会稽山绍兴酒股份有限公司董事会审计委员会
         对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告

     根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规的要求，会稽山绍兴酒
股份有限公司（以下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职
守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责
情况汇报如下：
     一、2023 年年审会计师事务所基本情况
     （一）会计师事务所基本情况
     天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称天健所）成立于 1983 年
12 月，是由一批资深注册会计师创办的首批具有 A+H 股企业审计资质的全国性
大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二
十位。天健拥有包括 A 股、B 股、H 股上市公司、大型央企、国企、外商投资企
业等在内的固定客户 7,000 余家，其中上市公司客户 703 家，占全国市场份额的
13%，位列全国第一。2021 年至 2023 年期间，天健三年合计 IPO 过会家数 238
家、三年合计已发行家数 252 家以及三年在会数量占比三个维度指标均位居全国
第一。
    截至 2023年末，天健所拥有合伙人238名、注册会计师 2,272名、从业人员
总数7,600余名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836名，是国内最
具综合实力的会计师事务所之一。
     （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第二次会议、第六届监事
会第二次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构及支付其 2022 年度审计
报酬的议案》；公司于 2023 年 4 月 20 日召开 2022 年年度股东大会审议通过了
《关于续聘 2023 年度审计机构及支付其 2022 年度审计报酬的议案》，为保持公
司审计工作的连续性和稳定性，续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2023 年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。
    二、2023 年度审计会计师事务所履职情况
    天健所按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关
要求，审计了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及相关财务报表附注，及公司 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。
       在执行审计工作的过程中，天健所运用职业判断，并保持职业怀疑，与治
理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。天健所就事
务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、
风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公
司管理层和治理层进行了沟通。天健审计小组的组成人员完全具备实施本次审计
工作的专业知识和从业资格，能够胜任本次审计工作。
    按照《审计业务约定书》，经审计，天健所认为公司财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会稽山 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司于
2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制并出具了标准无保留意见的审计报告。
       我们认为，天健遵循“独立、客观、公正”的执业准则，在公司 2023 年
度财务报告审计及内部控制审计过程中，坚持独立审计原则，客观、公正、公允
地反映公司财务状况、经营成果，较好完成了公司 2023 年度财务审计报告和内
部控制审计报告工作。
       三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师
事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 3 月 28 日，
第六届董事会审计委员会 2023 年第一次会议审议通过了《关于续聘 2023 年度审
计机构及支付其 2022 年度审计报酬的议案》，同意向董事会提议续聘天健为公
司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构，聘期一年。
    （二）2024 年 1 月 8 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目负责人召开 2023 年年度报告审计项目审计计划阶段沟通会，主要就注册会
计师的责任、独立性、计划的审计范围和时间、可能构成关键审计事项的沟通以
及预查结束后总结的主要问题等进行了沟通。
    （三）2024 年 2 月 29 日，公司管理层与负责公司审计工作的注册会计师及
项目负责人召开 2023 年年度报告审计外勤阶段沟通会，主要就注册会计师的独
立性、审计报告的形式和关键审计事项、外勤阶段初步形成的主要调整事项、财
务规范及建议等事项进行了沟通。
    （四）2024 年 3 月 20 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及
项目负责人召开 2023 年年度报告审计项目审计总结阶段沟通会，主要就对 2023
年度审计基本情况、审定后基本数据、确定的关键审计事项总体审计结论等相关
事项进行了沟通。
    （五）2024 年 3 月 27 日，董事会审计委员会 2024 年第一次会议议以现场
结合通讯方式召开，审议通过公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制
评价报告等议案并同意提交董事会审议。
    四、总体评价
   报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关
资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨
论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履
行 了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
    公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报
审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
    公司审计委员会在 2024 年将继续恪尽职守，密切关注内部审计工作，加强
对公司内外部审计的沟通、监督、核查，确保董事会对经理层的有效监督，保证
董事会客观、公正及独立运作，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。


                                            公司第六届董事会审计委员会
                                              刘   勇   李生校   王     强
                                                   2024 年 3 月 28 日