曙光信息产业股份有限公司
         关于会计师事务所 2023 年度履职情况评估及
               审计委员会履行监督职责情况的报告


    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理
准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》等规
定和要求，现就会计师事务所 2023 年度履职评估情况及董事会审计委员会履行
监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年度会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    1、基本信息
    立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗
潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制
的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市。立信是国际会计网络 BDO
的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，
具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
    2、人员信息
    截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533 名、从业人员
总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 693 名。
    3、业务规模
    立信 2023 年度业务收入（未经审计）46.14 亿元，其中审计业务收入 34.08
亿元，证券业务收入 15.16 亿元。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审
计服务，收费总额 8.17 亿元，涉及的主要行业包括：计算机、通信和其他电子
设备制造业；医药制造业；专用设备制造业；软件和信息技术服务业；化学原料
和化学制品制造业；电气机械和器材制造业等。公司同行业上市公司审计客户家
数为 83 家。
    4、投资者保护能力
    截至 2023 年末，立信已提取职业风险基金 1.61 亿元，购买的职业保险累计


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赔偿限额为 12.50 亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
    5、诚信记录
    立信近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施
29 次、自律监管措施 1 次和纪律处分 0 次，涉及从业人员 75 名。
    (二)聘任会计师事务所履行的程序
    2023 年 4 月 16 日，公司第四届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公
司 2023 年度续聘审计机构的议案》，2023 年 5 月 25 日，公司召开 2022 年年度
股东大会审议通过该议案，同意续聘立信会计师事务所为公司 2023 年度审计机
构，聘期一年。


    二、2023 年年审会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，立信会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审
计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金
情况等进行核查并出具了专项报告。
    经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准无保留意见
的审计报告。
    在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。


    三、审计委员会对会计师事务所监督情况
    根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，公司审计委员会对会
计师事务所履行监督职责的情况如下：
    （一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审
计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 5 日，

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第四届董事会审计委员会 2023 年第一次定期会议审议通过《关于公司 2023 年度
续聘审计机构的议案》，同意聘任立信为公司 2023 年度审计机构并提交公司董
事会审议。
    （二）2023 年 12 月，审计委员会与立信负责审计工作的会计师就 2023 年
度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、人员独立性、计划的审计
范围和时间安排的总体情况进行了沟通。
    （三）2024 年 4 月，审计委员会与负责公司审计工作的会计师召开工作沟
通会议，对 2023 年度审计工作完成情况、审计结论、审计委员会关注事项等进
行了沟通，审计委员会成员听取了立信关于审计完成情况、审计过程中发现的问
题及审计报告的出具等事项的汇报。
    （四）2024 年 4 月 3 日，公司第五届董事会审计委员会 2024 年第一次定期
会议审议通过公司 2023 年年度报告、财务预算与决算报告、内部控制评价报告
等议案并同意提交董事会审议。
    公司审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审计委员
会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论
和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行
了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信会计师事务
所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的
职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规
范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。


    四、公司对会计师事务所履职情况的评估
    公司对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况
及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为立信会计师事务所在公司年报审计
过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素
质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审
计报告客观、完整、清晰、及时，能够满足本公司审计工作的要求。




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