兰州兰石重型装备股份有限公司
审计报告
大华审字[2024]0011002466 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
兰州兰石重型装备股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-124
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2024]0011002466号
兰州兰石重型装备股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了兰州兰石重型装备股份有限公司(以下简称兰石重装)
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了兰石重装 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于兰石重装，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 设备销售业务收入确认事项
2. 存货的减值
(一)设备销售业务收入确认事项
1. 事项描述
如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（三十四）收入与
附注五、合并财务报表主要项目注释 43 所示。兰石重装收入类型主
要包括设备销售业务收入、工程设计服务收入、工程总包业务收入。
2023 年度兰石重装实现主营业务收入 507,327.44 万元，其中设备销
售业务收入 446,321.27 万元，占主营业务收入的 87.97%。营业收入
是兰石重装业绩考核的关键性指标，设备销售业务收入占营业收入比
重较大，对财务报表的影响较为重大，因此我们将设备销售业务收入
的确认识别为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于设备销售业务收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、测试并评价与设备销售业务收入相关的关键内部控
制设计及运行的有效性。
（2）选取重要销售客户检查销售合同，识别并检查与设备销售
控制权转移相关的合同条款与条件，评价设备销售收入确认时点是否
符合企业会计准则及公司收入会计政策的要求。
（3）结合市场及行业趋势等因素，分不同设备类型执行收入分
析性程序，分析设备销售收入及毛利率变动的合理性。
（4）执行设备销售收入细节测试，检查主要客户合同，出库单、
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销售发票、运输回执单等支持性证据，评价相关收入确认是否符合公
司收入确认的会计政策。
（5）选取样本执行收入函证程序，检查已确认设备销售收入的
真实性与准确性。
（6）进行截止性测试，评价设备销售收入是否记录在恰当的会
计期间。
基于已执行的审计工作，我们认为兰石重装设备销售业务收入确
认符合企业会计准则的规定。
(二)存货的减值
1. 事项描述
如财务报表附注三、重要会计政策、会计估计（十七）存货与附
注五、合并财务报表主要项目注释 7.存货和注释 52.资产减值损失。
截至 2023 年 12 月 31 日，兰石重装存货余额 325,544.24 万元，
存货跌价准备金额 7,027.68 万元，账面价值较高。存货的减值计提
取决于对存货可变现净值的估计，涉及管理层重大会计估计和判断，
因此，我们将存货的减值识别为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货的减值，我们执行的主要审计程序包括：
（1）了解并评估兰石重装与存货的减值相关的内部控制，并就
相关关键控制点进行测试；
（2）对期末存货进行监盘，检查存货的数量和状况等；
（3）对于兰石重装计算截至 2023 年 12 月 31 日的存货可变现净
值中使用的主要参数执行如下程序：将产品至完工所需成本与销售投
标分析表中对应的成本内容进行比较；将产品至完工所需预估材料与
已采购原材料成本和向供应商询价结果进行比较；将产品至完工所需
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预估工时与对应产品的定额工时进行比较等；
（4）选择部分存货项目，对其存货跌价准备期末余额进行复核；
（5）检查在财务报表中有关存货的减值披露是否符合企业会计
准则的要求。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对存货的减值的相关
判断及估计是合理的。
四、其他信息
兰石重装管理层对其他信息负责。其他信息包括 2023 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
兰石重装管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，兰石重装管理层负责评估兰石重装的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算兰石重装、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兰石重装的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对兰石重装持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致兰石重装不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
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6．就兰石重装中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 张海英
中国北京 中国注册会计师：
荀英
二〇二四年四月十六日
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合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
资产 附注五 期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 1,313,790,425.43 1,367,795,186.30
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 217,194,306.77 224,352,605.36
应收账款 注释3 1,269,563,375.00 1,291,887,712.88
应收款项融资 注释4 28,185,659.03 84,319,443.83
预付款项 注释5 411,540,441.22 711,996,064.91
其他应收款 注释6 70,598,173.95 47,023,718.88
存货 注释7 3,185,165,580.12 2,828,740,390.13
合同资产 注释8 1,521,525,545.77 1,218,443,009.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 注释9 5,000,000.00 10,036,610.20
其他流动资产 注释10 18,154,227.88 5,982,515.16
流动资产合计 8,040,717,735.17 7,790,577,257.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 注释11 359,185,483.64 366,974,883.79
长期股权投资 注释12 192,896,378.76 188,300,000.00
其他权益工具投资 注释13 65,000,000.00 65,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释14 50,715,662.95 51,669,763.51
固定资产 注释15 2,634,810,598.90 2,194,481,452.93
在建工程 注释16 8,069,523.45 162,198,516.91
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释17 16,105,364.64 1,256,300.09
无形资产 注释18 396,552,673.98 201,741,469.41
开发支出 注释19 3,020,955.18 2,634,623.87
商誉 注释20 263,334,426.72 263,334,426.72
长期待摊费用 注释21 2,516,923.31 1,717,945.88
递延所得税资产 注释22 31,827,615.43 28,086,740.41
其他非流动资产 注释23 472,171,176.41 388,305,108.52
非流动资产合计 4,496,206,783.37 3,915,701,232.04
资产总计 12,536,924,518.54 11,706,278,489.46
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
负债和股东权益 附注五 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释24 1,559,151,387.50 2,059,287,500.11
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释25 2,127,401,155.59 1,510,188,565.64
应付账款 注释26 1,442,889,315.48 1,510,248,542.88
预收款项 注释27 4,821,860.56 10,174,380.92
合同负债 注释28 1,834,292,989.88 1,708,259,939.77
应付职工薪酬 注释29 25,100,566.11 49,380,071.55
应交税费 注释30 76,220,550.68 78,067,645.38
其他应付款 注释31 49,316,468.34 55,208,556.87
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释32 497,059,917.49 246,879,924.95
其他流动负债 注释33 247,426,160.07 239,403,311.34
流动负债合计 7,863,680,371.70 7,467,098,439.41
非流动负债：
长期借款 注释34 1,054,900,000.00 641,084,972.25
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释35 12,282,056.19 642,787.04
长期应付款 注释36 2,233,619.25 42,032,852.28
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 注释37 66,919,002.88 28,021,519.11
递延所得税负债 注释22 178,733,953.29 182,433,922.11
其他非流动负债
非流动负债合计 1,315,068,631.61 894,216,052.79
负债合计 9,178,749,003.31 8,361,314,492.20
股东权益：
股本 注释38 1,306,291,798.00 1,306,291,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释39 2,360,488,662.73 2,517,010,716.62
减：库存股
其他综合收益
专项储备 注释40 8,167,309.42 5,871,718.35
盈余公积 注释41 114,329,807.17 114,329,807.17
未分配利润 注释42 -649,699,256.04 -803,433,885.27
归属于母公司股东权益合计 3,139,578,321.28 3,140,070,154.87
少数股东权益 218,597,193.95 204,893,842.39
股东权益合计 3,358,175,515.23 3,344,963,997.26
负债和股东权益总计 12,536,924,518.54 11,706,278,489.46
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释43 5,162,006,857.18 4,980,330,938.98
减： 营业成本 注释43 4,380,591,717.04 4,282,856,975.60
税金及附加 注释44 43,609,796.41 39,936,585.07
销售费用 注释45 85,467,770.75 66,100,184.21
管理费用 注释46 167,710,365.60 143,536,071.98
研发费用 注释47 226,540,447.72 151,248,561.16
财务费用 注释48 148,583,477.91 168,335,891.88
其中：利息费用 152,351,856.38 169,558,507.89
利息收入 6,668,689.50 7,376,263.52
加： 其他收益 注释49 56,502,976.07 19,303,833.55
投资收益（损失以“-”号填列） 注释50 3,792,004.93 3,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 129,204.93
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释51 3,753,921.18 43,664,326.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释52 -29,389,197.82 -15,734,087.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释53 248,771.64 -181,795.82
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 144,411,757.75 178,368,946.04
加： 营业外收入 注释54 24,832,984.26 7,566,687.71
减： 营业外支出 注释55 3,973,426.34 709,858.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 165,271,315.67 185,225,775.56
减： 所得税费用 注释56 -1,060,029.10 2,706,530.53
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 166,331,344.77 182,519,245.03
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 12,698,345.68
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 166,331,344.77 182,519,245.03
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 （净亏损以“-”号填列） 153,734,629.23 175,933,175.85
少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 12,596,715.54 6,586,069.18
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 166,331,344.77 182,519,245.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 153,734,629.23 175,933,175.85
归属于少数股东的综合收益总额 12,596,715.54 6,586,069.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1177 0.1347
（二）稀释每股收益 0.1177 0.1347
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,258,335,692.82 5,080,500,330.50
收到的税费返还 25,299,984.98 31,725,147.46
收到其他与经营活动有关的现金 注释57.1.(1) 242,582,637.27 231,458,717.89
经营活动现金流入小计 5,526,218,315.07 5,343,684,195.85
购买商品、接受劳务支付的现金 4,001,595,679.12 3,917,395,423.79
支付给职工以及为职工支付的现金 608,557,663.48 525,293,192.07
支付的各项税费 252,472,076.16 204,040,181.40
支付其他与经营活动有关的现金 注释57.1.(2) 405,848,036.33 388,312,331.28
经营活动现金流出小计 5,268,473,455.09 5,035,041,128.54
经营活动产生的现金流量净额 257,744,859.98 308,643,067.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 注释57.2.(1) 3,800,000.00 3,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 780,717.00 1,458,592.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,580,717.00 4,458,592.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,344,938.91 255,581,769.22
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 注释57.2.(2) 703,000,000.00 36,280,088.79
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 727,344,938.91 306,861,858.01
投资活动产生的现金流量净额 -722,764,221.91 -302,403,266.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,510,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,010,000.00
取得借款收到的现金 4,711,682,725.86 3,663,992,372.25
收到其他与筹资活动有关的现金 注释57.3.(1) 13,000,000.00
筹资活动现金流入小计 4,713,192,725.86 3,676,992,372.25
偿还债务支付的现金 4,128,492,935.61 4,240,351,317.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 160,779,204.48 173,856,281.36
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释57.3.(2) 32,736,623.55 63,987,790.11
筹资活动现金流出小计 4,322,008,763.64 4,478,195,389.14
筹资活动产生的现金流量净额 391,183,962.22 -801,203,016.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,390.69 -127,231.65
五、现金及现金等价物净增加额 -73,759,009.02 -795,090,447.24
加：期初现金及现金等价物余额 648,350,491.72 1,443,440,938.96
六、期末现金及现金等价物余额 574,591,482.70 648,350,491.72
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,306,291,798.00 2,517,010,716.62 5,871,718.35 114,329,807.17 -803,433,885.27 204,893,842.39 3,344,963,997.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,306,291,798.00 2,517,010,716.62 5,871,718.35 114,329,807.17 -803,433,885.27 204,893,842.39 3,344,963,997.26
三、本年增减变动金额 -156,522,053.89 2,295,591.07 153,734,629.23 13,703,351.56 13,211,517.97
（一）综合收益总额 153,734,629.23 12,596,715.54 166,331,344.77
（二）股东投入和减少资本 1,010,000.00 1,010,000.00
1．股东投入的普通股 1,010,000.00 1,010,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,295,591.07 96,636.02 2,392,227.09
1．本期提取 18,176,969.50 571,425.33 18,748,394.83
2．本期使用 -15,881,378.43 -474,789.31 -16,356,167.74
（六）其他 -156,522,053.89 -156,522,053.89
四、本年期末余额 1,306,291,798.00 2,360,488,662.73 8,167,309.42 114,329,807.17 -649,699,256.04 218,597,193.95 3,358,175,515.23
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2023年度 2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,306,291,798.00 2,517,010,716.62 4,020,494.83 114,329,807.17 -979,216,696.36 222,589,863.79 3,185,025,984.05
加：会计政策变更 -150,364.76 -150,364.76
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,306,291,798.00 2,517,010,716.62 4,020,494.83 114,329,807.17 -979,367,061.12 222,589,863.79 3,184,875,619.29
三、本年增减变动金额 1,851,223.52 175,933,175.85 -17,696,021.40 160,088,377.97
（一）综合收益总额 175,933,175.85 6,586,069.18 182,519,245.03
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -24,541,463.83 -24,541,463.83
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -24,541,463.83 -24,541,463.83
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,851,223.52 259,373.25 2,110,596.77
1．本期提取 13,644,536.60 527,790.99 14,172,327.59
2．本期使用 -11,793,313.08 -268,417.74 -12,061,730.82
（六）其他
四、本年期末余额 1,306,291,798.00 2,517,010,716.62 5,871,718.35 114,329,807.17 -803,433,885.27 204,893,842.39 3,344,963,997.26
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
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6
母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五 期末余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 1,031,758,392.57 1,204,141,310.03
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 154,146,895.03 173,397,475.33
应收账款 注释1 1,305,489,012.32 1,285,191,619.43
应收款项融资 14,152,834.59 63,622,280.00
预付款项 846,172,684.07 757,122,252.17
其他应收款 注释2 691,988,041.61 710,656,890.19
存货 1,634,679,335.36 1,632,880,327.81
合同资产 1,271,571,168.22 1,050,626,296.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,000,000.00 10,000,000.00
其他流动资产 9,516,057.66 3,407,035.34
流动资产合计 6,964,474,421.43 6,891,045,486.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 347,397,943.62 355,061,774.69
长期股权投资 注释3 2,136,897,061.83 1,477,434,253.45
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 1,064,272.13 1,090,398.05
固定资产 1,027,473,686.35 1,039,126,433.19
在建工程 161,432,072.40
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 312,991,032.91 138,035,124.42
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 12,274,515.74 12,274,515.74
其他非流动资产 364,882,588.50 315,709,950.96
非流动资产合计 4,202,981,101.08 3,500,164,522.90
资产总计 11,167,455,522.51 10,391,210,009.74
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 1,405,121,200.01 1,829,341,866.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,936,992,046.31 1,258,488,215.62
应付账款 1,196,100,712.52 1,227,787,588.08
预收款项
合同负债 1,500,520,423.96 1,554,491,151.97
应付职工薪酬 17,494,247.65 35,924,301.30
应交税费 53,978,135.10 39,656,583.10
其他应付款 165,440,770.70 19,700,997.72
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 455,931,999.97 234,666,666.68
其他流动负债 180,668,166.39 219,829,667.38
流动负债合计 6,912,247,702.61 6,419,887,038.51
非流动负债：
长期借款 986,900,000.00 612,072,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 2,233,619.25 29,529,268.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,857,777.86 12,859,777.82
递延所得税负债 133,214,551.10 136,856,452.92
其他非流动负债
非流动负债合计 1,133,205,948.21 791,318,098.74
负债合计 8,045,453,650.82 7,211,205,137.25
股东权益：
股本 1,306,291,798.00 1,306,291,798.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,365,011,738.35 2,508,548,929.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 113,848,098.64 113,848,098.64
未分配利润 -663,149,763.30 -748,683,954.12
股东权益合计 3,122,001,871.69 3,180,004,872.49
负债和股东权益总计 11,167,455,522.51 10,391,210,009.74
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 4,080,778,851.69 4,349,482,832.15
减： 营业成本 注释4 3,661,621,118.30 3,963,309,036.36
税金及附加 24,771,847.97 20,809,677.42
销售费用 24,932,682.95 21,863,823.84
管理费用 76,477,633.94 63,910,388.20
研发费用 128,379,025.99 64,224,530.39
财务费用 129,954,991.54 143,179,117.90
其中：利息费用 140,320,559.33 155,033,304.36
利息收入 12,522,087.60 17,119,846.83
加： 其他收益 36,626,029.37 5,639,770.13
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 25,543,156.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 12,949,489.53 42,873,911.29
资产减值损失（损失以“-”号填列） -15,144,279.47 -5,446,892.35
资产处置收益（损失以“-”号填列） 837,142.62 -28,761.06
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 69,909,933.05 140,767,442.30
加： 营业外收入 14,513,722.11 6,355,446.75
减： 营业外支出 2,445,253.43 96,456.23
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 81,978,401.73 147,026,432.82
减： 所得税费用 -3,555,789.09 -3,511,720.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 85,534,190.82 150,538,152.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 85,534,190.82 150,538,152.85
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额 85,534,190.82 150,538,152.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,093,197,829.72 4,345,757,193.14
收到的税费返还 154,448.10
收到其他与经营活动有关的现金 100,783,614.72 122,792,418.22
经营活动现金流入小计 4,194,135,892.54 4,468,549,611.36
购买商品、接受劳务支付的现金 3,616,823,254.01 3,683,082,968.20
支付给职工以及为职工支付的现金 265,475,947.00 228,411,856.83
支付的各项税费 135,348,549.76 109,609,656.04
支付其他与经营活动有关的现金 88,704,140.44 186,095,318.47
经营活动现金流出小计 4,106,351,891.21 4,207,199,799.54
经营活动产生的现金流量净额 87,784,001.33 261,349,811.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金 24,243,156.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 752,640.00 556,600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 94,778,790.82
投资活动现金流入小计 95,531,430.82 24,799,756.25
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,869,670.95 242,709,691.61
投资支付的现金 15,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 703,000,000.00 36,280,088.79
支付其他与投资活动有关的现金 116,000,000.00
投资活动现金流出小计 822,869,670.95 293,989,780.40
投资活动产生的现金流量净额 -727,338,240.13 -269,190,024.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,456,000,000.00 3,405,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,456,000,000.00 3,405,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,861,344,333.34 3,938,919,672.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 149,463,082.00 135,138,995.64
支付其他与筹资活动有关的现金 16,666,666.68 16,666,666.68
筹资活动现金流出小计 4,027,474,082.02 4,090,725,334.69
筹资活动产生的现金流量净额 428,525,917.98 -685,725,334.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 76,390.69 193,213.83
五、现金及现金等价物净增加额 -210,951,930.13 -693,372,333.19
加：期初现金及现金等价物余额 593,057,804.94 1,286,430,138.13
六、期末现金及现金等价物余额 382,105,874.81 593,057,804.94
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,306,291,798.00 2,508,548,929.97 113,848,098.64 -748,683,954.12 3,180,004,872.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,306,291,798.00 2,508,548,929.97 113,848,098.64 -748,683,954.12 3,180,004,872.49
三、本年增减变动金额 -143,537,191.62 85,534,190.82 -58,003,000.80
（一）综合收益总额 85,534,190.82 85,534,190.82
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 6,958,021.07 6,958,021.07
2．本期使用 -6,958,021.07 -6,958,021.07
（六）其他 -143,537,191.62 -143,537,191.62
四、本年期末余额 1,306,291,798.00 2,365,011,738.35 113,848,098.64 -663,149,763.30 3,122,001,871.69
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2023年度 2023年度
编制单位：兰州兰石重型装备股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,306,291,798.00 2,508,548,929.97 113,848,098.64 -899,222,106.97 3,029,466,719.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,306,291,798.00 2,508,548,929.97 113,848,098.64 -899,222,106.97 3,029,466,719.64
三、本年增减变动金额 150,538,152.85 150,538,152.85
（一）综合收益总额 150,538,152.85 150,538,152.85
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 5,341,942.83 5,341,942.83
2．本期使用 -5,341,942.83 -5,341,942.83
（六）其他
四、本年期末余额 1,306,291,798.00 2,508,548,929.97 113,848,098.64 -748,683,954.12 3,180,004,872.49
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称：兰石重装公司、公司或本公司）系由兰州
兰石集团有限公司（以下简称：兰石集团）、甘肃省国有资产投资集团有限公司、金石投资
有限公司、甘肃祁连山水泥集团股份有限公司、甘肃信托有限责任公司为发起人，经甘肃省
人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称：甘肃省国资委）以甘国资产权【2010】15
号《关于同意兰州兰石机械设备有限责任公司整体变更设立股份有限公司的批复》文件批准，
于 2010 年 1 月 20 日由兰州兰石机械设备有限责任公司（以下简称：兰石有限）整体变更设
立的股份有限公司。兰石有限以其截止 2009 年 12 月 31 日经审计后的净资产 372,786,487.39
元，按 1.308022763：1 的比例折股，折合股份 28,500.00 万股并更名为兰州兰石重型装备股份
有限公司。
2014 年 9 月 15 日，根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2014】956 号文批准，
本公司获准向社会公开发行人民币普通股 10,000.00 万股（每股面值 1 元），募集资金于 2014
年 9 月 29 日到位，业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2014】
62010010 号验资报告。2014 年 10 月 9 日，经上海证券交易所【2014】566 号文核准，兰石重
装向社会公开发行的人民币普通股 10,000.00 万股获准在上海证券交易所上市交易（股票代
码：603169；股票简称：兰石重装）。
2021 年 3 月 5 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准兰州兰石重型装备股份有限公
司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]661 号）核准，并经上海证券交易所同意，本公
司采用网下向询价对象询价配售和网上资金申购相结合的方式发行人民币普通股（A 股）
25,478.93 万股，发行价格为每股 5.22 元。募集资金于 2021 年 12 月 10 日全部到账，业经大
华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字[2021] 000852 号”验资报告验证确认。
现持有统一社会信用代码为 916200007202575254 的营业执照。
经过历年的派送红股、增发新股，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数
1,306,291,798.00 股，注册资本为 1,306,291,798.00 元，注册地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河
大道西段 528 号，总部地址：甘肃省兰州市兰州新区黄河大道西段 528 号。本公司的控股股
东系兰石集团，兰石集团系甘肃省国资委全资拥有的国有独资公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
财务报表附注 第 1页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
本公司属炼油化工专用设备制造，经营范围主要包括传统能源化工装备（炼油化工、
煤化工、化工新材料等领域）、新能源装备（核能、光伏多晶硅、氢能等领域）、工业智
能装备（快速锻造液压机组、工业机器人等）以及节能环保装备的研发、设计、制造、检
测、检维修服务及工程总承包。
(三)合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 15 户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期
纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 3 户，合并范围变更主体的具体信息详见附
注七、合并范围的变更。
(四)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 16 日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2023 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务报表附注 第 2页
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财务报表附注
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据
项目 重要性标准
收回或转回金额≥200.00 万元且收回或转回金额占收回
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的
或转回总金额 20.00%以上
核 销 金 额 ≥200.00 万 元 元 且 核 销 金 额 占 核 销 总 额 的
本期重要的应收款项核销
20.00%以上
挂 账 金 额 ≥300.00 万 元 且 占 一 年 以 上 期 末 总 余 额 的
账龄超过一年且金额重要的预付款项
20.00%以上
本期重要的其他应收款项核销 核销金额≥50.00 万元
挂 账 金 额 ≥300.00 万 元 且 占 一 年 以 上 期 末 总 余 额 的
账龄超过一年且金额重要的预付款项
20.00%以上
本期坏账准备收回或转回金额重要的长期应收款 收回或转回金额≥120.00 万元
合同资产、合同负债账面价值变动金额占期初余额的
合同资产、合同负债账面价值发生重大变动
30.00%以上
投资预算金额金额较大，且当期发生额占在建工程本期
重要的在建工程
发生总额 10.00%以上
挂账金额≥1,000.00 万元且期末余额占账龄超过一年期
账龄超过一年的重要应付账款
末余额的 20.00%以上
挂账金额≥100.00 万元且期末余额占超过一年账龄预收
账龄超过一年的重要预收款项
总余额的 20.00%以上
重要的非全资子公司 非全资子公司收入金额占合并报表总收入≥2.00%
重要的资本化研发项目 未结项，本期增加的开发支出占期末余额 20.00%以上
持股比例 20.00%以上，且账面价值占长期股权投资
重要的合营企业或联营企业
15.00%以上
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注 第 3页
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财务报表附注
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业
合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
财务报表附注 第 4页
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确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回
报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相
关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
财务报表附注 第 5页
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财务报表附注
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
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财务报表附注
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资
产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
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财务报表附注
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
(十二)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
财务报表附注 第 9页
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为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
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权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
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予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负
债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租
赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
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风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十三)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应 收 票 据 划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司所持有的银行承兑汇票。出票人具有较高的信用
银行承兑票据 参考历史信用损失经验不计提
评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在
组合 坏账准备。
短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强。
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
商业承兑汇票
本公司所持有的商业承兑汇票。 预测，通过违约风险敞口和整个
组合
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
(十四)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本
公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其
信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未 按逾期天数与整个存续期预期信用损
逾期账龄组合
来经济状况的预测 失率对照表计提
参考历史信用损失经验，结合当前状
合并报表范围 纳入合并报表范围内的关联方之间的应收款项， 况以及对未来经济状况的预测，通过
内关联方组合 无信用风险 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用风险损失率计提
(十五)应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认
日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一
年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
6.金融工具减值。
(十六)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。
本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值和在单项工具层面能以合理成本
评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
保证金组合及 日常经常活动中应收取的各类押金、 在每个资产负债表日评估其信用风险，并划分为
其他应收款项 代垫款、质保金等应收款项 三个阶段，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
合并报表范围 纳入合并报表范围内的关联方之间的
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12
内关联方组合 应收款项
个月内或整个存续期预期信用风险损失率计提
(十七)存货
1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
（2）存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按移动加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销；
2．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(十八)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金
融工具减值。
(十九)持有待售的非流动资产或处置组
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批
准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(二十)长期应收款
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融工具减值。
财务报表附注 第 20页
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财务报表附注
本公司对 EPC 项目的长期应收款根据合同条款和实际履行情况单独确定其信用损失。
(二十一)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
财务报表附注 第 21页
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面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
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当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
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确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
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(二十二)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50 2.00
房屋建筑物 47 5.00 2.02
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持
有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
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原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及
其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的
最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房
地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确
定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十三)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5.00 1.9-4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50
运输设备 年限平均法 4-10 5.00 9.5-23.75
电子设备及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 4.75-9.50
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(二十四)在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）长期资产减值。
(二十五)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
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性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(二十六)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
3. 本公司发生的初始直接费用；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发
生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十八）长期资产减值。
(二十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
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益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；未
软件 10 年或合同授权期间
约定期限的，按照 10 年或受益期间摊销
土地使用权 50 年 不动产证权属
专利权 8 年、10 年 专利批准年限或合同约定期间内摊销
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）使用寿命不确定的无形资产
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产
为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十八）
长期资产减值。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 30页
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4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和
开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成
本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无
形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(二十八)长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产
存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
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面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十九)长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2．摊销年限
类别 摊销年限 备注
待摊销的地下停车位费 40 年 使用年限
场地硬化费 10 年 使用年限
维修改造费 3年 使用年限
办公楼装修 3年 依照预计下次装修的期间
(三十)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(三十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
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议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(三十二)预计负债
1．预计负债的确认标准
当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且
履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负
债。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
财务报表附注 第 33页
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1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(三十四)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）产品生产销售；
（2）设计业务；
（3）EPC 总包业务。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分
商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部
的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，
直到履约进度能够合理确定为止。
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2．收入确认的具体方法
本公司有三大业务类型，一是生产和销售产品，二是设计业务，三是 EPC 总包业务。
依据该公司自身的经营模式和结算方式，各类业务销售收入确认的具体方法披露如下：
（1）产品销售业务
公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将产品运送至合同约定
交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）设计业务
公司设计业务属于在某一时点履行的履约义务，收入在公司将阶段性工作成果资料提交
至客户并得到客户确认、已收取价款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
（3）EPC 总包业务
公司 EPC 总包业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本
的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
3．特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按
照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按
照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。
（2）附有质量保证条款的合同
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既
定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理
（3）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是
在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售
或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用
行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（4）主要责任人和代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事
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交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制
该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司
为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价
总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
(三十五)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资
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产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为
与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产
的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表
日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项
目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
项目 核算内容
采用总额法核算的政府补助类别 所有的政府补助均采用总额法核算
采用净额法核算的政府补助类别 无
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
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性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十八)租赁
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在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
1. 租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2. 租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3. 本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对短期租赁(租赁期不超过 12 个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或
当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十六）和（三十三）。
4. 本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
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1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5. 售后租回交易
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使
用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相
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关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价
格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于
市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调
整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
(三十九)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的
处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动
资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流
动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当
期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营
损益列报。
(四十)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(四十一)债务重组
1．作为债务人记录债务重组义务
财务报表附注 第 41页
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2023 年度
财务报表附注
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条
件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予
以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价
值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认
金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权
益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务
的确认金额之和的差额，计入当期损益。
2．作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，
以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所
发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合
营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投
资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固
定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接
归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的
成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他
成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企
业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成
本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让
的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重
组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(四十二)重要会计政策、会计估计的变更
财务报表附注 第 42页
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2023 年度
财务报表附注
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部 2022 年发布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单
（1）
项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
会计政策变更说明：
（1）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，
以下简称“解释 16 号”），解释 16 号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税
不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执
行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释 16 号的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）因适
用解释 16 号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债
和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释 16 号
和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的
期初（即 2022 年 1 月 1 日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释 16 号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：
2022 年 1 月 1 日 2022 年 1 月 1 日
项目 累积影响金额
原列报金额 调整后列报金额
递延所得税资产 29,219,743.15 300,729.52 29,520,472.67
递延所得税负债 187,487,765.17 451,094.28 187,938,859.45
未分配利润 -979,216,696.36 -150,364.76 -979,367,061.12
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即 2022 年 1 月 1 日）至解释
施行日（2023 年 1 月 1 日）之间发生的适用解释 16 号的单项交易而确认的租赁负债和使用
权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释 16 号的规
定进行处理。
根据解释 16 号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：
2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目
变更前 累计影响金额 变更后
递延所得税资产 27,936,375.65 150,364.76 28,086,740.41
递延所得税负债 182,133,192.59 300,729.52 182,433,922.11
根据解释 16 号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：
2022 年度
利润表项目
变更前 累计影响金额 变更后
所得税费用 2,706,530.53 2,706,530.53
财务报表附注 第 43页
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2023 年度
财务报表附注
2．会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据/收入类型 税率 备注
销售货物 13%
提供交通运输服务、建筑、不动产租赁服务 9%
增值税
其他应税销售服务行为 6%
简易计税方法 3%、5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 公司简称 所得税税率
兰州兰石重型装备股份有限公司 兰石重装 15%
兰州兰石重工有限公司 重工公司 15%
兰州兰石换热设备有限责任公司 换热公司 15%
青岛兰石重型机械设备有限公司 青岛公司 25%
新疆兰石重装能源工程有限公司 新疆公司 15%
上海兰石重工机械有限公司 上海公司 15%
兰州兰石环保工程有限责任公司 环保公司 25%
洛阳瑞泽石化工程有限公司 瑞泽石化 15%
兰州兰石检测技术有限公司 检测公司 15%
西安兰石重工机械有限公司 西安公司 25%
洛阳瑞泽科技服务有限公司 瑞泽科技 25%
中核嘉华设备制造股份公司 中核嘉华 15%
兰州兰石植源机械科技有限公司 兰石植源 20%
兰州兰石超合金新材料有限公司 超合金公司 15%
兰州兰石宏钛科技有限公司 兰石宏钛 20%
广东兰石氨氢能源装备有限公司 氨氢公司 20%
(二)税收优惠政策及依据
财务报表附注 第 44页
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2023 年度
财务报表附注
1、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号文《关于延续西部大
开发企业所得税政策的公告》规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司经甘肃省兰州新区国家税务
局审核，2023 年暂按 15%税率预缴所得税。
2、根据国家税务总局 2012 年 4 月 23 日印发的《关于深入实施西部大开发战略有关企
业所得税问题的公告》及甘肃省国家税务局《关于贯彻西部大开发企业所得税政策有关问题
的通知》的相关规定，重工公司、换热公司、超合金公司经甘肃省兰州新区国家税务局审核，
2023 年暂按 15%税率预缴所得税。
3、根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告 2020 年第 23 号文《关于延续西部大
开发企业所得税政策的公告》规定，新疆公司经哈密地区石油新城国家税务局审核，自 2021
年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，取得享受西部大开发企业所得税减按 15%税率的税收优惠
政策。2023 年度按 15%税率预缴所得税。
4、2018 年 11 月 27 日，上海公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR201831003308，
有效期 3 年，2021 年对高新企业进行重新认证，取得证书编号：GR202131005192，有效期 3
年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，上海公司属于国家需要重点扶持的
高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2023 年度按 15%税率预缴所得税。
5、2022 年 10 月 18 日，检测公司取得高新技术企业证书，证书编号：GR202262000256，
有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，检测公司属于国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2023 年度按 15%税率预缴所得税。
6、2017 年 12 月 1 日瑞泽石化取得高新技术企业证书，证书编号：GR201741001025，有
效期 3 年，2023 年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：
GR202341002337，有效期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，
本公司属于“国家需要重点扶持的高新技术企业”，减按 15%的税率征收企业所得税。2023
年度按 15%税率预缴企业所得税。
7、2018 年 7 月 23 日中核嘉华取得高新技术企业证书，证书编号：GR201862000014，2021
年对高新企业进行重新认证，并取得高新技术企业证书，证书编号：GR202162000283，有效
期 3 年，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，本公司属于国家需要重
点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。2023 年度按 15%税率预缴企业所
得税。
8、根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（[2021]12 号）和《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》[2022]13
号）之规定，兰石植源和兰石宏钛作为小型微利企业，报告期内应纳税所得额不超过 100.00
财务报表附注 第 45页
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2023 年度
财务报表附注
万元的部分，减按 12.50%计入应纳税所得额，按照 20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所
得额超过 100.00 万元但不超过 300.00 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。
9、根据《工业和信息化部办公厅关于 2023 年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业
企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函﹝2023﹞267 号）规定，自 2023 年 1 月 1
日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增
值税税额。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指 2023 年 12 月 31 日，期初指 2023
年 1 月 1 日，上期期末指 2022 年 12 月 31 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 44,515.52 108,467.85
银行存款 574,546,967.18 650,866,335.09
其他货币资金 734,062,685.98 716,807,310.77
未到期应收利息 5,136,256.75 13,072.59
合计 1,313,790,425.43 1,367,795,186.30
其中：存放在境外的款项总额
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 353,816,265.12 592,177,939.83
信用证保证金 351,000,000.00 65,000,000.00
保函保证金 29,246,420.86 59,629,370.94
冻结的银行存款 2,624,311.22
未到期应收利息 5,136,256.75
合计 739,198,942.73 719,431,621.99
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金 739,198,942.73 元，本年无冻结的银行存
款，详见注释 59.所有权或使用权受到限制的资产。
注释 2．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 46页
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 149,467,102.29 144,096,195.00
商业承兑汇票 67,727,204.48 80,256,410.36
合计 217,194,306.77 224,352,605.36
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会
因银行或其他承兑人违约而产生重大损失。
2．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
218,576,494.63 100.00 1,382,187.86 0.63 217,194,306.77
收票据
其中：银行承兑汇票组合 149,467,102.29 68.38 149,467,102.29
商业承兑汇票组合 69,109,392.34 31.62 1,382,187.86 2.00 67,727,204.48
合计 218,576,494.63 100.00 1,382,187.86 0.63 217,194,306.77
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
票据
按组合计提坏账准备的应
225,990,491.28 100.00 1,637,885.92 0.72 224,352,605.36
收票据
其中：银行承兑汇票组合 144,096,195.00 63.76 144,096,195.00
商业承兑汇票组合 81,894,296.28 36.24 1,637,885.92 2.00 80,256,410.36
合计 225,990,491.28 100.00 1,637,885.92 0.72 224,352,605.36
按组合计提坏账准备
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票组合 149,467,102.29
商业承兑汇票组合 69,109,392.34 1,382,187.86 2.00
合计 218,576,494.63 1,382,187.86 0.63
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
财务报表附注 第 47页
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
1,637,885.92 255,698.06 1,382,187.86
的应收票据
其中：银行承兑汇票组合
商业承兑汇票组合 1,637,885.92 255,698.06 1,382,187.86
合计 1,637,885.92 255,698.06 1,382,187.86
4．期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 149,467,102.29
商业承兑汇票
合计 149,467,102.29
5．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 59,905,105.70
合计 59,905,105.70
注释 3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 1,020,181,017.72 950,431,466.35
1－2 年 142,732,709.90 201,938,994.76
2－3 年 98,105,983.81 160,706,445.46
3－4 年 69,883,282.75 68,750,641.66
4－5 年 42,988,987.79 24,941,839.59
5 年以上 81,271,660.56 79,443,439.66
小计 1,455,163,642.53 1,486,212,827.48
减：坏账准备 185,600,267.53 194,325,114.60
合计 1,269,563,375.00 1,291,887,712.88
2．按坏账计提方法分类披露
类别 期末余额
财务报表附注 第 48页
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账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 202,344,496.94 13.91 77,887,884.12 38.49 124,456,612.82
按组合计提坏账准备的应收账款 1,252,819,145.59 86.09 107,712,383.41 8.60 1,145,106,762.18
其中：逾期账龄组合 1,252,819,145.59 86.09 107,712,383.41 8.60 1,145,106,762.18
关联方组合
合计 1,455,163,642.53 100.00 185,600,267.53 12.75 1,269,563,375.00
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提坏账准备的应收账款 475,437,934.18 31.99 102,304,476.55 21.52 373,133,457.63
按组合计提坏账准备的应收账款 1,010,774,893.30 68.01 92,020,638.05 9.10 918,754,255.25
其中：逾期账龄组合 1,010,774,893.30 68.01 92,020,638.05 9.10 918,754,255.25
关联方组合
合计 1,486,212,827.48 100.00 194,325,114.60 13.08 1,291,887,712.88
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
EPC 项目，根据工程
盘锦浩业化工有限公司 12,380,218.54 490,348.15 3.96
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
哈密宣力燃气发电有限公司 13,639,934.32 2,041,742.74 14.97
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有限公司 3,573,243.61 187,595.29 5.25
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
新疆宣东能源有限公司 100,844,870.74 5,294,355.71 5.25
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
甘肃宏汇能源化工有限公司 2,145,000.00 112,612.50 5.25
情况单项分析
内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任
13,968,208.36 13,968,208.36 100.00 预计无法收回
公司
中国庆华能源集团有限公司 20,666,579.00 20,666,579.00 100.00 预计无法收回
内蒙古鑫旺再生资源有限公司 301,807.20 301,807.20 100.00 预计无法收回
青海盐湖机电装备技术有限公司 8,542,674.80 8,542,674.80 100.00 预计无法收回
青海盐湖镁业有限公司 77,169.78 77,169.78 100.00 预计无法收回
贵州黔基恒设备科技有限公司 226,137.59 226,137.59 100.00 预计无法收回
无极县宝石花地热能开发有限公司 840,000.00 840,000.00 100.00 预计无法收回
平凉恒和集团平凉市恒和房地产开
142,153.00 142,153.00 100.00 预计无法收回
发有限责任公司
财务报表附注 第 49页
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2023 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
潍坊子宸环境工程有限公司 996,100.00 996,100.00 100.00 预计无法收回
宁夏宏岩矿业有限公司 50,400.00 50,400.00 100.00 预计无法收回
东营利源环保科技有限公司 220,000.00 220,000.00 100.00 预计无法收回
河北浅海石油化工集团有限公司 825,000.00 825,000.00 100.00 预计无法收回
湖南建长石化股份有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
江苏林达智思环保科技有限公司 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回
山东方宇石化科技有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 预计无法收回
武汉金中石化工程有限公司 1,480,000.00 1,480,000.00 100.00 预计无法收回
新疆金玛依石油化工有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00 预计无法收回
新疆奎山宝塔石化有限公司 20,685,000.00 20,685,000.00 100.00 预计无法收回
合计 202,344,496.94 77,887,884.12 38.49
按组合计提坏账准备
（1）逾期账龄组合
期末余额
逾期账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 880,819,476.96 20,192,377.10 2.29
1－2 年 155,160,084.25 14,239,954.52 9.18
2－3 年 104,790,606.98 17,812,594.44 17.00
3－4 年 63,901,520.95 20,816,416.75 32.58
4－5 年 32,604,988.86 19,108,573.01 58.61
5 年以上 15,542,467.59 15,542,467.59 100.00
合计 1,252,819,145.59 107,712,383.41 8.60
3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
102,304,476.55 1,143,944.79 18,095,096.02 6,612,598.00 -852,843.20 77,887,884.12
损失的应收账款
按组合计提预期信
92,020,638.05 11,657,955.11 124,148.67 4,157,938.92 107,712,383.41
用损失的应收账款
其中：逾期账龄组合 92,020,638.05 11,657,955.11 124,148.67 4,157,938.92 107,712,383.41
关联方组合
合计 194,325,114.60 12,801,899.90 18,095,096.02 6,736,746.67 3,305,095.72 185,600,267.53
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
财务报表附注 第 50页
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2023 年度
财务报表附注
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
EPC 项目，根据工程情况
盘锦浩业化工有限公司 9,576,954.71 客户回款 电汇
单项分析
内蒙古庆华集团庆华煤化有限
3,600,000.00 客户回款 承兑 预计无法收回
责任公司
合计 13,176,954.71
4．本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 6,736,746.67
其中重要的应收账款核销情况如下：
履行的核销程 是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
序 交易产生
河北鑫海化工集团有限公司 货款 4,949,663.00 无力偿还 总经理办公会 否
合计 4,949,663.00
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款和
应收账款和合 已计提应收账
应收账款 合同资产 合同资产期末
单位名称 同资产期末余 款和合同资产
期末余额 期末余额 余额合计数的
额 坏账准备余额
比例(%)
期末余额前五名
应收账款及其合 388,502,918.95 383,789,423.80 772,292,342.75 25.53 24,308,243.73
同资产汇总
注释 4．应收款项融资
1．应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,185,659.03 84,319,443.83
商业承兑汇票
合计 28,185,659.03 84,319,443.83
注：本公司视日常资金管理的需要将一部分承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确
认的条件，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会
因违约而产生重大损失。
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期
财务报表附注 第 51页
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2023 年度
财务报表附注
限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
3．期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 975,807,634.88
商业承兑汇票
合计 975,807,634.88
4．期末本公司无已质押的应收款项融资
注释 5．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 393,437,736.99 95.60 642,455,917.06 90.23
1至2年 6,197,017.07 1.51 12,321,945.30 1.73
2至3年 2,814,144.04 0.68 30,115,645.60 4.23
3 年以上 9,091,543.12 2.21 27,102,556.95 3.81
合计 411,540,441.22 100.00 711,996,064.91 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
上海板换机械设备有限公司 4,966,225.90 3 年以上 客户项目进展缓慢
合计 4,966,225.90
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 263,960,191.01 64.14
合计 263,960,191.01 64.14
注释 6．其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 54,121,171.98 33,306,359.95
1－2 年 9,996,773.95 6,287,685.06
2－3 年 3,956,657.13 3,163,418.20
3－4 年 2,241,521.63 5,764,502.07
财务报表附注 第 52页
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2023 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
4－5 年 4,661,954.00 668,480.62
5 年以上 5,424,753.47 9,400,482.95
小计 80,402,832.16 58,590,928.85
减：坏账准备 9,804,658.21 11,567,209.97
合计 70,598,173.95 47,023,718.88
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 55,815,684.36 46,342,183.56
备用金 1,365,254.79 775,981.11
往来款 3,992,530.52 8,591,682.30
应收赔偿款 8,640,000.00
案件受理费 4,532,996.46 149,359.12
其他 6,056,366.03 2,731,722.76
小计 80,402,832.16 58,590,928.85
减：坏账准备 9,804,658.21 11,567,209.97
合计 70,598,173.95 47,023,718.88
3．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
1,059,000.00 1.32 1,059,000.00 100.00
收款
按组合计提坏账准备的其他
79,343,832.16 98.68 8,745,658.21 11.02 70,598,173.95
应收款
其中：保证金组合及其他应
79,343,832.16 98.68 8,745,658.21 11.02 70,598,173.95
收款项
合计 80,402,832.16 100.00 9,804,658.21 12.19 70,598,173.95
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他应
5,147,553.71 8.79 5,147,553.71 100.00
收款
按组合计提坏账准备的其他
53,443,375.14 91.21 6,419,656.26 12.01 47,023,718.88
应收款
其中：保证金组合及其他应 53,443,375.14 91.21 6,419,656.26 12.01 47,023,718.88
财务报表附注 第 53页
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财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
收款项
合计 58,590,928.85 100.00 11,567,209.97 19.74 47,023,718.88
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
宝利苏迪焊接技术（上海）有限公司 965,000.00 965,000.00 100.00 预计无法收回
诸城市圣阳机械有限公司 24,000.00 24,000.00 100.00 预计无法收回
李江 70,000.00 70,000.00 100.00 预计无法收回
合计 1,059,000.00 1,059,000.00 —
按组合计提坏账准备
（1）保证金组合及其他应收款项
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,771,363.62 3,735,107.00 6.95
1－2 年 9,986,289.95 499,314.49 5.00
2－3 年 4,211,532.13 210,576.61 5.00
3－4 年 2,346,938.99 467,395.23 19.92
4－5 年 4,661,954.00 233,097.70 5.00
5 年以上 4,365,753.47 3,600,167.18 82.46
合计 79,343,832.16 8,745,658.21 11.08
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 2,588,188.30 8,979,021.67 11,567,209.97
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
财务报表附注 第 54页
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2023 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
本期计提 1,833,760.66 1,245,000.00 1,054,420.00 4,133,180.66
本期转回 761,124.84 102,651.90 863,776.74
本期转销
本期核销 5,045,321.81 5,045,321.81
其他变动 13,366.13 13,366.13
期末余额 3,674,190.25 1,245,000.00 4,885,467.96 9,804,658.21
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按单项计提坏账准
5,147,553.71 1,004,420.00 57,651.90 5,035,321.81 1,059,000.00
备
按组合计提坏账准
6,419,656.26 3,128,760.66 806,124.84 10,000.00 13,366.13 8,745,658.21
备
其中：保证金组合及
6,419,656.26 3,128,760.66 806,124.84 10,000.00 13,366.13 8,745,658.21
其他应收款项
合计 11,567,209.97 4,133,180.66 863,776.74 5,045,321.81 13,366.13 9,804,658.21
5．本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,045,321.81
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
履行的核销
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 关联交
程序
易产生
河南复拓能源科技有限公司 往来款 5,035,321.81 破产清算 董事会决议 是
合计 5,035,321.81
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
高台县人民法院 保证金 7,000,000.00 1 年以内 8.71 350,000.00
中广核工程有限公司 保证金 6,833,707.30 分段账龄 8.50 341,685.37
中航国际租赁有限公司 保证金 4,400,000.00 4-5 年 5.47 220,000.00
云南东岩实业有限公司 往来款 3,410,000.00 5 年以上 4.24 3,410,000.00
甘肃省张掖市中级人民法院 案件受理费 3,326,452.00 1 年以内 4.14 166,322.60
财务报表附注 第 55页
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2023 年度
财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
合计 24,970,159.30 31.06 4,488,007.97
注释 7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
在途物资 155,797,394.67 155,797,394.67 500,562,748.17 500,562,748.17
原材料 526,892,933.80 3,920,014.05 522,972,919.75 609,054,941.77 1,939,753.47 607,115,188.30
在产品及自制半成品 2,188,445,687.28 61,917,680.45 2,126,528,006.83 1,625,213,931.70 64,571,377.35 1,560,642,554.35
库存商品 232,115,363.54 4,439,089.22 227,676,274.32 115,128,151.62 1,221,660.25 113,906,491.37
委托加工物资 55,880,141.86 55,880,141.86 34,557,380.27 34,557,380.27
周转材料 84,254,394.56 84,254,394.56 2,275,628.23 2,275,628.23
合同履约成本 12,056,448.13 12,056,448.13 9,680,399.44 9,680,399.44
合计 3,255,442,363.84 70,276,783.72 3,185,165,580.12 2,896,473,181.20 67,732,791.07 2,828,740,390.13
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 1,939,753.47 502,813.93 3,253,827.39 443,193.18 1,333,187.56 3,920,014.05
在产品及自制半成品 64,571,377.35 12,945,781.32 4,250,341.07 1,293,704.03 18,556,115.26 61,917,680.45
库存商品 1,221,660.25 3,332,291.88 114,862.91 4,439,089.22
合计 67,732,791.07 16,780,887.13 7,504,168.46 1,736,897.21 20,004,165.73 70,276,783.72
存货跌价准备说明：
本公司计提和转回存货跌价准备主要依据可变现净值低于成本原则进行测算，本期转销
存货跌价准备主要系领用或销售结转成本所致。
注释 8．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 362,403,337.75 11,739,116.92 350,664,220.83 330,131,933.30 10,456,484.89 319,675,448.41
已发货未调试运行款 987,028,507.16 29,459,565.22 957,568,941.94 802,475,077.25 24,034,490.31 778,440,586.94
财务报表附注 第 56页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算款项-EPC 219,898,633.19 6,606,250.19 213,292,383.00 124,306,871.24 3,979,896.82 120,326,974.42
合计 1,569,330,478.10 47,804,932.33 1,521,525,545.77 1,256,913,881.79 38,470,872.02 1,218,443,009.77
2．本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产
3．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产 1,569,330,478.10 100.00 47,804,932.33 3.05 1,521,525,545.77
其中：逾期账龄组合 1,569,330,478.10 100.00 47,804,932.33 3.05 1,521,525,545.77
合计 1,569,330,478.10 100.00 47,804,932.33 3.05 1,521,525,545.77
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产 1,256,913,881.79 100.00 38,470,872.02 3.06 1,218,443,009.77
其中：逾期账龄组合 1,256,913,881.79 100.00 38,470,872.02 3.06 1,218,443,009.77
合计 1,256,913,881.79 100.00 38,470,872.02 3.06 1,218,443,009.77
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动情况
项目 期初余额 转销或 期末余额
计提 转回 其他变动
核销
应收质保金 10,456,484.89 1,227,396.39 55,235.64 11,739,116.92
已发货未调试运行款 24,034,490.31 5,425,074.91 29,459,565.22
已完工未结算款项-EPC 3,979,896.82 2,626,353.37 6,606,250.19
合计 38,470,872.02 9,278,824.67 55,235.64 47,804,932.33
注释 9．一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 5,000,000.00 10,000,000.00
待摊销的地下停车位费 36,610.20
财务报表附注 第 57页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 5,000,000.00 10,036,610.20
注释 10．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待认证/抵扣进项税额 361.95 220,891.97
增值税留抵税额 5,104,632.15 1,908,182.64
待摊费用 9,520,814.66 3,411,792.34
预缴企业所得税 1,084,554.41
预缴增值税 2,443,864.71 441,648.21
合计 18,154,227.88 5,982,515.16
注释 11．长期应收款
1．长期应收款情况
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 12,959,663.82 1,172,123.80 11,787,540.02 12,959,663.82 1,046,554.72 11,913,109.10
总承包项目应收款项 523,941,993.20 189,898,848.18 334,043,145.02 537,005,824.27 191,498,848.18 345,506,976.09
神木市胜帮化工有限公司 16,800,000.00 3,445,201.40 13,354,798.60 13,000,000.00 3,445,201.40 9,554,798.60
合计 553,701,657.02 194,516,173.38 359,185,483.64 562,965,488.09 195,990,604.30 366,974,883.79
2．按坏账计提方法分类披露
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
庆阳能源化工集团庆通城市智能
12,959,663.82 1,172,123.80 9.04 根据回款计划单项分析
装备有限公司
盘锦蓬驰利石油化工有限公司 86,190,098.77 40,356,778.86 46.82 根据可收回金额单项分析
上海玘瑞能源科技有限公司 85,456,967.30 85,456,967.30 100.00 回款困难
神木市胜帮化工有限公司 21,800,000.00 3,445,201.40 15.80 根据回款计划单项分析
石家庄常佑生物能源有限公司 48,806,733.60 34,198,633.60 70.07 根据可收回金额单项分析
兰能投（甘肃）能源化工有限公司 303,488,193.53 29,886,468.42 9.85 根据回款计划单项分析
合计 553,701,657.02 194,516,173.38 35.13
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
款项性质 期初余额 本期变动金额 期末余额
财务报表附注 第 58页
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2023 年度
财务报表附注
其他变
计提 收回或转回 核销
动
分期收款销售商品 1,046,554.72 125,569.08 1,172,123.80
总包项目应收款项 191,498,848.18 1,600,000.00 189,898,848.18
神木市胜帮化工有限
3,445,201.40 3,445,201.40
公司
合计 195,990,604.30 125,569.08 1,600,000.00 194,516,173.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
上海玘瑞能源科技有限公司 1,600,000.00 收回 抵账 回款困难
注释 12．长期股权投资
减值准 本期增减变动
被投资单位 期初余额 备期初 权益法确认 其他综合
余额 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业：
云南东岩实业有限公司 30,240,000.00
神木市胜帮化工有限公司 158,060,000.00
兰州兰石恒昌金属材料有限
4,467,173.83 129,204.93
责任公司
合计 188,300,000.00 4,467,173.83 129,204.93
续：
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末余额
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业：
云南东岩实业有限公司 30,240,000.00
神木市胜帮化工有限公司 158,060,000.00
兰州兰石恒昌金属材料有限
4,596,378.76
责任公司
合计 192,896,378.76
长期股权投资说明：
2023 年 9 月 27 日兰石集团《兰石集团有限公司第二届董事会第十一次定期会议决议》
（第〔43〕号），审议通过了《关于无偿划转兰州兰石恒昌金属材料有限责任公司、兰州兰
石宏钛科技有限公司股权的议案》，同意将兰石集团持有兰州兰石恒昌金属材料有限责任公
司（以下简称：兰石恒昌）49.00%股权无偿划转给超合金公司。2023 年 9 月 27 日兰石恒昌
股东会决议同意该股权划转事项，并于 2023 年 9 月 27 日完成工商变更。兰石恒昌自变更之
日起作为超合金公司联营企业，以权益法核算。
财务报表附注 第 59页
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2023 年度
财务报表附注
注释 13．其他权益工具投资
1. 其他权益工具投资情况
本期增减变动
项目 期初余额 本期计入其他综 本期计入其他综 期末余额
追加投资 减少投资 其他
合收益的利得 合收益的损失
咸阳石油化
14,000,000.00 14,000,000.00
工有限公司
洛阳宏兴新
能化工有限 51,000,000.00 51,000,000.00
公司
合计 65,000,000.00 65,000,000.00
2. 非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动 本期确认的
项目 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收 股利收入
额 因
益的原因
咸阳石油化工有限公司 非交易目的股权 3,800,000.00 18,800,000.00
合计 3,800,000.00 18,800,000.00
注释 14．投资性房地产
1．投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 54,406,798.24 4,781,592.18 59,188,390.42
2．本期增加金额 317,000.00 317,000.00
外购 317,000.00 317,000.00
3．本期减少金额
4．期末余额 54,723,798.24 4,781,592.18 59,505,390.42
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 6,752,464.89 766,162.02 7,518,626.91
2．本期增加金额 1,175,465.84 95,634.72 1,271,100.56
本期计提 1,175,465.84 95,634.72 1,271,100.56
3．本期减少金额
4．期末余额 7,927,930.73 861,796.74 8,789,727.47
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
财务报表附注 第 60页
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2023 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 合计
四. 账面价值
1．期末账面价值 46,795,867.51 3,919,795.44 50,715,662.95
2．期初账面价值 47,654,333.35 4,015,430.16 51,669,763.51
2．本期无未办妥产权证书的投资性房地产
注释 15．固定资产
1．固定资产情况
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
一. 账面原值
1．期初余额 2,008,747,566.22 1,230,414,535.61 15,084,705.77 23,450,465.93 3,277,697,273.53
2．本期增加金额 446,042,429.24 281,326,605.23 2,115,780.89 31,671,348.56 761,156,163.92
购置 2,655,343.19 24,697,295.74 1,223,740.28 1,721,753.97 30,298,133.18
在建工程转入 14,057,408.69 2,530,290.87 27,030,973.45 43,618,673.01
企业合并增加 429,329,677.36 253,975,044.99 892,040.61 2,911,871.14 687,108,634.10
其他增加 123,973.63 6,750.00 130,723.63
3．本期减少金额 28,747.57 4,024,214.74 1,203,269.40 472,407.03 5,728,638.74
处置或报废 4,017,464.74 1,079,295.72 472,407.03 5,569,167.49
其他减少 28,747.57 6,750.00 123,973.68 159,471.25
4．期末余额 2,454,761,247.89 1,507,716,926.10 15,997,217.26 54,649,407.46 4,033,124,798.71
二. 累计折旧
1．期初余额 329,922,502.02 723,204,708.27 10,587,667.10 19,072,125.03 1,082,787,002.42
2．本期增加金额 103,971,394.08 211,128,945.09 1,380,079.90 3,529,039.44 320,009,458.51
本期计提 46,910,988.96 85,989,381.38 1,052,241.27 1,509,970.65 135,462,582.26
企业合并增加 57,060,405.06 125,049,247.65 327,838.63 2,019,052.96 184,456,544.30
其他增加 0.06 90,316.06 15.83 90,331.95
3．本期减少金额 3,302,910.15 1,040,052.78 445,870.63 4,788,833.56
处置或报废 3,298,962.31 1,025,330.92 445,870.63 4,770,163.86
其他减少 3,947.84 14,721.86 18,669.70
4．期末余额 433,893,896.10 931,030,743.21 10,927,694.22 22,155,293.84 1,398,007,627.37
三. 减值准备
1．期初余额 428,818.18 428,818.18
2．本期增加金额
3．本期减少金额 122,245.74 122,245.74
处置或报废 122,245.74 122,245.74
4．期末余额 306,572.44 306,572.44
财务报表附注 第 61页
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2023 年度
财务报表附注
电子设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
他
四. 账面价值
1．期末账面价值 2,020,867,351.79 576,379,610.45 5,069,523.04 32,494,113.62 2,634,810,598.90
2．期初账面价值 1,678,825,064.20 506,781,009.16 4,497,038.67 4,378,340.90 2,194,481,452.93
注：固定资产资产本期增加中同一控制下企业合并增加系本期收购超合金公司 100.00%
股权产生，详见附注七、合并范围的变更
2．期末无暂时闲置的固定资产
3．本期无通过经营租赁租出的固定资产
4．期末无未办妥产权证书的固定资产
注释 16．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
露天跨雨棚 14,150.94 14,150.94
龙门吊辊道基础工程 752,293.57 752,293.57
激光切割机操作间 24,778.76 24,778.76
20kw 激光切割机设备基础项目 37,378.64 37,378.64
兰石重装重型承压装备生产和管理
161,369,915.00 161,369,915.00
智能化新模式项目（二期）
污水处理站建设 2,512,373.84 2,512,373.84
智能化超合金项目 3,664,067.64 3,664,067.64
提吊环生产线智能化改造升级项目 693,223.56 693,223.56
小型锻压车间新建电炉项目 1,119,469.03 1,119,469.03
钛合金数字化车间设备采购 80,389.38 80,389.38
合计 8,069,523.45 8,069,523.45 162,198,516.91 162,198,516.91
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
兰石重装重型承压装备生产和
161,369,915.00 60,201,379.55 39,416,294.55 182,155,000.00
管理智能化新模式项目（二期）
智能化超合金项目 3,664,067.64 3,664,067.64
合计 161,369,915.00 63,865,447.19 39,416,294.55 182,155,000.00 3,664,067.64
续：
财务报表附注 第 62页
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2023 年度
财务报表附注
本期利
预算数 工程投入占 工程进 利息资本化 其中：本期利
工程项目名称 息资本 资金来源
(万元) 预算比例(%) 度(%) 累计金额 息资本化金额
化率(%)
兰石重装重型承压装备生产和
22,620.00 100.00 100.00 募集资金
管理智能化新模式项目（二期）
智能化超合金项目 23,124.49 1.58 10.00 自筹
合计 45,744.49
注释 17．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 1,866,369.14 1,866,369.14
2．本期增加金额 16,285,460.63 16,285,460.63
租赁 16,285,460.63 16,285,460.63
3．本期减少金额
4．期末余额 18,151,829.77 18,151,829.77
二. 累计折旧
1．期初余额 610,069.05 610,069.05
2．本期增加金额 1,436,396.08 1,436,396.08
本期计提 1,436,396.08 1,436,396.08
3．本期减少金额
4．期末余额 2,046,465.13 2,046,465.13
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 16,105,364.64 16,105,364.64
2．期初账面价值 1,256,300.09 1,256,300.09
注释 18．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 195,445,691.54 17,075,246.77 43,934,545.66 256,455,483.97
2．本期增加金额 25,375,020.24 773,024.01 183,558,049.73 209,706,093.98
购置 183,035,661.12 183,035,661.12
财务报表附注 第 63页
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2023 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
内部研发 773,024.01 773,024.01
企业合并增加 25,369,476.68 509,024.26 25,878,500.94
其他 5,543.56 13,364.35 18,907.91
3．本期减少金额 5,543.56 13,364.35 18,907.91
其他 5,543.56 13,364.35 18,907.91
4．期末余额 220,815,168.22 17,848,270.78 227,479,231.04 466,142,670.04
二. 累计摊销
1．期初余额 31,769,089.28 8,711,529.68 14,233,395.60 54,714,014.56
2．本期增加金额 7,548,885.84 1,750,956.96 5,576,138.70 14,875,981.50
本期计提 4,212,825.11 1,750,956.96 5,436,157.02 11,399,939.09
企业合并增加 3,336,060.73 139,981.68 3,476,042.41
3．本期减少金额
4．期末余额 39,317,975.12 10,462,486.64 19,809,534.30 69,589,996.06
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 181,497,193.10 7,385,784.14 207,669,696.74 396,552,673.98
2．期初账面价值 163,676,602.26 8,363,717.09 29,701,150.06 201,741,469.41
注：无形资产本期增加中同一控制下企业合并增加系本期收购超合金公司 100.00%股权
产生，详见附注七、合并范围的变更
注释 19．开发支出
本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
注释 20．商誉
1．商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成 处置
瑞泽石化 261,808,961.83 261,808,961.83
中核嘉华 89,232,622.14 89,232,622.14
合计 351,041,583.97 351,041,583.97
（1）本公司 2017 年通过发行股份及支付现金的方式购买马晓等 9 名瑞泽石化全体股东
财务报表附注 第 64页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
持有的瑞泽石化 51.00%的控股权。合并日，取得瑞泽石化可辨认净资产公允价值份额
146,191,038.17 元，形成商誉 261,808,961.83 元。
（2）本公司 2021 年通过支付现金方式购买秦皇岛金核投资有限公司持有的中核嘉华
55.00%的控股权。合并日取得中核嘉华可辨认净资产公允价值份额 40,017,377.86 元，形成商
誉 89,232,622.14 元。
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
瑞泽石化 87,707,157.25 87,707,157.25
中核嘉华
合计 87,707,157.25 87,707,157.25
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）瑞泽石化
瑞泽石化与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。该公司对应资
产组可收回金额根据深圳市鹏信资产评估土地房地产估价有限公司出具的《兰州兰石重型装
备股份有限公司以财务报告为目的所涉及的洛阳瑞泽石化工程有限公司资产组之可回收金
额资产评估报告》（鹏信资评报字[2024]第 S080 号）的评估结果，经分析判断其具合理性而
确定。
非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份
额=408,000,000.00-146,191,038.17=261,808,961.83 元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
（2）中核嘉华
中核嘉华与商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等。该公司对应资产组可收回金额
根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《兰州兰石重型装备股份有限公
司拟对中核嘉华设备制造股份公司商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收金额进行减
值测试项目涉及的资产组可回收金额资产评估报告》（北方亚事评报字[2024]第 01-259 号）
的评估结果，经分析判断其具合理性而确定。
非同一控制下企业合并形成的商誉=合并成本-购买日取得的可辨认净资产公允价值份
额=129,250,000.00-40,017,377.86=89,232,622.14 元。该资产组与购买日所确认的资产组一致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
（1）按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的
减值 预测 关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
金额 年限 据
财务报表附注 第 65页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
减值 预测 关键参数的确定依
项目 账面价值 可收回金额 预测期的关键参数 稳定期的关键参数
金额 年限 据
收入增长率 根据宏观经济形
3.73%-5.00%； 收入增长率 0.00%； 势、行业发展趋势、
瑞泽
174,101,804.58 187,701,143.07 5年 销售利润率 销售利润率 48.46%； 企业经营规划、历
石化
32.36%-48.46%； 折现率 13.18% 史年度经营情况确
折现率 13.18% 定关键参数
（2）按可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定的
公允价值和处置
项目 账面价值 可收回金额 减值金额 关键参数 关键参数的确定依据
费用的确定方式
资产的公允 资产的公允价值根据资产基准日
中核
89,232,622.14 151,163,705.00 收益法 价值及处置 市场价值确定，处置费用参考交
嘉华
费用 易所资产交易业务收费标准确定
5．商誉减值测试的影响
本期业绩承诺完成情况
项目 本期商誉减值金额
承诺业绩 实际业绩 完成率
中核嘉华 22,000,000.00 5,367,813.99 24.40%
注：中核嘉华承诺在业绩承诺期实现（2022 年度至 2024 年度）累计净利润不低于 4,700.00
万元，未区分年度。
中核嘉华 2023 年度经审计的净利润 305.58 万元，低于承诺数 1,244.42 万元，未完成本年
度业绩承诺。中核嘉华未完成本年度业绩承诺的原因系一是核能市场竞争加剧，中核嘉华虽
然资质较全，但由于民营时期科研体系构建薄弱、生产能力不足、地域人才吸引力不够，导
致获取高质量订单难度持续加大；二是生产运营管理较弱，合同履约率偏低。生产前期准备
不够细化，生产销售过程衔接不足，研发、销售、采购、制造端未能有效形成合力；三是市
场订单未取得实质性重大突破，生产制造质效不高，人均产值有待提升，新建立兰州分公司
制造基地的研发制造能力仍需加速释放。对本期商誉减值测试的影响为对关键数据预测降低。
注释 21．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
待摊销的地下停车位费 1,101,355.65 36,610.20 36,610.20 1,101,355.65
装修费 29,434.27 16,819.56 12,614.71
维修改造费 957,461.34 82,948.71 874,512.63
场地硬化费 587,155.96 58,715.64 528,440.32
合计 1,717,945.88 994,071.54 195,094.11 2,516,923.31
注释 22．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 66页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 110,217,843.01 16,897,182.08 104,486,267.07 15,898,123.20
资产减值准备 75,457,819.55 12,271,244.34 72,573,878.55 11,588,252.45
与资产相关政府补助造成的差异 2,250,000.00 337,500.00 3,000,000.00 450,000.00
租赁负债 15,477,926.70 2,321,689.01 601,459.04 150,364.76
合计 203,403,589.26 31,827,615.43 180,661,604.66 28,086,740.41
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估
122,820,289.33 18,423,043.40 127,676,403.56 19,151,460.53
增值
搬迁购置资产造成的差异 1,005,490,117.13 150,823,517.57 1,032,314,041.48 154,847,106.22
固定资产加速折旧 28,065,397.68 7,016,349.42 32,538,503.36 8,134,625.84
使用权资产 16,072,646.64 2,471,042.90 1,202,918.08 300,729.52
合计 1,172,448,450.78 178,733,953.29 1,193,731,866.48 182,433,922.11
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 339,241,509.46 343,252,363.76
可抵扣亏损 771,834,808.65 860,191,405.64
合计 1,111,076,318.11 1,203,443,769.40
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 年 68,330,717.28
2024 年 82,418,807.22 84,474,516.23
2025 年 26,273,213.37 30,374,151.87
2026 年 25,914,501.12 25,914,501.12
2027 年 14,073,081.88 14,352,674.67
2028 年 476,654,167.47 502,781,507.31
2029 年 10,330,195.15 10,330,195.15
2030 年 120,912,248.02 120,831,154.23
2031 年 7,565,672.60 1,987,383.67
2032 年 4,754,582.70 814,604.11
2033 年 2,938,339.12
合计 771,834,808.65 860,191,405.64
财务报表附注 第 67页
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2023 年度
财务报表附注
注释 23．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同应收未到期款项 470,489,415.37 15,225,596.55 455,263,818.82 316,258,477.12 10,159,213.32 306,099,263.80
预付设备款 12,817,050.00 12,817,050.00 82,015,145.63 82,015,145.63
摊销期限超过一年的
190,699.09 190,699.09 190,699.09 190,699.09
合同履约成本
预付工程款 3,899,608.50 3,899,608.50
合计 487,396,772.96 15,225,596.55 472,171,176.41 398,464,321.84 10,159,213.32 388,305,108.52
注释 24．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 10,150,000.00
抵押借款 230,000,000.00
保证借款 1,546,750,000.00 1,826,700,000.00
未到期应付利息 2,251,387.50 2,587,500.11
合计 1,559,151,387.50 2,059,287,500.11
注释 25．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 838,106,920.83 1,087,549,540.40
商业承兑汇票 39,294,234.76 152,639,025.24
信用证 1,250,000,000.00 270,000,000.00
合计 2,127,401,155.59 1,510,188,565.64
本期末无已到期未支付的应付票据。
注释 26．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 741,536,060.27 700,732,425.66
应付工程款 325,420,571.47 539,877,973.75
应付设备款 14,939,610.79 38,201,351.22
应付劳务费 8,177,242.75 7,378,906.96
应付加工费 191,388,344.82 127,338,021.63
应付运输费 93,902,362.15 61,086,397.50
应付其他费用 67,525,123.23 35,633,466.16
财务报表附注 第 68页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
合计 1,442,889,315.48 1,510,248,542.88
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
四川省达科特能源科技股份有限公司 17,988,500.00 厂家起诉，业主应诉阶段
中国石油天然气第七建设有限公司 13,126,356.00 项目尚未结算，待结算后支付
合计 31,114,856.00
注释 27．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 4,326,995.62 9,795,220.42
预收租赁费 494,864.94 379,127.30
其他 33.20
合计 4,821,860.56 10,174,380.92
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
抚顺罕王直接还原铁有限公司 1,920,000.00 项目未开始执行
合计 1,920,000.00
注释 28．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,806,325,994.94 1,685,941,593.21
预收加工费 2,114,156.64 1,785,660.44
预收 EPC 款项 14,726,107.27 11,917,948.61
设计咨询款项 3,390,396.10 5,966,811.20
其他 7,736,334.93 2,647,926.31
合计 1,834,292,989.88 1,708,259,939.77
2．账龄超过一年的重要合同负债
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
北京海新能源科技股份有限公司 59,276,256.64 项目暂停
山东广悦化工有限公司 41,491,379.31 项目暂停
财务报表附注 第 69页
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2023 年度
财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
伊泰伊犁能源有限公司 11,084,070.80 项目暂停
中石油华东设计院有限公司 9,230,088.50 项目暂停
中新能化阜新化工有限公司 8,830,530.97 项目暂停
山东闰成石化有限公司 8,777,362.83 项目暂停
鄂尔多斯市双欣化学工业有限责任公司 8,442,477.88 项目暂停
合计 147,132,166.93
3．本公司报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债
注释 29．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 31,073,361.10 521,094,473.60 527,082,478.29 25,085,356.41
离职后福利-设定提存计划 18,306,710.45 62,680,493.93 80,971,994.68 15,209.70
辞退福利 32,001.00 32,001.00
一年内到期的其他福利
合计 49,380,071.55 583,806,968.53 608,086,473.97 25,100,566.11
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,162,049.30 422,599,764.66 424,198,416.46 1,563,397.50
职工福利费 13,189,835.31 13,189,835.31
社会保险费 139,548.52 35,223,338.69 35,354,451.67 8,435.54
其中：基本医疗保险费 32,964,261.12 32,956,417.56 7,843.56
工伤保险费 139,548.52 2,259,077.57 2,398,034.11 591.98
住房公积金 351,177.00 43,527,304.95 42,463,547.87 1,414,934.08
工会经费和职工教育经费 27,420,586.28 6,554,229.99 11,876,226.98 22,098,589.29
合计 31,073,361.10 521,094,473.60 527,082,478.29 25,085,356.41
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 18,138,563.56 60,130,372.50 78,254,363.90 14,572.16
失业保险费 168,146.89 2,550,121.43 2,717,630.78 637.54
合计 18,306,710.45 62,680,493.93 80,971,994.68 15,209.70
设定提存计划说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公
财务报表附注 第 70页
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2023 年度
财务报表附注
司及下属子公司分别按当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，
本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
注释 30．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 63,804,897.02 62,943,097.46
企业所得税 3,527,517.90 4,967,708.42
个人所得税 1,172,766.28 1,634,092.09
城市维护建设税 2,768,545.86 3,222,062.07
房产税 917,493.81 913,015.79
土地使用税 284,259.91 284,105.73
教育费附加 1,641,655.05 1,738,012.26
地方教育费附加 1,097,295.77 1,161,533.87
环境保护税 6,677.25 3,602.02
水利基金 1,265.28
印花税 996,275.27 1,200,415.67
车船税 1,901.28
合计 76,220,550.68 78,067,645.38
注释 31．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 3,320,931.42 3,046,982.92
往来款 25,743,121.08 29,431,518.16
中介咨询费 105,000.00 175,000.00
党组织经费 7,577,299.41 6,362,621.90
应付暂收款 1,063,600.00 1,063,600.00
快易付业务款 5,500,000.00 8,023,641.00
其他 6,006,516.43 7,105,192.89
合计 49,316,468.34 55,208,556.87
2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
本公司报告期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款
注释 32．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 71页
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2023 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 453,819,134.73 218,000,000.00
一年内到期的长期应付款 40,003,584.25 28,879,924.95
一年内到期的租赁负债 3,237,198.51
合计 497,059,917.49 246,879,924.95
注释 33．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 187,521,054.37 185,926,758.26
未终止确认的商业承兑汇票继续涉入负债 59,905,105.70 53,476,553.08
合计 247,426,160.07 239,403,311.34
注释 34．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 231,500,000.00 200,000,000.00
保证借款 1,274,326,495.84 657,992,372.25
长期借款未支付利息 2,892,638.89 1,092,600.00
减：一年内到期的长期借款 453,819,134.73 218,000,000.00
合计 1,054,900,000.00 641,084,972.25
注释 35．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 3,286,103.12 642,787.04
1-2 年 3,327,431.12
2-3 年 3,286,103.12
3-4 年 3,286,103.12
4-5 年 2,464,577.33
租赁付款额总额小计 15,650,317.81 642,787.04
减：未确认融资费用 131,063.11
租赁付款额现值小计 15,519,254.70
减：一年内到期的租赁负债 3,237,198.51
合计 12,282,056.19 642,787.04
本期确认租赁负债利息费用 13,991.86 元。
注释 36．长期应付款
1．长期应付款分类
财务报表附注 第 72页
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2023 年度
财务报表附注
款项性质 期末余额 期初余额
融资租赁设备款 24,838,465.25 53,525,211.20
国开发展基金 17,398,738.25 17,387,566.03
减：一年内到期的长期应付款 40,003,584.25 28,879,924.95
合计 2,233,619.25 42,032,852.28
注释 37．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 28,021,519.11 9,780,359.25 3,882,875.48 33,919,002.88 附注九、政府补助（一）
与收益相关政府补助 33,000,000.00 33,000,000.00 附注九、政府补助（一）
合计 28,021,519.11 42,780,359.25 3,882,875.48 66,919,002.88
注释 38．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 1,306,291,798.00 1,306,291,798.00
注释 39．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,517,010,716.62 156,522,053.89 2,360,488,662.73
合计 2,517,010,716.62 156,522,053.89 2,360,488,662.73
资本公积的说明：
如附注七（二）所述，本公司于 2023 年 12 月 8 日完成了对超合金公司的收购，本次交
易完成后，本公司持有超合金公司 100.00%的股权。本次同一控制下企业合并调减资本公积
156,522,053.89 元。
注释 40．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,871,718.35 18,176,969.50 15,881,378.43 8,167,309.42
合计 5,871,718.35 18,176,969.50 15,881,378.43 8,167,309.42
专项储备情况说明：
本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）的规定，
以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。专项储备中安全生产费
本期计提 18,176,969.50 元，费用性支出 15,881,378.43 元。
财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
注释 41．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 114,329,807.17 114,329,807.17
任意盈余公积
合计 114,329,807.17 114,329,807.17
注释 42．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期期末未分配利润 -803,433,885.27 -979,216,696.36
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -150,364.76
调整后期初未分配利润 -803,433,885.27 -979,367,061.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 153,734,629.23 175,933,175.85
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 -649,699,256.04 -803,433,885.27
1．期初未分配利润调整说明
（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润-150,364.76 元；
（2）本期发生的同一控制的企业合并范围变更，未影响期初未分配利润。
注释 43．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,073,274,447.08 4,328,389,852.81 4,917,235,254.37 4,273,007,594.52
其他业务 88,732,410.10 52,201,864.23 63,095,684.61 9,849,381.08
2．合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 74页
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财务报表附注
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、 业务或商品类型
传统能源装备 2,835,340,062.94 2,320,377,482.08
新能源装备 908,005,831.89 1,302,449,741.42
工业智能装备 342,725,864.74 303,576,204.49
节能环保装备 377,140,901.48 317,466,757.47
技术服务 131,923,139.46 88,760,040.17
工程总包 318,303,291.97 584,605,028.74
金属新材料 159,835,354.60
二、 按经营地区分类
境内 5,049,942,349.05 4,917,235,254.37
境外 23,332,098.03
三、 按商品转让的时间分类
在某一时点转让 4,754,971,155.11 4,332,630,225.63
在某一时段内转让 318,303,291.97 584,605,028.74
合计 5,073,274,447.08 4,917,235,254.37
注释 44．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,893,290.61 8,049,639.99
教育费附加 5,072,404.91 4,268,920.05
房产税 17,848,977.43 16,765,145.53
土地使用税 4,777,152.08 4,587,688.02
车船税 40,964.74 35,100.26
地方教育费附加 3,381,603.31 2,845,946.70
环境保护税 23,188.71 13,798.96
水利基金 3,808.02 2,169.98
印花税 3,568,406.60 3,368,175.58
合计 43,609,796.41 39,936,585.07
注释 45．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,884,434.46 50,724,870.05
差旅费 7,630,326.37 4,304,974.41
招投标费 2,792,651.31 1,502,141.13
业务经费（业务招待费、会务费、广告费） 3,965,558.29 2,135,614.59
技术服务费 3,170,116.20 1,402,455.95
财务报表附注 第 75页
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项目 本期发生额 上期发生额
运输费 41,204.72 19,854.67
办公费用及其他 3,689,365.15 2,930,424.69
销售服务费 4,375,472.67 656,379.45
信息系统运行维护费 1,468,641.58 1,475,176.27
代理费 450,000.00 948,293.00
合计 85,467,770.75 66,100,184.21
注释 46．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 102,906,489.84 93,219,798.58
固定资产累计折旧 10,265,941.90 9,780,783.50
中介服务费用 14,580,505.87 8,681,231.22
修理费 2,481,905.45 2,387,468.17
无形资产累计摊销 7,568,166.24 6,861,478.50
保险费 482,878.02 618,018.78
差旅费 5,039,431.74 3,070,217.46
绿化卫生费 2,158,664.58 2,050,774.55
服务费 2,156,723.01 2,192,742.85
党组织经费 1,188,492.40 960,198.78
水电暖费 2,668,275.50 2,223,421.83
办公费 1,888,270.44 1,257,590.90
业务招待费 2,049,747.75 1,096,180.79
劳务费 743,600.12 835,044.51
残保金 3,233,118.21 1,199,919.11
交通费 942,533.33 884,645.05
低值易耗品摊销 305,198.38 58,668.75
董事会会费 99,999.99 96,372.00
租赁费 411,029.95 219,494.61
广告宣传费 99,347.18 375,942.08
其他 6,440,045.70 5,466,079.96
合计 167,710,365.60 143,536,071.98
注释 47．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 167,949,408.57 92,060,515.99
财务报表附注 第 76页
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 53,126,282.60 46,547,434.62
设计费 61,769.91 49,495.33
折旧与摊销 2,052,950.44 2,240,565.82
委外研发费 4,030,732.49
其他 3,350,036.20 6,319,816.91
合计 226,540,447.72 151,248,561.16
研发费用说明：
本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。
注释 48．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,351,856.38 169,558,507.89
减：利息收入 6,668,689.50 7,376,263.52
汇兑损益 -96,313.51 20,025.53
承兑汇票贴息 14,081.00
银行手续费 2,982,543.54 6,133,621.98
合计 148,583,477.91 168,335,891.88
注释 49．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 24,409,972.17 18,755,591.79
债务重组收益 44,963.06
个税手续费返还 970,243.23 337,063.88
印花税返还 1,364.45
进项税加计抵减 31,077,797.61 209,813.43
合计 56,502,976.07 19,303,833.55
2．计入其他收益的政府补助
本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。
注释 50．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 77页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 129,204.93
债务重组产生的投资收益 -137,200.00
其他权益工具投资持有期间的股利收入 3,800,000.00 3,000,000.00
合计 3,792,004.93 3,000,000.00
注释 51．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 5,293,196.12 39,354,376.53
其他应收款坏账损失 -3,269,403.92 -342,414.95
应收票据坏账损失 255,698.06 468,971.70
长期应收款坏账损失 1,474,430.92 4,139,697.21
其他流动资产坏账损失 43,695.74
合计 3,753,921.18 43,664,326.23
上表中，损失以“－”号填列。
注释 52．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -9,278,824.67 -2,538,843.69
存货跌价损失 -15,043,989.92 -7,103,744.91
其他非流动资产减值损失 -5,066,383.23 -6,091,498.40
合计 -29,389,197.82 -15,734,087.00
上表中，损失以“－”号填列。
注释 53．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 248,771.64 -181,795.82
合计 248,771.64 -181,795.82
注释 54．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 8,620.53 366,880.40 8,620.53
其中：固定资产 8,620.53 366,880.40 8,620.53
罚款收入 474,458.50 347,252.87 474,458.50
违约赔偿收入 20,876,003.61 6,005,071.19 20,876,003.61
财务报表附注 第 78页
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财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
无法支付的应付款项 2,971,516.42 518,530.52 2,971,516.42
其他 502,385.20 328,952.73 502,385.20
合计 24,832,984.26 7,566,687.71 24,832,984.26
1．计入当期损益的政府补助
本公司本期无计入营业外收入的政府补助。
注释 55．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 50,352.90 175,801.86 50,352.90
其中：固定资产 50,352.90 175,801.86 50,352.90
对外捐赠 2,386.27 7,257.12 2,386.27
罚款支出 47,616.49 442,579.31 47,616.49
违约赔偿支出 65,729.60 65,729.60
无法收回的应收款项 3,599,779.07 3,599,779.07
其他 207,562.01 84,219.90 207,562.01
合计 3,973,426.34 709,858.19 3,973,426.34
注释 56．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,380,814.74 6,777,735.61
递延所得税费用 -7,440,843.84 -4,071,205.08
合计 -1,060,029.10 2,706,530.53
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 165,271,315.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 24,790,697.35
子公司适用不同税率的影响 1,141,975.53
调整以前期间所得税的影响 -330,246.11
非应税收入的影响 -570,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失影响 380,212.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -15,640,339.37
财务报表附注 第 79页
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项目 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -2,324,267.96
研发费加计扣除的影响 -7,605,563.22
残疾人工资加计扣除的影响 -209,662.73
所得税减免优惠的影响 -43,030.42
非同一控制下企业合并的影响 -735,917.13
其他 86,112.73
所得税费用 -1,060,029.10
注释 57．现金流量表附注
1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,732,397.60 6,817,215.70
收到的与政府补助相关资金 54,838,140.55 16,174,413.28
收回保证金 125,252,889.88 150,567,842.31
收到的往来款 41,787,526.42 686,208.02
收到代缴的股权转让个税 40,816,125.00
其他 15,971,682.82 16,396,913.58
合计 242,582,637.27 231,458,717.89
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的投标保证金 157,299,042.13 223,727,379.10
手续费支出 2,912,243.65 2,508,904.62
费用及其他 245,636,750.55 162,076,047.56
合计 405,848,036.33 388,312,331.28
2．与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其他权益工具投资企业发放的分红款 3,800,000.00 3,000,000.00
合计 3,800,000.00 3,000,000.00
（2）支付的重要的与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付超合金公司投资款 703,000,000.00
财务报表附注 第 80页
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项目 本期发生额 上期发生额
支付中核嘉华投资款 36,280,088.79
合计 703,000,000.00 36,280,088.79
3．与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到非金融性机构借款 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的融资租赁本金及利息 29,288,205.00 39,415,714.44
国开发展基金 212,916.67 370,916.67
支付的非金融性机构借款 3,235,501.88 24,201,159.00
合计 32,736,623.55 63,987,790.11
注释 58．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 166,331,344.77 182,519,245.03
加：信用减值损失 -3,753,921.18 -43,664,326.23
资产减值准备 29,389,197.82 15,734,087.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 136,638,048.10 129,836,931.20
使用权资产折旧 1,436,396.08 610,069.05
无形资产摊销 11,495,573.81 8,803,979.39
长期待摊费用摊销 195,094.11 223,913.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-248,771.64 181,795.82
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 41,732.37 -191,078.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,255,542.87 169,578,533.42
投资损失（收益以“－”号填列） -3,792,004.93 -3,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－””号填列） -3,740,875.02 1,433,732.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,699,968.82 -5,504,937.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -354,090,013.42 -220,232,599.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -36,839,609.09 -108,864,181.77
财务报表附注 第 81页
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项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 164,030,239.60 179,067,306.93
其他 2,096,854.55 2,110,596.78
经营活动产生的现金流量净额 257,744,859.98 308,643,067.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 574,591,482.70 648,350,491.72
减：现金的期初余额 648,350,491.72 1,443,440,938.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -73,759,009.02 -795,090,447.24
2．本期支付的取得子公司的现金净额
项目 本期金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 703,000,000.00
其中：超合金公司 703,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：超合金公司
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 703,000,000.00
3．与租赁相关的总现金流出
本期与租赁相关的总现金流出为人民币32,496,626.73元（上期：人民币 42,248,170.75 元）。
4．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 574,591,482.70 648,350,491.72
其中：库存现金 44,515.52 108,467.85
可随时用于支付的银行存款 574,546,967.18 648,242,023.87
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 574,591,482.70 648,350,491.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
5．使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
受限原因 金额
银行信息未更新 10,850,335.21
ETC 户 1,512.00
合计 10,851,847.21
6．不属于现金及现金等价物的货币资金
项目 期末余额 期初余额 理由
被冻结的银行存款 2,624,311.22 诉讼冻结资金
合计 2,624,311.22
注释 59．所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面余额 期末账面价值 受限情况
本公司向银行申请开具无条件、不可撤销
货币资金 739,198,942.73 739,198,942.73 的保函保证金、银行承兑汇票保证金、信
用证保证金及保证金未到期利息等
应收票据 149,467,102.29 149,467,102.29 质押票据
应收账款 2,216,284.90 2,149,796.35 银行贷款质押
合同资产 12,615,715.10 12,237,243.65 银行贷款质押
固定资产 960,112,792.06 600,322,748.02 银行贷款及售后租回抵押
无形资产 31,811,000.00 25,885,421.49 银行贷款及售后租回抵押
合计 1,895,421,837.08 1,529,261,254.53
注释 60．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,711.35 7.0827 26,286.38
应收账款
其中：美元 179,767.00 7.0827 1,273,235.73
注释 61．租赁
（一）作为承租人的披露
本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释 17、注释 35 和
注释 58。本公司作为承租人，计入损益情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 83页
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2023 年度
财务报表附注
低价值资产租赁费用 3,000.00 37,164.16
短期租赁费用 413,598.97 193,222.80
使用权资产折旧 1,436,396.08 610,069.05
租赁负债的利息 13,991.86
不属于销售的售后租回利息 1,955,874.91 4,504,226.63
不属于销售的售后租回折旧 15,791,120.03 21,153,499.44
（二）作为出租人的披露
1．与经营租赁有关的信息
与经营租赁相关的收益如下：
其中:未计入租赁收款额的
项目 租赁收入
可变租赁付款额相关的收入
房屋租金收入 7,628,846.62
设备租金收入 30,088.50
屋顶租金收入 132,952.38
合计 7,791,887.50
2．与融资租赁有关的信息
本公司本期无融资租赁租出业务。
六、研发支出
(一)按费用性质列示
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 168,359,767.75 92,330,515.99
职工薪酬 53,681,164.24 48,565,169.50
设计费 61,769.91 49,495.33
折旧与摊销 2,052,950.44 2,240,565.82
委外研发费 4,030,732.49
其他 3,544,150.70 6,666,705.90
合计 227,699,803.04 153,883,185.03
其中：费用化研发支出 226,540,447.72 151,248,561.16
资本化研发支出 1,159,355.32 2,634,623.87
(二)符合资本化条件的研发项目开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
财务报表附注 第 84页
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财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益
QY740 六氟化铀
运输技术装备研 509,245.73 263,778.28 773,024.01
发及产业化
放射性有机废液
无机化处理技术 2,125,378.14 2,045,577.04 1,150,000.00 3,020,955.18
研究及应用
合计 2,634,623.87 2,309,355.32 773,024.01 1,150,000.00 3,020,955.18
重要的资本化研发项目
研发进度 预计完成时 预计经济利益 开始资本化 开始资本化的具
项目
（%） 间 产生方式 的时点 体依据
QY740 六 氟 化 铀运 输 技
100.00 已完成 产业化制造 2022 年 项目立项审批表
术装备研发及产业化
放射性有机废液无机化
60.00 2025 年 6 月 产业化制造 2022 年 项目立项审批表
处理技术研究及应用
QY740 六氟化铀运输容器，项目于 2010 年开始研究，2022 年立项，是专用于运输浓缩
六氟化铀的运输装置研制项目，于 2022 年 1 月完成试验样机的设计、制造及所有试验验证，
2023 年研制成功，2023 年 7 月获得国家核安全局制造许可证。
放射性有机废液无机化处理技术研究及应用项目：项目于 2022 年立项，是应用自由基
催化氧化+臭氧催化氧化法开展核废物处理处置装置产业化的研究，该项目于 2016 年开始研
究，于 2018 年完成实验室级研究验证，而后至今，一直处于产业化攻关阶段，目前已形成
阶段性成果，研究成果产业化工作稳步推进，项目研制成功将填补国内磷酸三丁脂废有机相
的臭氧自由基催化转化无机化处理的技术空白，并可以依托该技术（包括装置），解决国内
核燃料循环、乏燃料处理企业当前废有机相堆集的问题。
七、合并范围的变更
(一)同一控制下企业合并
1．本期发生的同一控制下企业合并
合并当期期 合并当期期
企业合并中 比较期间 比较期间被
被合并方名 初至合并日 初至合并日
取得的权益 合并日 被合并方 合并方的净 备注
称 被合并方的 被合并方的
比例(%) 的收入 利润
收入 净利润
超合金公司 100.00 2023.12.5 112,467,111.78 12,698,345.68
（1）参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，以及该控制是非
暂时性的依据及合并日确定依据说明
公司于 2023 年 11 月 17 日、2023 年 12 月 5 日分别召开第五届董事会第二十次会议及 2023
年第四次临时股东大会，审议通过了《关于收购兰州兰石超合金新材料有限公司 100.00%股
财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
权暨关联交易的议案》，同意公司以现金 70,300.00 万元收购兰石集团持有的超合金公司
100.00%股权。公司与兰石集团签署了《股权收购协议》，兰石集团作为交易对方承诺，除
不可抗力因素外，标的公司在 2023 年（10-12 月）、2024 年、2025 年、2026 年实现净利润不
低于 443.00 万元、3,935.00 万元、5,070.00 万元、6,234.00 万元，三年业绩承诺期合计实现净
利润不低于 15,682.00 万元。若标的公司经审计的 2023 年（10 月-12 月）至 2026 年净利润未
达到业绩承诺指标，则兰石集团应按以下方式给予公司补偿：当年累计应补偿金额=当年累
计承诺净利润数-当年累计实现净利润数。2023 年 12 月 8 日，超合金公司完成股权转让相关
的工商变更登记手续，公司已持有超合金公司 100.00%股权，本公司将超合金公司及其子公
司兰石宏钛纳入公司合并报表范围。
2．合并成本
合并成本 超合金公司
现金 703,000,000.00
3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值
项目 合并日
货币资金 557,096.93
应收票据 328,183.20
应收账款 105,705,863.68
预付款项 36,408,480.41
其他应收款 19,818,481.21
存货 139,559,643.46
合同资产 1,729,020.02
其他流动资产 41,480.38
长期股权投资 4,467,173.83
固定资产净额 491,184,838.78
在建工程 7,204,833.44
无形资产 22,285,046.14
长期待摊费用 818,032.30
减：应付账款 162,527,838.96
预收款项 2,731,297.20
合同负债 32,629,574.43
应付职工薪酬 2,900,705.93
应交税费 8,095,229.57
其他应付款 51,458,781.69
应付票据 13,736.00
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
项目 合并日
递延收益 9,255,354.00
专项储备 309,364.23
净资产 560,186,291.77
减：少数股东权益 723,483.39
取得的净资产 559,462,808.38
(二)其他原因的合并范围变动
为加快推动公司转型升级步伐，完善公司在氢能领域“制、储、输、用（加）”一体的
氢能全产业布局，拓展和延长产业链，布局氨氢零碳能源工业应用，推进氨氢融合新能源技
术和产业协同发展，助推节能减排及“双碳”目标实现。2023 年 11 月 7 日，公司与仙湖科
技有限公司（以下简称“仙湖科技”）、佛山市南海区邦文旅游开发有限公司（以下简称“邦
文旅游”）、佛山澜海智盈私募基金管理有限公司（以下简称“澜海基金”）签署了《投资
合作协议》，四方拟共同出资 3,000.00 万元设立合资公司：广东兰石氨氢能源装备有限公司
（以下简称：“氨氢公司”）。公司于 2023 年 11 月 7 日召开第五届董事会第十九次会议、
第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于对外投资设立氢能及氨氢融合新能源合资公
司暨签订投资协议的议案》，同意公司与其他三方共同出资设立合资公司。2023 年 12 月 14
日已完成工商登记，注册地址：佛山市南海区九江镇临港国际产业社区南鲲南二街北侧 A6
地块厂房。注册资本：3,000.00 万元。其中兰石重装认缴合资公司注册资本 1,530.00 万元（持
股 51.00%）；仙湖科技认缴注册资本 750.00 万元（持股 25.00%）；邦文旅游认缴注册资本
480.00 万元（持股 16.00%）；澜海基金认缴注册资本 240.00 万元（持股 8.00%）。
自注册之日起，氨氢公司成为兰石重装公司的控股子公司，并纳入公司合并报表范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
子公司 主要 业务 持股比例(%)
注册资本 注册地 取得方式
名称 经营地 性质 直接 间接
青岛公司 300,000,000.00 中国青岛 中国青岛 机械制造 100.00 设立
同一控制下企业
重工公司 100,000,000.00 中国兰州 中国兰州 机械制造 100.00
合并
同一控制下企业
西安公司 9,000,000.00 中国西安 中国西安 机械制造 100.00
合并
同一控制下企业
上海公司 15,000,000.00 中国上海 中国上海 机械制造 100.00
合并
非同一控制下企
环保公司 10,000,000.00 中国兰州 中国兰州 机械制造 100.00
业合并
财务报表附注 第 87页
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财务报表附注
子公司 主要 业务 持股比例(%)
注册资本 注册地 取得方式
名称 经营地 性质 直接 间接
非同一控制下企
换热公司 200,000,000.00 中国兰州 中国兰州 机械制造 100.00
业合并
新疆公司 150,000,000.00 中国哈密 中国哈密 机械制造 100.00 设立
检测公司 66,008,741.34 中国兰州 中国兰州 检测服务 100.00 设立
石化工程 非同一控制下企
瑞泽石化 50,000,000.00 河南洛阳 河南洛阳 51.00
总承包 业合并
非同一控制下企
瑞泽科技 500,000.00 中国洛阳 中国洛阳 商务服务 51.00
业合并
中国嘉峪 中国嘉峪 专用设备 非同一控制下企
中核嘉华 65,000,000.00 55.00
关 关 制造 业合并
科技推广
兰石植源 52,000,000.00 中国兰州 中国兰州 和应用服 51.00 设立
务业
同一控制下企业
超合金公司 200,000,000.00 中国兰州 中国兰州 机械制造 100.00
合并
同一控制下企业
兰石宏钛 27,000,000.00 中国兰州 中国兰州 机械制造 51.00
合并
氨氢公司 30,000,000.00 中国佛山 中国佛山 机械制造 51.00 设立
2．重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
瑞泽石化 49.00 13,544,704.59 180,311,621.69
中核嘉华 45.00 1,375,104.33 37,265,812.75
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额/本期发生额
项目
瑞泽石化 中核嘉华
流动资产 157,932,451.98 142,288,991.82
非流动资产 172,707,222.38 59,091,684.55
资产合计 330,639,674.36 201,380,676.37
流动负债 37,877,127.35 107,442,777.22
非流动负债 36,621,495.84
负债合计 37,877,127.35 144,064,273.06
营业收入 79,265,232.31 150,317,377.66
净利润 27,642,254.27 3,055,787.41
综合收益总额 27,642,254.27 3,055,787.41
经营活动现金流量 4,762,666.52 4,876,082.33
财务报表附注 第 88页
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财务报表附注
续：
期初余额/本期发生额
项目
瑞泽石化 中核嘉华
流动资产 136,290,171.71 108,726,106.81
非流动资产 174,275,740.80 45,366,293.30
资产合计 310,565,912.51 154,092,400.11
流动负债 45,445,619.77 90,054,158.72
非流动负债 9,992,372.25
负债合计 45,445,619.77 100,046,530.97
营业收入 100,539,776.85 92,786,728.81
净利润 16,078,592.05 2,312,026.58
综合收益总额 16,078,592.05 2,312,026.58
经营活动现金流量 28,849,422.43 -14,671,759.92
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 业务 持股比例(%) 会计处理方
主要经营地 注册地
业名称 性质 直接 间接 法
云南东岩实业有限 云南省昆明市嵩明 云南省昆明市嵩明
投资 49.00 权益法核算
公司 县嵩阳镇 县嵩阳镇
神木市胜帮化工有 陕西省榆林市神木 陕西省榆林市神木
加工 26.17 权益法核算
限公司 市锦界工业园区 市锦界工业园区
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
云南东岩实业有限公司 神木市胜帮化工有限公司
流动资产 23,127,414.05 255,642,442.70
非流动资产 39,606,556.02 704,538,847.28
资产合计 62,733,970.07 960,181,289.98
流动负债 3,418,249.97 120,614,162.04
非流动负债 325,386,486.76
负债合计 3,418,249.97 446,000,648.80
营业收入 298,707,011.34
净利润 444.56 1,457,204.34
续：
期初余额/上期发生额
项目
云南东岩实业有限公司 神木市胜帮化工有限公司
流动资产 23,209,982.63 243,691,138.36
财务报表附注 第 89页
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财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
云南东岩实业有限公司 神木市胜帮化工有限公司
非流动资产 39,606,556.02 706,274,785.96
资产合计 62,816,538.65 949,965,924.32
流动负债 3,418,220.20 385,340,838.05
非流动负债 41,901,649.43
负债合计 3,418,220.20 427,242,487.48
营业收入 7,003,262.67 442,642,429.07
净利润 164,935.16 9,002,692.33
其他说明：
上述财务信息未经会计师事务所审计。
九、政府补助
（一） 涉及政府补助的负债项目
与资产
本期计入 本期冲减 加：其
本期新增补 本期计入其 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 他变 期末余额
助金额 他收益金额 收益相
入金额 金额 动
关
超大型容器移动 与资产
3,857,000.00 1,102,000.00 2,755,000.00
工厂项目 相关
4000 吨水压机改 与资产
297,222.24 33,333.32 263,888.92
造项目 相关
螺纹锁紧环式高
与资产
压换热器产业化 2,638,888.91 333,333.32 2,305,555.59
相关
项目
出城入园重型炼
与资产
油化工装备产业 1,400,000.00 200,000.00 1,200,000.00
相关
升级项目
压力容器智能制 与资产
4,666,666.67 333,333.32 4,333,333.35
造示范建设项目 相关
智能工厂离散制
与资产
造示范工程项目 8,762,968.19 243,350.52 8,519,617.67
相关
款
板式换热器冷冲
压波纹板片腐蚀 与资产
238,300.00 54,903.00 183,397.00
机理的研究及预 相关
防
能源装备智能化 与资产
2,080,767.10 500,000.00 1,580,767.10
检测基地项目 相关
超大型煤化工及
与资产
新能源领域设备 3,000,000.00 750,000.00 2,250,000.00
相关
制造项目
传感与检测技术
与资产
研发中心组建资 79,706.00 27,615.00 52,091.00
相关
助资金
中核嘉华核装备 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产
财务报表附注 第 90页
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2023 年度
财务报表附注
与资产
本期计入 本期冲减 加：其
本期新增补 本期计入其 相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 他变 期末余额
助金额 他收益金额 收益相
入金额 金额 动
关
制造产业园区建 相关
设项目
嘉峪关市财政局
与资产
2023 年科技计划 300,000.00 5,000.00 295,000.00
相关
项目经费
工业炉窑烟气余
与资产
热利用项目政府 700,000.00 100,000.00 600,000.00
相关
补助款
高端铸锻件制造
与资产
能量系统优化项 4,316,666.66 33,333.32 4,283,333.34
相关
目资金
与资产
智能制造项目 3,964,620.59 151,077.68 3,813,542.91
相关
除尘系统环保改 与资产
499,072.00 15,596.00 483,476.00
造 相关
甘肃省财政厅产
业基础再造和制 与收益
33,000,000.00 33,000,000.00
造业高质量发展 相关
专项资金
合计 28,021,519.11 42,780,359.25 3,882,875.48 66,919,002.88
（二） 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
螺纹锁紧环式高压换热器产业化项目 其他收益 333,333.32 333,333.33 与资产相关
出城入园重型炼油化工装备产业升级项
其他收益 200,000.00 200,000.00 与资产相关
目
超大型容器移动工厂项目 其他收益 1,102,000.00 1,102,000.00 与资产相关
4000 吨水压机改造项目 其他收益 33,333.32 33,333.33 与资产相关
压力容器智能制造示范建设项目 其他收益 333,333.32 333,333.33 与资产相关
超大型煤化工及新能源领域设备制造项
其他收益 750,000.00 750,000.00 与资产相关
目
能源装备智能化检测基地项目 其他收益 500,000.00 500,000.00 与资产相关
板式换热器冷冲压波纹板片腐蚀机理的
其他收益 54,903.00 55,180.00 与资产相关
研究及预防
传感与检测技术应用研究中心 其他收益 27,615.00 30,648.00 与资产相关
智能工厂离散制造示范工程 其他收益 243,350.52 243,350.52 与资产相关
智能制造项目 其他收益 151,077.68 与资产相关
工业炉窑烟气余热利用项目政府补助款 其他收益 100,000.00 与资产相关
高端铸锻件制造能量系统优化项目资金 其他收益 33,333.32 与资产相关
除尘系统环保改造 其他收益 15,596.00 与资产相关
嘉峪关市财政局 2023 年科技计划项目经
其他收益 5,000.00 与资产相关
费
社保补助 其他收益 427,946.35 358,351.32 与收益相关
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2023 年度
财务报表附注
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
高新技术企业奖补资金 其他收益 350,000.00 与收益相关
2021 年度中央外经贸发展专项资金 其他收益 500,000.00 与收益相关
稳岗补贴 其他收益 1,098,711.00 1,740,781.96 与收益相关
留工培训补助 其他收益 1,168,000.00 与收益相关
扩岗补助 其他收益 87,000.00 70,500.00 与收益相关
专业焊接数字化车间奖励 其他收益 1,000,000.00 与收益相关
智能工厂奖励资金 其他收益 3,000,000.00 与收益相关
2021 年市级科技计划项目（波面间壁式固
其他收益 1,000,000.00 与收益相关
体流热交换装置研发）
2021 年度第三批省级科技计划项目资金 其他收益 9,550,000.00 2,000,000.00 与收益相关
科技创新奖补助资金 其他收益 300,000.00 450,000.00 与收益相关
知识产权资助 其他收益 280.00 与收益相关
科学技术奖励 其他收益 100,000.00 与收益相关
产品运费补贴 其他收益 240,100.00 104,900.00 与收益相关
企业以工代训补贴款 其他收益 8,500.00 与收益相关
核电用大型深波纹钛板板式热交换器研
其他收益 600,000.00 与收益相关
制及人才培养项目资金
安全生产标准化奖励 其他收益 60,000.00 与收益相关
哈密市新认定工程技术研究中心资金支
其他收益 50,000.00 150,000.00 与收益相关
持
专项补贴 其他收益 538,900.00 与收益相关
青岛自贸片区“稳中求进”高质量发展措
施稳基础促发展 2022 年第一季度企业奖 其他收益 352,058.00 74,200.00 与收益相关
励金
人才经费 其他收益 300,000.00 与收益相关
科技体制改革推动高质量发展奖补资金 其他收益 100,000.00 与收益相关
2022 年度科技发展专项资金补助款 其他收益 1,500,000.00 与收益相关
2021 年度产业发展扶持奖励 其他收益 953,622.98 与收益相关
2022 年第六批一次性留工培训补贴 其他收益 128,500.00 与收益相关
2023 年省级工业和信息化发展专项资金 其他收益 500,000.00 与收益相关
闵行区“专精特新”中小企业扶持资金 其他收益 50,000.00 与收益相关
涉税奖励资金 其他收益 5,067,047.36 与收益相关
省级军民融合发展专项资金 其他收益 1,000,000.00 与收益相关
一次性吸纳高效毕业生就业补贴 其他收益 6,000.00 与收益相关
甘肃省人民政府办公厅关于落实稳就业
其他收益 172,511.00 与收益相关
政策措施全力促发展惠民生补贴
就业见习留用补贴资金 其他收益 20,400.00 与收益相关
春节返岗补助 其他收益 23,200.00 与收益相关
2023 年专家工作站优秀科研成果奖励 其他收益 50,000.00 与收益相关
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财务报表附注
与资产相关/
补助项目 会计科目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
中核嘉华核装备制造产业园区建设项目 其他收益 与收益相关
嘉峪关市工业和信息化局 2023 年省级中
其他收益 300,000.00 与收益相关
小企业发展“专精特新”奖励金
2022 年度企业研发财政补贴专项基金 其他收益 50,000.00 与收益相关
洛阳高新区管委会关于表彰 2020 年度洛
其他收益 100,000.00 与收益相关
阳高新区主任质量奖励
合计 24,409,972.17 18,755,591.79
（三） 退回的政府补助
补助项目 种类 本期发生额 上期发生额 退回原因
洛阳市科技情报研究所核减
技术创新补贴 与收益相关 61,100.00
2019 年度科技项目补助资金
十、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日
常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金
融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 金融工具产生的各类风险
1．信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
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以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风
险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附
注十三、（二）2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响所载本公司作出的财务
担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用逾期账龄和实际可回收款项来评估
应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信
息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数
据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP
增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收
款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济
形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2023 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
应收票据 218,576,494.63 1,382,187.86
应收账款 1,455,163,642.53 185,600,267.53
应收款项融资 28,185,659.03
其他应收款 80,402,832.16 9,804,658.21
长期应收款（含一年内到期的款项） 558,701,657.02 194,516,173.38
合计 2,341,030,285.37 391,303,286.98
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 49,600.00 万元，财务担保
合同的具体情况详见附注十三、（二）2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响。
本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的
经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公
司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告
期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担
保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为北京石油化工工程有限公司、山东裕龙石化有限公司、宁夏宝丰能
源集团股份有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无
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重大信用风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年
12 月 31 日，本公司应收账款的 26.70%（2022 年 12 月 31 日：37.86%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
2．流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 12 月 31 日，
本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 63.30 亿元，其中：已使用授信金额
为 49.12 亿元。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按
合同剩余期限列示如下：
期末余额（单位：万元）
项目
即时偿还 1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 46,810.43 49,212.12 59,892.59 155,915.14
应付票据 35,406.28 98,347.54 78,986.30 212,740.12
应付账款 116,897.23 21,706.46 5,685.24 144,288.93
其他应付款 3,742.80 1,073.54 115.31 4,931.65
一年内到期的非流
2,356.06 1,287.52 46,062.41 49,705.99
动负债
其他流动负债 24,742.62 24,742.62
长期借款 105,490.00 105,490.00
长期应付款 223.36 223.36
财务担保 49,600.00 49,600.00
合计 84,572.77 148,847.18 330,323.95 178,093.36 5,800.55 747,259.46
3．市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。2023 年度仅涉及零星较小的
外币交易。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响很小。
1）本年度公司无签署的远期外汇合约或货币互换合约情况。
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2）截止 2023 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币
的金额列示如下：
期末余额
项目
美元项目 合计
外币金融资产：
货币资金 26,286.38 26,286.38
应收账款 1,273,235.73 1,273,235.73
小计 1,299,522.11 1,299,522.11
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面
临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是采取以固定贷款利率
的融资去置换浮动利率的融资的安排来降低利率风险。
1）本年度公司无利率互换安排。公司采取加大以承兑汇票的支付力度及货款回收的催
收力度，以此来降低融资规模，减少由融资产生的财务成本。
2）敏感性分析：
截止 2023 年 12 月 31 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其
他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 6,167,500.00 元（2022 年度约 5,500,000.00
元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动
利率获得的借款。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资
产工具截止 2023 年 12 月 31 日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公
允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
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类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
应收款项融资 28,185,659.03 28,185,659.03
其他权益工具投资 65,000,000.00 65,000,000.00
资产合计 93,185,659.03 93,185,659.03
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
1、对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2、对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资,由于公司持有被投资单位股权较低，
无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投
资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，
公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，
因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价
值。
（四）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。上述不以
公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
石油钻采、通用设备及油气集输
兰石集团 中国兰州 177,286.31 41.19 41.19
大中型项目的设计、制造、安装
1．本公司的母公司情况的说明
兰石集团，成立于 2002 年 12 月，是根据兰石集团《关于兰州石油化工机械设备工程集
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团有限责任公司国有股权审定的申请报告》（兰石集团【2002】24 号）和甘肃省财政厅《关
于兰州石油化工机械设备工程集团有限责任公司国有股权管理方案的批复》（甘财企【2002】
123 号）文件成立的国有独资有限责任公司。是以石油钻采、炼油化工及通用机械制造为主，
集科工贸为一体的大型企业集团，是中国主要的石油钻采机械和炼化设备制造基地，率先取
得国家颁发的三类压力容器设计和制造许可证、美国石油学会的专项认证证书及钢印，美国
机械工程师协会以及美国锅炉压力容器检验师协会证书，并取得 ISO9001 质量体系认证证书
和 ISO14001 环境管理体系、GB/T28001 职业健康安全管理体系认证证书。
兰石集团统一社会信用代码：91620100224469959T；法定代表人：王彬；注册资本：壹
拾柒亿柒仟贰佰捌拾陆万叁仟零玖拾贰元整；公司住所：兰州市七里河区西津西路 194 号；
公司的经营范围：通用设备、新能源装备及专用设备项目的设计、制造、成套与安装（不含
特种设备的设计、制造、安装）、技术培训与咨询及信息服务；黑色金属及有色金属冶炼、
铸造、锻造、热处理、加工，钢锭、钢坯的生产销售；冶炼、铸造、锻造、热处理工艺技术
及材料的研发、推广及服务；模型工装模具的设计制造；工矿物资经营及储运（不含化学危
险品及民通爆炸物的销售与运输）；自营设备及材料的进出口；机械设备、五金交电、电子
产品（不含卫星地面接收设备）销售；城市智能技术开发、设计、技术咨询；电子信息技术、
物联网技术、计算机软硬件的开发、技术服务和技术转让；计算机系统集成及技术服务；房
地产开发经营；物业管理；（以上两项凭资质经营）房屋及设备租赁（不含金融租赁业务）；
住宿及餐饮服务（限分支机构经营）；企业管理服务；国内外广告发布代理；酒店管理；会
议及展览服务；包装服务；旅游项目开发及建设。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动）。
2．本公司最终控制方是甘肃省国资委
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
云南东岩实业有限公司 联营企业
神木市胜帮化工有限公司 联营企业
兰州兰石恒昌金属材料有限责任公司 联营企业
(四)其他关联方情况
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其他关联方名称 简称 其他关联方与本公司的关系
兰州兰石建设工程有限公司 兰石建设 受同一母公司控制
兰州兰石房地产开发有限公司 兰石房地产 受同一母公司控制
兰州兰石商业管理咨询有限公司 兰石商管 受同一母公司控制
兰州兰石恩力微电网有限公司 恩力微电网 受同一母公司控制
兰石恩力(宁夏)能源有限公司 恩力宁夏能源 受同一母公司控制
青岛兰石石油装备工程有限公司 青岛装备 受同一母公司控制
兰州兰石石油装备工程股份有限公司 兰石装备 受同一母公司控制
兰州兰石雅生活物业服务有限公司 兰石物业 受同一母公司控制
兰州兰石能源装备工程研究院有限公司 兰石研究院 受同一母公司控制
金昌兰石气化技术有限公司 金昌气化 受同一母公司控制
兰州兰石能源装备国际工程有限公司 兰石国际 受同一母公司控制
兰州兰石万耐硬面科技有限公司 兰石万耐 受同一母公司控制
兰州兰雅保安服务有限公司 兰雅保安 受同一母公司控制
甘肃兰驼集团有限责任公司 甘肃兰驼 受同一母公司控制
兰州兰石石油装备科贸有限公司 兰石科贸 受同一母公司控制
嘉峪关兰石恩力储能技术有限公司 恩力储能 受同一母公司控制
兰州兰石恩力电池有限公司 恩力电池 受同一母公司控制
兰州兰石集团兰驼农业装备有限公司 兰石兰驼 受同一母公司控制
兰州兰石中科纳米科技有限公司 中科纳米 母公司联营企业
甘肃银石中科纳米科技有限公司 甘肃银石 母公司联营企业的控股公司
黄河财产保险股份有限公司 黄河财险 母公司的高级管理人员担任董事的公司
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 湖南华菱 股东
衡阳华菱钢管有限公司 衡阳华菱 湖南华菱股东的参股公司
兰州装备制造技师学院 装备技师学院 受同一母公司控制
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰石集团 动能、试验费等 54,322,707.20 221,177,143.06
兰石集团 智能化新模式项目 60,201,379.55
兰石集团 锻轧货款、连线调试费用 527,826.38
兰石物业 物业服务、采暖费等 1,798,627.68 1,934,450.28
兰石集团 铸件、锻件、加工费 12,159,408.45 25,257,800.24
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰石建设 加工费及运费等 26,259,044.62 14,721,911.14
兰石建设 工程款 1,737,004.97
兰石建设 建构筑物及土建费、基建维修 15,144.54
兰石国际 服务费、运费、物料款等 27,766.98 23,230.09
兰石装备 材料、加工费、维修费 14,398,156.26 2,072,241.25
兰石兰驼 加工费、服务 153,158.78 43,893.81
兰石兰驼 材料款 88,438.93 207,079.65
兰石研究院 晒图服务、打印费 1,146,684.02 1,078,596.27
兰石研究院 技术开发费、设计费、服务费 810,850.45 792,644.62
兰石研究院 办公费 1,630.00 5,268.21
兰石研究院 设备款 240,808.48
兰石商管 公租房房租 234,166.58 105,669.38
黄河财险 保险费、维修赔付款 84,206.97 412,358.65
装备技师学院 培训费 120,900.00
湖南华菱 货款 15,232,028.06
衡阳华菱 货款 994,022.93
合计 190,010,990.91 268,375,257.57
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰石集团 设计服务费、研发引领费等 9,283,018.87 7,617,924.53
兰石集团 检测费 1,464,307.64 1,393,314.62
烟气排放连续监测系统建设项目、污水
兰石集团 10,478,127.79 29,801,275.24
处理站建设及运维、磷酸铁锂项目
兰石集团 理化检测、废钢边角料、加工费 35,605,643.83 36,682,902.25
锻件、钢水、备件、钛锭、除尘设备维
兰石集团 70,330,856.61 3,091,429.15
保及配件、人防设备项目等
兰石装备 板式热交换机组、锻件、换热器及备件 19,449.17 132,743.36
兰石装备 加工费、理化检测、培训费 3,026,683.54 2,985,053.35
兰石建设 加工费、理化检测、动能费、物业费等 1,100,465.10 3,469,200.05
兰石研究院 加工费、理化检测等 10,159.60 53,842.77
兰石研究院 换热器及换热机组、货款 452,220.52
兰石研究院 工程收入 3,508,916.47
兰石兰驼 理化检测 17,900.00
兰石兰驼 销售材料 4,867.26 1,070.80
兰石兰驼 劳务费、加工费 5,663.71 38,717.53
兰石物业 理化检测 6,175.00 7,800.00
财务报表附注 第 100页
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2023 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
兰石物业 板片清洗、劳务费、换热器及配件 96,813.28 35,262.98
兰石国际 换热器及配件、设备、锻件等 62,853,539.80 423,122.99
兰石国际 设计费、认证费 51,698.11 2,830.19
中科纳米 理化检测 6,150.00 189,804.76
兰石恒昌 检测费、加工费 213,485.03
兰石恒昌 预热器 53,097.34
装备技师学院 加工费 62,446.90
金昌气化 劳务费、理化检测、检维修等 183,893.80 717,739.43
兰石集团 研究及应用 198,113.21
甘肃银石 纳米氧化锌项目 12,209,977.91
合计 207,536,640.81 90,351,063.68
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
兰石集团 房屋、土地 984,223.81 1,266,700.00
兰石装备 房屋 149,400.00 149,400.00
兰石建设 房屋 422,000.00 422,000.00
中科纳米 房屋 163,075.00 147,724.00
恩力微电网 房屋 142,857.14 571,428.57
兰石研究院 设备 30,088.50
兰雅保安 房屋 59,200.00
合计 1,950,844.45 2,557,252.57
（2）本公司作为承租方
承担的租赁负债
租赁 租金本金 支付的租金 增加的使用权资产
利息支出
出租方名称 资产
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
种类
发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额 发生额
兰石集团 房屋 807,533.93 13,991.86 16,285,460.62
兰石商管 房屋 5,569.02 11,138.06 5,569.02 11,138.06
合计 813,102.95 11,138.06 13,991.86 5,569.02 11,138.06 16,285,460.62
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
兰石集团 150,000,000.00 2026.03.01 2029.02.28 否
财务报表附注 第 101页
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2023 年度
财务报表附注
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
兰石集团 150,000,000.00 2024.09.26 2027.09.25 否
兰石集团 96,000,000.00 2023.07.28 2028.07.28 否
合计 396,000,000.00
（2）本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
兰石集团 100,000,000.00 2024.07.14 2026.07.13 否
兰石集团 60,000,000.00 2024.07.14 2026.07.13 否
兰石集团 150,000,000.00 2024.03.08 2026.03.07 否
兰石集团 100,000,000.00 2024.10.09 2026.10.08 否
兰石集团 150,000,000.00 2024.11.11 2026.11.10 否
兰石集团 78,000,000.00 2024.01.17 2026.01.16 否
兰石集团、兰石房地产 365,000,000.00 2024.01.17 2026.01.16 否
兰石集团 200,000,000.00 2024.02.23 2026.02.22 否
兰石集团 100,000,000.00 2024.03.17 2026.03.16 否
兰石集团 100,000,000.00 2024.08.06 2026.08.05 否
兰石集团 97,500,000.00 2024.06.30 2026.06.29 否
兰石集团 88,000,000.00 2026.03.25 2028.03.24 否
兰石集团 105,000,000.00 2026.02.18 2028.02.17 否
兰石集团 57,500,000.00 2024.07.10 2026.07.09 否
兰石集团 158,000,000.00 2024.10.15 2026.10.14 否
兰石集团 199,500,000.00 2025.01.21 2027.01.20 否
兰石集团 200,000,000.00 2025.04.14 2027.04.13 否
兰石集团 99,000,000.00 2025.06.24 2027.06.23 否
兰石集团 99,000,000.00 2025.04.27 2027.04.26 否
兰石集团 52,000,000.00 2026.01.19 2028.01.18 否
兰石集团 100,000,000.00 2024.08.30 2026.08.29 否
兰石集团 57,000,000.00 2026.01.17 2028.01.16 否
兰石集团 100,000,000.00 2025.11.01 2027.10.31 否
兰石集团 12,499,999.97 2024.09.24 2027.09.23 否
合计 2,827,999,999.97
6．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,692,483.65 5,032,716.04
财务报表附注 第 102页
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财务报表附注
7．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 兰石集团 211,747,605.76 5,343,756.93 54,366,130.60 1,482,465.29
兰石装备 5,125,802.45 96,503.23 8,555,345.67 946,172.07
兰石国际 22,309,792.50 2,529,327.04 7,805,422.73 1,856,120.10
兰石研究院 277,800.00 19,236.00 413,880.00 35,802.00
恩力微电网 300,000.00 6,000.00 150,000.00 3,000.00
兰石兰驼 41,834.67 646.95 72,460.67 3,099.21
兰石建设 850,000.00 850,000.00 1,328,800.00 854,788.00
金昌气化 92,910.00 929.10
中科纳米 355,449.58 10,662.57 284,220.83 6,222.41
兰雅保安 62,160.00 621.60
兰石物业 31,000.00 1,240.00
装备技师学院 70,565.00 1,411.30
合计 241,141,009.96 8,858,165.62 73,100,170.50 5,189,838.18
预付款项 兰石装备 32,792,429.07
兰石建设 68,708.00 229,941.06
兰石集团 1,673,453.12
兰石国际 89,690,000.00 58,090,000.00
兰石研究院 21,141,722.20 20,045,512.00
兰石商管 5,569.02
湖南华菱 7,967,614.45
衡阳华菱 1,150,405.54
合计 154,484,332.38 78,371,022.08
合同资产 兰石国际 16,560,607.00 447,254.31 1,599,037.00 47,971.11
兰石研究院 49,800.00 1,494.00
金昌气化 425,000.00 12,750.00
兰石集团 7,927,058.79 441,614.70 5,322,750.68 410,542.57
兰石装备 33,200.00 996.00
兰石集团 66,000.00 5,280.00
合计 24,553,665.79 894,149.01 7,429,787.68 473,753.68
其他应收款 装备技师学院 7,380.00 369.00
合计 7,380.00 369.00
其他非流动资产 兰石集团 11,300,000.00 78,543,985.00
兰石装备 79,800.00 3,192.00
财务报表附注 第 103页
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2023 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兰石国际 1,652,130.00 49,563.90
合计 13,031,930.00 52,755.90 78,543,985.00
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 兰石集团 10,079,971.61 5,959,986.45
兰石装备 2,932,200.32 1,311,606.86
兰石物业 277,419.23 176,811.32
兰石建设 13,893,943.30 8,173,463.21
兰石研究院 4,905,046.40 665,180.25
兰石兰驼 297,005.58 183,600.00
兰石国际 26,250.00
装备技师学院 74,350.00
湖南华菱 883,933.26
衡阳华菱 1,123,245.92
合计 34,467,115.62 16,496,898.09
其他应付款 兰石装备 50,000.00 100,000.00
兰石国际 1,000,000.00
兰石物业 10,173.16
兰石建设 50,000.00
兰石商管 4,571.60
装备技师学院 63,400.00
合计 178,144.76 1,100,000.00
合同负债&其他
兰石国际 3,995,000.00 3,539,930.00
非流动负债
兰石集团 38,150.50
中科纳米 180,000.00
金昌气化 1,170,000.00
兰石装备 1,587,732.00
兰石研究院 3,398,265.48
合计 10,369,147.98 3,539,930.00
8．关联方抵账
关联方 关联交易内容 本年发生额 抵账依据
兰石装备、 兰石装备应收兰石重工 153,796.75 元，兰石装备 153,796.75 2023 年 02 月 01 日兰石
财务报表附注 第 104页
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2023 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 抵账依据
兰石重工 应 付 兰 石 重 工 153,796.75 元 ， 双 方 协 议 以 重工与兰石装备签订
153,796.75 元为基数进行抵账。 的抵账协议。
宁夏共享精密应付兰石重工加工件货款
2023 年 01 月 02 日，兰
兰石集团、 383,800.00 元，兰石重工应付兰石集团备件款
州重工、兰石集团、宁
兰石重工、 383,800.00 元，兰石集团应付宁夏共享精密材料 383,800.00
夏共享精密三方签订
宁夏共享精密 款 383,800.00 元，三方协议以 383,800.00 元为基
的抵账协议。
数进行抵账。
兰石装备应收兰石重工 15,000.00 元，兰石装备 2023 年 12 月 22 日兰石
兰石装备、
应付兰石重工 15,000.00 元，双方协议以 15,000.00 15,000.00 重工与兰石装备签订
兰石重工
元为基数进行抵账。 的抵账协议。
兰石建设欠兰石检测检验检测及探伤费
兰石重装、 585,541.75 元，兰石检测欠兰石重装借款及利息 2023 年 04 月 25 日兰石
兰石建设、 41,237,921.78 元 ， 兰 石 重 装 欠 兰 石 建 设 运 费 585,541.75 重装、兰石检测、兰石
兰石检测 5,189,610.69 元 , 经 三 方 友 好 协 商 ， 同 意 互 抵 建设签订抵账协议。
585,541.75 元。
兰石重装欠兰石装备 3,803,550.26 元，兰石装备
兰石重装、 2023 年 08 月 17 日兰石
欠兰石重装 101,455.00 元，兰石装备欠兰石检测
兰石装备、 1,751,739.71 重装、兰石检测、兰石
4,136,576.20 元，兰石检测欠兰石重装 1,970,448.44
兰石检测 装备签订抵账协议。
元，经三方友好协商，同意互抵 1,751,739.71 元。
兰石重装欠兰石装备 3,803,550.26 元，兰石装备 2023 年 8 月 17 日兰石
兰石重装、
欠兰石重装 101,455.00 元，经双方友好协议，同 101,455.00 重装、兰石装备签订抵
兰石装备
意互抵 101,455.00 元。 账协议。
兰石重装欠兰石装备 1,331,949.78 元，兰石装备
兰石重装、 2023 年 12 月 26 日兰石
欠兰石检测 3,326,257.02 元，兰石检测欠兰石重
兰石装备、 1,331,949.78 重装、兰石检测、兰石
装 39,406,902.03 元，经三方友好协商，同意互抵
兰石检测 装备签订抵账协议。
1,331,949.78 元。
超合金公司应收兰石装备 6,848,916.91，兰石装备
兰石装备、 2023 年 11 月双方签订
应收超合金公司 3,489,647.00 元，经双方协商一 3,489,647.00
超合金公司 抵账协议进行抵账。
致同意后互抵 3,489,647.00 元。
青岛兰石应收兰石建设 17,624.96 元，其他应收 2023 年 12 月 27 日青岛
兰石建设、
款 40,527.90 元，应付兰石建设运费 73,800.00 元。 58,152.86 兰石、兰石建设签订抵
青岛兰石
双方友好协议，同意互抵 58,152.86 元。 账协议。
兰州换热应收兰石兰石集团 1,274,653.80 元，兰 2023 年 04 月 07 日兰石
兰石集团、
石集团应收兰石换热 733,541.50 元，双方友好协 733,541.50 集团与兰石换热签订
兰石换热
商，同意互抵 733,541.50 元。 抵账协议。
兰石换热应收兰石研究院 300,000.00 元，兰石研 2023 年 11 月 21 日兰石
兰石换热、
究院应收兰石换热 975,112.09 元,双方友好协商， 300,000.00 研究院与兰石换热签
兰石研究院
同意互抵 300,000.00 元。 订抵账协议。
兰石重装、 兰石重装欠兰石兰驼 56,000.00 元，兰石兰驼欠 2023 年 6 月 21 日兰石
56,000.00
兰石兰驼 兰石重装 78,860.67 元，经双方友好协议同意互 重装与兰石兰驼签订
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关联方 关联交易内容 本年发生额 抵账依据
抵 56,000.00 元。 抵账协议。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
1．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
（1）本公司与中新能化阜新化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2019 年 3 月，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称：中新能化）签订了《一
期生产装置调峰项目甲醇装置甲醇合成塔设备采购合同》《一期生产装置调峰项目超限设备
（塔器、容器）采购合同》，合同总价共计 9,720.44 万元。合同签订后，本公司积极履行合
同义务，进行了前述两份合同项下全部设备所需原材料的采购及设备的加工。但中新能化仅
支付了 10.00%预付款，按照合同约定其应当支付的 20.00%第二笔货款以及 20.00%第三笔货
款，共计 3,888.17 万元，经本公司多次催讨，中新能化拒不履行付款义务。2020 年 8 月 3 日，
本案在阜新市中级人民法院立案，本公司诉讼请求为：1.请求判令中新能化向我公司支付拖
欠的货款 3,888.17 万元；2.请求判令中新能化向我公司支付以 1,944.09 万元为基数，以 4.9%
为利率，自 2019 年 5 月 14 日起至 2020 年 8 月 3 日期间的逾期付款利息 118.28 万元；以 1,944.09
万元为基数，自 2019 年 8 月 1 日起至 2020 年 8 月 3 日期间的逾期付款利息 97.37 万元；以及
以 3,888.17 万元为基数，自 2020 年 8 月 4 日至中新能化实际付款日期间的逾期付款利息；以
上暂共计 4,103.82 万元；3.请求判令中新能化承担我公司为实现债权而支出的一切费用（包
括但不限于本案的诉讼费、财产保全费等）。
2020 年 9 月 15 日，本案在阜新市中级人民法院第一次开庭审理。2021 年 12 月 10 日，
辽宁省阜新市中级人民法院（2020）辽 09 民初 107 号判决书，判决中新能化支付 3,862.36 万
元设备款及利息（按 4.90%年利率，自 2020 年 8 月 14 日起至清偿完毕之日止）。该案律师
期望于 2024 年达成执行和解协议，争取签订《执行和解协议书》。
（2）本公司与石家庄常佑生物能源有限公司承包合同纠纷诉讼事项
2016 年 8 月 26 日，凯德尼斯河北化工科技有限公司（2019 年 1 月 16 日更名为；河北英
拓科技有限公司，2020 年 6 月 12 日更名为：石家庄常佑生物能源有限公司）（以下简称：
石家庄常佑））作为发包人与作为承包人的本公司签订了《凯德尼斯河北化工科技有限公司
20 万吨/年重油轻质化项目 PC 承包合同》。合同签订后，本公司积极履行合同义务，涉案项
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目的工程款包括双方已确认的自制设备 1,889.66 万元、外购设备 2,967.05 万元、土建及设备
安装 4,660.92 万元、工程管理费 198.33 万元，共计为 9,715.96 万元。截至 2020 年 9 月 30 日，
石家庄常佑已支付本公司 4,400.00 万元，尚欠 5,315.96 万元。故本公司于 2020 年 9 月 21 日向
河北省石家庄市中级人民法院起诉石家庄常佑。
2020 年 11 月 4 日该案于河北省石家庄市中级人民法院立案。2021 年 7 月 8 日，本案在
石家庄市中级人民法院开庭审理，指定第三方评估机构对工程造价进行核算，截止审计报告
日，一审判决石家庄常佑支付欠款 4,917.36 万元及利息，工程垫付本金 3,761.25 万元、利息
637.42 万元及后续利息，诉讼费等 40.45 万元。双方均向河北省高院提起上诉，案号（2022）
冀民终 691 号维持原判。2023 年 8 月 15 日被告未付款，兰石重装法院向申请强制执行，2023
年 9 月 28 日收到石家庄市中级人民法院（2023）冀 01 执 2771 号《提供被执行人财产状况通
知书》，办案律师进行填报。2023 年 10 月 8 日石家庄市中级人民法院出具（2023）冀 01 执
2771 号《执行裁定书》，裁定冻结被告石家庄常佑公司名下银行存款 7,108.86 万元，冻结期
限为一年；2023 年 10 月 31 日石家庄市中级人民法院出具（2023）冀 01 执 2771 号之一《执
行裁定书》，裁定查封石家庄常佑公司名下位于井陉矿区中王舍居委会的国有建设用地使用
权，不动产号为冀（2020）石家庄矿区不动产权第 0000255 号，查封期限为三年。2024 年 2
月 19 日经办案律师持续跟进得知，石家庄市中级人民法院以指令下级人民法院执行的方式
将本案移送至河北省井陉县人民法院。目前该执行案件仍处于石家庄市中级人民法院向下级
人民法院（河北省井陉县人民法院）材料移送阶段，办案律师会持续跟进河北省井陉县人民
法院案件分配法官情况，及时与河北省井陉县人民法院执行法官取得联系以推进案件执行进
展。
（3）本公司与中国庆华能源集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2012 年 6 月 3 日，我公司与中国庆华能源集团有限公司（以下简称：庆华能源）签订了
编号为 KINGHO-XJSLG-ZBSB-005 的《新疆庆华煤炭分质综合利用多联产项目加氢反应器设备
采购合同》，合同约定我公司向庆华能源提供 7 台加氢反应器，本公司按约定履行了合同义
务，庆华能源未按合同要求支付全部货款。2016 年，本公司向北京市朝阳区人民法院提起诉
讼，后经法院调解，两方达成一致意见：由庆华能源于 2017 年 12 月 31 日前向本公司分两
期支付全部合同本金 2,796.66 万元。截止 2021 年 9 月，本公司通过强制执行回款 200.00 万元，
2021 年 9 月 24 日本公司与庆华能源签署执行和解协议，约定分期还款计划，到 2026 年底清
偿完毕。目前已按约定执行偿还 530.00 万元，后期将加大力度，催促债务人尽快付款。
（4）本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司买卖合同纠纷诉讼事项
本公司与内蒙古庆华集团庆华煤化有限责任公司（以下简称：内蒙古庆华）于 2010 年 1
月开始签订《10 万吨/年煤焦油加氢装置加氢设备定制合同》及《50 万吨煤焦油加氢反应器
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供货合同》，本公司交付了合同约定的全部设备，内蒙古庆华未按合同约定支付全部货款。
2020 年 7 月，本公司向内蒙古自治区阿拉善盟中级人民法院提起诉讼，请求判令内蒙古庆华
支付 3,827.28 万元货款及 1,859.02 万元利息。2021 年 1 月 28 日，法院做出一审判决，判定内
蒙古庆华支付拖欠款 2,773.18 万元，并承担利息至本金清偿之日止。2021 年 5 月 6 日，本公
司向法院递交了强制执行申请书，现已进入强制执行程序，2022 年 11 月 24 日，我公司与内
蒙古庆华签订和解协议，双方约定从 2022 年 11 月至 2024 年 1 月每月支付一定数额，至 2024
年 1 月付清。自提起诉讼至本报告期末，内蒙古庆华向本公司付款 2,470.00 万元。
（5）本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2017 年 7 月 4 日，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科
瑞）签订《中海外瑞丰新能源（宁夏）有限责任公司 30 万吨/年煤焦油及 10 万吨/年废甲醇
综合利用项目一期“15 万吨/年煤焦油加工氢工程”加氢反应器采购合同》，约定山东科瑞
向本公司购买 6 台加氢反应器，合同签订后，本公司积极履行义务，山东科瑞未按合同约定
支付货款。本公司向东营市东营区人民法院提起诉讼。2019 年 10 月 9 日，法院判令山东科
瑞于判决生效之日起十日内向本公司支付 754.05 万元合同进度款及 226.22 万元违约金。山东
科瑞未履行生效判决，本案进入强制执行程序。2022 年 4 月与山东科瑞签订《执行和解协议》，
截止本报告期末已按协议回款 63.00 万元，公司会同律师正在积极加大力度，催促债务人尽
快付款。
（6）本公司与山东闰成石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2016 年 7 月 20 日，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：闰成石化）签订了《山
东闰成石化有限公司 10 万吨/年润滑油加氢处理器装置保护反应器、精制反应器、裂化反应
器采购合同》，本公司按约定履行了合同义务，闰成石化未支付全部货款及退还本公司投标
保证金。2019 年 12 月 24 日，本公司向安丘市人民法院提起诉讼，请求闰成石化支付 991.84
万元合同进度款并退还 5.00 万元投标保证金。2020 年 7 月 23 日，法院判决闰成石化向本公
司支付进度款 991.84 万元，同时返还投标保证金 5.00 万元，于判决生效之日起十日内履行
完毕。闰成石化未履行生效判决，2020 年 9 月 1 日，本公司申请强制执行。2021 年 5 月本公
司收到法院裁定终结本次强制执行程序，公司会同律师正在积极谈判协商。
（7）本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司项目承包合同纠纷诉讼事项
2018 年 3 月 21 日，本公司与盘锦蓬驰利石油化工有限公司（以下简称：盘锦蓬驰利）
签订了《蓬驰利公司 30 万吨/年轻芳烃、苯、甲苯及混合二甲苯项目设计采购施工总承包合
同》，对该 EPC 项目总承包合同的实施过程中，本公司尽最大限度履行了自身义务，盘锦
蓬驰利未按承诺履行付款义务，未按时足额支付应付款项。本公司向辽宁省盘锦市中级人民
法院提起诉讼，请求判令：1.盘锦蓬驰利支付 EPC 项目总承包合同项下应付本公司的各类款
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项共计 9,323.33 万元；2.盘锦蓬驰利支付本公司垫付的资金本金 1,910.40 万元；3.盘锦蓬驰利
支付占用本公司资金期间的利息 1,273.51 万元（2018 年 3 月 28 日-2021 年 8 月 3 日）；4.盘锦
蓬驰利支付按年息 8.80%计算，自 2021 年 8 月 4 日起计算至实际履行完毕之日止的因延期支
付占用本公司资金的利息，直至付清为止。5.盘锦蓬驰利支付违约金 3,920.57 万元。2021 年
12 月 30 日，法院作出（2021）辽 11 民初 108 号判决书，全面支持本公司请求。截止本报告
期末，本公司向法院提交了强制执行申请书，（2022）辽 11 执 161 号执行中，现已进入强制
执行程序。
（8）本公司与宁波庆融商贸有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2019 年 2 月本公司与宁波庆融商贸有限公司（以下简称：宁波庆融）签订了《加氢反应
器采购合同》、《螺纹锁紧环换热器采购合同》、《重整反应器、再生器及内件采购合同》
共计 15 台设备，合同总价 6,518.68 万元。2020 年 1 月全部发到现场，并完成安装调试，已
履行完毕合同约定的全部义务，截止起诉日宁波庆融欠付货款 836.39 万元。
2022 年 5 月 11 日辽宁大连中山区法院（2022）辽 0202 民初 1464 号、1616 号、1614 号已
判决，本公司胜诉。2022 年 9 月 27 日我公司与宁波庆融签订付款协议，协议约定 2022 年 9
月至 2023 年 8 月，每月支付 30.00 万元，2023 年 9 月至 2024 年 7 月，每月支付 40.00 万元，
2024 年 8 月支付剩余 40.82 万元。截止本报告期末，已按照协议支付 520.00 万元。
（9）本公司与山东神驰石化有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2018 年 2 月 9 日，本公司与山东神驰石化有限公司（以下简称：山东神驰）签订《产品
购销合同》，约定我公司向山东神驰供应一段加氢裂化反应器、二段加氢裂化反应器、HDT
反应器等共计 4 台，合同总价款为 13,342.99 万元，后双方签订《合同补充协议》，将原合
同价款调整为 12,998.21 万元；2018 年 6 月 26 日，我公司与山东神驰签订《产品购销合同》，
约定我公司向山东神驰供应预加氢反应器、预加氢脱氯反应器、重整反应器、再生器等共计
8 台，合同总价款为 4,000.00 万元。上述合同签订后，我公司依合同约定履行义务，期间山
东神驰公司支付部分货款后，尚欠货款 6,928.19 万元不予支付，经我公司多次催要未果。
2022 年 8 月 30 日山东东营河口区法院案号（2022）鲁 0503 民初 684 号判决书，判决山
东神驰支付我公司货款 6,872.06 万元及截止 2022 年 3 月 3 日的利息损失 194.71 万元，诉讼费
19.40 万元，山东神驰不服判决提起上诉，2023 年 1 月 29 日山东省东营市中级人民法院（2023）
鲁 05 民终 82 号，维持原判。截止本报告期末，2023 年 5 月 31 日签执行和解协议，确认欠
款 6,335.53 万元，从 6 月份开始每季度付 791.94 万元，共 8 个季度付完欠款。截止本报告期
末，山东神驰正常履行协议两季度共付款 1,583.88 万元。
（10）本公司与内蒙古久泰新材料有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2019 年 8 月 8 日，本公司与买方华陆工程科技有限责任公司、作为业主方的被申请人内
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蒙古久泰新材料有限公司（以下简称：蒙古久泰）签订编号为 17085-HT-EM004-00 的《买卖
合同》，约定“内蒙古久泰新材料有限公司年产 100 万吨乙二醇 EPCM 项目工程”中间换热
器由我公司供应，合同金额 5,830.00 万元。2019 年 12 月 4 日，因合同工作范围调整，三方
签订编号为 17085-XY-EM004-00 的《中间换热器合同转让协议》，约定买方华陆工程科技有
限责任公司将买卖合同权利义务全部转移至蒙古久泰，由蒙古久泰享有和承担原合同中买方
的全部权利义务，我公司在原合同中的权利义务不变。上述合同签订后，我公司积极履行合
同义务，完成了蒙古久泰所需设备的原材料采购、加工制造等工作，且已向蒙古久泰交付了
采购标的物，但是蒙古久泰却未能依约按时履行付款义务，经我公司多次催讨未果。拖欠合
同价款共计 2,339.00 万元，并按全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率
（LPR）标准承担迟延履行利息至实际付清之日，暂计算至 2022 年 3 月 31 日为 161.49 万元，
共计 2,500.49 万元。
2022 年 4 月 21 日，依法向呼和浩特仲裁委员会申请立案，我公司已向仲裁委提起财产
保全申请，2022 年 9 月 21 日，仲裁委将财产保全材料移送至托克托县法院，托克托县法院
于 2022 年 9 月 27 日出具（2022）内 0122 财保 1 号《民事裁定书》，裁定通过执行网络查控
系统查询并冻结蒙古久泰银行账户内存款 2,339.00 万元。2023 年 3 月 30 日呼和浩特仲裁委
员会做出裁决，蒙古久泰支付我公司货款 2,339.00 万元及截止 2022 年 3 月 31 日的逾期付款
利息 66.35 万元、本案仲裁费 16.37 万元已由我公司预交，蒙古久泰承担 15.75 万元直接支付
我公司，被告未付款，已申请法院强制执行。截止本报告期末，蒙古久泰已付款 730.00 万元。
（11）本公司与黑龙江省庆达科技发展有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2018 年 6 月 8 日，本公司与黑龙江省庆达科技发展有限公司（以下简称：庆达科技公司）
签订《160 万吨/年柴油加氢装置、200 万吨/年加氢处理装置循环氢脱硫塔，160 万吨/年柴油
加氢装置、200 万吨/年加氢处理装置冷/热高压分离器供货合同》，约定由兰石重装公司向庆
达科技公司供应脱硫塔、分离器等设备，合同金额 3,988.99 万元。2019 年 9 月 23 日，因税
率调整，双方签订《补充协议》，将原合同金额变更为 3,815.56 万元。2022 年 6 月 16 日双
方就剩余货款 1,526.22 万元达成《分期付款协议书》，庆达科技公司未能依约付款，经多次
催要未果后，兰石重装公司向法院提起了诉讼。
2023 年 7 月 21 日，兰石重装公司将庆达科技公司诉至黑龙江省大庆高新技术产业开发
区人民法院，2023 年 9 月 19 日，在法院的主持下，兰石重装公司与庆达科技公司就本案达
成调解并由法院出具（2023）黑 0691 民初 2125 号《民事调解书》，因庆达科技公司未能按
合同约定履行付款义务，兰石重装公司就本案申请了强制执行。
（12）本公司与兰能投（甘肃）能源化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
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2015 年 8 月，兰石重装公司与张掖市晋昌源煤业有限公司（现变更为兰能投（甘肃）
能源化工有限公司）协商约定，由兰石重装公司总承包其位于甘肃省张掖市高台县南华工
业园区 20 万吨/年中温焦油加氢处理项目，兰石重装公司组织施工队伍于 2015 年 8 月 15 日
开始进场施工。
2016 年 12 月 19 日双方补充签订了 EPC 总承包合同（合同编号 ZYTH1-C-2015-001），
后又签订设计采购施工总承包补充合同（一），合同编号 ZYTH1-C-2015-001/02、补充合同
（二），合同编号 ZYTH1-C-2015-001/03，合同约定：由原告总体承包由原告总体承包兰能
投(甘肃)能源化工有限公司(原：张掖市晋昌源煤业有限公司)发包的该项目工程，工作和服
务范围为：合同装置界区内装置及其公辅设施或系统，装置区外与晋昌源煤业现有厂区、
高台县南华工业园区等相衔接的电气、仪表、电信、给排水、蒸汽、原料气等系统，包含
设计、采购、施工、管理等系统工程，约定总承包合同价款 81,916.05 万元，其中总包合同
68,201.59 万元、补充合同（一）6,839.02 万元、补充合同（二）6,875.44 万元
原告于 2018 年 6 月建设工程项目大部分已完成，2020 年 12 月 22 日已全面完成中交，
2021 年 10 月 15 日该项目整体试车成功，产出合格产品，涉案项目已全面投产使用。
2023 年 10 月 18 日兰石重装公司向张掖市中级人民法院提交《民事起诉状》。本案的
诉讼标的合计为 65,693.02 万元（其中本金部分 45,933.98 万元，因工程款延期支付产生的其
他损失 19,759.04 万元）。
2023 年 10 月 24 日收到张掖市中级人民法院受理案件通知书，案号（2023）甘 07 民初
35 号。2023 年 12 月 6 日张掖市中级人民法院作出（2023）甘 07 民初 35 号民事裁定书，查
控冻结其 2.00 亿元资金。2024 年 1 月 10 日第一次开庭，法庭对双方部分证据进行了质证，
等待下次开庭通知。
（13）本公司与上海玘瑞能源科技有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2014 年 4 月 3 日，原告兰州兰石重型装备股份有限公司（以下简称“兰石重装”）和被
告上海玘瑞能源科技有限公司（原名“上海新佑能源科技有限公司”，以下简称“上海玘瑞”）
签订《吉林省弘泰新能源有限公司 15 万吨/年煤焦油轻质化项目 PC 承包合同》，约定原告
承包被告吉林省弘泰新能源有限公司（以下简称：吉林弘泰）15 万吨/年煤焦油轻质化项目
设备、材料采购及施工工程等工作，合同暂估金额 32,300.00 万元。2015 年 9 月 16 日，上海
玘瑞和兰石重装签订《吉林省弘泰新能源有限公司 15 万吨/年煤焦油轻质化项目 PC 承包合
同补充协议》（以下简称“2015 年 9 月《补充协议》”），约定兰石重装以先行垫资的方式
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分包，计息起始日为 2015 年 10 月 1 日起，计息率按计息起始日，按当日人民银行公布的金
融机构一至三年期贷款基准利率上浮 15.00%计算利息率；双方约定，发包方在业主结算完合
同额后，按照结算的合同额扣除承包方自行制造设备费用后为基数，向承包方支付该基数
3.60%的管理费。合同签订后，兰石重装公司按约完成了合同义务。2017 年 8 月，经上海玘
瑞和兰石重装共同结算，竣工结算总价为 36,703.41 万元。
根据 2015 年 9 月《补充协议》约定，兰石重装的项目管理费为 1,205.14 万元。2018 年 3
月 30 日经双方确认，截止 2018 年 3 月 30 日上海玘瑞应付兰石重装的垫资利息为 2,140.80 万
元。截止起诉之日，被告上海玘瑞已付款 11,718.00 万元，剩余欠款中 18,570.00 万元以资产
搬迁入股神木市胜帮化工有限公司（以下简称“神木胜帮”），剩余合同欠款 6,415.41 万元、
项目管理费 1,205.14 万元、截止 2018 年 3 月 30 日已确认的垫资利息 2,140.80 万元共计 9,761.35
万元被告未支付，自 2018 年 4 月 1 日起至 2023 年 7 月 31 日止的垫资利息 2,275.10 万元被告
亦未支付。
2023 年 9 月 20 日兰石重装公司向兰州市中级人民法院提交《民事起诉状》。
2023 年 9 月 25 日收到兰州市中级人民法院受理案件通知书，兰州中级人民法院受理案
号（2023）甘 01 民初 640 号，2023 年 10 月 26 日兰州市中级人民法院作出（2023）甘 01 民
初 640 号民事裁定书，若存款不足，查封、扣押与差额等值的财产。2024 年 1 月 16 日办案
律师收到兰州市中级人民法院民事裁定书（2023）甘 01 民初 640 号之一，法院以案涉纠纷
为建设工程施工合同纠纷应适用工程所在地专属管辖为由，支持了上海玘瑞的管辖权异议申
请，裁定将本案移送吉林省白城市中级人民法院审理。2024 年 1 月 17 日律师拟写了《管辖
权异议上诉状》，并刻录光盘，邮寄给兰州市中级人民法院，向甘肃省高院提出上诉。暂未
进行实性体审理，等待甘肃省高院裁定。
（14）本公司与山东广悦化工有限公司买卖合同纠纷诉讼事项
2017 年 6 月，本公司与被告签订编号为 GYXM2017001 的《100 万吨/年渣油加氢处理装置
加氢反应器订货合同》及补充协议（以下简称“《加氢反应器合同》”），约定由被告向原
告采购 5 台反应器设备，合同金额 13,340.00 万元。同月，双方签订编号为 GYXM2017002 的
《100 万吨/年渣油加氢处理装置高压容器及换热器订货合同》及补充协议（以下简称“《高
压容器及换热器合同》”），合同金额 1,930.00 万元。上述协议签订后，原告积极履行，按
约开展设计、采购原材料及组织生产等工作，但被告因资金筹备出现问题导致《加氢反应器
合同》项下 60.00%进度款不能按期支付，该合同设备不得不全面停止生产制造，给原告造成
了巨大经济损失，被告构成根本违约，本公司提起诉讼。
2023 年 2 月 23 日立案，2023 年 4 月 21 日开庭。山东省利津县人民法院 2023 年 12 月 7
日作出（2023）鲁 0522 民初 241 号判决书。双方已上诉山东东营市中级法院，二审 2024 年
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2 月 29 日开庭，等判决结果。
（15）本公司与北京华福工程有限公司承揽合同纠纷诉讼事项
2015 年 2 月 6 日，本公司与北京华福工程有限公司（以下简称：北京华福）签订了编
号为 P-HF1028-0315 的《乌兰煤炭集团有限责任公司年产 135 万吨合成氨、240 万吨尿素项
目一期工程净化装置合成氨低温甲醇洗单元吸收塔采购合同》，合同价格为 2,100 万元。
本公司按约定履行了合同义务，北京华福未支付全部货款，故本公司向北京昌平区人民法
院提起诉讼，请求判令北京华福支付 1,260 万元货款及 159.70 万元迟延付款违约金。2019
年 4 月 1 日，本案第一次开庭审理。庭审过程中，北京华福提起反诉。经多次开庭审理，
2020 年 6 月 30 日，法院判令北京华福于判决生效后七日内给支付剩余货款 1,260 万元。2022
年 10 月 20 日，本公司与北京华福签订陆续付款和解协议，截止本报告期末已按照协议支
付 1,050.00 万元。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
为关联方提供担保详见附注十二、关联方交易之关联方担保情况。
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
自被担保单位《回购 担保金额以实际收到的融
兰能投（甘肃）能 项目建设融资租
100,000,000.00 协议》期限届满之日 资租赁公司款项为准，截止
源化工有限公司 赁回购增信
起2年 2023 年底已收取 1.00 亿元。
除存在上述或有事项外，截止 2023 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十四、其他重要事项说明
（一）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止 2023 年 12 月 31 日，本公司累计暂停或终止的合同共 20 个，具体情况如下：
（1）2014 年，本公司与伊泰伊犁能源有限公司（以下简称：伊泰伊犁）签订了合同总
金额为 1,800.00 万和 2,350.00 万元的换热器订单合同。2016 年 9 月，由于客户要求项目暂停
执行。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 1,252.50 万元，存货余额 41.59 万元均
为原材料。
（2）2017 年，本公司与北京海新能源科技股份有限公司（原名称：北京三聚环保新材
料股份有限公司，以下简称：北京海新）分别签订了合同金额为 1,589.00 万元的芳构化反应
器、423.00 万元的再生器、1,982.00 万元的加氢精制反应器和换热器、11,636.95 万元固定床加
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氢精制反应器制造合同。2019 年 12 月，本公司收到北京海新项目暂缓执行通知单，该项目
暂缓执行。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 6,698.22 万元，存货余额 6,334.13
万元，其中在产品 6,296.31 万元，原材料 37.82 万元。
（3）2017 年，本公司与滨州北海百益再生资源利用有限公司（以下简称：滨州北海）
签订了合同金额为 1,945.00 万元的反应器制造合同。由于该项目审核未获批准，2017 年本公
司收到滨州北海的暂缓执行通知单，该合同暂缓执行。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预
收账款余额 573.50 万元，存货余额 41.42 万元，其中在产品 12.43 万元，原材料 28.98 万元。
（4）2012 年，本公司与上海玘瑞能源科技有限公司（原名：上海新佑能源科技有限公
司，以下简称：上海玘瑞”）签订了合同总金额为 4,752.55 万元的加氢反应器订单合同。2015
年 10 月，由于客户原因项目暂停执行。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 950.51
万元，存货余额 661.91 万元均为在产品，已计提存货跌价准备 77.69 万元。
（5）2017 年，本公司与山东科瑞石油天然气工程集团有限公司（以下简称：山东科瑞）
签订了合同金额为 2,513.50 万元的加氢反应器制造合同。2018 年该合同暂缓执行。截止 2023
年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 817.05 万元，存货余额 875.29 万元，其中在产品 873.78
万元，原材料 1.51 万元，已计提存货跌价准备 38.86 万元。
（6）2018 年，本公司与山东神驰签订了合同金额为 4,000.00 万元的 4 台重整反应器、1
台再生器、3 台预加氢反应器制造合同。2021 年 9 月，本公司收到山东神驰暂缓执行沟通函，
因为业主受国外供货设备工期及园区配套公用工程影响，决定延期建设。截止 2023 年 12 月
31 日，该项目预收账款余额 2,337.93 万元，存货余额 3,527.24 万元均为在产品，已计提存货
跌价准备 349.27 万元。
（7）2019 年，本公司与鄯善万顺发新能源科技有限公司（以下简称：鄯善万顺发）签
订了合同金额为 888.00 万元的预加氢反应器制造合同。2019 年 7 月，本公司收到鄯善万顺发
暂缓执行沟通函，因为业主工程进度原因决定项目暂缓。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目
预收账款余额 180.00 万元，存货余额 7.85 万元均为在产品。
（8）2019 年，本公司与中石油华东设计院有限公司（以下简称：中石油华东设计院）
签订了合同金额为 2,510.20 万元的分段塔制造合同。2019 年 5 月，本公司收到中石油华东设
计院暂缓执行沟通函，根据项目实际情况决定暂停制造。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目
预收账款余额 1,043.00 万元，存货余额 584.97 万元，其中在产品 572.47 万元，原材料 12.50
万元，已计提存货跌价准备 159.23 万元。
（9）2016 年，本公司与山东闰成石化有限公司（以下简称：山东闰成）签订了合同金
额为 3,306.14 万元的反应器的订单合同，2017 年 11 月本公司收到山东闰成的项目暂缓沟通
财务报表附注 第 114页
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2023 年度
财务报表附注
函，合同暂停执行。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 991.84 万元，存货余额
1,997.52 万元，在产品 1,993.05 万元，原材料 4.47 万元，已计提存货跌价准备 269.80 万元。
（10）2017 年，本公司与山东广悦化工有限公司（以下简称：山东广悦）签订了合同金
额为 15,270.00 万元的高压容器、换热器及加氢反应器的订货合同。2018 年 11 月该项目暂停。
截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 4,781.00 万元，存货余额 11,399.68 万元，其中
在产品 11,380.14 万元，原材料 19.54 万元，已计提存货跌价准备 1,165.37 万元。
（11）2019 年，本公司与中新能化阜新化工有限公司（以下简称：中新能化）签订了合
同金额为 9,720.44 万元的合成塔的订单合同。2020 年 11 月合同暂停执行。截止 2023 年 12 月
31 日，该项目预收账款余额 997.85 万元，存货余额 3,156.75 万元，其中在产品 3,151.84 万元，
原材料 4.91 万元，已计提存货跌价准备 75.29 万元。
（12）2021 年 5 月，本公司与山西金岩富氢新材料科技有限公司（以下简称：山西金岩）
签订了金额为 925.00 万元的甲醇合成塔制造合同，2022 年 10 月因客户资金未到位我单位暂
停该项目。截止 2023 年 12 月 31 日，该项目预收账款余额 370.00 万元，存货余额 672.56 万
元，其中在制品 332.91 万元，原材料 339.65 万元。
（13）2022 年 6 月，本公司与鄂尔多斯市双欣化学工业有限责任公司（以下简称：鄂尔
多斯双欣）签订了金额为 1,590.00 万元粗 DMC 塔、共沸塔货物采购合同，2023 年 3 月业主
进行工艺调整暂停该项目，该项目预收账款金额 954.00 万元，存货余额 816.99 万元均为在制
品。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 898,924,562.52 1,062,539,573.10
1－2 年 341,348,735.76 126,409,712.91
2－3 年 67,845,596.50 113,762,391.72
3－4 年 29,327,265.68 29,710,302.89
4－5 年 15,367,570.90 2,110,000.00
5 年以上 42,981,499.36 58,458,822.56
小计 1,395,795,230.72 1,392,990,803.18
减：坏账准备 90,306,218.40 107,799,183.75
合计 1,305,489,012.32 1,285,191,619.43
2．按坏账计提方法分类披露
财务报表附注 第 115页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
167,218,054.57 11.98 42,761,441.75 25.57 124,456,612.82
账款
按组合计提坏账准备的应
1,228,577,176.15 88.02 47,544,776.65 3.87 1,181,032,399.50
收账款
其中：逾期账龄组合 794,650,020.99 56.93 47,544,776.65 5.98 747,105,244.34
关联方组合 433,927,155.16 31.09 433,927,155.16
合计 1,395,795,230.72 100.00 90,306,218.40 6.47 1,305,489,012.32
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的应收
434,773,337.40 31.21 63,056,197.08 14.50 371,717,140.32
账款
按组合计提坏账准备的应
958,217,465.78 68.79 44,742,986.67 4.67 913,474,479.11
收账款
其中：逾期账龄组合 677,181,855.87 48.62 44,742,986.67 6.61 632,438,869.20
关联方组合 281,035,609.91 20.17 281,035,609.91
合计 1,392,990,803.18 100.00 107,799,183.75 7.74 1,285,191,619.43
按单项计提坏账准备
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
EPC 项目，根据工程
盘锦浩业化工有限公司 12,380,218.54 490,348.15 3.96
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
哈密宣力燃气发电有限公司 13,639,934.32 2,041,742.74 14.97
情况单项分析
甘肃瓜州宝丰硅材料开发有 EPC 项目，根据工程
3,573,243.61 187,595.29 5.25
限公司 情况单项分析
EPC 项目，根据工程
新疆宣东能源有限公司 100,844,870.74 5,294,355.71 5.25
情况单项分析
EPC 项目，根据工程
甘肃宏汇能源化工有限公司 2,145,000.00 112,612.50 5.25
情况单项分析
内蒙古庆华集团庆华煤化有
13,968,208.36 13,968,208.36 100.00 预计无法收回
限责任公司
中国庆华能源集团有限公司 20,666,579.00 20,666,579.00 100.00 预计无法收回
合计 167,218,054.57 42,761,441.75 25.57
按组合计提坏账准备
（1）逾期账龄组合
财务报表附注 第 116页
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财务报表附注
期末余额
逾期账龄组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 610,026,433.69 12,200,528.67 2.00
1－2 年 74,177,167.99 5,934,173.44 8.00
2－3 年 74,916,658.74 11,237,498.81 15.00
3－4 年 22,517,246.02 6,980,346.27 31.00
4－5 年 5,200,814.55 3,380,529.46 65.00
5 年以上 7,811,700.00 7,811,700.00 100.00
合计 794,650,020.99 47,544,776.65
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
63,056,197.08 14,208.12 15,287,950.45 5,021,013.00 42,761,441.75
损失的应收账款
按组合计提预期信
44,742,986.67 1,971,789.98 60,000.00 890,000.00 47,544,776.65
用损失的应收账款
其中：逾期账龄组合 44,742,986.67 1,971,789.98 60,000.00 890,000.00 47,544,776.65
关联方组合
合计 107,799,183.75 1,985,998.10 15,287,950.45 5,081,013.00 890,000.00 90,306,218.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计提比
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
例的依据及其合理性
EPC 项目，根据工程情况
盘锦浩业化工有限公司 9,576,954.71 客户回款 电汇
单项分析
内蒙古庆华集团庆华煤化有限
3,600,000.00 客户回款 承兑 预计无法收回
责任公司
合计 13,176,954.71
4．本期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 5,081,013.00
其中重要的应收账款核销情况如下：
履行的 是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
河北鑫海化工集团有限公司 货款 4,949,663.00 无力偿还 总经理办公会 否
5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
财务报表附注 第 117页
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财务报表附注
占应收账款和
应收账款和合 已计提应收账
应收账款 合同资产 合同资产期末
单位名称 同资产期末余 款和合同资产
期末余额 期末余额 余额合计数的
额 坏账准备余额
比例(%)
期末余额前五名
应收账款及其合 323,515,405.04 378,569,543.80 702,084,948.84 25.94 22,509,460.39
同资产汇总
注释 2．其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 160,552,879.35 205,595,391.68
1－2 年 164,523,703.62 153,625,573.07
2－3 年 151,804,823.07 81,593,836.88
3－4 年 81,340,161.88 48,929,873.47
4－5 年 48,824,178.47 78,755,792.32
5 年以上 88,910,919.21 144,054,322.52
小计 695,956,665.60 712,554,789.94
减：坏账准备 3,968,623.99 1,897,899.75
合计 691,988,041.61 710,656,890.19
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 244,124.75 231,140.20
保证金 36,323,916.13 29,095,204.50
往来款 645,009,486.93 681,897,482.32
应收赔偿款 8,640,000.00
案件受理费 4,532,996.46 149,359.12
其他 1,206,141.33 1,181,603.80
小计 695,956,665.60 712,554,789.94
减：坏账准备 3,968,623.99 1,897,899.75
合计 691,988,041.61 710,656,890.19
3．按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他
财务报表附注 第 118页
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财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
应收款
按组合计提坏账准备的其
695,956,665.60 100.00 3,968,623.99 0.57 691,988,041.61
他应收款
其中：保证金组合及其他应
50,947,178.67 7.32 3,968,623.99 7.79 46,978,554.68
收款项
关联方组合 645,009,486.93 92.68 645,009,486.93
合计 695,956,665.60 100.00 3,968,623.99 0.57 691,988,041.61
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备的其他
57,651.90 0.01 57,651.90 100.00
应收款
按组合计提坏账准备的其
712,497,138.04 99.99 1,840,247.85 0.26 710,656,890.19
他应收款
其中：保证金组合及其他应
30,599,655.72 4.29 1,840,247.85 6.01 28,759,407.87
收款项
关联方组合 681,897,482.32 95.70 681,897,482.32
合计 712,554,789.94 100.00 1,897,899.75 0.27 710,656,890.19
按组合计提坏账准备
（1）保证金组合及其他应收款项
期末余额
保证金组合及其他应收款项
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 36,892,842.93 2,965,142.14 8.04
1－2 年 7,888,851.97 394,442.60 5.00
2－3 年 3,622,215.00 181,110.75 5.00
3－4 年 2,042,012.16 355,365.67 17.40
4－5 年 119,700.00 5,985.00 5.00
5 年以上 381,556.61 66,577.83 17.45
合计 50,947,178.67 3,968,623.99
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
财务报表附注 第 119页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 1,513,653.05 384,246.70 1,897,899.75
期初余额在本期 —— —— —— ——
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,108,437.69 1,245,000.00 2,353,437.69
本期转回 215,061.55 57,651.90 272,713.45
本期转销
本期核销 10,000.00 10,000.00
其他变动
期末余额 2,407,029.19 1,245,000.00 316,594.80 3,968,623.99
4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
按单项计提坏账准备 57,651.90 57,651.90
按组合计提坏账准备 1,840,247.85 2,353,437.69 215,061.55 10,000.00 3,968,623.99
其中：保证金组合及
1,840,247.85 2,353,437.69 215,061.55 10,000.00 3,968,623.99
其他应收款项
合计 1,897,899.75 2,353,437.69 272,713.45 10,000.00 3,968,623.99
5．本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,000.00
6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
新疆兰石 往来款 315,538,909.50 分段账龄 45.34
兰石换热 往来款 256,168,537.92 分段账龄 36.81
兰石检测 往来款 33,146,034.89 分段账龄 4.76
超合金公司 往来款 22,000,000.00 1 年以内 3.16
兰石环保 往来款 12,382,719.22 1 年以内 1.78
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财务报表附注
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
合计 639,236,201.53 91.85
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,978,837,061.83 1,978,837,061.83 1,319,374,253.45 1,319,374,253.45
对联营、合营企业
158,060,000.00 158,060,000.00 158,060,000.00 158,060,000.00
投资
合计 2,136,897,061.83 2,136,897,061.83 1,477,434,253.45 1,477,434,253.45
1．对子公司投资
本期计 减值准
本期
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值 备期末
减少
准备 余额
青岛公司 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
重工公司 146,967,839.14 146,967,839.14 146,967,839.14
环保公司 10,729,524.09 10,729,524.09 10,729,524.09
换热公司 111,743,898.88 111,743,898.88 100,000,000.00 211,743,898.88
新疆公司 146,674,250.00 146,674,250.00 146,674,250.00
检测公司 50,000,000.00 66,008,741.34 66,008,741.34
瑞泽石化 408,000,000.00 408,000,000.00 408,000,000.00
中核嘉华 129,250,000.00 129,250,000.00 129,250,000.00
超合金公司 559,462,808.38 559,462,808.38
合计 1,303,365,512.11 1,319,374,253.45 659,462,808.38 1,978,837,061.83
2．对联营、合营企业投资
减值准 本期增减变动
被投资单位 期初余额 备期初 权益法确认 其他综合
余额 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
神木胜帮 158,060,000.00
合计 158,060,000.00
续：
本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放 期末余额 备期末
计提减值
其他权益变动 现金股利 其他 余额
准备
或利润
神木胜帮 158,060,000.00
财务报表附注 第 121页
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本期增减变动
减值准
被投资单位 宣告发放 期末余额 备期末
计提减值
其他权益变动 现金股利 其他 余额
准备
或利润
合计 158,060,000.00
注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,948,275,189.76 3,553,028,969.76 4,104,972,884.09 3,757,941,009.88
其他业务 132,503,661.93 108,592,148.54 244,509,948.06 205,368,026.48
2．合同产生的收入情况
合同分类 本期发生额 上期发生额
一、业务或商品类型
传统能源装备 2,902,607,270.01 2,285,565,851.58
新能源装备 698,927,131.87 1,175,751,941.37
工业智能装备
节能环保装备
技术服务 37,455,919.06 80,111,148.97
工程总包 309,284,868.82 563,543,942.17
金属新材料
二、按经营地区分类
境内 3,924,943,091.73 4,104,972,884.09
境外 23,332,098.03
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 3,638,990,320.94 3,541,428,941.92
在某一时段内转让 309,284,868.82 563,543,942.17
合计 3,948,275,189.76 4,104,972,884.09
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 25,543,156.25
合计 25,543,156.25
十六、补充资料
财务报表附注 第 122页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
（一）非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 207,039.27
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的 20,527,096.69
政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持
有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资
产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 7,469,945.57
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 12,698,345.68
非货币性资产交换损益
债务重组损益 -92,236.94
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 20,901,290.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 823,039.10
少数股东权益影响额（税后） 7,758,949.74
合计 53,129,491.72
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.78 0.1177 0.1177
财务报表附注 第 123页
兰州兰石重型装备股份有限公司
2023 年度
财务报表附注
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
3.13 0.0770 0.0770
股东的净利润
兰州兰石重型装备股份有限公司
二〇二四年四月十六日
财务报表附注 第 124页