 营
的附属企业 往
有限公司
来
经
中国一拖 营
应收款 11,183,139.8 正常经
集团有限 控制股东 21,199,553.68 89,722,254.38 99,738,668.24 性
项融资 2 营
公司 往
来
经
一拖（洛 控股股东、 营
应收款 正常经
阳）物流 实际控制人 142,239.00 2,191,032.54 1,928,774.50 404,497.04 性
项融资 营
有限公司 的附属企业 往
来
经
一拖（洛
控股股东、 营
阳）汇德 应收款 正常经
实际控制人 500,000.00 500,000.00 性
工装有限 项融资 营
的附属企业 往
公司
来
经
江苏苏美 控股股东、 营
应收票 正常经
达机电有 实际控制人 3,292,230.00 4,779,336.50 7,437,026.50 634,540.00 性
据 营
限公司 的附属企业 往
来
经
国机重工 控股股东、 营
应收款 正常经
集团常林 实际控制人 1,200,000.00 1,150,000.00 2,350,000.00 性
项融资 营
有限公司 的附属企业 往
来
经
中国重型
控股股东、 营
机械研究 应收款 正常经
实际控制人 398,460.00 6,567,573.78 6,038,385.78 927,648.00 性
院股份公 项融资 营
的附属企业 往
司
来
中国重型 控股股东、 应收款 正常经 经
400,000.00 400,000.00
机械有限 实际控制人 项融资 营 营
公司 的附属企业 性
往
来
经
中国电器
控股股东、 营
科学研究 应收款 正常经
实际控制人 876,600.00 876,600.00 性
院股份有 项融资 营
的附属企业 往
限公司
来
经
精工锐意
控股股东、 营
科技（河 应收款 正常经
实际控制人 500,000.00 500,000.00 性
南）有限 项融资 营
的附属企业 往
公司
来
经
广州擎天 控股股东、 营
应收款 正常经
实业有限 实际控制人 87,300.00 3,225,904.51 3,241,295.80 71,908.71 性
项融资 营
公司 的附属企业 往
来
经
广州擎天 控股股东、 营
应收款 正常经
电器工业 实际控制人 250,485.50 250,485.50 性
项融资 营
有限公司 的附属企业 往
来
经
中机美诺 控股股东、 营
应收款 正常经
科技股份 实际控制人 50,000.00 200,000.00 250,000.00 性
项融资 营
有限公司 的附属企业 往
来
经
新大洋造 控股股东、
应收款 正常经 营
船有限公 实际控制人 12,000.00 603,392.00 615,392.00
项融资 营 性
司 的附属企业
往
来
实际控制人
国机财务 直接控制的
银行存 1,968,212,255. 69,337,896,56 29,264,056. 69,471,205,43 1,864,167,44
有限责任 法人及本公
款 21 8.65 47 9.20 1.13
公司 司的联营企
业
2,046,540,771. 69,691,521,75 29,264,056. 69,838,535,35 1,928,666,37
小计 -124,863.32
34 9.44 47 2.51 1.42
非
长拖农业 经
上市公司的子
机械装备 子公司及其 其他会 1,893,410.2 28,532,766.2 营
公司及其附属 26,639,356.07
集团有限 控制的法人 计科目 0 7 性
企业
公司 往
来
1,893,410.2 28,532,766.2
小计 26,639,356.07
0 7
非
经
营
性
往
来
关联自然人
非
经
营
性
往
来
采埃孚一 经
其他关联方及 拖 （ 洛 应收账 正常经 营
联营企业 1,623,594.12 52,142,587.22 47,279,915.75 6,486,265.59
其附属企业 阳）车桥 款 营 性
有限公司 往
来
经
采埃孚一
营
拖 （ 洛 应收款 正常经
联营企业 1,390,000.00 1,390,000.00 性
阳）车桥 项融资 营
往
有限公司
来
经
采埃孚一
营
拖 （ 洛 其他应 正常经
联营企业 834,109.23 5,104,536.30 5,938,645.53 性
阳）车桥 收款 营
往
有限公司
来
经
洛阳智能
营
农业装备 应收账 26,157,000.0 正常经
联营企业 91,783,400.00 65,626,400.00 性
研究院有 款 0 营
往
限公司
来
经
洛阳智能
营
农业装备 其他应 正常经
联营企业 1,950,000.00 1,950,000.00 性
研究院有 收款 营
往
限公司
来
经
中非重工 营
应收账 15,105,056.7 正常经
南非装配 其他关联方 15,105,056.74 性
款 4 营
厂 往
来
经
中非重工 营
其他应 18,607,622.4 正常经
南非装配 其他关联方 18,607,622.41 性
收款 1 营
厂 往
来
一拖（洛 其他关联方 其他会 171,000,000.0 4,266,450.00 -166,733,550.00 非
阳）神通 计科目 0 经
工程机械 营
有限公司 性
往
来
小计 / / / 173,457,703.3 186,083,202.6 124,501,441.2 -166,733,550.00 68,305,944.7 / /
5 7 8 4
合计 / / / 2,246,637,830. 69,877,604,96 31,157,466. 69,963,036,76 -166,858,413.32 2,025,505,08 / /
76 2.11 67 3.79 2.43
注：其他变动为本年一拖（洛阳）开创装备科技有限公司、一拖（洛阳）神通工程机械有限公司注销，本公司对剩余未收回债权金额予以核销。