信达证券股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2024]14463 号
目 录
审 计 报告 1
2023年度财务报表 7
2023年度财务报表附注 15
审计报告
天职业字[2024]14463 号
信达证券股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了信达证券股份有限公司（以下简称“信达证券”）财务报表，包括 2023 年
12 月 31 日合并及母公司资产负债表，2023 年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
信达证券 2023 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况以及 2023 年度合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于信达证券，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
审计报告（续）
天职业字[2024]14463 号
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
1 金融资产预期信用损失的计量
信达证券对金融资产减值采用预期信用损失 针对信达证券金融资产减值准备计提
模型进行计量。于资产负债表日采用预期信用损 的事项，我们实施了以下主要审计程序予以
失模型的金融工具科目主要包括：融出资金、买 应对：
入返售金融资产和以公允价值计量且其变动计入
1、了解信达证券与融出资金、买入返
其他综合收益的其他债权投资。由于该等金融资
售金融资产和其他债权投资减值准备相关
产金额重大，且减值准备的计提需要信达证券管
的内部控制，并对其进行测试，评价是否有
理层（以下简称“管理层”）作出重大判断和估
效执行；
计，包括信用风险显著增加的标准、模型和假设
的使用、违约率和违约损失率的确定等，因此我 2、了解信达证券融出资金、买入返售
们将其确定为关键审计事项。 金融资产和其他债权投资减值准备计提的
模型，复核相关假设的依据及其合理性，检
查管理层在预期信用损失模型中使用的基
础数据并复核模型计算的准确性；
3、针对计提重大减值准备的项目，检
查和评价预期信用损失计提的依据及其合
理性；
4、检查和评价在财务报表中针对金融
资产预期信用损失的相关披露是否符合会
计准则的要求。
2
审计报告（续）
天职业字[2024]14463 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
2 结构化主体合并范围的确定
信达证券在开展业务的过程中管理和投资各 针对信达证券结构化主体合并范围确
类结构化主体，例如资产管理计划等。根据信达 定的事项，我们实施了以下主要审计程序予
证券的会计政策，对于能够实施控制的结构化主 以应对：
体，信达证券将其纳入合并财务报表范围；对于
1、测试信达证券在确定结构化主体是
无法实施控制的结构化主体，未将其纳入合并范
否纳入合并财务报表范围时建立的相关内
围。在确定结构化主体是否纳入合并财务报表范
部控制是否得到有效实施；
围时，管理层会根据相关合同条款，按照企业会
计准则关于“控制”的定义，对信达证券是否控 2、抽取并查阅结构化主体相关合同，
制结构化主体作出判断。上述判断具有一定的复 并从信达证券对结构化主体拥有的权力、从
杂性和主观性，且结果与财务报表广泛相关，因 结构化主体享有的可变回报以及运用权力
此我们认为该事项属于合并财务报表审计的关键 影响回报金额的能力等方面评价管理层做
审计事项。 出的判断是否合理；
3、评价财务报表中针对结构化主体的
相关披露是否符合会计准则的要求。
3
审计报告（续）
天职业字[2024]14463 号
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括信达证券 2023 年度报告中涵盖的信息，但不包
括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估信达证券的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选
择。
信达证券治理层（以下简称“治理层”）负责监督信达证券的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
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审计报告（续）
天职业字[2024]14463 号
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的
有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对信达证券持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致信达证券不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（6）就信达证券中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
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审计报告（续）
天职业字[2024]14463 号
[此页无正文]
中国注册会计师：
中国北京
二○二四年三月二十六日
中国注册会计师：
6
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11,067, 285,032. 60 9,514,518,937.26 10,959,265, 278. 05 9,399,212,235.63 A. < = >
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29. 161.860,002. 86 28. 121,939,619.93 27. 630, 724, 347. 40 26, 832, 934,314. 67 A, (A)
13. 075,048, 496. 44 1.599,341,317. 82 12,869,521,059. 03 1,496,992, 048.68 A. (A)
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收入的 10%提取一般风险准备金。
本公司子公司信达期货根据《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商[1997]第 44 号）
有关规定，按代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取期货风险准备
金，当期货风险准备金累计额达到注册资本的 10 倍时，可以不再提取。
本公司子公司信达澳亚基金管理有限公司（以下简称“信达澳亚”）根据中国证券监督管
理委员会[第 94 号令]《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，本公司按照
基金管理费收入的 10%从税后利润中提取一般风险准备金，其余额达到基金资产净值的 1%时可
以不再提取。
（三十六） 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（三十七） 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处
置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（三十八） 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估
计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断：
业务模式
38
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式
时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业
绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现
金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分
析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金
流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进
行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资
产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移过程中的风险及报酬作出重大判断，不同的结果会影响会计
核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方
法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：(1)投资方对被投资方的权力；(2)因参与被投资方的
相关活动而享有的可变回报；以及(3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。
本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：
（1）在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；
（2）相关合同安排；
（3）仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；
（4）本集团对被投资方做出的承诺。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份
进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其
他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担
可变回报的风险等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会
导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
39
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。估值
模型包括现金流贴现分析模型、市场比较法和期权定价模型等。在实际操作中，现金流贴现
模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动
性及相关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到
影响。
递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的可抵
扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时
间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产和负债的金额。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
预计负债
因未决诉讼或协议条款所形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务
的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计
数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估
计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业
外支出和预计负债的金额产生影响。
四、 税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%/3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%/5%/7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 16.5%/25%
根据财政部与国税总局联合发布的《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税[2017]56
号，以下简称“56号文”），自2018年1月1日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的
40
增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照3%的征收率缴纳增值税。管理人应按照规定的纳
税期限，汇总申报缴纳资管产品运营业务增值税。
本公司及主要境内子公司所得税税率为25%；注册在中国香港的信达证券(香港)控股有限
公司及其香港子公司适用的所得税税率为16.5%。
五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一） 会计政策的变更
1、财政部于2022年12月13日发布《企业会计准则解释第16号》(财会(2022)31号)，公司自
2023年1月1日起开始采用其中第一项相关规定“一、关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。上述政策变更对本公司本期财务报表无重大影响。
（二） 会计估计的变更
无。
（三） 前期会计差错更正
无。
41
六、 合并财务报表主要项目注释
说明：期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，本期指2023年度，上期指2022年度。
（一） 货币资金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,988.41 54,813.57
银行存款 16,713,804,927.62 19,196,312,020.68
其中：客户存款 13,556,647,335.51 15,854,251,733.16
公司存款 3,157,157,592.11 3,342,060,287.52
其他货币资金 7,647,212.88 7,375,253.95
小计 16,721,513,128.91 19,203,742,088.20
加：应计利息 23,944,576.78 34,387,687.50
合计 16,745,457,705.69 19,238,129,775.70
2.按币种列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
库存现金
其中：人民币 43,395.28 35,960.26
港元 19,414.18 0.9062 17,593.13 21,105.24 0.8933 18,853.31
库存现金合计 60,988.41 54,813.57
银行存款
客户存款
其中：人民币 13,510,453,744.76 15,812,195,069.42
美元 4,083,138.96 7.0827 28,919,648.31 3,641,228.93 6.9646 25,359,703.00
港元 19,061,953.70 0.9062 17,273,942.44 18,691,325.13 0.8933 16,696,960.74
客户存款合计 13,556,647,335.51 15,854,251,733.16
公司存款
其中：人民币 2,632,190,938.36 2,788,024,700.81
美元 11,035,172.53 7.0827 78,158,816.46 12,564,708.99 6.9646 87,508,172.20
港元 491,965,580.94 0.9062 445,819,209.45 519,828,547.21 0.8933 464,362,841.22
欧元 2,268.69 7.8592 17,830.08 2,280.27 7.4229 16,926.24
日元 3,636,421.31 0.0502 182,548.35 3,125,501.91 0.0524 163,776.30
42
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
澳元 162,579.29 4.8484 788,249.41 420,864.43 4.7138 1,983,870.75
公司存款合计 3,157,157,592.11 3,342,060,287.52
银行存款合计 16,713,804,927.62 19,196,312,020.68
其他货币资金：
其中：人民币 476,657.82 307,193.92
港元 7,912,773.18 0.9062 7,170,555.06 7,912,302.73 0.8933 7,068,060.03
其他货币资金合计 7,647,212.88 7,375,253.95
小计 16,721,513,128.91 19,203,742,088.20
加：应计利息 23,944,576.78 34,387,687.50
合计 16,745,457,705.69 19,238,129,775.70
3.融资融券业务
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
自有信用资金
其中：人民币 99,520,805.55 103,848,936.56
小计 99,520,805.55 103,848,936.56
客户信用资金
其中：人民币 1,115,484,964.43 1,057,864,150.16
小计 1,115,484,964.43 1,057,864,150.16
合计 1,215,005,769.98 1,161,713,086.72
注：
（1）客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资
金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团使用受限制的货币资金为人民币 431,080,008.88 元
（2022 年 12 月 31 日：人民币 319,386,895.93 元）。详见附注六、（五十七）所有权或使用
权受到限制的资产。
43
（二） 结算备付金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
客户备付金 2,025,013,131.57 2,251,059,196.73
公司备付金 699,427,570.28 367,964,970.09
小计 2,724,440,701.85 2,619,024,166.82
加：应计利息 4,723,639.48 6,460,451.26
合计 2,729,164,341.33 2,625,484,618.08
2.按币种列示
期末余额 期初余额
项目 折算 折算
原币金额 折合人民币 原币金额 折合人民币
汇率 汇率
客户普通备付金
其中：人民币 1,712,530,261.70 1,867,668,524.57
美元 8,333,494.44 7.0827 59,023,641.07 11,043,513.77 6.9646 76,913,656.00
港元 21,413,002.02 0.9062 19,404,462.43 27,851,850.93 0.8933 24,880,058.44
小计 1,790,958,365.20 1,969,462,239.01
客户信用备付金
其中：人民币 234,054,766.37 281,596,957.72
小计 234,054,766.37 281,596,957.72
客户备付金合计 2,025,013,131.57 2,251,059,196.73
公司自有备付金
其中：人民币 699,427,570.28 367,964,970.09
小计 699,427,570.28 367,964,970.09
公司备付金合计 699,427,570.28 367,964,970.09
加：应计利息 4,723,639.48 6,460,451.26
合计 2,729,164,341.33 2,625,484,618.08
（三） 融出资金
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
境内
其中：个人 10,413,989,516.90 8,754,993,261.29
机构 570,555,920.18 663,543,605.95
44
项目 期末余额 期初余额
境内小计 10,984,545,437.08 9,418,536,867.24
境外（孖展融资）
其中：个人 120,513,127.77 127,084,193.19
境外小计 120,513,127.77 127,084,193.19
账面原值合计 11,105,058,564.85 9,545,621,060.43
减：减值准备 37,773,532.25 31,102,123.17
融出资金净额 11,067,285,032.60 9,514,518,937.26
2.按剩余期限分析融出资金
期末余额
账龄 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
已逾期 11,716,276.87 0.11 11,716,276.87 100.00
3 个月以内 3,435,951,282.73 30.94 9,484,406.67 0.28
3-6 个月 7,145,966,905.71 64.34 15,405,835.33 0.22
6 个月以上 511,424,099.54 4.61 1,167,013.38 0.23
合计 11,105,058,564.85 37,773,532.25
续表
期初余额
账龄 账面余额 减值准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
已逾期 12,164,685.05 0.13 12,164,685.05 100.00
3 个月以内 2,934,152,709.77 30.74 6,363,716.29 0.22
3-6 个月 5,982,464,438.12 62.67 11,394,929.98 0.19
6 个月以上 616,839,227.49 6.46 1,178,791.85 0.19
合计 9,545,621,060.43 31,102,123.17
3.客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 期末余额 期初余额
资金 1,240,596,714.46 1,227,429,203.84
债券 394,193,051.45 130,468,350.44
基金 27,579,152,321.32 26,107,785,706.13
股票 545,989,977.87 402,606,295.80
45
担保物类别 期末余额 期初余额
合计 29,759,932,065.10 27,868,289,556.21
注：
（1）截至2023年12月31日，本集团已逾期的融出资金为人民币11,716,276.87元（2022年
12月31日：人民币12,164,685.05元）。
（2）融出资金中无向持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东融出的资金。
（3）截至2023年12月31日，本集团无融资融券业务为卖出回购业务提供担保。
（四） 衍生金融资产/负债
期末余额
用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具
项目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 31,307,915,000.00
-利率互换 30,210,000,000.00
-国债期货 1,097,915,000.00
权益衍生工具 1,081,096,845.00 312,180.00 15,286,490.87
-股指期货 306,519,980.00
-其他场外工具 774,576,865.00 312,180.00 15,286,490.87
合计 32,389,011,845.00 312,180.00 15,286,490.87
续表：
期初余额
用于套期的衍生金融工具 用于非套期的衍生金融工具
项目
公允价值 公允价值
名义金额 名义金额
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具 40,477,050,000.00
-利率互换 38,930,000,000.00
-国债期货 1,547,050,000.00
权益衍生工具 720,794,073.00 5,405,004.35
-收益互换 100,000,001.00 1,915,015.48
-股指期货 173,325,360.00
-其他场外工具 447,468,712.00 3,489,988.87
合计 41,197,844,073.00 5,405,004.35
46
（1）在当日无负债结算制度下，结算备付金已包括本集团于 2023 年 12 月 31 日所有的国
债期货、股指期货和利率互换合约产生的持仓损益金额，因此衍生金融工具项下的国债期货、
股指期货和利率互换按抵销后的净额列示，为人民币零元。
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的利率衍生工具中，用于非套期的未到期利率互
换合约的公允价值为浮盈人民币 8,557,451.39 元（2022 年 12 月 31 日：浮盈人民币
27,616,820.74 元）。持有的用于非套期的未到期国债期货合约的公允价值为浮亏人民币
3,312,100.00 元（2022 年 12 月 31 日：浮亏人民币 6,982,850.00 元）。
（3）于 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的权益衍生工具中，用于非套期的未到期股指期
货合约的公允价值为浮盈人民币 1,600,439.58 元（2022 年 12 月 31 日：浮亏人民币
2,324,640.00 元）。
（五） 存出保证金
1.项目列示
项目 期末余额 期初余额
交易保证金 2,167,502,546.88 1,836,921,821.15
履约保证金 439,301,275.07 485,635,824.37
信用保证金 13,803,429.48 11,006,293.82
席位保证金 1,416,540.00 1,392,920.00
合计 2,622,023,791.43 2,334,956,859.34
2.按币种列示
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
交易保证金
其中：人民币 2,160,183,920.87 1,826,646,699.75
美元 70,000.00 7.0827 495,789.00 70,000.00 6.9646 487,522.00
港币 7,529,063.13 0.9062 6,822,837.01 10,956,676.82 0.8933 9,787,599.40
小计 2,167,502,546.88 1,836,921,821.15
履约保证金
其中：人民币 439,301,275.07 485,635,824.37
小计 439,301,275.07 485,635,824.37
信用保证金
其中：人民币 13,803,429.48 11,006,293.82
小计 13,803,429.48 11,006,293.82
席位保证金
47
期末余额 期初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其中：美元 200,000.00 7.0827 1,416,540.00 200,000.00 6.9646 1,392,920.00
小计 1,416,540.00 1,392,920.00
合计 2,622,023,791.43 2,334,956,859.34
（六） 应收款项
1.按款项性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
应收资产管理费收入 234,176,422.88 193,488,594.06
应收清算款 151,101,212.38 168,760,621.11
应收手续费及佣金 23,892,945.83 38,789,246.92
小计 409,170,581.09 401,038,462.09
减：坏账准备（按简化模型） 3,139,683.25 10,539,373.32
合计 406,030,897.84 390,499,088.77
2.按账龄披露
期末余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 380,905,326.18 93.09 34,839.67 0.01
1-2 年（含 2 年） 21,933,126.39 5.36
2-3 年（含 3 年） 1,853,696.45 0.45
3 年以上 4,478,432.07 1.10 3,104,843.58 69.33
合计 409,170,581.09 3,139,683.25
续表
期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 360,626,982.92 89.93 40,779.74 0.01
1-2 年（含 2 年） 25,144,999.89 6.27
2-3 年（含 3 年） 7,308,360.97 1.82 3,393,750.00 46.44
3 年以上 7,958,118.31 1.98 7,104,843.58 89.28
合计 401,038,462.09 10,539,373.32
48
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按组合计提坏账准备 409,170,581.09 100.00 3,139,683.25 0.77 406,030,897.84
合计 409,170,581.09 3,139,683.25 406,030,897.84
续表
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
按单项计提坏账准备 9,656,250.00 2.41 7,393,750.00 76.57 2,262,500.00
按组合计提坏账准备 391,382,212.09 97.59 3,145,623.32 0.80 388,236,588.77
合计 401,038,462.09 10,539,373.32 390,499,088.77
4.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 款项性质
合计数的比例(%)
信证资管定[2011]018 号 44,662,864.90 10.92 应收资产管理费
信达兴融 4 号集合资产管理计划 42,939,393.43 10.49 应收资产管理费
信达证券锦添 1 号分级集合资产管理计划 38,124,848.84 9.32 应收资产管理费
Philips Commodities (HK) Limited 17,382,658.31 4.25 应收客户清算款
International High Grade Fund B,L.P. 10,293,918.27 2.52 应收手续费及佣金
合计 153,403,683.75 37.50
注：上述应收款项中除应收中国信达的款项之外，无其他持有本公司5%（含5%）以上表决
权股份的股东的款项。
49
5. 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
变动
应收资产管理费收入 6,539,373.32 3,399,690.07 3,139,683.25
应收手续费及佣金 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 10,539,373.32 3,399,690.07 4,000,000.00 3,139,683.25
（七） 买入返售金融资产
1.按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额
债券质押式回购 188,106,510.56 42,760,513.43
股票质押式回购 279,250,555.34
约定购回式证券 288,500.00
小计 188,106,510.56 322,299,568.77
加：应计利息 160,909.68 1,355,356.49
减：减值准备 150,701,530.20
合计 188,267,420.24 172,953,395.06
2.按金融资产种类列示
项目 期末余额 期初余额
债券 188,106,510.56 42,760,513.43
股票 279,539,055.34
小计 188,106,510.56 322,299,568.77
加：应计利息 160,909.68 1,355,356.49
减：减值准备 150,701,530.20
合计 188,267,420.24 172,953,395.06
3.股票质押式回购、债券质押式回购和约定购回式证券的剩余期限
本集团股票质押式回购剩余期限划分明细如下：
期限 期末余额 期初余额
已逾期 280,584,350.18
小计 280,584,350.18
减：减值准备 150,701,270.24
50
期限 期末余额 期初余额
账面价值 129,883,079.94
本集团债券质押式回购剩余期限划分明细如下：
期限 期末余额 期初余额
3 个月以内 188,267,420.24
3 个月以上至 1 年以内 42,762,903.18
小计 188,267,420.24 42,762,903.18
减：减值准备
账面价值 188,267,420.24 42,762,903.18
本集团约定购回式证券按剩余期限划分明细如下：
期限 期末余额 期初余额
1 个月以内
3 个月以上至 1 年以内 307,671.90
小计 307,671.90
减：减值准备 259.96
账面价值 307,411.94
4.买入返售金融资产的担保物公允价值
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
担保物 221,342,112.00
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 567,000.00
注：
（1）对于通过交易所操作的债券逆回购交易，因其为交易所自动撮合并保证担保物足额，
无法获知对手方质押物信息，因此上述收取的担保物公允价值未包括交易所债券逆回购取得的
担保物公允价值。2023 年 12 月 31 日，交易所债券逆回购的金额为 188,267,420.24 元。
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团买入返售金融资产余额中均无向持有本公司 5%（含
5%）以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
51
（八） 交易性金融资产
期末余额
指定为以公允价
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损 值计量且其变动
合计
项目 益的金融资产 计入当期损益的
金融资产
账面 初始
账面价值 初始成本 账面价值 初始成本
价值 成本
债券 19,815,546,893.37 19,769,888,007.01 19,815,546,893.37 19,769,888,007.01
公募基金 2,403,000,063.98 2,502,407,651.25 2,403,000,063.98 2,502,407,651.25
资管计划和私募基金 2,027,841,301.05 2,047,756,235.95 2,027,841,301.05 2,047,756,235.95
资产支持证券 3,225,850,096.71 3,129,458,755.55 3,225,850,096.71 3,129,458,755.55
信托计划 338,530,921.90 341,692,464.69 338,530,921.90 341,692,464.69
银行理财产品 1,210,348,490.41 1,210,031,258.91 1,210,348,490.41 1,210,031,258.91
股票 128,373,160.10 255,592,045.43 128,373,160.10 255,592,045.43
非上市公司股权 12,369,075.34 21,996,189.94 12,369,075.34 21,996,189.94
合计 29,161,860,002.86 29,278,822,608.73 29,161,860,002.86 29,278,822,608.73
续表
期初余额
指定为以公允价
分类为为以公允价值计量且其 值计量且其变动
合计
项目 变动计入当期损益的金融资产 计入当期损益的
金融资产
账面 初始
账面价值 初始成本 账面价值 初始成本
价值 成本
债券 20,982,716,922.33 21,207,149,929.41 20,982,716,922.33 21,207,149,929.41
公募基金 2,673,586,959.12 2,683,422,536.51 2,673,586,959.12 2,683,422,536.51
资管计划和私募基金 2,566,538,152.69 2,591,273,445.23 2,566,538,152.69 2,591,273,445.23
资产支持证券 1,178,086,393.02 1,083,848,380.05 1,178,086,393.02 1,083,848,380.05
信托计划 583,020,504.06 582,897,927.97 583,020,504.06 582,897,927.97
银行理财产品 10,035,628.31 10,000,000.00 10,035,628.31 10,000,000.00
股票 110,149,264.44 240,214,582.89 110,149,264.44 240,214,582.89
非上市公司股权 17,805,795.96 21,996,171.16 17,805,795.96 21,996,171.16
合计 28,121,939,619.93 28,420,802,973.22 28,121,939,619.93 28,420,802,973.22
52
注：
（1）于 2023 年 12 月 31 日，本集团交易性金融资产的余额中包含融出证券，详细信息参
见附注六、（十八）。
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团交易性金融资产的余额中包含的所有权或使用权受到
限制的资产类别及价值详见附注六、（五十七）所有权或使用权受到限制的资产。
（九） 其他债权投资
1.其他债权投资情况
期末余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 8,313,013,943.16 206,399,098.52 114,873,998.99 8,634,287,040.67 42,159,211.26
地方债 4,230,000,000.00 189,440,983.92 21,320,471.85 4,440,761,455.77 6,438,477.45
合计 12,543,013,943.16 395,840,082.44 136,194,470.84 13,075,048,496.44 48,597,688.71
续表
期初余额
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
企业债 1,618,071,755.39 48,948,982.22 -67,676,419.79 1,599,344,317.82 41,596,949.23
合计 1,618,071,755.39 48,948,982.22 -67,676,419.79 1,599,344,317.82 41,596,949.23
注：于 2023 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资的余额中包含的所有权或使用权受到限
制的资产类别及价值详见附注六、（五十七）所有权或使用权受到限制的资产。
2.减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
减值准备 未来 12 个月预 合计
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
期信用损失
值） 值）
期初余额 4,431,128.71 37,165,820.52 41,596,949.23
本期转移
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
53
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
减值准备 未来 12 个月预 合计
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
期信用损失
值） 值）
本期计提 7,506,119.38 36,809,271.15 44,315,390.53
本期转回 340,786.90 37,165,820.52 37,506,607.42
本期转销
本期核销
其他变动 191,956.37 191,956.37
期末余额 11,788,417.56 36,809,271.15 48,597,688.71
（十） 其他权益工具投资
1．其他权益工具投资情况
期末余额 期初余额
项目 本期确认的股 上期确认的
初始成本 公允价值 初始成本 公允价值
利收入 股利收入
股票 373,607,645.99 336,139,328.18 28,581,653.00 62,393,379.59 65,234,034.21
合计 373,607,645.99 336,139,328.18 28,581,653.00 62,393,379.59 65,234,034.21
2.本期终止确认的其他权益工具投资
终止确认时的累计利得或损失本期
本期终止确认时 本期终止确认时 处置该项投资的
项目 本期股利收入 从其他综合收益转入留存收益的金
的成本 的公允价值 原因
额
非交易性权益工具 467,209,765.12 521,896,561.02 54,686,795.90 战略调整所致
合计 467,209,765.12 521,896,561.02 54,686,795.90
（十一） 长期股权投资
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
联营企业 448,893,756.58 430,831,722.67
合计 448,893,756.58 430,831,722.67
54
2.长期股权投资详细情况
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
辽宁股权交易中心股份有限公司 35,481,536.26
广州信达粤商私募基金管理有限
10,578,755.94
公司
Sino Rock Investment Company
248,112,546.06
Limited
Cinda Plunkett International
67,424,555.56
Absolute Return Fund
Cinda Plunkett International
68,852,852.61
Holdings Limited
Cinda International Investme
381,476.24
nt Holdings
合计 430,831,722.67
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 权益法下确认 其他综合收益 宣告发放的现
其他权益变动
的投资损益 调整 金股利或利润
辽宁股权交易中心股份有限公司 415,891.22
广州信达粤商私募基金管理有限
-5,060,787.17
公司
Sino Rock Investment Company
18,652,604.40 -2,975,431.82 2,735,715.31
Limited
Cinda Plunkett International
885,593.22
Absolute Return Fund
Cinda Plunkett International
2,407,743.69
Holdings Limited
Cinda International Investme
797,064.04
nt Holdings
合计 17,301,045.36 -2,178,367.78 2,735,715.31
55
接上表：
本期增减变动
资产减值准备
被投资单位名称 本期计提减值准 期末余额
汇兑差额 期末余额
备
辽宁股权交易中心股份有限公司 35,897,427.48
广州信达粤商私募基金管理有限
5,517,968.77
公司
Sino Rock Investment Company
3,670,609.32 264,724,612.65
Limited
Cinda Plunkett International
982,513.57 69,292,662.35
Absolute Return Fund
Cinda Plunkett International
1,011,882.38 72,272,478.68
Holdings Limited
Cinda International Investmen
10,066.37 1,188,606.65
t Holdings
合计 5,675,071.64 448,893,756.58
注：
（1）联营企业的基本情况详见八、（二）在合营安排或联营企业中的权益。
（2）于2023年12月31日，被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
56
（十二） 固定资产
项目 房屋建筑物 机器动力设备 通讯电子设备 办公电器设备 安全防卫设备 交通运输设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,361,929.09 2,456,750.31 267,916,952.86 56,956,252.30 1,915,318.90 13,444,945.57 394,052,149.03
2.本期增加金额 19,378,753.01 1,971,851.30 142,539.78 1,154,368.91 22,647,513.00
（1）购置 19,378,753.01 1,971,851.30 142,539.78 1,154,368.91 22,647,513.00
（2）在建工程转入
3.本期减少金额 2,061,640.47 92,947.00 8,792,491.87 3,994,136.08 18,429.00 2,555,709.34 17,515,353.76
（1）处置或报废 2,061,640.47 92,947.00 8,792,491.87 3,994,136.08 18,429.00 2,555,709.34 17,515,353.76
4.外币报表折算差额 72,474.71 481,900.13 554,374.84
5.期末余额 49,372,763.33 2,363,803.31 278,503,214.00 55,415,867.65 2,039,429.68 12,043,605.14 399,738,683.11
二、累计折旧
1.期初余额 22,207,308.92 2,046,042.07 202,709,149.85 45,601,300.39 1,651,894.22 11,668,197.01 285,883,892.46
2.本期增加金额 1,152,674.02 78,790.86 20,142,977.26 3,908,055.97 72,138.82 406,303.65 25,760,940.58
（1）计提 1,152,674.02 78,790.86 20,142,977.26 3,908,055.97 72,138.82 406,303.65 25,760,940.58
3.本期减少金额 2,061,637.76 88,299.65 8,460,604.98 3,924,873.64 27,204.59 2,432,482.83 16,995,103.45
（1）处置或报废 2,061,637.76 88,299.65 8,460,604.98 3,924,873.64 27,204.59 2,432,482.83 16,995,103.45
4.外币报表折算差额 28,588.96 413,999.92 442,588.88
5.期末余额 21,326,934.14 2,036,533.28 214,391,522.13 45,998,482.64 1,696,828.45 9,642,017.83 295,092,318.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
57
项目 房屋建筑物 机器动力设备 通讯电子设备 办公电器设备 安全防卫设备 交通运输设备 合计
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.外币报表折算差额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,045,829.19 327,270.03 64,111,691.87 9,417,385.01 342,601.23 2,401,587.31 104,646,364.64
2.期初账面价值 29,154,620.17 410,708.24 65,207,803.01 11,354,951.91 263,424.68 1,776,748.56 108,168,256.57
注：
（1）于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在尚未办理产权手续的房屋及建筑物。
（2）于 2023 年 12 月 31 日，本集团不存在重大的所有权受到限制、暂时闲置、融资租赁租入及持有待售的固定资产。
58
（十三） 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器及设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 403,652,898.62 15,087,828.91 418,740,727.53
2.本期增加 364,005,513.61 16,517,802.88 380,523,316.49
3.本期减少 62,821,279.87 15,017,886.62 77,839,166.49
4.外币报表折算差额 1,004,725.59 1,004,725.59
5.期末余额 705,841,857.95 16,587,745.17 722,429,603.12
二、累计折旧
1.期初余额 222,892,912.68 10,136,418.54 233,029,331.22
2.本期计提 100,323,686.93 13,175,340.66 113,499,027.59
3.本期减少 61,478,172.96 15,017,886.62 76,496,059.58
4.外币报表折算差额 498,882.33 498,882.33
5.期末余额 262,237,308.98 8,293,872.58 270,531,181.56
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.外币报表折算差额
三、账面价值
1.期末账面价值 443,604,548.97 8,293,872.59 451,898,421.56
2.期初账面价值 180,759,985.94 4,951,410.37 185,711,396.31
（十四） 无形资产
期货会员资 土地使用
项目 交易席位费 软件及其他 合计
格 权
一、账面原值
1.期初余额 22,417,298.28 1,400,000.00 559,293.00 354,790,368.04 379,166,959.32
2.本期增加金额 46,092,968.46 46,092,968.46
（1）购置 46,092,968.46 46,092,968.46
3.本期减少金额 471,441.63 471,441.63
（1）处置或报废 471,441.63 471,441.63
4. 外 币 报 表 折 算 差
17,083.80 1,554.01 18,637.81
额
5.期末余额 22,434,382.08 1,400,000.00 559,293.00 400,413,448.88 424,807,123.96
59
期货会员资 土地使用
项目 交易席位费 软件及其他 合计
格 权
二、累计摊销
1.期初余额 229,946.97 249,111,145.60 249,341,092.57
2.本期增加金额 15,832.87 37,632,231.17 37,648,064.04
（1）计提 15,832.87 37,632,231.17 37,648,064.04
3.本期减少金额 471,441.63 471,441.63
（1）处置或报废 471,441.63 471,441.63
4.外币报表折算差
额
5.期末余额 245,779.84 286,271,935.14 286,517,714.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4. 外 币 报 表 折 算 差
额
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 22,434,382.08 1,400,000.00 313,513.16 114,141,513.74 138,289,408.98
2.期初账面价值 22,417,298.28 1,400,000.00 329,346.03 105,679,222.44 129,825,866.75
注：于 2023 年 12 月 31 日，本集团无用于抵押或担保的无形资产。
（十五） 商誉
1.商誉账面原值
形成商誉的事项 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
合并信达国际控股有限公司（1） 98,822,734.82 98,822,734.82
收购中国金谷国际信托投资有限
80,052,310.92 80,052,310.92
责任公司营业部（2）
收购信达期货有限公司（3） 15,456,911.47 15,456,911.47
合计 194,331,957.21 194,331,957.21
60
2.商誉减值准备
形成商誉的事项 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
合并信达国际控股有限公司（1） 98,822,734.82 98,822,734.82
收购中国金谷国际信托投资有限
79,046,338.16 79,046,338.16
责任公司营业部（2）
收购信达期货有限公司（3） 15,456,911.47 15,456,911.47
合计 193,325,984.45 193,325,984.45
3. 可回收金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
项目 预测期的年限 预测期的关键参数 预测期关键参数的确定依据
关键假设主要基于资产组历史收益水平及管理
收购中国金谷国 层对市场发展的预期，以本公司加权平均净资
增长率：-15%~5%；
际信托投资有限 5年 产收益率为基础确定折现率为 9%，结合宏观经
折现率：9%
责任公司营业部 济长期平均增长率以及证券行业发展周期等因
素，确定增长率范围为-15%~5%
注：
（1）2019 年，本公司以现金取得了信达国际控股有限公司（以下简称“信达国际”）63%
的股权，信达国际系本集团的母公司中国信达资产管理股份有限公司间接控股子公司，由于合
并前后合并双方均受中国信达控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并。
该项商誉为同一控制下企业合并时本公司自最终控制方获得，且该商誉以前年度已全额计提减
值准备。
（2）2008 年 12 月，本公司收购原中国金谷国际信托有限责任公司（以下简称“金谷信
托”）证券类业务，本公司在确认收购业务的可辨认资产和负债后，将购买成本大于收购资产
中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。资产组的可收回金额按照其预计未来现金
流 量 的 现 值 确 定 ， 由 于资 产 组 的 可 收 回 金 额 低于 其 账 面 价 值 ， 因 此 确认 商 誉 减 值 准 备
79,046,338.16 元。于 2023 年 12 月 31 日，本次收购形成的商誉原值及净值分别为人民币
80,052,310.92 元和 1,005,972.76 元。
（3）2007 年 11 月，本公司收购信达期货，本集团在确认收购业务的可辨认资产和负债
后，将购买成本大于收购资产中取得的可辨认净资产公允价值的差额确认为商誉。该商誉以前
年度已全额计提减值准备。
61
（十六） 递延所得税资产及递延所得税负债
1.已确认的未经抵销的递延所得税资产及负债
期末余额 期初余额
项目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产 可抵扣/应纳税暂 递延所得税资产
性差异 /负债 时性差异 /负债
递延所得税资产：
交 易 性 金 融资 产 公 允
87,846,173.77 21,961,543.45 321,323,918.39 80,330,979.60
价值变动
其 他 债 权 投资 公 允 价
42,686,341.24 10,671,585.31
值变动
其 他 权 益 工具 投 资 公
37,468,317.81 9,367,079.45
允价值变动
衍 生 金 融 工具 公 允 价
407,130.67 101,782.67
值变动
无形资产摊销 32,975,702.20 8,243,925.55 41,686,881.76 10,421,720.44
资产减值准备 52,176,311.22 12,978,024.62 205,160,562.21 51,270,706.00
已 计 提 未 支付 的 职 工
397,858,452.40 99,464,613.10 736,474,233.22 184,118,558.32
薪酬
经纪人风险准备金 12,184,785.91 3,046,196.48 13,362,697.59 3,340,674.40
可抵扣亏损 260,135,799.27 65,033,949.82 30,783,103.58 7,695,775.90
租赁 440,514,880.82 110,128,720.22 154,494,274.96 38,623,568.74
其他 44,816,754.76 11,204,188.69 102,259,971.01 25,564,992.74
合计 1,366,384,308.83 341,530,024.05 1,648,231,983.96 412,038,561.45
递延所得税负债：
交 易 性 金 融资 产 公 允
14,029,322.79 3,507,330.70 18,816,424.17 4,787,461.82
价值变动
其 他 债 权 投资 公 允 价
135,636,212.68 33,909,053.17
值变动
其 他 权 益 工具 投 资 公
2,840,654.62 710,163.66
允价值变动
衍 生 金 融 工具 公 允 价
22,260,207.04 5,565,051.76
值变动
租赁 427,608,028.83 106,902,007.21 143,641,148.93 35,910,287.23
其他 3,913,774.72 978,443.68 3,913,774.72 978,443.68
合计 581,187,339.02 145,296,834.76 191,472,209.48 47,951,408.15
净额 785,196,969.81 196,233,189.29 1,456,759,774.48 364,087,153.30
62
2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 -145,032,874.20 196,497,149.85 -47,787,285.23 364,251,276.22
递延所得税负债 -145,032,874.20 263,960.56 -47,787,285.23 164,122.92
（十七） 其他资产
1.按类别列示
期末余额 期初余额
其他应收款 176,886,631.82 387,372,619.27
长期待摊费用 17,780,007.34 20,170,855.64
待摊费用 20,025,261.55 19,490,215.78
其他 51,272,183.03 51,497,218.61
小计 265,964,083.74 478,530,909.30
减：坏账准备 15,012,309.32 16,381,896.92
合计 250,951,774.42 462,149,012.38
2.其他应收款
（1）按明细列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款余额 176,886,631.82 387,372,619.27
减：坏账准备 15,012,309.32 16,381,896.92
其他应收款净值 161,874,322.50 370,990,722.35
（2）按账龄分析
期末余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 116,989,128.53 66.14 8,904.82 0.01
1-2 年（含 2 年） 29,247,843.77 16.53 60,062.17 0.21
2-3 年（含 3 年） 4,703,495.58 2.66 180,709.74 3.84
3 年以上 25,946,163.94 14.67 14,762,632.59 56.90
合计 176,886,631.82 15,012,309.32
63
续表
期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 352,920,530.71 91.11
1-2 年（含 2 年） 6,183,129.02 1.60 127,706.79 2.07
2-3 年（含 3 年） 4,743,243.95 1.22 61,592.69 1.30
3 年以上 23,525,715.59 6.07 16,192,597.44 68.83
合计 387,372,619.27 16,381,896.92
注：其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东的款项。
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月预 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 合计
期 损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
信用损失 值） 值）
期初余额 16,381,896.92 16,381,896.92
本期转移
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 4,446,753.65 4,446,753.65
本期转回
本期转销 5,816,341.25 5,816,341.25
本期核销
其他变动
期末余额 15,012,309.32 15,012,309.32
3.长期待摊费用
其他
期初余额 本期增加额 本期摊销额 减少 期末余额
额
租入固定资产改
16,222,170.50 7,673,008.32 10,437,199.47 13,457,979.35
良支出
网络工程 2,162,324.08 548,024.90 988,893.91 1,721,455.07
64
其他
期初余额 本期增加额 本期摊销额 减少 期末余额
额
其他 1,786,361.06 2,878,660.89 2,064,449.03 2,600,572.92
合计 20,170,855.64 11,099,694.11 13,490,542.41 17,780,007.34
（十八） 融出证券、转融通融入证券
期末余额 期初余额
融出证券
-交易性金融资产 20,229,457.73 10,861,174.86
-转融通融入证券 594,530.00
转融通融入证券总额 3,905,910.00
注：于2023年12月31日，本集团向中国证券金融股份有限公司转融通融入证券金额为0.00
元（2022年12月31日：3,905,910.00元）。
（十九） 资产减值及损失准备
项目 期初余额 本期增加 本期转回 本期转销 汇率变动 期末余额
应收款项坏账准备 10,539,373.32 3,399,690.07 4,000,000.00 3,139,683.25
融出资金减值准备 31,102,123.17 12,340,758.31 5,491,657.01 351,518.77 173,826.55 37,773,532.25
其他应收款坏账准
16,381,896.92 4,446,753.65 5,816,341.25 15,012,309.32
备
买入返售金融资产
150,701,530.20 179,837.98 54,731,573.34 96,149,794.84
减值准备
其他债权投资减值
41,596,949.23 44,315,390.53 37,506,607.42 191,956.37 48,597,688.71
准备
金融工具信用减值
250,321,872.84 61,282,740.47 101,129,527.84 106,317,654.86 365,782.92 104,523,213.53
准备小计
商誉减值准备 193,325,984.45 193,325,984.45
合计 443,647,857.29 61,282,740.47 101,129,527.84 106,317,654.86 365,782.92 297,849,197.98
金融工具预期信用损失准备情况如下：
期末余额
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
金融工具类别 未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 合计
损失期末余额
值）期末余额 值）期末余额
应收款项坏账准备 3,139,683.25 3,139,683.25
融出资金减值准备 20,074,550.29 5,982,705.09 11,716,276.87 37,773,532.25
65
期末余额
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
金融工具类别 未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 合计
损失期末余额
值）期末余额 值）期末余额
其他应收款坏账准备 15,012,309.32 15,012,309.32
其 他 债 权 投资 减 值 准
11,788,417.56 36,809,271.15 48,597,688.71
备
合计 46,875,277.17 45,931,659.49 11,716,276.87 104,523,213.53
续表：
期初余额
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
金融工具类别 未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减 合计
损失期初余额
值）期初余额 值）期初余额
应收款项坏账准备 10,539,373.32 10,539,373.32
融出资金减值准备 16,012,308.37 2,925,129.75 12,164,685.05 31,102,123.17
其他应收款坏账准备 16,381,896.92 16,381,896.92
买 入 返 售 金融 资 产 减
259.96 150,701,270.24 150,701,530.20
值准备
其 他 债 权 投资 减 值 准
4,431,128.71 37,165,820.52 41,596,949.23
备
合计 36,825,593.96 13,464,503.07 200,031,775.81 250,321,872.84
（二十） 短期借款
1.按借款条件分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 350,178,632.50 41,805,036.00
小计 350,178,632.50 41,805,036.00
加：应计利息 875,522.59 23,628.49
合计 351,054,155.09 41,828,664.49
2.短期借款明细
类型 成交日期 到期日期 利率 期末余额 期初余额
信用借款 2023-12-29 2024-1-30 5.97% 93,340,660.00
信用借款 2023-11-30 2024-1-2 6.22% 71,088,281.87
信用借款 2023-12-29 2024-1-2 5.97% 45,569,411.46
66
类型 成交日期 到期日期 利率 期末余额 期初余额
信用借款 2023-12-30 2024-1-30 6.22% 42,592,340.00
信用借款 2023-12-11 2024-1-11 6.13% 41,839,596.59
信用借款 2023-12-27 2024-3-27 3.90% 28,120,057.80
信用借款 2023-12-19 2024-3-19 3.90% 24,862,265.37
信用借款 2023-12-6 2024-1-8 6.12% 3,641,542.00
信用借款 2022-12-29 2023-1-30 4.74% 41,828,664.49
合计 351,054,155.09 41,828,664.49
67
（二十一） 应付短期融资款
项目 发行日 到期日 票面利率 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
2023 年 4 月-2023 年 2023 年 8 月-2024 年
扬帆收益凭证系列 2.35%-3.15% 6,214,551,245.92 1,906,452,081.90 4,308,099,164.02
12 月 5月
2022 年 7 月-2023 年 2023 年 1 月-2024 年
信达锦鲤系列 2.08%-3.15% 720,693,659.76 1,053,107,440.51 1,412,636,213.47 361,164,886.80
12 月 6月
新客理财系列 2022 年 7 月 2023 年 2 月 3.50% 10,157,259.60 30,684.80 10,187,944.40
合计 730,850,919.36 7,267,689,371.23 3,329,276,239.77 4,669,264,050.82
68
（二十二） 拆入资金
项目 期末余额 期初余额
银行拆入资金 11,209,000,000.00 5,980,000,000.00
转融通拆入资金 2,600,000,000.00 1,600,000,000.00
加：应计利息 19,947,258.16 8,585,244.26
合计 13,828,947,258.16 7,588,585,244.26
转融通融入资金剩余期限及利率分析：
剩余期限 期末余额 利率区间 期初余额 利率区间
1 个月以内 1,500,000,000.00 2.16%-3.50% 500,000,000.00 2.50%
1 个月以上至 3 个月以内 800,000,000.00 3.10%
3 个月以上至 1 年以内 300,000,000.00 2.93% 1,100,000,000.00 2.10%
合计 2,600,000,000.00 1,600,000,000.00
（二十三） 交易性金融负债
期末余额
分类为为以公允价值计量且其 指定为以公允价值计量且其变动计
项目 合计
变动计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债
账面价值 初始成本 账面价值 初始成本 账面价值 初始成本
收益凭证 5,959,632.54 5,950,000.00 5,959,632.54 5,950,000.00
债券 888,767.15 888,767.15 888,767.15 888,767.15
合计 888,767.15 888,767.15 5,959,632.54 5,950,000.00 6,848,399.69 6,838,767.15
续表：
期初余额
分类为为以公允价值计量且其变 指定为以公允价值计量且其变动计
项目 合计
动计入当期损益的金融负债 入当期损益的金融负债
账面价值 初始成本 账面价值 初始成本 账面价值 初始成本
收益凭证 192,865,920.97 192,068,712.00 192,865,920.97 192,068,712.00
债券 411,123.28 411,123.28 411,123.28 411,123.28
股票 23,474,217.50 25,720,123.81 23,474,217.50 25,720,123.81
合计 23,885,340.78 26,131,247.09 192,865,920.97 192,068,712.00 216,751,261.75 218,199,959.09
注：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为本集团的发行的挂钩股指
收益凭证，其对收益凭证持有人的回报与股票指数的表现相关。于 2023 年 12 月 31 日，指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的信用风险敞口的账面价值为人民币
5,959,632.54 元（2022 年 12 月 31 日：人民币 192,865,920.97 元）。
69
（二十四） 卖出回购金融资产款
1.按金融资产种类列示
项目 期末余额 期初余额
债券 10,849,633,033.01 11,797,681,705.18
基金 940,395,800.00 32,291,456.55
加：应计利息 12,577,976.75 12,773,740.48
合计 11,802,606,809.76 11,842,746,902.21
2.按业务类别列示
项目 期末余额 期初余额
质押式回购 10,849,633,033.01 11,797,681,705.18
质押式报价回购 940,395,800.00 32,291,456.55
加：应计利息 12,577,976.75 12,773,740.48
合计 11,802,606,809.76 11,842,746,902.21
3.担保物账面价值
项目 期末余额 期初余额
债券 13,754,925,386.69 14,841,940,617.08
基金 1,213,724,642.69 128,762,784.33
合计 14,968,650,029.38 14,970,703,401.41
4.质押式报价回购业务的剩余期限和利率区间
剩余期限 期末余额 利率区间（%） 期初余额 利率区间（%）
1 个月内 940,395,800.00 2.50-8.00 32,291,456.55 1.85-5.88
合计 940,395,800.00 32,291,456.55
（1）本集团为卖出回购业务而设定质押的资产类别及价值详见附注六、（五十七）所有权
或使用权受到限制的资产及附注十五、（二）债券借贷。
（2）于 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团卖出回购金融资产款余额中均
无向持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东作为交易对手方购入的金融资产。
（二十五） 代理买卖证券款
项目 期末余额 期初余额
普通经纪业务
个人 10,549,329,889.87 11,324,210,561.55
机构 5,474,794,337.29 7,073,238,588.29
小计 16,024,124,227.16 18,397,449,149.84
70
项目 期末余额 期初余额
信用业务
个人 1,019,905,928.75 1,120,243,241.13
机构 220,762,943.68 107,276,342.01
小计 1,240,668,872.43 1,227,519,583.14
合计 17,264,793,099.59 19,624,968,732.98
（二十六） 应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 980,041,384.19 943,862,450.09 1,434,306,114.57 489,597,719.71
离职后福利中的设
57,569,345.01 166,966,530.04 153,837,884.32 70,697,990.73
定提存计划负债
辞退福利 10,528,993.20 3,319,114.49 6,515,495.33 7,332,612.36
合计 1,048,139,722.40 1,114,148,094.62 1,594,659,494.22 567,628,322.80
2.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 903,498,726.83 754,150,000.00 1,247,073,596.08 410,575,130.75
二、职工福利费 649,743.03 44,110,159.49 38,542,133.02 6,217,769.50
三、社会保险费 2,072,317.40 64,535,578.79 65,150,938.62 1,456,957.57
其中：1．医疗保险费 1,913,540.81 62,753,549.15 63,363,861.23 1,303,228.73
2．工伤保险费 140,293.02 1,206,957.24 1,201,448.97 145,801.29
3．生育保险费 18,483.57 575,072.40 585,628.42 7,927.55
四、住房公积金 472,296.13 67,041,759.82 66,875,375.84 638,680.11
五、工会经费和职工教育经费 72,108,494.43 10,550,126.25 12,028,716.24 70,629,904.44
六、其他短期薪酬 1,239,806.37 3,474,825.74 4,635,354.77 79,277.34
合计 980,041,384.19 943,862,450.09 1,434,306,114.57 489,597,719.71
3.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
基本养老保险 4,187,512.73 85,296,427.06 84,441,086.70 5,042,853.09
失业保险 128,902.01 2,622,635.12 2,596,076.33 155,460.80
企业年金缴费 53,252,930.27 68,117,378.58 55,870,632.01 65,499,676.84
其他 10,930,089.28 10,930,089.28
合计 57,569,345.01 166,966,530.04 153,837,884.32 70,697,990.73
71
4.辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
辞退福利 10,528,993.20 3,319,114.49 6,515,495.33 7,332,612.36
合计 10,528,993.20 3,319,114.49 6,515,495.33 7,332,612.36
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险和失业保险计划。根据该等计划，本集
团分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。此外，本集团参加由母公司中国信
达设立企业年金计划，公司缴纳由单位承担的企业年金，员工缴纳个人承担的企业年金。除上
述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
（二十七） 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 29,173,165.47 112,834,620.03
个人所得税 27,701,748.31 21,119,724.97
增值税 8,474,487.44 16,819,816.02
城市建设维护税 566,776.61 1,133,480.26
教育费附加及地方教育费附加 405,711.32 814,812.76
代扣客户红利及利息税 168,568.34 162,497.00
其他 954,964.78 534,553.13
合计 67,445,422.27 153,419,504.17
（二十八） 应付款项
款项性质 期末余额 期初余额
应付基金销售费用 94,018,845.90 119,875,392.69
应付服务费、资产购置款 5,101,109.43 10,239,603.88
应付清算款项 5,086,741.09 27,330,915.80
其他 1,713,135.90 383,589.33
合计 105,919,832.32 157,829,501.70
（二十九） 合同负债
项目 期末余额 期初余额
投资银行业务合同 9,113,207.53
资产管理业务合同 2,279,874.21
合计 9,113,207.53 2,279,874.21
72
（三十） 预计负债
项目 期末余额 期初余额
未决诉讼 2,477,319.21 6,726,245.10
合计 2,477,319.21 6,726,245.10
注：包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：信达证券 2023 年度预计负债金额
247.73 万元，为工大高新虚假陈述侵权责任纠纷和博瑞格证券虚假陈述侵权责任纠纷的预计负
债。
（三十一） 长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 296,345,912.92 5.303%-6.038%
合计 296,345,912.92
73
（三十二） 应付债券
票面
债券名称 债券类型 面值 发行金额 起息日期 到期日期 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利率
23 信达 02 公司债 100 3,000,000,000.00 2023-12-1 2024-12-3 2.86% 3,004,254,764.44 - 3,004,254,764.44
23 信达 01 公司债 100 2,000,000,000.00 2023-4-13 2026-4-13 3.23% 2,046,590,930.00 824,736.98 2,045,766,193.02
23 信达 S2 公司债 100 2,000,000,000.00 2023-6-9 2024-4-24 2.41% 2,027,073,612.10 38,549.65 2,027,035,062.45
21 信达 01 公司债 100 1,500,000,000.00 2021-3-24 2024-3-24 3.70% 1,538,954,704.22 58,653,211.97 55,499,998.35 1,542,107,917.84
20 信达 02 公司债 100 1,000,000,000.00 2020-3-27 2025-3-27 3.57% 1,026,398,131.55 36,110,983.93 35,723,908.66 1,026,785,206.82
20 信达 01 公司债 100 2,000,000,000.00 2020-3-27 2023-3-27 3.08% 2,046,794,597.69 14,805,398.73 2,061,599,996.42
20 信达 G1 公司债 100 2,500,000,000.00 2020-7-17 2023-7-17 3.80% 2,541,568,303.69 53,431,693.46 2,594,999,997.15
22 信达 S1 公司债 100 2,000,000,000.00 2022-7-19 2023-4-24 2.20% 2,018,786,900.45 14,845,977.59 2,033,632,878.04
23 信达 S1 短期公司债 100 3,000,000,000.00 2023-3-3 2023-12-7 2.83% 3,065,284,551.46 3,065,284,551.46
信达国际
公司债 100HKD 10,000,000.00HKD 2013-9-5 2023-3-5 3.00% 9,004,283.97 147,971.69 9,152,255.66
公司债
合计 9,181,506,921.57 10,321,199,095.37 9,856,756,872.37 9,645,949,144.57
74
（三十三） 租赁负债
1.按项目列示
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 470,023,483.58 197,360,711.48
减：未确认的融资费用 27,172,910.55 6,071,383.40
合计 442,850,573.03 191,289,328.08
2.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 433,905,723.98 184,683,481.02
机器及设备 8,944,849.05 6,372,372.51
其他 233,474.55
合计 442,850,573.03 191,289,328.08
（三十四） 其他负债
1.按类别列示
项目 期末余额 期初余额
第三方在结构化主体中享有的权益 501,225,079.94 170,489,725.43
其他应付款 212,072,114.44 225,063,765.90
期货风险准备金 78,582,668.55 74,290,478.99
证券投资者保护基金 8,225,471.13 6,885,500.13
递延收益 3,178,067.82 8,626,184.22
期货投资者保障基金 173,644.50 175,247.60
其他 47,295.77
合计 803,504,342.15 485,530,902.27
2.其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 47,934,912.00 70,643,654.16
代扣代缴款 30,305,252.58 28,094,157.58
购买商品及服务费 29,561,608.46 12,870,445.15
经纪人风险金 12,293,192.85 13,481,060.76
应付收购信达国际款项 8,757,113.79 8,739,913.04
证券清算款 6,092,847.00 6,844,014.12
75
款项性质 期末余额 期初余额
其他 77,127,187.76 84,390,521.09
合计 212,072,114.44 225,063,765.90
（1）第三方在结构化主体中享有的权益为本集团纳入合并范围内结构化主体产生的应付
投资者持有的权益。
（2）期货风险准备金按照子公司信达期货代理手续费收入减去应付期货交易所手续费后
净收入的 5%计提。
（3）2023 年，本公司按照营业收入的 0.75%计提应向中国证券投资者保护基金有限责任
公司缴纳的证券投资者保护基金（2022 年计提比例：0.75%）。
（4）2023 年，期货投资者保障基金按照子公司信达期货代理交易额的亿分之六计提（2022
年计提比例：亿分之六）。
（三十五） 股本
本期增减变动
项目 期初余额 期末余额
发行新股 合计
一、有限售条件股份 2,918,700,000.00 2,918,700,000.00
1.国家持股
2.国有法人持股 2,758,700,000.00 2,758,700,000.00
3.其他内资持股 160,000,000.00 160,000,000.00
其中：境内法人持股 160,000,000.00 160,000,000.00
二、无限售条件流通股份 324,300,000.00 324,300,000.00 324,300,000.00
1.人民币普通股 324,300,000.00 324,300,000.00 324,300,000.00
股份合计 2,918,700,000.00 324,300,000.00 324,300,000.00 3,243,000,000.00
注：2022 年 12 月 12 日，中国证监会出具《关于核准信达证券股份有限公司首次公开发行
股票的批复》（证监许可〔2022〕3121 号），核准公司公开发行不超过 32,430 万股新股。2023
年 1 月 16 日，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 32,430 万股，并于 2023 年 2 月
1 日在上交所主板上市交易。发行完成后，公司总股本由 291,870 万股增加至 324,300 万股。
2023 年 3 月 27 日，公司完成工商变更登记手续，注册资本变更为 324,300 万元。本次发行募
集资金总额为 267,547.50 万元，扣除发行费用后，募集资金净额为 258,095.70 万元，其中
32,430 万元计入股本，225,665.70 万元计入资本公积。安永华明会计师事务所（特殊普通合
伙）对本次发行的资金到位情况进行了审验，并于 2023 年 1 月 20 日出具了安永华明（2023）
验字第 61232044_A01 号《验资报告》。
76
（三十六） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本公积 1,759,443,902.12 2,256,657,035.99 4,016,100,938.11
合计 1,759,443,902.12 2,256,657,035.99 4,016,100,938.11
注：本期资本公积变动情况参见本附注六、（三十五）股本。
77
（三十七） 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 期初余额 税后归属于母公 税后归属于少 期末余额
所得税前发生额 减：所得税费用 其他综合收益 他综合收益当期 合计
司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损
2,130,490.96 14,377,823.47 3,594,455.87 41,015,096.92 -30,231,729.32 -30,231,729.32 -28,101,238.36
益的其他综合收益
其他权益工具投资公
2,130,490.96 14,377,823.47 3,594,455.87 41,015,096.92 -30,231,729.32 -30,231,729.32 -28,101,238.36
允价值变动
二、将重分类进损益
-57,797.27 282,534,495.40 50,035,030.96 65,768,500.44 166,730,964.00 160,579,409.10 6,151,554.90 160,521,611.83
的其他综合收益
权益法下可转损益的
13,067,717.42 -2,178,367.78 -2,178,367.78 -1,372,373.98 -805,993.80 11,695,343.44
其他综合收益
其他债权投资公允价
-41,844,738.63 269,855,054.75 44,580,638.48 65,768,500.44 159,505,915.83 149,973,262.69 9,532,653.14 108,128,524.06
值变动
其他债权投资信用减
23,261,831.18 6,808,783.11 5,454,392.48 1,354,390.63 6,907,626.01 -5,553,235.38 30,169,457.19
值准备
外币财务报表折算差
5,457,392.76 8,049,025.32 8,049,025.32 5,070,894.38 2,978,130.94 10,528,287.14
额
合计 2,072,693.69 296,912,318.87 53,629,486.83 65,768,500.44 41,015,096.92 136,499,234.68 130,347,679.78 6,151,554.90 132,420,373.47
78
（三十八） 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 953,197,525.25 136,590,606.44 1,089,788,131.69
合计 953,197,525.25 136,590,606.44 1,089,788,131.69
注：根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润
弥补以前年度亏损后的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册资本的50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增加注册资本。除了用于弥补
亏损外，法定盈余公积于转增注册资本后，其余额不得少于转增前注册资本的25%。本期提取法
定盈余公积金额为人民币136,590,606.44元。
（三十九） 一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 1,189,746,734.13 196,058,385.56 1,385,805,119.69
交易风险准备 944,341,047.09 136,590,606.44 1,080,931,653.53
合计 2,134,087,781.22 332,648,992.00 2,466,736,773.22
注：
本期一般风险准备增加：
（1）根据《金融企业财务规则》，信达证券、信达期货按照税后利润弥补以前年度亏损后
的 10%提取一般风险准备。本期提取金额合计人民币 144,131,994.59 元。
（2）根据《证券公司大集合资产管理业务适用<关于规范金融机构资产管理业务的指导意
见>操作指引》（证监会[2018]第 39 号公告），信达证券按照本期收取的大集合产品的资产管
理业务收入的 10%提取一般风险准备金，本期提取金额为人民币 1,730,026.92 元。
（3）根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂行办法》，信达澳亚基金管理有
限公司按照基金管理费收入的 10%从税后利润中提取一般风险准备金，其余额达到基金资产净
值的 1%时可以不再提取。本期澳亚计提人民币 92,956,229.72 元，其中归属于母公司金额为人
民币 50,196,364.05 元。
本期交易风险准备增加：
（1）根据《中华人民共和国证券法》，信达证券按照税后利润 10%的比例提取交易风险准
备金，用于弥补证券交易损失。本期提取金额合计人民币 136,590,606.44 元。
79
（四十） 未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额
调整前上期期末未分配利润 5,914,975,879.00 5,143,168,443.37
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 5,914,975,879.00 5,143,168,443.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,466,886,707.38 1,227,342,108.11
减：提取法定盈余公积 136,590,606.44 130,322,599.79
提取一般风险准备 196,058,385.56 194,889,472.90
提取交易风险准备 136,590,606.44 130,322,599.79
对股东的分配 142,692,000.00
其他综合收益结转留存收益 41,015,096.92
期末未分配利润 6,810,946,084.86 5,914,975,879.00
注：2023 年 6 月 27 日，经股东大会批准，本公司做如下现金分红：以本公司公开发行人
民币普通股（A 股）后的总股本 3,243,000,000.00 股为基础，向全体 A 股股东每 10 股派发现
金股利人民币 0.44 元（含税），共计派发现金股利人民币 142,692,000.00 元（含税）。
（四十一） 手续费及佣金净收入
1.按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 692,009,670.68 835,074,575.40
——证券经纪业务收入 910,043,107.83 1,103,081,703.12
——代理买卖证券业务 644,775,428.26 759,723,844.34
交易单元席位租赁 243,093,959.31 291,705,899.49
代销金融产品业务 22,173,720.26 51,651,959.29
——证券经纪业务支出 218,033,437.15 268,007,127.72
——代理买卖证券业务 218,033,437.15 268,007,127.72
期货经纪业务净收入 87,096,107.25 87,934,360.86
——期货经纪业务收入 193,899,845.37 177,274,632.83
——期货经纪业务支出 106,803,738.12 89,340,271.97
投资银行业务净收入 154,283,385.18 186,095,834.31
——投资银行业务收入 163,355,896.48 200,960,928.68
——证券承销业务 112,150,788.74 125,983,598.80
保荐服务业务 943,396.23 2,943,396.23
财务顾问业务 50,261,711.51 72,033,933.65
80
项目 本期发生额 上期发生额
——投资银行业务支出 9,072,511.30 14,865,094.37
——证券承销业务 9,072,511.30 14,865,094.37
资产管理业务净收入 232,328,916.19 260,015,006.11
——资产管理业务收入 232,451,777.99 270,349,058.03
——资产管理业务支出 122,861.80 10,334,051.92
基金管理业务净收入 651,653,820.30 1,048,440,396.97
——基金管理业务收入 934,185,129.25 1,048,440,396.97
——基金管理业务支出 282,531,308.95
投资咨询业务净收入 55,445,035.46 56,767,559.83
——投资咨询业务收入 55,731,293.80 57,054,700.32
——投资咨询业务支出 286,258.34 287,140.49
其他手续费及佣金净收入 43,325,007.38 60,673,291.04
——其他手续费及佣金收入 44,374,149.72 60,981,965.12
——其他手续费及佣金支出 1,049,142.34 308,674.08
合计 1,916,141,942.44 2,535,001,024.52
手续费及佣金净收入 1,916,141,942.44 2,535,001,024.52
其中：手续费及佣金收入合计 2,534,041,200.44 2,918,143,385.07
手续费及佣金支出合计 617,899,258.00 383,142,360.55
2.财务顾问业务
项目 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 1,886,792.46 20,283,018.87
并购重组财务顾问业务净收入--其他 493,207.55 14,727,665.70
其他财务顾问业务净收入 47,881,711.50 37,023,249.08
合计 50,261,711.51 72,033,933.65
3.资产管理业务
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 87 52 29
期末客户数量 24,481 52 348
其中：个人客户 24,274 2
机构客户 207 50 348
期初受托资金 5,744,589,888.04 36,716,801,196.29 36,612,147,100.00
其中：自有资金投入 210,384,732.95 1,482,386,844.87
81
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
个人客户 3,723,151,226.54 23,474,693.28
机构客户 1,811,053,928.55 35,210,939,658.14 36,612,147,100.00
期末受托资金 8,016,820,576.30 27,139,725,671.78 36,243,872,500.00
其中：自有资金投入 251,595,000.13 723,200,000.00
个人客户 3,576,116,493.47 14,208,864.22
机构客户 4,189,109,082.70 26,402,316,807.56 36,243,872,500.00
期末主要受托资产初始成本 8,780,126,986.47 27,298,853,691.65 36,158,059,400.00
其中：股票 2,049,412,527.04 18,996,197,242.56
债券 5,653,772,988.68 1,203,701,714.34
基金 99,347,496.64 81,804,748.95
资产支持证券 160,247,551.98
其他 817,346,422.13 7,017,149,985.80 36,158,059,400.00
当期资产管理业务净收入 98,704,187.34 123,054,564.07 4,374,935.11
（四十二） 利息净收入
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,468,755,193.97 1,152,229,423.87
货币资金及结算备付金利息收入 526,464,341.79 495,230,392.37
拆出资金利息收入 757,547.86
融出资金利息收入 603,708,911.42 590,851,453.53
买入返售金融资产利息收入 10,861,969.09 13,399,417.01
其中：约定购回利息收入 2,609.55 34,639.45
股权质押回购利息收入 3,026,895.04 8,085,053.91
债权投资利息收入 9,721,739.63
其他债权投资利息收入 327,719,878.80 37,609,066.56
其他 92.87 4,659,806.91
利息支出 1,045,035,073.39 866,801,845.95
短期借款利息支出 17,031,977.59
拆入资金利息支出 222,003,801.30 150,636,748.99
卖出回购金融资产款利息支出 263,814,895.12 217,094,597.72
其中：报价回购利息支出 11,969,464.18 46,414,863.86
代理买卖证券款利息支出 129,534,456.62 101,971,976.41
长期借款利息支出 5,310,755.91 16,073,041.14
应付债券利息支出 366,724,093.40 369,714,996.49
82
项目 本期发生额 上期发生额
其中：次级债券利息支出 37,631,915.40
融资租赁利息支出 9,505,781.17 8,586,228.62
其他 31,109,312.28 2,724,256.58
利息净收入 423,720,120.58 285,427,577.92
（四十三） 投资收益
1.按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 17,301,045.36 5,688,079.07
处置长期股权投资产生的投资收益 858,183.08
金融工具投资收益 956,470,501.98 1,006,254,055.28
其中：持有期间取得的收益 1,630,619,094.83 1,224,613,973.21
其中：交易性金融资产 1,602,037,441.83 1,224,613,973.21
其他权益工具投资 28,581,653.00
处置金融工具取得的收益 -674,148,592.85 -218,359,917.93
其中：交易性金融资产 -682,059,244.45 -169,895,393.24
其他债权投资 44,602,231.68 -1,804,284.88
衍生金融工具 -33,865,406.02 -39,129,402.02
交易性金融负债 -2,826,174.06 -7,530,837.79
其他 -9,020,341.24 -7,077,262.01
合计 964,751,206.10 1,005,723,055.42
2.按交易性金融工具投资收益明细列示
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 1,602,037,441.83 1,224,613,973.21
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 -682,059,244.45 -169,895,393.24
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -2,826,174.06 -7,530,837.79
指定为以公允价值计量且其变 持有期间收益
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益
83
（四十四） 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 18,811,079.38 16,978,011.43
代扣个人所得税手续费返还 2,677,364.56 3,115,859.04
合计 21,488,443.94 20,093,870.47
（四十五） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 182,676,324.58 -393,130,466.21
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
交易性金融负债 -1,458,329.88 4,045,143.56
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入
787,576.43 3,544,596.13
当期损益的金融负债
衍生金融工具 -31,191,709.05 -25,351,922.37
其他
合计 150,026,285.65 -414,437,245.02
（四十六） 其他业务收入/成本
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 8,080,501.45 11,902,916.70
其中：房屋租赁 3,446,320.41 3,536,877.62
咨询收入
其他 4,634,181.04 8,366,039.08
其他业务成本 21,187.56
（四十七） 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置净收益 -54,197.22 -22,386.68
其他 777,758.60 86,602.22
合计 723,561.38 64,215.54
（四十八） 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,941,915.69 12,664,369.96
教育费附加及地方教育费附加 7,824,740.50 9,292,087.40
84
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 918,817.14 889,330.83
房产税 646,628.14 298,698.20
土地使用税 98,423.88 98,873.88
车船使用税 25,627.84 41,070.00
其他 31,685.78
合计 20,487,838.97 23,284,430.27
（四十九） 业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,114,148,094.62 1,052,245,245.87
折旧摊销费 188,247,568.30 160,950,444.82
电子设备运转费 84,621,596.08 59,547,941.87
房租物业费 80,666,494.95 78,514,594.23
发行营销费用 45,197,066.72 45,051,732.58
邮电通讯费 32,378,269.85 33,328,116.92
差旅费 29,494,560.98 11,522,183.36
业务招待费 29,097,868.69 21,607,533.39
咨询费 27,388,536.59 30,992,277.76
交易所设施使用费 24,067,700.00 23,654,370.64
投资者保护基金 18,245,657.08 16,405,580.32
广告宣传费 17,218,297.82 11,274,619.76
水电费 7,046,380.31 5,561,992.74
基金及资产管理计划代销费用 6,092,056.03 386,775,266.25
其他 64,302,803.31 12,139,741.53
合计 1,768,212,951.33 1,949,571,642.04
（五十） 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
买入返售金融资产减值损失 -54,551,735.36 -36,915,035.01
应收账款坏账损失 -3,399,690.07 40,779.74
融出资金减值损失 6,849,101.30 1,879,976.39
其他债权投资减值损失 6,808,783.11 -28,718,665.51
其他应收款坏账损失 4,446,753.65 30,039.46
合计 -39,846,787.37 -63,682,904.93
85
（五十一） 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
无需支付的预计负债 6,726,245.10 6,726,245.10
非流动资产毁损报废利得 49,833.56 102,742.64 49,833.56
违约金收入 230,000.00
其他 517,629.88 184,060.73 517,629.88
合计 7,293,708.54 516,803.37 7,293,708.54
（五十二） 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
捐赠支出 4,813,000.00 3,498,606.00 4,813,000.00
赔偿款 348,248.66 7,196,838.40 348,248.66
非流动资产毁损报废损失 171,308.06 791,832.33 171,308.06
其他 1,986,650.09 309,118.12 1,986,650.09
合计 7,319,206.81 11,796,394.85 7,319,206.81
（五十三） 所得税费用
1.按项目列示
项目 本期发生额 上期发生金额
当期所得税 77,772,864.99 185,121,208.34
递延所得税 114,225,533.10 13,913,149.50
合计 191,998,398.09 199,034,357.84
2.所得税费用与会计利润关系的说明
项目 本期发生额 上期发生金额
利润总额 1,734,593,293.69 1,517,309,832.92
按法定税率计算的所得税费用 433,648,323.42 379,327,458.24
不可抵扣费用的纳税影响 52,543,566.35 6,404,929.11
免税收入的纳税影响 -296,971,875.71 -192,996,857.95
不同地区的子公司税率不一致的影响 12,374.92 834,614.56
未确认可抵扣暂时性差异的纳税影响 979,328.37
以前年度纳税调整 454,702.98
其他 1,331,977.76 5,464,213.88
所得税费用合计 191,998,398.09 199,034,357.84
86
（五十四） 其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、（三十七）其他综合收益”。
（五十五） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收回的应收款项 204,308,722.73 138,914,075.62
应付款项及其他应付款增加 53,593,838.86 15,523,860.92
其他收益 21,488,443.94 20,093,870.47
其他业务收入及营业外收入 15,324,376.43 12,316,977.43
合计 294,715,381.96 186,848,784.44
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
以现金支付的营业费用 460,186,730.95 733,692,136.50
存出保证金的增加 287,066,932.09 132,101,796.69
支付的往来款 121,349,737.83 706,575,355.31
受限资金增加 111,693,112.95 104,897,961.68
其他业务支出及营业外支出 7,169,086.31 11,004,562.52
合计 987,465,600.13 1,688,271,812.70
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债款 136,886,051.88 84,661,622.91
合计 136,886,051.88 84,661,622.91
（五十六） 现金流量表补充资料
1. 净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 1,542,594,895.60 1,318,275,475.08
加：信用减值损失及资产减值损失 -39,846,787.37 -63,682,904.93
固定资产折旧 25,760,940.58 19,165,110.12
无形资产摊销 37,648,064.04 34,262,620.72
长期待摊费用摊销 11,099,694.11 12,060,962.43
使用权资产折旧 113,499,027.59 95,461,751.55
87
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-602,086.88 624,874.15
益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -150,026,285.65 414,437,245.02
利息支出 422,641,952.79 392,124,284.13
投资损失（收益以“－”号填列） -81,464,588.79 2,335,284.74
汇兑损失（收益以“－”号填列） 1,438,079.09 6,012,823.77
递延所得税费用 114,225,533.10 13,913,149.50
经营性应收项目减少（增加以“－”号填列） -2,815,578,108.30 260,688,574.97
经营性应付项目增加（减少以“－”号填列） 3,236,968,533.65 5,144,555,494.59
经营活动产生的现金流量净额 2,418,358,863.56 7,650,234,745.84
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、现金及现金等价物净增加情况：
期末现金的账面价值 19,014,873,821.88 21,509,674,004.17
减：期初现金的账面价值 21,509,674,004.17 19,228,090,516.37
加：期末现金等价物的账面价值
减：期初现金等价物的的账面价值
现金及现金等价物净增加额 -2,494,800,182.29 2,281,583,487.80
2. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上期余额
一、现金
其中：库存现金 60,988.41 54,813.57
可随时用于支付的银行存款 16,282,724,918.74 18,876,934,413.78
可随时用于支付的其他货币资金 7,647,212.88 7,371,568.98
结算备付金 2,724,440,701.85 2,625,313,207.84
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 19,014,873,821.88 21,509,674,004.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
（五十七） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 431,080,008.88 专户风险准备金
交易性金融资产 9,457,208,163.80 详见注释
88
项目 期末账面价值 受限原因
质押用于回购融资、债券借贷、为期货业务办理
其他债权投资 4,954,435,411.59
的国债质押保证金
合计 14,842,723,584.27
注：交易性金融资产受限情况如下：
项目 期末账面价值 受限原因
4,890,850,285.56 质押式回购业务质押
债券
3,297,291,000.50 债券借贷业务质押
1,213,724,642.69 质押式回购业务质押
基金
20,153,817.73 融资融券业务借出证券
35,112,777.32 存在限售期
股票
75,640.00 融资融券业务借出证券
合计 9,457,208,163.80
（五十八） 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行
日)起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：(1)
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；(3)子公司潜在普通股的稀释效应；以及(4)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。截至 2023 年 12 月 31 日、2022 年 12 月 31 日，本公司无潜在稀释性普通股，因
此摊薄每股收益与基本每股收益一致。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
项目 本期金额 上期金额
收益：
归属于本公司普通股股东的净利润 1,466,886,707.38 1,227,342,108.11
其中：归属于持续经营的净利润 1,466,886,707.38 1,227,342,108.11
调整后归属于本公司普通股股东的净利
1,466,886,707.38 1,227,342,108.11
润
89
项目 本期金额 上期金额
股份：
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,215,975,000.00 2,918,700,000.00
本公司稀释性潜在普通股转换为普通股
3,215,975,000.00 2,918,700,000.00
的加权平均数
基本每股收益 0.46 0.42
稀释每股收益 0.46 0.42
（五十九） 租赁
作为承租人
本期发生额
项目
本集团 本公司
租赁负债利息费用 9,505,781.17 6,047,075.67
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 57,753,967.67 55,254,820.18
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用 263,004.35 228,506.51
与租赁相关的总现金流出 194,903,023.90 148,964,773.50
续表
上期发生额
项目
本集团 本公司
租赁负债利息费用 8,241,228.62 4,549,367.49
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 56,803,650.71 53,961,939.09
计入当期损益的采用简化处理的低价值租赁费用 636,746.22 593,559.41
与租赁相关的总现金流出 157,366,002.36 121,349,050.34
七、 合并范围的变动
（一） 子公司
本期纳入合并范围的子公司未发生变动。
（二） 其他原因的合并范围变动
本期纳入合并的结构化主体的变动情况参见本附注八、（三）在纳入合并范围的结构化主
体中的权益。
90
八、 在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1.本集团的构成
持股比例（%） 表决权比
子公司全称 法人 注册地 业务性质 取得方式
本期 上期 例(%)
金融期货经
信达期货有限公司 罗永迪 浙江省 100.00 100.00 100.00 设立
纪
信风投资管理有限 投资管理咨
展江 北京市 100.00 100.00 100.00 设立
公司 询
信达创新投资有限
于青 北京市 投资管理 100.00 100.00 100.00 设立
公司
信达澳亚基金管理 基金募集销 同一控制下
朱永强 深圳市 54.00 54.00 54.00
有限公司 售 合并
信达证券（香港）控 证券经纪与
不适用 香港 100.00 100.00 100.00 设立
股有限公司 投资
注：
（1）根据中国证监会2007年12月21日《关于核准浙江金迪期货经纪有限公司变更注册资
本和股权的批复》（证监期货字[2007]367号），核准浙江金迪期货经纪有限公司股权变更为本
公司出资10,000万元，占注册资本的100%。浙江金迪期货经纪有限公司之后更名为信达期货有
限公司（以下简称“信达期货”）。本公司于2008年6月27日、2011年6月20日及2014年3月31日
分别增加注册资本人民币5,000万元、人民币15,000万元和人民币20,000万元，增资后信达期货
的注册资本变更为人民币50,000万元。注册资本已经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
验证，并出具中审亚太验字（2014）010430号验资报告。2021年12月27日，信达证券向信达期
货增资10,000万元，增资后信达期货的注册资本变更为人民币60,000万元。注册资本已经天职
国际会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具天职业字【2021】46973号验资报告。信达期
货于2014年7月10日获得浙江省工商行政管理局颁发的变更后的注册号为330000000014832号
企业法人营业执照。信达期货于2015年11月12日获得换发的营业执照，企业统一社会信用代码
为913300001000226378。
（2）根据中国证监会2012年1月10日《关于信达证券股份有限公司申请开展直接投资业务
的无异议函》（京证机构发[2012]4号）的批准，本公司出资人民币20,000万元，设立全资子公
司信风投资管理有限公司（以下简称“信风投资”）。信风投资于2016年9月19日增资20,000万
元，增资后信风投资的注册资本变更为人民币40,000万元。注册资本已经中审众环会计师事务
所（特殊普通合伙）验证，并出具众环京验字（2016）0004号验资报告。信风投资于2016年12
月5日获得换发的营业执照，企业统一社会信用代码为91110000593827811L。
91
（3）本公司于2013年8月设立全资子公司信达创新投资有限公司（以下简称“信达创新”），
注册资本为人民币10,000万元。注册资本已经中审亚太会计师事务所验证，并出具中审亚太验
字[2013]第010587号验资报告。信达创新于2016年4月20日获得北京市工商行政管理局颁发的
变更后的企业统一社会信用代码为911100000785884222号营业执照。本公司于2019年8月30日、
2021年11月19日分别增资20,000万元、1,000万元，增资后信达创新的实收资本变更为人民币
31,000万元。
（4）根据深圳市市场监督管理局提供的变更核准通知，本公司于2015年5月22日受让中国
信达持有的澳亚基金54%的股份。澳亚基金系经中国证券监督管理委员会批准由中国信达和康
联首域集团有限公司（ColonialFirstStateGroupLtd.）共同发起在中华人民共和国深圳市成立
的中外合资基金管理公司。澳亚基金于2016年10月18日获得由深圳市市场监督管理局颁发的变
更后的企业统一社会信用代码为91440300717866151P号企业法人营业执照。
（5）本公司于2022年9月5日设立全资子公司信达证券（香港）控股有限公司，注册资本为
港币64,426.04万元。本公司以持有的信达国际控股有限公司63%的股权出资。
2.使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
3. 重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的
本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司全称 持股比例 表决权比例
股东的损益 分派的股利 益余额
（%） （%）
信达澳亚基
金管理有限 46 46 79,989,927.23 265,599,921.54
公司
4. 重要的非全资子公司的主要财务信息
信达澳亚基金管理有限公司
项目
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
资产合计 897,332,990.43 920,834,320.09
负债合计 319,941,856.64 517,334,332.46
营业收入 936,691,951.34 1,067,613,377.79
净利润（净亏损） 173,891,146.16 213,232,002.88
综合收益总额 173,891,146.16 213,232,002.88
经营活动现金流量 -50,287,558.77 148,554,243.13
92
（二） 在合营安排或联营企业中的权益
1.联营企业
持股比例(%) 对联营企业投资
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方法
辽宁股权交易中心股份有限公 辽宁省沈阳
辽宁省沈阳市 股权交易 41.50 权益法
司 市
广州信达粤商私募基金管理有 广东省广州
广东省广州市 投资咨询 40.00 权益法
限公司 市
Sino Rock Investment Compan 投资咨询、
Hong Kong Hong Kong 27.60 权益法
y Limited 资本管理
Cinda Plunkett Internationa Cayman Isla Cayman Islan
投资基金 14.87 权益法
l Absolute Return Fund nds ds
Cinda Plunkett Internationa Cayman Isla Cayman Islan
基金管理 40.00 权益法
l Holdings Limited nds ds
Cinda International Investm British Vir British Virg
投资 47.00 权益法
ent Holdings gin Islands in Islands
注：
（1）本公司之二级子公司信达国际控股有限公司（“信达国际”）持有Cinda Plunkett
International Absolute Return Fund的股权比例为14.87%，并担任投资顾问能够对其财务和
经营政策实施重大影响，因此将其作为联营企业采用权益法核算
（2）管理层认为，联营企业的经营成果和净资产情况无论单独或汇总对本集团而言均非
重大，相关信息详见附注六、（十一）。
2.合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合
计数
——净利润
——其他综合收益
——综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 448,893,756.58 430,831,722.67
93
项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
下列各项按持股比例计算的合
计数
——净利润 14,565,330.05 -3,337,713.92
——其他综合收益 3,496,703.86 12,721,710.22
——综合收益总额 18,062,033.91 9,383,996.31
（三） 在纳入合并范围的结构化主体中的权益
按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》的规定，本集团将以自有资金参与、并满
足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。本集团作为结构化主体的管理人
或投资人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本公司承担并有权获
取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本集团认为：本集团在结构化主体中享有
较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。
项目 期末数量/余额 期初数量/余额
纳入合并的产品数量（个数） 33 31
纳入合并的结构化主体的净资产 3,471,604,975.31 2,601,790,817.14
本公司在上述结构化主体的权益体现在资产负
2,970,379,895.37 2,431,301,091.71
债表中债权投资和交易性金融资产的总金额
（四） 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的资
产管理计划、基金及投资合伙企业，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并
赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品或根据合伙协议获得合伙人的投资。本集团
在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管
理这些结构化主体赚取管理费收入。
本集团投资的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主
体。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投
资者发行投资产品。
于 2023 年 12 月 31 日本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体，及本集团投资
的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额
项目
账面价值 最大损失敞口
交易性金融资产 9,205,570,874.05 9,205,570,874.05
于 2022 年 12 月 31 日本集团通过直接持有本集团发起设立的结构化主体，及本集团投资
的关联方或第三方独立机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
94
在本集团资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期初余额
项目
账面价值 最大损失敞口
交易性金融资产 7,011,267,637.20 7,011,267,637.20
2023 年度，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中获取的
手续费及佣金净收入为人民币 1,166,636,907.24 元。
九、 与金融工具相关的风险
（一） 风险管理政策及组织架构
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的
基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线、进行风险管理并
及时可靠地对各种风险进行计量、监测，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常经营活动中所涉及的风险主要是市场风险、信用风险及流动性风险。本集团
制定了相关风险管理政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、
风险政策及内部控制流程，通过信息系统持续监控来管理上述各类风险。
2.风险管理架构
本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构和风险管理组织结构。
法人治理结构
董事会是本集团风险管理的最高决策机构，制定公司风险管理的战略、目标和风险管理的
基本管理制度；审定并下达公司总体的风险容忍度和风险限额；对公司经营管理层的风险管理
执行情况进行监督和检查。董事会下设合规与风险管理委员会，对风险管理的总体目标、基本
政策、对风险管理的机构设置及其职责、对需董事会审议的重大决策的风险和重大风险的解决
方案等进行评估审议并提出意见，依据法律、法规及公司章程对经营管理层履行风险管理职责
的情况进行监督。经营管理层是风险管理策略的最终执行人。
风险管理组织结构
法律合规部与风险管理部负责对公司各项业务的市场风险、操作风险、信用风险进行评估、
量化监控及管理，逐步实现经济资本的合理配置，并对公司的合规风险进行管理；计划财务部
是流动性风险管理的归口部门；各业务部门负责贯彻公司风险管理战略和政策，识别、监督和
控制风险，树立全面风险管理意识。
95
（二） 金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
期末余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且
金融资产项目 以摊余成本计量的
其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 16,745,457,705.69 16,745,457,705.69
结算备付金 2,729,164,341.33 2,729,164,341.33
融出资金 11,067,285,032.60 11,067,285,032.60
衍生金融资产 312,180.00 312,180.00
存出保证金 2,622,023,791.43 2,622,023,791.43
应收款项 406,030,897.84 406,030,897.84
买入返售金融资
188,267,420.24 188,267,420.24
产
交易性金融资产 29,161,860,002.86 29,161,860,002.86
其他债权投资 13,075,048,496.44 13,075,048,496.44
其他权益工具投
336,139,328.18 336,139,328.18
资
其他金融资产 161,959,091.01 161,959,091.01
合计 33,920,188,280.14 29,162,172,182.86 13,411,187,824.62 76,493,548,287.62
96
续表：
期初余额
以公允价值计量且 以公允价值计量且
金融资产项目 以摊余成本计量的
其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 19,238,129,775.70 19,238,129,775.70
结算备付金 2,625,484,618.08 2,625,484,618.08
融出资金 9,514,518,937.26 9,514,518,937.26
衍生金融资产 5,405,004.35 5,405,004.35
存出保证金 2,334,956,859.34 2,334,956,859.34
应收款项 390,499,088.77 390,499,088.77
买入返售金融资产 172,953,395.06 172,953,395.06
交易性金融资产 28,121,939,619.93 28,121,939,619.93
其他债权投资 1,599,344,317.82 1,599,344,317.82
其他权益工具投资 65,234,034.21 65,234,034.21
其他金融资产 370,990,722.35 370,990,722.35
合计 34,647,533,396.56 28,127,344,624.28 1,664,578,352.03 64,439,456,372.87
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
期末余额
以公允价值计量且其变
金融负债项目 以摊余成本计量的金融负
动计入当期损益的金融 合计
债
负债
短期借款 351,054,155.09 351,054,155.09
应付短期融资款 4,669,264,050.82 4,669,264,050.82
拆入资金 13,828,947,258.16 13,828,947,258.16
交易性金融负债 6,848,399.69 6,848,399.69
衍生金融负债 15,286,490.87 15,286,490.87
卖出回购金融资产款 11,802,606,809.76 11,802,606,809.76
代理买卖证券款 17,264,793,099.59 17,264,793,099.59
应付款项 105,919,832.32 105,919,832.32
应付债券 9,645,949,144.57 9,645,949,144.57
其他金融负债 803,504,342.15 803,504,342.15
合计 58,472,038,692.46 22,134,890.56 58,494,173,583.02
97
续表：
期初余额
以公允价值计量且其变
金融负债项目
以摊余成本计量的金融负债 动计入当期损益的金融 合计
负债
短期借款 41,828,664.49 41,828,664.49
应付短期融资款 730,850,919.36 730,850,919.36
拆入资金 7,588,585,244.26 7,588,585,244.26
交易性金融负债 216,751,261.75 216,751,261.75
卖出回购金融资产款 11,842,746,902.21 11,842,746,902.21
代理买卖证券款 19,624,968,732.98 19,624,968,732.98
应付款项 157,829,501.70 157,829,501.70
长期借款 296,345,912.92 296,345,912.92
应付债券 9,181,506,921.57 9,181,506,921.57
其他金融负债 485,530,902.27 485,530,902.27
合计 49,950,193,701.76 216,751,261.75 50,166,944,963.51
（三） 信用风险
信用风险是指交易对手未按照约定履行义务、履约可能性降低或信用品种由于信用评级降
低等情形给资产价值造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资产主要是固定收益类金融资
产、融资融券金融资产等。
固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、债券投资等，其信用风险主
要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或股份制商业银行；结算备付金存放在中国证
券登记结算有限责任公司，其面临的信用风险相对较低。
为控制自营业务交易对手方产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均于中国证券登
记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性较小；在银行间同
业市场交易前均对交易对手进行信用评估，并选择信用等级良好的对手方进行交易，以控制相
应的信用风险。本集团建立内评体系，对所投资的债券评级设置严格的准入，同时对持仓进行
负面信息持续跟踪，及时关注可能的潜在风险。上述自营业务面临的信用风险不大。
融资融券金融资产包括客户融资买入金额和融券卖出金额。这些金融资产主要的信用风险
来自于交易对手未能及时支付本息而违约的风险。本集团制定了严格的平仓制度，并对融资融
券客户的信用账户执行整体监控，根据客户信用交易风险状况设置补仓维持担保比例和平仓维
持担保比例两条预警线，根据维持担保比例对客户信用账户资产负债进行监控，确保担保资产
充足。根据本集团融资融券业务控制指标管理实施细则，当客户信用账户的维持担保比例低于
98
补仓维持担保比例时（150%），本集团有权限制客户的融资买入、融券卖出等增加负债的交易
行为，直到其维持担保比例达到补仓维持担保比例以上。当客户信用账户的维持担保比例低于
平仓维持担保比例（130%）时（T日），本集团通知客户在一定期限内追加担保物或自行减仓并
使其信用账户的维持担保比例在T+1日达到135%之上，否则，本集团将于T+2日进行强制平仓处
理。
预期信用损失评估
本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来12个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日
后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约
事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。如果该金融工具的信用风
险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
整个存续期内或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项金融工
具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用损失主要采用单项
评估方法。
本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金融工具
剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加进行评估。基
于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：
第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损失。第一
阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的投资。
第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个存续期
内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三阶段重分类至第二
阶段的投资。
第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减值。
本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。
估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。不同
情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物的价值或者处置
资产可能回收的金额。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、内外部信用风
99
险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以
确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化；
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务能力发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30日，
则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，
证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值，可能是多个事件的
共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。如果一项金融工具逾期超过（含）90日，则应
推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标
准更为恰当。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素估计违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率以违约发
100
生时风险敞口损失的百分比表示；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应
被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，定期根据经济指
标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响。
1. 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
本集团
项目 期末余额 期初余额
货币资金 16,745,396,717.28 19,238,074,962.13
结算备付金 2,729,164,341.33 2,625,484,618.08
融出资金 11,067,285,032.60 9,514,518,937.26
衍生金融资产 312,180.00 5,405,004.35
存出保证金 2,622,023,791.43 2,334,956,859.34
应收款项 406,030,897.84 390,499,088.77
买入返售金融资产 188,267,420.24 172,953,395.06
交易性金融资产 23,041,396,990.08 22,160,803,315.35
其他债权投资 13,075,048,496.44 1,599,344,317.82
其他资产 161,959,091.01 370,990,722.35
最大信用风险敞口 70,036,884,958.25 58,413,031,220.51
（四） 市场风险
本集团涉及的市场风险是指持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1. 利率风险
利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的
生息资产主要为银行存款、结算备付金及债券投资等。本集团利用敏感性分析作为监控利率风
险的主要工具，采用敏感性分析衡量在其他变量不变的假设下，当利率发生合理、可能的变动
时，将对利润总额和权益产生的影响。本集团债券投资主要为企业债、地方政府债等债券品种，
本集团通过配置投资组合的久期、凸性等来降低组合的利率风险。证券经纪业务客户资金存款
和代理买卖证券款币种与期限相互匹配，本集团认为经纪业务的利率敏感性资产和负债的币种
与期限结构基本匹配，利率风险可控。
101
本集团报告期间按合同约定的重新定价日或到期日（以较早者为准）列示的承担利率风险的金融工具如下：
期末余额
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 16,745,396,717.28 60,988.41 16,745,457,705.69
结算备付金 2,729,164,341.33 2,729,164,341.33
融出资金 3,426,466,876.06 7,640,818,156.54 11,067,285,032.60
衍生金融资产 171,900.00 133,120.00 7,160.00 312,180.00
存出保证金 2,622,023,791.43 2,622,023,791.43
应收款项 406,030,897.84 406,030,897.84
买入返售金融资产 188,267,420.24 188,267,420.24
交易性金融资产 1,869,389,249.41 8,389,196,731.21 11,617,075,566.22 678,529,690.70 6,607,668,765.32 29,161,860,002.86
其他债权投资 616,142,243.39 1,299,297,173.23 8,130,977,339.87 3,028,631,739.95 13,075,048,496.44
其他权益工具投资 336,139,328.18 336,139,328.18
其他金融资产 161,959,091.01 161,959,091.01
金融资产小计 28,197,022,539.14 17,329,445,180.98 19,748,052,906.09 3,707,161,430.65 7,511,866,230.76 76,493,548,287.62
金融负债
短期借款 351,054,155.09 351,054,155.09
102
期末余额
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非生息 合计
应付短期融资款 2,680,731,901.29 1,988,532,149.53 4,669,264,050.82
拆入资金 13,528,776,341.47 300,170,916.69 13,828,947,258.16
交易性金融负债 5,959,632.54 888,767.15 6,848,399.69
衍生金融负债 35,522.87 6,725,843.06 8,525,124.94 15,286,490.87
卖出回购金融资产款 11,802,606,809.76 11,802,606,809.76
代理买卖证券款 16,946,244,319.59 318,548,780.00 17,264,793,099.59
应付款项 105,919,832.32 105,919,832.32
应付债券 1,542,107,917.84 5,031,289,826.89 3,072,551,399.84 9,645,949,144.57
其他金融负债 803,504,342.15 803,504,342.15
金融负债小计 46,851,521,445.04 7,325,988,048.52 3,079,277,242.90 1,237,386,846.56 58,494,173,583.02
净敞口 -18,654,498,905.90 10,003,457,132.46 16,668,775,663.19 3,707,161,430.65 6,274,479,384.20 17,999,374,704.60
103
续表：
期初余额
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非生息 合计
金融资产
货币资金 19,238,074,962.13 54,813.57 19,238,129,775.70
结算备付金 2,625,484,618.08 2,625,484,618.08
融出资金 2,927,788,993.48 6,586,729,943.78 9,514,518,937.26
衍生金融资产 5,405,004.35 5,405,004.35
存出保证金 2,334,956,859.34 2,334,956,859.34
应收款项 390,499,088.77 390,499,088.77
买入返售金融资产 172,953,395.06 172,953,395.06
交易性金融资产 73,551,719.12 3,516,837,326.83 17,374,273,914.09 1,188,117,244.38 5,969,159,415.51 28,121,939,619.93
其他债权投资 159,232,085.32 184,333,996.88 1,255,778,235.62 1,599,344,317.82
其他权益工具投资 65,234,034.21 65,234,034.21
其他金融资产 370,990,722.35 370,990,722.35
金融资产小计 27,532,042,632.53 10,287,901,267.49 18,630,052,149.71 1,188,117,244.38 6,801,343,078.76 64,439,456,372.87
金融负债
短期借款 41,828,664.49 41,828,664.49
应付短期融资款 720,748,151.64 10,102,767.72 730,850,919.36
104
期初余额
项目
3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 非生息 合计
拆入资金 6,480,000,000.00 1,100,000,000.00 8,585,244.26 7,588,585,244.26
交易性金融负债 193,277,044.25 23,474,217.50 216,751,261.75
卖出回购金融资产款 11,842,746,902.21 11,842,746,902.21
代理买卖证券款 13,303,969,614.12 6,320,999,118.86 19,624,968,732.98
应付款项 157,829,501.70 157,829,501.70
长期借款 296,345,912.92 296,345,912.92
应付债券 2,055,798,881.66 4,560,355,204.14 2,565,352,835.77 9,181,506,921.57
其他金融负债 485,530,902.27 485,530,902.27
金融负债小计 34,638,369,258.37 5,990,278,102.28 2,565,352,835.77 6,972,944,767.09 50,166,944,963.51
净敞口 -7,106,326,625.84 4,297,623,165.21 16,064,699,313.94 1,188,117,244.38 -171,601,688.33 14,272,511,409.36
105
2. 汇率风险
汇率风险主要为本集团的财务状况和现金流量受汇率波动的影响。本集团持有的外币资产
及负债占整体的资产及负债比重并不重大，本集团绝大部分赚取收入的业务均以人民币进行交
易。因此本集团认为面临的汇率风险并不重大。
3. 其他价格风险
价格风险是指因市场价格变动利率风险或汇率风险引起的变动除外而引起的金融工具未
来现金流量公允价值变动的风险，不论该变动是由于个别金融工具或其本集团的特定因素引起
的，还是某些影响整个交易市场中的所有类似金融工具的因素引起的。
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集
团承担着证券市场变动的风险。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的
价格风险。
敏感性分析
假设权益类投资的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负债表日的上
述资产对利润总额和不考虑企业所得税影响的其他综合收益的影响如下：
期末余额
变动类型 利润总额 其他综合收益
市场价格上升 10% 457,158,360.05 33,613,932.82
市场价格下降 10% -457,158,360.05 -33,613,932.82
接上表：
期初余额
变动类型 利润总额 其他综合收益
市场价格上升 10% 536,808,017.22 6,523,403.42
市场价格下降 10% -536,808,017.22 -6,523,403.42
注：由于权益类投资存在非系统性风险，上述敏感性分析可能与实际情况存在差异。
106
（五） 流动性风险
流动性风险是指本集团持有的金融工具不能以合理的价格迅速变现而遭受损失及无法偿还到期债务的风险。本集团通过持有大部分的现金及银行存
款等具有较强流动性的资产，满足在到期日的融资承诺或客户提取资金的需求。本集团大部分负债为证券经纪业务产生的代理买卖证券款，在实行三方存
管后，代理买卖证券款由托管银行监控，证券公司不能支配和挪用，流动性得到充分保障。本集团可以通过卖出回购操作应对流动性需求，本集团持有的
现金及现金等价物充足，足以应对未来期间经营计划所作出的承诺。
截止资产负债表日，本集团金融负债未经折现的合同现金流量按到期日分析如下：
期末余额
项目
已逾期/无期限 即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
短期借款 352,321,313.90 352,321,313.90
应付短期融资款 2,693,018,869.26 2,037,857,330.00 4,730,876,199.26
拆入资金 13,536,910,492.78 302,637,000.00 13,839,547,492.78
交易性金融负债 888,767.15 5,965,549.93 6,854,317.08
衍生金融负债 8,525,124.94 35,522.87 6,725,843.06 15,286,490.87
卖出回购金融资产款 90,731,432.05 11,713,745,863.07 11,804,477,295.12
代理买卖证券款 17,264,793,099.59 17,264,793,099.59
应付款项 105,919,832.32 105,919,832.32
应付债券 1,591,200,000.00 5,234,300,000.00 3,164,900,000.00 9,990,400,000.00
租赁负债 1,571,813.61 31,475,118.63 102,501,428.31 331,040,266.45 466,588,627.00
其他金融负债 501,225,079.94 302,279,262.21 803,504,342.15
107
期末余额
项目
已逾期/无期限 即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
合计 501,225,079.94 17,774,709,331.87 29,918,671,657.64 7,683,296,831.11 3,502,666,109.51 59,380,569,010.07
续表：
期初余额
项目
已逾期/无期限 即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
短期借款 41,973,459.52 41,973,459.52
应付短期融资款 721,881,893.51 10,231,013.70 732,112,907.21
拆入资金 6,487,663,577.54 1,100,921,666.72 7,588,585,244.26
交易性金融负债 194,396,014.92 23,539,850.83 217,935,865.75
卖出回购金融资产款 11,868,698,476.02 11,868,698,476.02
代理买卖证券款 19,624,968,732.98 19,624,968,732.98
应付款项 157,829,501.70 157,829,501.70
长期借款 313,464,251.29 313,464,251.29
应付债券 2,152,911,658.75 4,639,111,658.75 2,635,944,358.75 9,427,967,676.25
租赁负债 14,889,673.95 40,981,780.09 155,003,363.95 210,874,817.99
其他金融负债 170,489,725.43 315,041,176.84 485,530,902.27
合计 170,489,725.43 20,097,839,411.52 21,482,414,754.21 6,128,250,221.38 2,790,947,722.70 50,669,941,835.24
108
十、 资本管理
本集团资本管理的目标如下：
1. 建立以净资本为核心的风险控制指标体系以确保满足外部监管要求；
2. 保证本集团持续经营的能力，以保持持续对股东和其他利益关系方的回报；
3. 保持经营发展所需的充足资本支持。
本公司按照中国证监会相关规定计算净资本，编制、报送风险监管报表。其中，净资本是
指在证券公司净资产的基础上，按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出
的综合性风险监管指标。
同时，本公司建立与风险监管指标相适应的内部控制制度，建立动态的风险监控和资本补
足机制，确保净资本等风险监管指标持续符合标准。本公司每月向当地监管机构报送月度风险
监管报表。
于 2023 年 12 月 31 日，本公司符合外部监管要求的资本管理目标。
十一、 公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
下表列示了本集团按三个层次进行估值的公允价值计量的金融工具：
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续以公允价值计量
（一）交易性金融资产 2,552,579,777.68 23,456,754,546.59 3,152,525,678.59 29,161,860,002.86
（1）债券 63,664,297.34 19,751,882,596.03 19,815,546,893.37
（2）股票 85,915,416.36 42,457,743.74 128,373,160.10
（3）资管计划和私募基金 1,658,334,458.51 369,506,842.54 2,027,841,301.05
（4）公募基金 2,403,000,063.98 2,403,000,063.98
（5）银行理财产品 1,210,348,490.41 1,210,348,490.41
（6）信托计划 24,905,044.58 313,625,877.32 338,530,921.90
（7）非上市公司股权 12,369,075.34 12,369,075.34
（8）资产支持证券 811,283,957.06 2,414,566,139.65 3,225,850,096.71
（二）其他债权投资 205,527,437.41 12,869,521,059.03 13,075,048,496.44
（三）其他权益工具投资 336,139,328.18 336,139,328.18
109
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
（四）衍生金融资产 312,180.00 312,180.00
持续以公允价值计量的资产
3,094,246,543.27 36,326,275,605.62 3,152,837,858.59 42,573,360,007.48
总额
（五）交易性金融负债 6,848,399.69 6,848,399.69
（六）衍生金融负债 15,286,490.87 15,286,490.87
持续以公允价值计量的负债
6,848,399.69 15,286,490.87 22,134,890.56
总额
金融工具净额 3,094,246,543.27 36,319,427,205.93 3,137,551,367.72 42,551,225,116.92
续表：
期初公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续以公允价值计量
（一）交易性金融资产 3,381,619,159.39 22,527,778,589.61 2,212,541,870.93 28,121,939,619.93
（1）债券 624,682,397.46 20,358,034,524.87 20,982,716,922.33
（2）股票 83,349,802.81 26,799,461.63 110,149,264.44
（3）资管计划和私募基金 2,121,995,068.15 444,543,084.54 2,566,538,152.69
（4）公募基金 2,673,586,959.12 2,673,586,959.12
（5）银行理财产品 10,035,628.31 10,035,628.31
（6）信托计划 583,020,504.06 583,020,504.06
（7）非上市公司股权 17,805,795.96 17,805,795.96
（8）资产支持证券 37,713,368.28 1,140,373,024.74 1,178,086,393.02
（二）其他债权投资 102,352,269.14 1,418,882,411.52 78,109,637.16 1,599,344,317.82
（三）其他权益工具投资 65,234,034.21 65,234,034.21
（四）衍生金融资产 5,405,004.35 5,405,004.35
持续以公允价值计量的资产总额 3,549,205,462.74 23,946,661,001.13 2,296,056,512.44 29,791,922,976.31
（五）交易性金融负债 23,474,217.50 193,277,044.25 216,751,261.75
（六）衍生金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 23,474,217.50 193,277,044.25 216,751,261.75
金融工具净额 3,525,731,245.24 23,753,383,956.88 2,296,056,512.44 29,575,171,714.56
110
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的为交易目的而持有的金融资产、金融负债、其他债权投资和其他权益
工具投资其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
（三） 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于为交易目的而持有的金融资产和其他债权投资中的债券投资的公允价值是采用相关
债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可
观察输入值。
对于为交易目的而持有的金融资产和金融负债、其他债权投资、指定为以公允价值计量的
金融资产中不存在公开市场的债务及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需
的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价、股票指数及无风险收益率等估值参
数。
截至 2023 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团上述持续第二层次公允价值计量所
使用的估值技术并未发生変更。
项目 期末公允价值 期初公允价值 估值技术 输入值
债券 32,621,403,655.06 21,776,916,936.39 现金流量折现法 收益率曲线
资管计划和私募基金 1,658,334,458.51 2,121,995,068.15 投资标的市场组合法 投资标的市价
银行理财产品 1,210,348,490.41 10,035,628.31 投资标的市场组合法 投资标的市价
信托计划 24,905,044.58 投资标的市场组合法 投资标的市价
资产支持证券 811,283,957.06 37,713,368.28 现金流量折现法 收益率曲线
合计 36,326,275,605.62 23,946,661,001.13
交易性金融负债 6,848,399.69 193,277,044.25 投资标的市场组合法 投资标的市价
合计 6,848,399.69 193,277,044.25
（四） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定
量信息
对于衍生金融资产、上市股权投资、非上市股权投资及结构化主体，本集团从交易对手处
询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、市场比较法和期权定
价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如波动率、流动性折扣等。持续
第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
截至 2023 年 12 月 31 日，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未
发生变更。
111
第三层次公允价值计量的量化信息如下：
重大不可
项目 期末公允价值 期初公允价值 估值技术 对公允价值的影响
观察输入值
债券 78,109,637.16 违约回收率 预计可回收金额 预计可收回金额越高，公允价值越高
新三板股票 7,344,966.42 26,799,461.63 市场法 流动性折扣 流动性折扣越大，公允价值越低
基金 369,506,842.54 444,543,084.54 市场法 流动性折扣 流动性折扣越大，公允价值越低
限售股票/非上市股权投资 47,481,852.66 17,805,795.96 市场法 流动性折扣 流动性折扣越大，公允价值越低
未来现金流越大，公允价值越高，
信托计划 313,625,877.32 583,020,504.06 现金流量折现法 未来现金流/现值系数
现值系数越大，公允价值越低
未来现金流越大，公允价值越高，
资产支持证券 2,414,566,139.65 1,140,373,024.74 现金流量折现法 未来现金流/现值系数
现值系数越大，公允价值越低
衍生金融资产 312,180.00 5,405,004.35 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 3,152,837,858.59 2,296,056,512.44
衍生金融负债 15,286,490.87 期权定价模型 标的工具波动率 标的工具波动率越高，公允价值越高
合计 15,286,490.87
112
（五） 持续第三层次公允价值计量项目，2022 年 12 月 31 日与 2023 年 12 月 31 日账面
价值之间的调节信息
项目 交易性金融资产 其他债权投资 衍生金融资产 衍生金融负债
期初余额 2,212,541,870.93 78,109,637.16 5,405,004.35
当期利得或损失
-30,810,268.59
总额
—计入损益 -30,810,268.59
—计入其他综合
收益
购买 2,479,307,340.48 312,180.00 15,286,490.87
出售 365,022,011.25 78,109,637.16 5,405,004.35
结算 1,101,854,085.28
转入第三层次
转出第三层次 41,637,167.70
期末余额 3,152,525,678.59 312,180.00 15,286,490.87
十二、 关联方关系及其交易
本集团和本公司与关联方交易的条件及价格均按正常业务进行处理，关联交易的价格主要
依据市场价格、行业惯例，定价原则与非关联第三方交易定价原则一致，能够保障关联交易价
格公允。日常关联交易定价原则不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。关联交易
按相关授权方案和年度授权事项由相应决策机构审批。
（一） 本集团的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
中国信达资产 股份有限公司(上 北京 张卫东 不良资产经营 3,816,453.51
管理股份有限 市、国有控股) 管理 万人民币
公司
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决
本公司最终控制方 统一社会信用代码
比例（%） 权比例（%）
78.67 78.67 财政部 91110000710924945A
（二） 本集团的子公司情况
详见本附注“八、（一）在子公司中的权益”。
113
（三） 本集团的合营和联营企业情况
详见本附注“八、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
（四） 本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
信达地产股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
信达投资有限公司 受同一最终控制方控制的公司
信达金融租赁有限公司 受同一最终控制方控制的公司
南洋商业银行有限公司 受同一最终控制方控制的公司
三亚天域实业有限公司 受同一最终控制方控制的公司
中国金谷国际信托有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司
Cinda International High Grade Fund A,L.P. 受同一最终控制方控制的公司
宁波信达华建投资有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海信达立人投资管理有限公司 受同一最终控制方控制的公司
上海同达创业投资股份有限公司 受同一最终控制方控制的公司
中国信达（香港）控股有限公司 受同一最终控制方控制的公司
International High Grade Fund B,L.P. 受同一最终控制方控制的公司
Cinda International HGB Investment (UK)
受同一最终控制方控制的公司
Limited
中润经济发展有限责任公司 受同一最终控制方控制的公司
China Cinda (2020) I Management Limited 受同一最终控制方控制的公司
统一低碳科技(新疆)股份有限公司（曾用名：新疆库 受同一最终控制方控制公司的合营公司
尔勒香梨股份有限公司）
芜湖信石华油投资合伙企业（有限合伙） 受同一最终控制方控制公司的合营公司
贵州中毅达股份有限公司 受同一最终控制方控制公司的联营公司
山东鲁泰控股集团有限公司 受同一最终控制方控制公司的联营公司
淮南矿业（集团）有限责任公司 受同一最终控制方控制公司的联营公司
瓮福（集团）有限责任公司 受同一最终控制方控制公司的联营公司
Cinda Plunkett International Holdings Limited 受同一最终控制方控制公司的联营公司
国任财产保险股份有限公司 受同一最终控制方控制公司的联营公司
中国信达控制的结构化主体 受同一最终控制方控制的其他企业和资产管理计划
114
（五） 关联方交易
1. 提供证券经纪业务取得的收入
公司名称 本期发生额 上期发生额
南洋商业银行有限公司 2,108,014.77 2,912,264.55
Cinda International HGB Investment (UK) Limited 487,505.46 2,438,355.30
中国信达 68,652.11 179,208.61
上海同达创业投资股份有限公司 177,999.99
信达地产股份有限公司 3,940.15
2. 提供投资咨询业务取得的收入
公司名称 本期发生额 上期发生额
中国信达 12,630,188.72 11,845,283.07
International High Grade Fund B,L.P. 10,293,918.27 11,328,996.33
Cinda Plunkett International Holdings
3,573,113.40 4,141,059.40
Limited
南洋商业银行有限公司 2,601,438.55
3. 提供承销保荐业务取得的收入
公司名称 本期发生额 上期发生额
中国信达 58,995,733.03 61,279,245.28
信达地产股份有限公司 1,728,150.94 2,774,150.95
信达投资有限公司 966,886.79 3,723,207.54
南洋商业银行有限公司 851,103.80 1,446,878.84
China Cinda (2020) I Management Limited 165,896.67
新疆库尔勒香梨股份有限公司 10,139,519.24
信达金融租赁有限公司 471,698.11
国任财产保险股份有限公司 25,471.70
4. 提供财务顾问业务取得的收入
公司名称 本期发生额 上期发生额
中国信达 7,499,999.99 12,527,830.20
信达投资有限公司 4,245,283.02 1,464,433.97
信达地产股份有限公司 2,490,566.04
中国金谷国际信托有限责任公司 943,396.23
贵州中毅达股份有限公司 19,811,320.76
115
公司名称 本期发生额 上期发生额
山东鲁泰控股集团有限公司 13,708,797.77
瓮福（集团）有限责任公司 981,132.08
信达金融租赁有限公司 660,377.36
宁波信达华建投资有限公司 377,358.49
中润经济发展有限责任公司 188,679.25
5. 提供资管业务、基金管理业务及资管投顾业务取得的收入
公司名称 本期发生额 上期发生额
中国信达 74,687,500.95 92,820,868.95
中国信达控制的结构化主体 20,099,744.47 55,578,640.56
International High Grade Fund B,L.P. 4,272,559.66 4,227,004.78
芜湖信石华油投资合伙企业（有限合伙） 1,878,018.83 553,615.46
Cinda International HGB Investment (UK)
1,091,939.24 12,799,062.00
Limited
三亚天域实业有限公司 184,677.90
116
6. 关联租赁情况
未纳入租赁负
简化处理的短期租赁和低价值资
债计量的可变 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
产租赁的租金费用
租赁资 租赁付款额
出租方名称
产种类 本期 上期
本期发生额 上期发生额 发生 发生 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
额 额
房屋及
中国信达 1,651,149.24 1,589,035.20 102,932.77 123,590.07 744,680.00 1,958,860.40
建筑物
机器及
中国信达 3,867,924.44 3,867,924.44 86,846.55 222,065.63
设备
上海信达立人投 房屋及
254,742.86 254,742.86 32,234.11 19,289.59 1,199,215.04
资管理有限公司 建筑物
信达投资有限公 房屋及
29,808,309.00 29,808,309.00 31,298,724.45 31,298,724.45
司 建筑物
117
7. 本集团购买关联方发起的金融产品
关联交 上期取得的收
公司名称 期末持仓余额 期初持仓余额 本期取得的收益
易内容 益
信达投资
债券 1,040,786,427.10 943,984,836.40 40,159,966.82 21,722,424.46
有限公司
信达地产
股份有限 债券 280,966,064.33 120,175,234.11 10,821,818.93 1,062,435.70
公司
中国金谷
国际信托 信托计
140,278,740.32 56,074,944.32 -3,405,160.16 4,498,944.32
有限责任 划
公司
8. 其他关联方交易
公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南洋商业银行有限
利息收入-货币资金 949,394.25 66,720.02
公司
中国信达 利息支出-代理买卖证券款 1,706,907.27 1,209,938.48
信达地产股份有限
利息支出-代理买卖证券款 1,146.85
公司
上海同达创业投资
利息支出-代理买卖证券款 18,735.46
股份有限公司
南洋商业银行有限
业务及管理费-代销佣金 3,106,994.29 3,038,332.38
公司
9. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（千元） 上期发生额（千元）
关键管理人员报酬 20,781.11 22,219.78
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、监
事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
10. 本集团参与的关联方年金计划
2023年，本集团经批准支付人民币55,870,632.01元至中国信达企业年金计划（2022年度：
人民币52,855,394.28元）。本集团与中国信达资产管理股份有限公司设立的企业年金计划除正
常的供款外，未发生其他关联交易。
118
（六） 关联方应收应付款项
本报告期内，本集团关联方应收应付款项不涉及非经营性资金占用情况。
1.应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方 坏账 坏账
账面余额 账面余额
准备 准备
货币资金 南洋商业银行有限公司 155,701,829.91 187,226,717.45
中国信达控制的结构化
应收款项 53,006,230.62 71,706,581.10
主体
应收款项 中国信达 47,842,820.90 900,000.00
International High
应收款项 10,293,918.27 5,989,556.00
Grade Fund B,L.P.
Cinda International
应收款项 HGB Investment (UK) 1,098,153.33 10,004,222.00
Limited
应收款项 信达投资有限公司 1,024,900.00
中国金谷国际信托有限
应收款项 1,000,000.00
责任公司
应收款项 信达地产股份有限公司 15,000.00
国任财产保险股份有限
应收款项 27,000.00
公司
2.应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
代理买卖证券款 中国信达 699,997.83 517,746,432.04
代理买卖证券款 信达投资有限公司 8,641.06 8,621.64
代理买卖证券款 信达地产股份有限公司 580.75 579.45
代理买卖证券款 上海同达创业投资股份有限公司 57.53
其他应付款 中国信达（香港）控股有限公司 8,757,113.79 8,631,973.51
其他应付款 南洋商业银行有限公司 1,728,670.60 770,758.48
十三、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
截止资产负债表日，本集团及本公司无需披露的重大承诺事项。
119
（二） 或有事项
截止资产负债表日，本集团及本公司无需披露的或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配
2024 年 3 月 26 日，经本公司第六届董事会第三次会议决议批准，本公司拟做如下现金分
红:派发现金股利人民币 149,178,000.00 元（含税），以本公司公开发行人民币普通股（A 股）
后的总股本 3,243,000,000.00 股进行测算，向全体股东每股派发现金红利人民币 0.046 元（含
税）。本公司 2023 年度利润分配方案尚需经公司股东大会审议通过。
（二） 发行债券
公司于 2024 年 2 月 23 日至 2024 年 2 月 26 日完成了信达证券股份有限公司 2024 年面向
专业投资者公开发行公司债券（第一期）（代码：240574，简称：24 信达 01）的网下发行工
作，24 信达 01 发行规模 20 亿元，期限 368 天，债券票面利率 2.33%。
公司于 2024 年 3 月 18 日至 2024 年 3 月 19 日完成了信达证券股份有限公司 2024 年面向
专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种一）（代码：240705，简称：24 信达 02）的网
下发行工作，24 信达 02 发行规模 12 亿元，期限 3 年，债券票面利率为 2.65%。
公司于 2024 年 3 月 18 日至 2024 年 3 月 19 日完成了信达证券股份有限公司 2024 年面向
专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品种二）（代码：240706，简称：24 信达 03）的网
下发行工作，24 信达 03 发行规模 11 亿元，期限 5 年，债券票面利率为 2.85%。
120
十五、 其他重要事项
（一） 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。本集团的主要分部为证券及期货经纪业
务、证券自营业务、投资银行业务、资产管理业务及其他业务五个分部。其中资产管理业务分部主要包括证券公司资产管理业务、公募基金管理业务；
其他业务分部主要包括境外业务、私募股权投资业务、另类投资业务以及研究业务等其他业务。
分部会计政策与编制合并财务报表时采用的会计政策一致。分部间转移交易以实际交易价格为基础计算。间接归属于各分部收入和分部费用按各分
部的实际收入和费用确定。
本期
项目
证券及期货经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 其他业务 合计
一、营业收入：
手续费及佣金净收入 637,934,120.81 8,834,972.47 136,461,125.60 833,293,656.94 299,618,066.62 1,916,141,942.44
其他 693,665,809.48 602,643,743.44 2,844,811.50 232,412,762.12 35,784,913.47 1,567,352,040.01
营业收入合计 1,331,599,930.29 611,478,715.91 139,305,937.10 1,065,706,419.06 335,402,980.09 3,483,493,982.45
二、营业支出 751,955,311.53 71,969,140.47 73,785,511.68 443,090,349.08 408,074,877.73 1,748,875,190.49
三、营业利润 579,644,618.76 539,509,575.44 65,520,425.42 622,616,069.98 -72,671,897.64 1,734,618,791.96
四、资产总额 30,362,545,683.14 35,139,029,910.15 154,859,561.76 5,502,861,829.80 6,764,475,060.55 77,923,772,045.40
五、负债总额 17,470,241,631.33 22,928,967,449.01 -538,470,151.29 644,022,882.71 19,079,190,576.66 59,583,952,388.42
六、补充信息：
折旧和摊销费用 84,363,617.37 1,162,927.14 618,444.10 37,301,722.78 64,800,856.91 188,247,568.30
资本性支出 39,843,433.67 549,229.77 292,080.13 17,616,939.19 30,604,290.39 88,905,973.15
121
续表：
上期
项目
证券及期货经纪业务 证券自营业务 投资银行业务 资产管理业务 其他业务 合计
一、营业收入：
手续费及佣金净收入 736,421,294.75 9,701,605.90 168,908,817.71 970,117,068.59 649,852,237.57 2,535,001,024.52
其他 709,534,404.34 64,955,600.47 -90,114.10 80,591,145.68 47,770,530.87 902,761,567.26
营业收入合计 1,445,955,699.09 74,657,206.37 168,818,703.61 1,050,708,214.27 697,622,768.44 3,437,762,591.78
二、营业支出 784,633,482.96 35,994,652.87 68,892,790.87 478,281,563.66 541,370,677.02 1,909,173,167.38
三、营业利润 661,322,216.13 38,662,553.50 99,925,912.74 572,426,650.61 156,252,091.42 1,528,589,424.40
四、资产总额 30,981,028,375.87 26,850,551,064.77 5,268,834.40 2,995,773,137.65 4,917,787,741.49 65,750,409,154.18
五、负债总额 19,902,353,151.80 18,160,159,728.61 146,798,586.63 1,023,020,356.81 12,336,631,936.54 51,568,963,760.39
六、补充信息：
折旧和摊销费用 68,123,710.65 1,368,586.26 606,957.02 22,559,530.70 68,291,660.19 160,950,444.82
资本性支出 44,220,823.46 888,383.95 393,991.15 28,248,168.42 30,725,637.26 104,477,004.24
122
（二） 债券借贷
于 2023 年 12 月 31 日，本公司在银行间债券市场交易平台借入债券的类别及公允价值具
体如下:
债权类别 期末公允价值
金融债 3,056,983,940.00
国债 3,058,447,081.00
合计 6,115,431,021.00
于 2023 年 12 月 31 日，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押的
债券公允价值为人民币 6,115,431,021.00 元。
十六、 母公司财务报表项目注释
（一） 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
1,923,918,826.99 1,923,918,826.99 1,923,918,826.99 1,923,918,826.99
投资
对联营、
合营企业 39,415,141.99 39,415,141.99 38,999,250.77 38,999,250.77
投资
合计 1,963,333,968.98 1,963,333,968.98 1,962,918,077.76 1,962,918,077.76
1．对子公司投资
本期 本期 本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 末余额
信达期货有限公司 617,976,250.51 617,976,250.51
信风投资管理有限
400,000,000.00 400,000,000.00
公司
信达创新投资有限
310,000,000.00 310,000,000.00
公司
信达澳亚基金管理
125,059,580.16 125,059,580.16
有限公司
信达证券（香港）控
470,882,996.32 470,882,996.32
股有限公司
合计 1,923,918,826.99 1,923,918,826.99
123
2．按权益法核算的长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
辽宁股权交易中心股份有限公司 38,999,250.77
合计 38,999,250.77
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 宣告发放现金
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
红利或利润
辽宁股权交易中 415,891.22
心股份有限公司
合计 415,891.22
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 期末余额 减值准备期末余额
本期计提减值准备 其他
辽 宁 股 权 交易 中 心 股 39,415,141.99
份有限公司
合计 39,415,141.99
（二） 应付职工薪酬
1.分类列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
短期薪酬 618,881,263.28 541,814,539.52 875,026,452.05 285,669,350.75
离职后福利中的设定提存计划负债 51,720,277.07 128,730,813.69 117,238,834.79 63,212,255.97
辞退福利 10,528,993.20 974,034.49 4,447,415.33 7,055,612.36
合计 681,130,533.55 671,519,387.70 996,712,702.17 355,937,219.08
2.短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 549,782,423.52 385,032,301.08 721,920,860.30 212,893,864.30
二、职工福利费 649,743.03 39,636,863.66 34,071,837.19 6,214,769.50
三、社会保险费 1,799,823.09 54,297,899.41 54,952,867.45 1,144,855.05
其中：1．医疗保险费 1,647,661.17 52,961,212.49 53,608,937.46 999,936.20
124
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
2．工伤保险费 133,852.92 1,000,762.75 997,624.37 136,991.30
3．生育保险费 18,309.00 335,924.17 346,305.62 7,927.55
四、住房公积金 345,045.13 53,931,320.94 53,637,685.96 638,680.11
五、工会经费和职工教育经费 66,204,847.14 7,830,759.91 9,337,702.60 64,697,904.45
六、其他短期薪酬 99,381.37 1,085,394.52 1,105,498.55 79,277.34
合计 618,881,263.28 541,814,539.52 875,026,452.05 285,669,350.75
3.离职后福利中的设定提存计划负债
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
基本养老保险 3,774,178.97 68,898,673.25 68,372,143.17 4,300,709.05
失业保险 115,897.34 2,227,414.70 2,211,196.62 132,115.42
企业年金缴费 47,830,200.76 57,604,725.74 46,655,495.00 58,779,431.50
合计 51,720,277.07 128,730,813.69 117,238,834.79 63,212,255.97
4.辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
辞退福利 10,528,993.20 974,034.49 4,447,415.33 7,055,612.36
合计 10,528,993.20 974,034.49 4,447,415.33 7,055,612.36
（三） 手续费及佣金净收入
1.按项目列示
项目 本期发生额 上期发生额
证券经纪业务净收入 694,252,305.30 825,852,140.00
——证券经纪业务收入 906,620,672.09 1,080,904,291.21
——代理买卖证券业务 626,397,379.06 737,546,432.43
交易单元席位租赁 243,093,959.31 291,705,899.49
代销金融产品业务 37,129,333.72 51,651,959.29
——证券经纪业务支出 212,368,366.79 255,052,151.21
——代理买卖证券业务 212,368,366.79 255,052,151.21
投资银行业务净收入 146,392,146.85 181,316,810.49
——投资银行业务收入 155,464,658.15 196,181,904.86
——证券承销业务 104,259,550.41 121,204,574.98
保荐服务业务 943,396.23 2,943,396.23
财务顾问业务 50,261,711.51 72,033,933.65
——投资银行业务支出 9,072,511.30 14,865,094.37
125
项目 本期发生额 上期发生额
——证券承销业务 9,072,511.30 14,865,094.37
资产管理业务净收入 214,444,958.56 249,583,450.55
——资产管理业务收入 214,567,820.36 249,759,862.16
——资产管理业务支出 122,861.80 176,411.61
投资咨询业务净收入 27,945,504.49 22,800,085.20
——投资咨询服务收入 28,099,687.36 22,800,085.20
——投资咨询服务支出 154,182.87
其他手续费及佣金净收入 1,219,725.58 223,955.18
——其他手续费及佣金收入 2,268,867.92 532,629.25
——其他手续费及佣金支出 1,049,142.34 308,674.07
手续费及佣金净收入 1,084,254,640.78 1,279,776,441.42
其中：手续费及佣金收入合计 1,307,021,705.88 1,550,178,772.68
手续费及佣金支出合计 222,767,065.10 270,402,331.26
2.财务顾问业务
财务顾问业务净收入 本期发生额 上期发生额
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 1,886,792.46 20,283,018.87
并购重组财务顾问业务净收入--其他 493,207.55 14,727,665.70
其他财务顾问业务净收入 47,881,711.50 37,023,249.08
合计 50,261,711.51 72,033,933.65
3.资产管理业务
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
期末产品数量 56 37 29
期末客户数量 23,838 37 348
其中：个人客户 23,683 1
机构客户 155 36 348
期初受托资金 4,997,013,626.52 35,847,022,447.80 36,612,147,100.00
其中：自有资金投入 183,175,503.59 1,482,386,844.87
个人客户 3,181,286,602.18 17,458,919.19
机构客户 1,632,551,520.75 34,347,176,683.74 36,612,147,100.00
期末受托资金 7,300,919,764.44 26,840,934,305.06 36,243,872,500.00
其中：自有资金投入 206,911,187.75 723,200,000.00
个人客户 3,068,014,019.11 9,193,090.13
126
项目 集合资产管理业务 定向资产管理业务 专项资产管理业务
机构客户 4,025,994,557.58 26,108,541,214.93 36,243,872,500.00
期末主要受托资产初始成本 8,264,465,553.29 27,260,714,619.10 36,158,059,400.00
其中：股票 2,048,412,551.54 18,996,197,242.56
债券 5,197,181,733.17 1,197,607,000.63
基金 92,364,512.56 76,485,407.27
资产支持证券 160,247,551.98
其他 766,259,204.04 6,990,424,968.64 36,158,059,400.00
当期资产管理业务净收入 91,912,457.04 111,962,336.74 4,374,935.11
（四） 利息净收入
1.利息净收入按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,203,269,959.24 939,584,398.87
货币资金及结算备付金利息收入 297,486,243.66 314,281,871.92
融出资金利息收入 578,049,051.58 580,479,314.37
买入返售金融资产利息收入 10,551,874.40 10,545,027.67
其中：约定购回利息收入 2,609.55 34,639.45
股权质押回购利息收入 3,026,895.04 5,240,666.61
债权投资利息收入 9,721,739.63
其他债权投资利息收入 317,182,696.73 24,249,344.21
其他 92.87 307,101.07
利息支出 892,935,598.02 787,763,978.13
拆入资金利息支出 222,003,801.30 150,636,748.99
其中：转融通利息支出 58,195,790.05 61,727,135.69
卖出回购金融资产款利息支出 261,283,281.73 216,132,382.21
其中：报价回购利息支出 11,969,464.18 45,452,648.35
代理买卖证券款利息支出 31,140,741.29 44,694,982.69
应付债券利息支出 366,654,968.54 369,714,996.49
其中：次级债券利息支出 37,631,915.40
融资租赁利息支出 6,047,075.67 4,549,367.49
其他 5,805,729.49 2,035,500.26
利息净收入 310,334,361.22 151,820,420.74
127
（五） 投资收益
1.按类别列示
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 75,000,000.00 271,945,287.72
权益法核算的长期股权投资收益 415,891.22 347,113.54
金融工具投资收益 876,347,162.48 712,156,733.16
其中：持有期间取得的收益 1,549,000,322.65 1,184,458,735.21
其中：交易性金融资产 1,520,418,669.65 1,184,458,735.21
其他权益工具投资 28,581,653.00
处置金融工具取得的损失 -672,653,160.17 -472,302,002.05
其中：交易性金融资产 -691,098,518.46 -438,113,120.97
其他债权投资 65,768,500.44 9,118,233.73
衍生金融工具 -44,496,968.09 -35,776,277.02
交易性金融负债 -2,826,174.06 -7,530,837.79
其他 -9,534,079.67 -7,077,261.95
合计 942,228,974.03 977,371,872.47
2.按交易性金融工具投资收益明细列示
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益 1,520,418,669.65 1,184,458,735.21
当期损益的金融资产 处置取得收益 -691,098,518.46 -438,113,120.97
指定为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益
当期损益的金融资产 处置取得收益
分类为以公允价值计量且其变动计入 持有期间收益
当期损益的金融负债 处置取得收益 -2,826,174.06 -7,530,837.79
持有期间收益
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 处置取得收益
（六） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 221,835,346.73 -112,937,283.24
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债 787,576.43 3,489,540.01
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 787,576.43 3,489,540.01
128
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
衍生金融工具 -22,667,337.71 -25,351,922.37
其他
合计 199,955,585.45 -134,799,665.60
（七） 业务及管理费
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 671,519,387.70 567,572,616.98
折旧摊销费 119,097,073.24 106,336,547.38
房租物业费 71,682,121.71 69,541,592.97
电子设备运转费 44,911,761.87 27,042,291.77
业务招待费 25,939,356.51 19,050,329.66
差旅费 25,147,139.55 9,744,097.01
邮电通讯费 24,538,666.48 26,296,732.81
咨询费 22,834,893.97 24,088,880.10
交易所设施使用费 22,085,430.55 23,575,125.35
投资者保护基金 18,068,007.25 16,241,895.13
广告宣传费 17,218,297.82 11,274,619.76
水电费 7,046,380.31 5,561,992.74
资产管理产品尾随佣金 6,092,056.03 4,012,753.16
其他 29,324,470.10 27,094,378.00
合计 1,105,505,043.09 937,433,852.82
（八） 现金流量表补充资料
1.净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 1,365,906,064.40 1,303,225,997.92
加：信用减值损失及资产减值损失 -26,353,091.10 -66,433,297.71
固定资产折旧 13,184,426.04 11,374,502.18
无形资产摊销 28,297,882.01 28,149,953.67
长期待摊费用摊销 4,777,015.15 5,653,419.13
使用权资产折旧 72,837,750.04 61,158,672.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-627,431.53 544,207.49
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -199,955,585.45 134,799,665.60
129
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 372,702,044.21 374,264,363.98
汇兑损失（收益以“－”号填列） -1,107,063.48 -5,301,178.43
投资损失（收益以“－”号填列） -160,231,964.99 -274,333,373.04
递延所得税费用 93,538,999.19 94,363,259.11
经营性应收项目减少（增加以“－”号填
-1,906,511,606.19 780,187,441.17
列）
经营性应付项目增加（减少以“－”号填
3,346,416,042.27 2,861,489,660.74
列）
经营活动产生的现金流量净额 3,002,873,480.57 5,309,143,294.21
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
三、现金及现金等价物净增加情况：
期末现金的账面价值 12,788,473,973.03 14,734,529,593.89
减：期初现金的账面价值 14,734,529,593.89 14,516,086,372.19
加：期末现金等价物的账面价值
减：期初现金等价物的的账面价值
现金及现金等价物净增加额 -1,946,055,620.86 218,443,221.70
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上期余额
一、现金
其中：库存现金 3,874.25 9,874.25
可随时用于支付的银行存款 10,343,043,846.02 12,218,035,443.07
可随时用于支付的其他货币资金 7,646,198.94 7,370,792.28
结算备付金 2,437,780,053.82 2,509,113,484.29
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 12,788,473,973.03 14,734,529,593.89
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
130
十七、 补充资料
（一） 当期非经常性损益情况
1.当期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 723,561.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家
政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助 18,811,079.38 政府补助
除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金
融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融
负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值
变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 6,726,245.10
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,751,743.37
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响金额 -4,346,802.33
131
非经常性损益明细 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 60,204.72
合计 15,102,135.44
（二） 净资产收益率和每股收益
1.本期发生额
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
益率
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 8.73% 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.64% 0.45 0.45
2.上期发生额
每股收益
加权平均净资产收
报告期利润 基本每股收 稀释每股收
益率
益 益
归属于公司普通股股东的净利润 9.39% 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.37% 0.42 0.42
132