宁波海天精工股份有限公司
                    会计师事务所选聘制度
                       （2024 年 4 月制订）

                              第一章   总则

    第一条   为规范宁波海天精工股份有限公司（以下简称“公司”）会计师事
务所的选聘（含新聘、续聘、改聘），切实维护股东利益，提高审计工作和财务
信息的质量，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》
等有关法律法规和规范性文件以及《宁波海天精工股份有限公司章程》（以下简
称“《公司章程》”）的有关规定，并结合公司实际情况，制定本制度。
    第二条   公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告、
内部控制等发表审计意见、出具审计报告的行为，应当遵照本制度，履行选聘程
序。公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务的，
可以比照本制度执行。
    第三条   公司选聘会计师事务所应当由董事会审计委员会（以下简称“审计
委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。
    第四条   公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，
向公司指定会计师事务所，也不得干预审计委员会独立履行选聘职责。


                   第二章   会计师事务所执业质量要求

    第五条   公司选聘的会计师事务所应当具有以下资格：
   (一) 具有独立的法人资格，具备从事证券服务业务的资格或资质；
   (二) 具有固定的工作场所、健全的组织结构，完善的内部管理和控制制度；
   (三) 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
   (四) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；
   (五) 认真执行有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良好的社
会声誉和执业质量记录；
   (六) 中国证监会或相关法律法规规定的其他条件。


                       第三章   选聘会计师事务所程序

    第六条   审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展
情况，审计委员会应当切实履行下列职责：
   (一) 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控制
制度；
   (二) 提议启动选聘会计师事务所相关工作；
   (三) 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；
   (四) 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交董事会、股东大会审
议决定；
   (五) 监督及评估会计师事务所审计工作；
   (六) 定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报
告及审计委员会履行监督职责情况报告；
   (七) 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务所的
其他事项。
    第七条   公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开选聘、邀请选聘、
单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工
作公平、公正进行。
（一）竞争性谈判：邀请两家以上（含两家）会计师事务所就服务内容、服务条
件、服务项目要求等进行商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求的
最优的会计师事务所；
（二）公开选聘：以公开招标的方式邀请具备相应资质条件的会计师事务所参加
公开竞聘；
（三）邀请选聘：以邀请投标书的方式邀请两家以上（含两家）具备相应资质条
件的会计师事务所参加选聘；
（四）单一选聘：邀请某家具备相应资质条件的会计师事务所进行商谈、参加选
聘。
    采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官
网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体
评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件
的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司
不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师
事务所量身定制选聘条件。公司应及时公示选聘结果，公示内容应当包括拟选聘
会计师事务所和审计费用。
    为保持审计工作的连续性，对符合公司选聘要求的会计师事务所进行续聘，
可不采用公开选聘的方式进行，但续聘超过 4 次后应重新采用公开选聘的方式。
    第八条    选聘会计师事务所的程序：
   (一) 审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司有关
部门开展前期准备、调查、资料整理等工作；
   (二) 参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送公司，审计委
员会对会计师事务所进行资质审查；
   (三) 审计委员会审核通过后，拟定承担审计事项的会计师事务所并报董事会；
   (四) 董事会审议通过后报公司股东大会批准，公司及时履行信息披露；
   (五) 根据股东大会决议，公司与会计师事务所签订《审计业务约定书》。
    第九条    公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的
应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保存。
    选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报价、会计师事务所
的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息
安全管理、风险承担能力水平等。
    公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评价要素的得分。
其中，质量管理水平的分值权重应不低于 40%，审计费用报价的分值权重应不高
于 15%。
    第十条    评价会计师事务所的质量管理水平时，评价人员应当重点评价质
量管理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质
量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程序。
   第十一条   评价会计师事务所审计费用报价时，应当将满足选聘文件要求的
所有会计师事务所审计费用报价的平均值作为选聘基准价，按照下列公式计算审
计费用报价得分：
    审计费用报价得分=（1-∣选聘基准价-审计费用报价∣/选聘基准价）×审
计费用报价要素所占权重分值
   第十二条   公司选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，
应当在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。
   第十三条   聘任期内，公司和会计师事务所可以根据消费者物价指数、社会
平均工资水平变化，以及业务规模、业务复杂程度变化等因素合理调整审计费用。
    审计费用较上一年度下降 20%以上（含 20%）的，公司应当按要求在信息披
露文件中说明本期审计费用的金额、定价原则、变化情况和变化原因。
   第十四条   审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际担任公司审计业务满
5 年的，之后连续 5 年不得参与公司的审计业务。
    审计项目合伙人、签字注册会计师由于工作变动，在不同会计师事务所为公
司提供审计服务的期限应当合并计算。
    公司发生重大资产重组、子公司分拆上市，提供审计服务的审计项目合伙人、
签字注册会计师未变更的，相关审计项目合伙人、签字注册会计师在该重大资产
重组、子公司分拆上市前后提供审计服务的期限应当合并计算。
    审计项目合伙人、签字注册会计师在公司上市前后审计服务年限应当合并计
算。审计项目合伙人、签字注册会计师承担公司首次公开发行股票或者向不特定
对象公开发行股票并上市审计业务的，上市后连续执行审计业务的期限不得超过
两年。
   第十五条   公司应当提高信息安全意识，严格遵守国家有关信息安全的法律
法规，认真落实监管部门对信息安全的监管要求，切实担负起信息安全的主体责
任和保密责任。
    公司在选聘时要加强对会计师事务所信息安全管理能力的审查，在选聘合同
中应设置单独条款明确信息安全保护责任和要求，在向会计师事务所提供文件资
料时加强对涉密敏感信息的管控，有效防范信息泄露风险。


                     第四章   改聘会计师事务所程序

   第十六条   当出现以下情况时，公司应当改聘会计师事务所：
    （一）会计师事务所执业质量出现重大缺陷；
    （二）会计师事务所审计人员和时间安排难以保障公司按期披露年报信息；
    （三）会计师事务所情况发生变化，不再具备承接相关业务的资质或能力，
导致其无法继续按业务约定书履行义务；
    （四）会计师事务所要求终止与公司的业务合作；
    （五）其他公司认为需要进行改聘的情况。
   第十七条    如果在年报审计期间发生第十六条所述情形，为完成年报信息披
露需要，审计委员会应在详细调查后向董事会提议，于股东大会召开前委任其他
会计师事务所填补该空缺，但该临时选聘应当提交股东大会审议。
   第十八条    审计委员会应对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调
查，对其专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等做出合理评价，
并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。
   第十九条    公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前 30 天事先通知会
计师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，前任会计师事务所
可以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情
形。公司应当为会计师事务所在股东大会上陈述意见提供便利条件。
   第二十条    公司更换会计师事务所，应当在被审计年度第四季度结束前完成
选聘工作。


                         第五章   监督及信息披露

  第二十一条   公司审计委员会应当对下列情形保持高度谨慎和关注：
   (一) 在资产负债表日后至年度报告出具前变更会计师事务所，连续两年变更
会计师事务所，或者同一年度多次变更会计师事务所；
   (二) 拟聘任的会计师事务所近 3 年因执业质量被多次行政处罚或者多个审
计项目正被立案调查；
   (三) 拟聘任原审计团队转入其他会计师事务所的；
   (四) 聘任期内审计费用较上一年度发生较大变动，或者选聘的成交价大幅低
于基准价；
   (五) 会计师事务所未按要求实质性轮换审计项目合伙人、签字注册会计师。
  第二十二条   公司应当在年度财务决算报告或者年度报告中披露会计师事务
所、审计项目合伙人、签字注册会计师的服务年限、审计费用等信息。
    公司每年应当按要求披露对会计师事务所履职情况评估报告和审计委员会
对会计师事务所履行监督职责情况报告，涉及变更会计师事务所的，还应当披露
前任会计师事务所情况及上年度审计意见、变更会计师事务所的原因、与前后任
会计师事务所的沟通情况等。


                               第六章   附则

  第二十三条   对会计师事务所选聘、应聘、评审、受聘文件和相关决策资料，
公司应当妥善归档保存，不得伪造、变造、隐匿或者销毁。文件资料的保存期限
为选聘结束之日起至少 10 年。
  第二十四条   本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规及其他规范性文件的
规定执行。本制度如与日后颁布的有关法律、法规、规范性文件的规定相抵触的，
按有关法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
    本制度最终修订权和解释权归公司董事会所有，本制度自公司股东大会审议
通过之日起生效实施。