第一拖拉机股份有限公司关于会计师事务所
           2023 年度履职情况的评估报告


    第一拖拉机股份有限公司（以下简称“公司”）聘请
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信
永中和”）作为公司 2023 年度年报审计机构。根据《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公
司对信永中和 2023 年度审计履职情况进行了评估。经评估，
公司认为，近一年信永中和资质等方面合规有效，履职能
够保持独立性，勤勉尽责、公允表达意见。具体情况如下：
    一、会计师事务所基本情况
    机构名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
    成立日期：2012 年 3 月 2 日
    组织形式：特殊普通合伙
    注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A
座8层
    首席合伙人：谭小青先生
    执业资格：具有财政部门颁发的会计师事务所执业资
格；具有财政部、中国证监会备案的从事证券服务业务会
计师事务所资格；具有中国证券监督管理委员会获准从事 H
股企业审计资格。
    人员信息：截至 2023 年 12 月 31 日，信永中和有合伙
人 245 人，注册会计师 1656 人，其中签署过证券服务业务
审计报告的注册会计师人数超 660 人。
   业务信息：信永中和涉及的主要行业包括，信息传输、
软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供
应业，交通运输、仓储和邮政业，批发和零售业等。
   2022 年度信永中和业务总收入 39.35 亿元，其中审计
业务收入 29.34 亿元，证券业务收入 8.89 亿元。2022 年度
上市公司审计客户 366 家，年报审计收费 4.62 亿元，其中
与本公司同行业上市公司审计客户 237 家。
    二、执业记录
    （一）基本信息
   签字项目合伙人：马传军先生，2001 年获得中国注册
会计师资质，2007 年开始从事上市公司审计，1997 年开始
在信永中和从业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近
三年签署的上市公司超过 3 家。
   独立复核合伙人：何勇先生，1995 年获得中国注册会
计师资质，1995 年开始从事上市公司审计，2009 年开始在
信永中和从业，2023 年开始为本公司提供审计服务，近三
年签署和复核的上市公司超过 8 家。
    签字注册会计师：马静女士，2020 年获得中国注册会
计师资质，2017 年开始从事上市公司审计，2017 年开始在
信永中和从业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三
年签署上市公司 3 家。
   （二）诚信记录
   项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近
三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机
构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证
券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律
处分等情况。
    （三）独立性
   信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、
项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会
计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
   三、质量管理水平
   1.项目咨询
   年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与
专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
   2.意见分歧解决
   信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目
组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解
决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专
业意见分歧解决之前不得出具报告。2023 年年度审计过程
中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意
见，无不能解决的意见分歧。
   3.项目质量复核
   审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，
主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专
业技术复核。
   4.项目质量检查
   信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的
运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：
质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完
成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进
行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之
前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
   5.质量管理缺陷识别与整改
   信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有
关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政
策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。基于该质量
管理体系，在近一年审计过程中没有识别出信永中和质量
管理缺陷。
   四、工作方案
   信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，
制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作
围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成
本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报
表、关联方交易等。信永中和全面配合公司审计工作，充
分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详
细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提
交各项工作。
   五、人力及其他资源配备
   信永中和在担任公司 2023 年度审计机构期间，配备了
专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审
计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。信永中和建
立了完善后服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、
信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持
续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参
与对审计服务的支持。
   六、信息安全管理
   公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理
中的责任义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、
突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计
方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保
密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
   七、风险承担能力水平
   信永中和具有良好的投资者保护能力。截至 2023 年末，
已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔
偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提
及职业保险购买符合相关规定
                          第一拖拉机股份有限公司董事会
                              2024 年 3 月 27 日