科华控股股份有限公司董事会审计委员会
     对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告

    科华控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称“上会会计师事务所”）为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会
计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交
易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等
法律法规和《科华控股股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《科华控股股份有
限公司董事会审计委员会工作规则》等公司规章制度的有关要求，公司董事会审计委员
会本着勤勉尽责的原则，充分发挥董事会审计委员会的专业职能和监督作用。现将公司
董事会审计委员会对上会会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：


    一、2023 年年审会计师事务所基本情况
    （一）会计师事务所基本情况
    上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，成立于 1981 年，系
由财政部试点成立的全国第一批会计师事务所。1998 年 2 月，按财政部、中国证券监督
管理委员会的要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所。并于 2013 年 12 月，改制
为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。
    截至 2023 年末，上会会计师事务所共有合伙人 108 人，共有注册会计师 506 人，
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 179 人。上会会计师事务所经审计的 2023
年度收入总额为 7.06 亿元，其中审计业务收入 4.64 亿元，证券业务收入 2.11 亿元。
上会会计师事务所共承担 68 家上市公司 2023 年年报审计业务，审计收费总额 0.69 亿
元，客户主要行业包括专用设备制造业，医药制造业，软件和信息技术服务业，化学原
料和化学制品制造业，计算机、通信和其他电子设备制造业等多个行业。上会会计师事
务所的审计客户中，与公司同行业上市公司 43 家。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    2023 年 11 月 8 日，公司第三届董事会审计委员会第十四次会议审议通过《关于变
更会计师事务所的议案》，经对上会会计师事务所执业资质相关资料的审查，审计委员

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会认为：上会会计师事务所具有较强的专业胜任能力和投资者保护能力，不存在违反《中
国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，诚信状况良好，能够满足公司年度
审计要求。同意聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度审计机构和内控审计机构，并
同意提交董事会审议。
    2023 年 11 月 10 日，公司召开第三届董事会第二十二次会议，以 7 票同意，0 票反
对，0 票弃权审议通过《关于变更会计师事务所的议案》，鉴于容诚会计师事务所（特殊
普通合伙）已连续 4 年为公司提供审计服务，综合考虑公司未来业务发展情况以及整体
审计工作的需要，同意聘任上会会计师事务所为公司 2023 年度审计机构和内控审计机
构，聘期一年。2023 年 11 月 27 日，公司召开 2023 年第五次临时股东大会审议通过《关
于变更会计师事务所的议案》。


    二、董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况
    根据有关法律法规和公司内部规章制度的有关规定，2023 年度董事会审计委员会监
督会计师事务所履行职责的情况如下：
    （一）审计工作沟通
    2023 年 12 月 20 日，公司董事会审计委员会与公司 2023 年度审计机构项目组签字
会计师及主要工作人员、公司财务团队召开审前沟通会议，会议中各委员听取了会计师
事务所及公司在预审阶段就 2023 年度审计工作计划、关键审计事项、当前工作进展等
相关年审事项进行的汇报，审计委员会委员对年审工作中的财务会计报告及定期报告中
的财务信息披露质量提出要求，并对关键审计事项以外的其他事项如业务模式与存货跌
价准备等业务情况提出重点关注并进行讨论。
    2024 年 3 月 25 日，公司董事会审计委员会与公司管理层共同听取年度审计机构对
公司 2023 年度审计工作总结汇报，并就公司 2023 年度审计重点关注领域、关键审计事
项、审计过程中发现的问题、内部控制评价情况、审计报告出具情况、审计委员会关注
事项进行了沟通汇报。
    （二）审计财务会计报告
    2024 年 4 月 16 日，公司召开第四届董事会审计委员会第二次会议，审议通过《关
于公司 2023 年年度报告及摘要的议案》《关于公司 2023 年度财务决算报告的议案》《关
于<科华控股股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告>的议案》的议案并同意提
交公司董事会审议。
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    三、总体评价
    公司董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公
司章程》《董事会审计委员会工作规则》等有关规定，充分发挥审计委员会的审查督导作
用，对上会会计师事务所从业资质和执业能力等内容进行了审查，在 2023 年度审计期
间与上会会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督公司 2023 年度的审计工作，
督促年度审计机构及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了董事会审计委
员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为上会会计师事务所在年度审计过
程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时
完成了公司 2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
    2024 年，审计委员会将继续勤勉尽责，恪尽职守，维护公司整体利益及全体股东的
合法权益。




                                                   科华控股股份有限公司董事会
                                                                    审计委员会
                                                              2024 年 4 月 16 日




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