第一拖拉机股份有限公司
         董事会审核委员会 2023 年履职情况报告


    第一拖拉机股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董
事会审核委员会（以下简称审核委员会）全体成员根据《上
市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引
第 1 号——规范运作》（以下简称《指引》）等法律法规和公
司《章程》、《董事会审核委员会工作细则》（以下简称工作细
则）的规定，勤勉忠实地履行职责，积极认真地出席会议，
充分发挥经验及专长，对公司财务信息、重大关联交易、内
控评价等内容进行审核，并在财务报告编制、会计政策变更、
关联交易执行、内控体系建设、公司经营与管理等方面为公
司提供了专业意见及建议，切实维护了公司整体和全体股东
利益。现就公司董事会审核委员会 2023 年度履职情况汇报
如下：
    一、董事会审核委员会构成情况
    公司董事会审核委员会由薛立品先生、张治宇先生及徐
立友先生三位委员组成，其中薛立品先生、徐立友先生为独
立非执行董事，主席由具有会计专业资格且工作经验丰富的
会计专业人士薛立品先生担任。审核委员会的构成符合《上
市公司治理准则》、公司《章程》《工作细则》等要求。
    二、董事会审核委员会召开情况
    根据《上市公司治理准则》、公司《章程》《工作细则》
及其他有关规定，报告期内董事会审核委员会共召开 9 次会
议，全体委员均出席全部会议，具体会议审议事项如下：
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       会议届次          召开时间                       会议内容
第九届董事会审核委员会   2023 年      1.审议公司 2022 年年报编制工作计划及 2022 年
  2023 年第一次会议      1月9日       度财务报告审计工作计划
第九届董事会审核委员会    2023 年
                                      1.审议公司拟发布的 2022 年度业绩预告
  2023 年第二次会议      1 月 18 日
第九届董事会审核委员会    2023 年     1.审议关于会计差错更正的议案
  2023 年第三次会议      3 月 17 日   2.审议公司 2022 年度业绩快报
                                      1.审议关于计提 2022 年资产减值准备的议案
                                      2.审议关于公司 2022 年度经审计财务报告
                                      3.审议关于公司 2022 年年度报告
                                      4.审议关于公司 2022 年度内部控制评价报告的议
第九届董事会审核委员会    2023 年     案
  2023 年第四次会议      3 月 26 日   5.审议关于公司 2022 年度持续关联交易执行情况
                                      的审议意见
                                      6.审议关于确定 2022 年度审计机构酬金及聘任
                                      2023 年度财务、内控审计机构的议案
                                      7.审议关于董事会审核委员会 2022 年度履职报告
第九届董事会审核委员会    2023 年
                                      1.审议公司 2023 年第一季度报告
  2023 年第五次会议      4 月 21 日
第九届董事会审核委员会    2023 年     1.审议关于公司会计政策变更的议案
  2023 年第六次会议      8 月 23 日   2.审议公司 2023 年半年度报告
第九届董事会审核委员会    2023 年     1.审议关于增加公司与采埃孚一拖（洛阳）车桥有
  2023 年第七次会议      9 月 26 日   限公司 2023 年日常关联交易上限的议案
第九届董事会审核委员会   2023 年
                                   1.审议公司 2023 年第三季度报告
  2023 年第八次会议    10 月 23 日
第九届董事会审核委员会   2023 年   1.审议关于制定公司内部控制与风险管理办法的
  2023 年第九次会议    12 月 25 日 议案

         报告期内，审核委员会对公司取得的经营成果表示认可，
    重点关注了公司会计差错更正及会计政策变更事项对公司
    财务状况和经营成果的影响，并建议公司在国内外严峻的经
    营形势下，进一步加强营销管理，力争销售份额的进一步提
    升。
           三、审核委员会 2023 年度主要工作情况
           （一）审核公司财务信息及其披露
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    1.审核公司 2022 年度业绩预告
    2023 年 1 月，审核委员会结合公司 2022 年度经营情况
及主要财务数据预计情况，对公司业绩预告进行审核，确保
公司符合信息披露监管要求。
    2.审核会计差错更正事项
    报告期内，公司在 2022 年年报编制和对既往定期报告
的复核过程中发现，根据管理层对金融资产的最终持有意图，
需对子公司一拖（洛阳）柴油机有限公司持有的中原银行股
份有限公司股权记账科目进行调整，并对公司 2022 年半年
报合并资产负债表、三季度报告中的合并资产负债表、合并
利润表进行追溯调整。
    审核委员会听取了公司管理层对本次更正的汇报及外
审会计师的意见，详细了解更正的原因、更正内容及对公司
的影响后认为，本次更正符合《企业会计准则》《公开发行证
券的公司信息披露编报规则》等相关文件的要求，更正后的
财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司财务状
况及经营成果，且不会对公司生产经营及财务状况产生实质
影响，同意将其提交公司董事会审议。
    3.对公司会计政策变更事项发表意见
    报告期内，公司依据财政部发布的《企业会计准则解释
第 16 号》相关规定对会计政策进行相应合理变更，审核委员
会详细了解本次会计政策变更的原因及对公司的影响后，认
为执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务
状况和经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不存
在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司本次会计政策

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变更。
    4.核查定期报告并对其发表意见
    报告期内，审核委员会通过审议公司定期报告、听取管
理层汇报、与外审会计师定期交流等方式，对公司财务报表
编制方法及内容、重要会计科目和重大事项的处理方法及影
响、重大审计调整事项的处理方法及披露、关键审计事项等
进行了重点审阅、检查。审核委员会认为，公司 4 份定期报
告均严格执行会计政策，完整、准确、客观地反映了公司经
营成果和财务状况，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的情况,符合公司上市地监管规则要求。
    （二）审核公司关联交易等事项
    报告期内，审核委员会通过听取会计师汇报、与管理层
沟通等方式对公司年度关联交易事项进行了解，经认真审阅
公司年报及会计师出具的公司 2022 年度、2023 年半年度持
续关联交易执行情况的报告，认为公司在实施关联交易前履
行了法定审批程序，各项交易协议严格按照批准的框架协议
条款执行，交易金额未超出批准上限。
    对于报告期内增加公司与采埃孚一拖（洛阳)车桥有限
公司 2023 年关联交易上限金额的事项，审核委员会对交易
上限金额是否符合公司业务发展需要、关联交易条款是否公
平合理等多个方面进行审核，认为增加关联交易上限金额按
照公司正常生产经营所需和一般商业条款测算，交易符合一
般商业利益，不会对公司财务状况、经营成果产生不利影响，
也不会影响公司的独立性。
    （三）监督和指导内部控制评价工作

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    报告期内，审核委员会审议通过公司内控评价工作计划
和《内部控制评价报告》，对开展内部控制评价工作进行了监
督和指导。全体委员认为公司内部控制体系健全，各项内控
制度得到了较好执行，未发现内部控制存在重大缺陷。
    （四）评估外部审计机构
    根据公司上市地的监管要求和《工作细则》规定，审核
委员会对公司外部审计机构信永中和会计师事务所为上市
公司提供审计服务的经验、能力和独立性进行审查，认为信
永中和会计师事务所在独立客观性、专业技术水平、财务信
息披露审核的质量和效率、与管理层、审核委员会以及董事
会的沟通效果等方面均表现良好，并依据会计准则和相关要
求出具了客观、公正的审计意见。
    四、总体评价
    报告期内，公司董事会审核委员会全体委员依据《指引》
及《工作细则》等相关规定，恪尽职守、勤勉尽责地履行审
核委员会的相应职责，充分发挥了审查、监督作用，有效地
保护了投资者合法权益。


    特此报告。




              第一拖拉机股份有限公司董事会审核委员会
                              2024 年 3 月 27 日




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