沃尔德：北京沃尔德金刚石工具股份有限公司募集资金年度存放与使用情况鉴证报告2024-04-20
目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告………………第 3—8 页
三、附件 ……………………………………………………………第 9—12 页
（一）本所营业执照复印件 ………………………………………第 9 页
（二）本所执业证书复印件 …………………………………… 第 10 页
（三）执业会计师资格证书复印件…………………………第 11—12 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2024〕2444 号
北京沃尔德金刚石工具股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的北京沃尔德金刚石工具股份有限公司（以下简称沃尔德公
司）管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供沃尔德公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本鉴证报告作为沃尔德公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
二、管理层的责任
沃尔德公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市
公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修
订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自律
监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕194 号）
的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对沃尔德公司管理层编制的上述报
告独立地提出鉴证结论。
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四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，沃尔德公司管理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与
使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管
理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海
证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修
订）》（上证发〔2023〕194 号）的规定，如实反映了沃尔德公司募集资金 2023
年度实际存放与使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月十八日
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北京沃尔德金刚石工具股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和上海证券交易所印发的
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》
（上证发〔2023〕194 号）的规定，将本公司 2023 年度募集资金存放与使用情况专项说明
如下。
一、募集资金基本情况
(一) 向特定对象发行股票募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京沃尔德金刚石工具股份有限公司向张苏来
等发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》（证监许可〔2022〕1554 号），本公司
由主承销商中信建投证券股份有限公司采用询价方式，向特定对象发行人民币普通股（A 股）
股票 14,163,757 股，发行价为每股人民币 34.38 元，共计募集资金 48,695.00 万元，坐扣
承销和保荐费用 896.23 万元后的募集资金为 47,798.77 万元，已由主承销商中信建投证券
股份有限公司于 2022 年 10 月 26 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、材
料制作费、审计验资费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 118.60 万元
后，公司本次募集资金净额为 47,680.17 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务
所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2022〕561 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金总额 A 48,695.00
项目投入 B1 31,526.95
截至期初累计发生额
利息收入净额 B2 58.59
本期发生额 项目投入 C1 5,721.75
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项 目 序号 金 额
利息收入净额 C2 247.09
暂时补充流动资金 C3 5,000.00
项目投入 D1=B1+C1 37,248.70
截至期末累计发生额
利息收入净额 D2=B2+C2 305.68
应结余募集资金 E=A-D1+D2-C3 6,751.98
实际结余募集资金 F 6,751.98
其中：存放募集资金专户金额 F1 5,751.98
未到期单位大额存单余额 F2 1,000.00
差异 G=E-F 0.00
二、募集资金管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第2号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）和
《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作（2023年12月修订）》
（上证发〔2023〕194号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制
定了《北京沃尔德金刚石工具股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。
根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保
荐机构中信建投证券股份有限公司于2022年10月26日与招商银行股份有限公司北京朝阳门
支行签订了《募集资金专户存储三方监管协议》，本公司及孙公司惠州市鑫金泉精密技术有
限公司于2022年10月28日与中国农业银行股份有限公司惠州仲恺支行签订了《募集资金专户
存储三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与上海证券交易所三方监管
协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司有个 3 募集资金专户和 1 个定期存款，募集资金存放
情况如下：
金额单位：人民币元
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开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
招商银行北京朝阳门支行 110908202310208 986,705.55 募集资金专户
招商银行北京朝阳门支行 110908202310606 52,543,005.24 募集资金专户
中国农业银行股份有限公
44232101040015329 3,990,039.28 募集资金专户
司惠州仲恺支行
招商银行北京朝阳门支行 11090820237900010 10,000,000.00 定期存款
合 计 67,519,750.07
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
募集资金使用情况对照表详见本报告附件。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
向特定对象发行股票募集资金公司募投项目中的支付现金购买资产 20,895.00 万元、重
组相关费用 1,600.00 万元以及募集资金补充流动资金 4,200.00 万元，无法单独核算效益，
主要是为了通过并购重组及补充流动资金进一步增强公司的实力，改善公司的财务状况，增
强公司的持续盈利能力和市场整体竞争力。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司不存在变更向特定对象发行股票募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
2022 年 11 月 21 日，公司三届十七次董事会、三届十五次监事会审议通过《关于使用
部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目进度、
不影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下，公司使用额度不超过人民币 1.8 亿元的
暂时闲置募集资金，进行现金管理，用于投资安全性高、流动性好、有保本承诺的金融机构
的保本型理财产品、结构性存款、定期存款、协定存款等。在上述额度范围内，资金可以滚
动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效。该项决议的有效期于 2023
年 11 月 20 日截止。公司于 2023 年 7 月 18 日使用部分闲置募集资金购买 1,000.00 万元的
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单位大额存单 ,到 期 日为 ⒛ 24年 1月 11日 ,超 出公司 二届 十七次董事会决议有效期 。上述
购买的单位大额存单在 现金管理期间均存放于公司定期存款户 ,且 于 ⒛ 24年 1月 11日 如期
回款 。⒛ 24年 4月 18日 公司 四届 二 次董事会 、四届 二 次监事会审议通过 《关于补充确认并
继续使用部 分暂时闲置募集 资金进行现金管理 的议案》 ,补 充确认 公司于 ⒛ 23年 11月 20
日至 ⒛ 24年 1月 11日 期 间使用部分暂时闲置募集资金进行现金 管 埋的事项 。
六 、其他
本年度 ,本 公司向特定对象发行股票募集 资金不存在其他需要披露 的事项 。
附件 :募 集资金使用情况对照表
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未达到计划进度原因（分具体项目） 不适用
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
2022 年 11 月 21 日，公司三届十七次董事会会议和三届十五次监事会会议分别审议通过了《关于使用募集资金置
换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 24,720.17 万元置换预先投入募集资金项目的自
募集资金投资项目先期投入及置换情况
筹资金，具体置换明细如下：（1）本次交易的现金对价 20,895.00 万元；（2）标的公司惠州市鑫金泉精密技术
有限公司投资建设的鑫金泉精密刀具制造中心建设项目（一期）3,535.06 万元；（3）重组相关费用 290.11 万元
2023 年 10 月 27 日，公司三届二十二次董事会会议和三届十九次监事会会议分别审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目实施及募集资金使用的情况下，
使用不超过 5,000.00 万元（含 5,000.00 万元）闲置募集资金暂时补充流动资金，仅限于公司的日常经营、业务
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
拓展等与主营业务相关的生产经营使用。使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过 7 个月，在有效期内上述
额度可以滚动循环使用。截至 2023 年 12 月 31 日，公司使用募集资金暂时补充流动资金尚未到期的余额为人民
币 5,000.00 万元
2022 年 11 月 21 日，公司三届十七次董事会会议和三届十五次监事会会议分别审议通过了《关于使用部分暂时闲
置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响公司正常生产经营及
确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币 1.8 亿元的暂时闲置募集资金，进行现金管理，用于投资安全性
高、流动性好、有保本承诺的金融机构的保本型理财产品、结构性存款、定期存款、协定存款等。在上述额度范
对闲置募集金进行现金管理，投资相关产品的情况
围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月内有效
2024 年 4 月 18 日，公司四届二次董事会会议、四届二次监事会会议分别审议通过了《关于补充确认并继续使用
部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议案》，补充确认公司于 2023 年 11 月 20 日至 2024 年 1 月 11 日期间使
用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的事项
用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况 无
募集资金结余的金额及形成原因 无
募集资金其他使用情况 无
[注] 截至 2023 年 12 月 31 日，鑫金泉精密刀具制造中心建设项目（一期）项目尚处于投入建设期间，暂未产生效益
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仅为北京沃尔德金刚石工具股份有限公司2023年度报告披露之目的而提供文件的
复印件，仅用于说明天健会计师事务所 (特殊普通合伙) 合法经营未经本所书面
同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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