哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
审计报告 1-6
合并及公司资产负债表 1-2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并及公司股东权益变动表 5-8
财务报表附注 9-90
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
电话 +86 10 8566 5588
传真 +86 10 8566 5120
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审计报告
致同审字（2024）第 230A010821 号
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨国铁科技集团股份有限公司（以下简称哈铁科技公司）
财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2023 年度的合并
及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了哈铁科技公司 2023 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2023 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下
的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于哈铁科技公司，并
履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要
的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，
我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、24 和附注五、37。
1、事项描述
哈铁科技公司主要业务为向客户提供铁路交通运输安全检测产品和服务，
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2023 年度确认主营业务收入 96,915.53 万元。
哈铁科技公司在履行了合同中的履约义务、客户取得相关商品控制权时
确认收入。
对于需要安装的商品，在设备安装完成后经客户检验合格出具验收证明
文件时确认收入；对于不需要安装的商品，在商品已经移交给客户，取得客
户签收证明时确认收入；对于为客户提供的维保业务，按合同约定的维保期
分期确认收入；对于技术开发业务，在技术开发完成并取得客户验收证明时
确认收入。
由于营业收入金额重大，是哈铁科技公司财务报表的主要项目和关键业
绩评价指标之一，商品及服务控制权转移时点可能存在时间性差异，导致收
入未在恰当期间确认的风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认主要实施了以下程序：
（1）了解、评价并测试了哈铁科技公司收入确认相关的内部控制；
（2）检查了不同类型销售合同的条款，评价哈铁科技公司收入确认的
会计政策是否符合企业会计准则规定，分析履约义务的识别、交易价格的分
摊、在某一时段内履行履约义务或在某一时点履行履约义务的判断和区分、
相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合行业惯例和哈铁科技公
司的经营模式；
（3）对收入和成本执行了分析程序，包括：本期各月份收入、成本、
毛利率波动分析，与历史数据的比较分析等，验证收入变动趋势的合理性；
（4）采用抽样的方式：①检查了与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同、出库单、运输单据、客户验收证明文件、销售发票等；②针对资
产负债表日前后确认的大额收入，通过核对支持性文件，检查收入是否在恰
当的期间确认；③基于交易金额、性质和客户特点的考虑，向客户执行函证
程序，以确认交易金额和期末应收款项的余额。
（二）应收账款、合同资产损失准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11、附注五、3 和五、8。
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1、事项描述
哈铁科技公司 2023 年 12 月 31 日应收账款账面余额 68,239.50 万元，已计
提坏账准备 3,608.99 万元，账面价值 64,630.51 万元；合同资产账面余额
6,333.13 万元，已计提坏账准备 481.32 万元，账面价值 5,851.81 万元。
哈铁科技公司管理层根据客户的信用风险特征，将客户进行分组，按照
整个存续期的预期信用损失金额计量相关资产的损失准备。有客观证据表明
存在减值迹象的应收账款、合同资产单项计提损失准备。对于不存在客观证
据表明存在减值迹象的应收账款、合同资产，按照组合根据以前年度与之具
有类似信用风险特征的应收账款、合同资产的历史信用损失经验为基础，并
结合前瞻性信息对历史数据进行调整，计提损失准备。
由于应收账款坏账准备和合同资产减值准备的确定，需要管理层识别已
发生减值的客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款和合同资产的账面价值对于财
务报表具有重要性。因此，我们将应收账款、合同资产损失准备的计提识别
为关键审计事项
2、审计应对
我们对应收账款、合同资产损失准备的计提主要实施了以下程序：
（1）了解、评价并测试了哈铁科技公司预期信用损失确认相关的内部
控制；
（2）对于按照组合计提的应收账款、合同资产，复核了管理层对于信
用风险特征组合的划分标准是否适当，判断管理层评估信用风险以及预期信
用损失金额依据的客观性，抽样复核了信用风险组合的账龄情况，历史还款
情况，客户背景、经营情况、市场环境等关键信息；
（3）复核应收账款坏账准备、合同资产损失准备的计提，检查计提方
法是否按照哈铁科技公司制定的预期信用损失模型执行，重新计算了预期信
用损失金额计提是否准确；
（4）对应收账款、合同资产执行函证程序，检查回款记录、凭证、银
行回单等资料，结合银行流水检查等程序验证应收账款、合同资产收回的真
实性；
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（5）检查了与应收账款、合同资产损失准备相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
哈铁科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包
括哈铁科技公司 2023 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的
审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息
发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不
一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应
当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
哈铁科技公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估哈铁科技公司的持续经营能力，披
露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算哈铁科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督哈铁科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保
证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职
业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表
审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌
驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对哈铁科技公司的持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大
不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中
的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致哈铁科
技公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就哈铁科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，
并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行
沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与
治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相
关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最
为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法
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哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
公司基本情况
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系 2021 年 5 月由
哈尔滨铁路科研所科技有限公司（以下简称“科研所公司”）整体变更设立。哈尔滨铁路
科研所科技有限公司前身为哈尔滨市龙威经济技术开发有限责任公司。
2021年5月，科研所公司召开股东会，股东会决议将科研所公司整体变更为哈尔滨国铁科
技集团股份有限公司，以科研所公司2021年5月31日经审计账面净资产1,280,243,680.94元
（经评估为210,023.25万元）折股后确定公司的股本总额为36,000万元（其中净资产中的
36,000万元计入股份有限公司股本，其余部分计入股份有限公司资本公积金），每股面值
1.00 元 。 哈 尔 滨 市 市 场 监 督 管 理 局 开 发 区 分 局 于 2021 年 6 月 28 日 换 发 注 册 号 为
912301991280664631的《营业执照》。
2022年9月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公众发行人民币普通股（A股）
12,000万股（1元/股），变更后的注册资本为人民币48,000万元。上述新增注册资本业经致
同会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年9月30日出具致同验字（2022）第230C000569
号验资报告予以验证。哈尔滨市市场监督管理局开发区分局于2022年12月30日换发注册
号为912301991280664631的《营业执照》。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设物资采购部、企管法
律部、业务事业部、人力资源部、计划财务部等部门。拥有哈尔滨威克轨道交通技术开
发有限公司、北京京天威科技发展有限公司、天津哈威克科技有限公司、哈尔滨铁路减
速顶调速研究有限公司、波兰四方公司、广汉科峰电子有限责任公司、国铁印务有限公
司、上海哈威克光电技术有限公司、北京威克鸿翔科技有限公司、北京天顺明兴科贸有
限公司、北京铁印天悦科技有限公司 11 家子公司。
主要经营活动：从事铁路交通运输监测、检测、检修、通信信号、公共安全防范系统设
备及其配套零部件的技术开发、生产、销售及售后服务；城市地铁洗车机的生产及销售；
铁路设备零配件的加工及销售；技术服务、技术咨询、技术转让、书及报刊印刷等，按
国家经贸部核准的经营范围从事进出口业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第三十次会议于 2024 年 4 月 16 日
批准。
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具
体会计政策见附注三、15、附注三、18 和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12 月 31 日的
合并及公司财务状况以及 2023 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主
要经济环境中的货币确定兹罗提为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货
币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项 应收款项余额≥500 万元
重要的非全资子公司 净利润占合并报表净利润≥10%的子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日
被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中
取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留
存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买
方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公
允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前
已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以
及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关
的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单
位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素
发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或
全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间
的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的
经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量
表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核
算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为
共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益
或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采
用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反
映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目
反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将
金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重
分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
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指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具
的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有
方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的
金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其
公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损
失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用
金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量
且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面
不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，
嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
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（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确
认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月
内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违
约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减
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值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：国铁集团内客户
应收账款组合 2：国铁集团外客户
应收账款组合 3：合并范围内关联方
C、合同资产
合同资产组合 1：国铁集团内客户
合同资产组合 2：国铁集团外客户
合同资产组合 3：合并范围内关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计
算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损
失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：备用金
其他应收款组合 2：保证金及押金
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其他应收款组合 3：往来款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认
之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各
种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的
风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用
风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款
能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融
工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过 90 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融
资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
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债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公
司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，
按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关
资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债
的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
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本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假
设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一
层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资
产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进
行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、合同履约成本、周转材料
等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计
提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的
金额内转回。
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（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品、周转材料领用时采用一次转销法摊销。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成
本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投
资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购
买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的
公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营
企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差
额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被
投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并
按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
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资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具
投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入
留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变
动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取
得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定
进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资
扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价
值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法
核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是
否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否
必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判
断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的
当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能
参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
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以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可
靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修
理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部
分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 8-50 5 11.88-1.90
机器设备 5-10 5 19.00-9.50
运输设备 8 5 11.88
办公设备及其他 5-8 5 19.00-11.88
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
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18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术、软件/著作权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 预计可使用年限 直线法
非专利技术 10 年 预计可使用年限 直线法
软件/著作权 10 年 预计可使用年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
用、折旧费用与设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、
其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生
产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
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日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：公司根据项目开发管理的流程，将项目可行性研究阶段与
项目立项申请阶段作为研究阶段，在此阶段开发团队会详细论证该项目在技术上可行性、
商业上有用性，论证完成通过后，形成书面的立项报告，并经研发部、知识产权部及财
务部逐级审评通过，开始资本化；项目立项审评通过后，组织成立项目研发团队，进入
封闭开发、实施阶段，项目开发完成后由产品测试部进行独立测试，测试合格完成后，
出具压力测试报告。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资
产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利
单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部
分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的
增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计
入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受
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益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止
提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计
入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处
理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产
生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
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单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履
约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①本公司销售需要安装的设备业务，在设备安装完成后经客户检验合格出具验收证明文
件，验收交付后，相关责任及风险由客户承担。本公司在取得客户确认的验收报告后确
认收入。
②本公司销售不需要安装的设备、零部件业务，在产品已经移交给客户，取得客户签收
证明后确认收入。
③本公司的维保业务，主要系为客户提供设备安全运行维护及维修，按合同约定的维保
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期分期确认收入。
④本公司与客户之间签订的提供服务合同通常包含技术开发等履约义务，在技术开发完
成并取得客户验收证明后确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计
入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延
收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的
方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计
入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用
资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认
的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项
交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
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得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净
额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间
内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产
的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁
和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数
或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选
择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁
选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利
率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量
的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁
除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产
成本或当期损益。
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对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目
选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相
关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变
更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的
现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认
为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期
间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经
营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
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款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后
的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公
司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的
租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计
量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发
生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原
等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
30、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重
大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的
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分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和
向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以
及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判
断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基
于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用
内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在
考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境
和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
设定受益计划负债
本公司已对因公病伤员工的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额
依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增
长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
企业会计准则解释第 16 号
财政部于 2022 年 11 月发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下
简称“解释第 16 号”）。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，在交易
发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的
财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述
规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项
36
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
目。上述会计处理规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第 16 号的
规定进行调整。
上述会计政策对本公司无重大影响。
（2）重要会计估计变更
本公司未发生重大会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应纳税增值额 13、9、6、3
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7、5
教育费附加 实际缴纳的流转税额 5
企业所得税 应纳税所得额 25
执行不同企业所得税税率纳税主体的披露如下：
纳税主体名称 所得税税率%
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司 15
北京京天威科技发展有限公司 15
哈尔滨铁路减速顶调速研究有限公司 15
天津哈威克科技有限公司 15
广汉科峰电子有限责任公司 15
哈尔滨威克轨道交通技术开发有限公司 15
2、税收优惠及批文
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条（第二款）国家需要重点扶持的高新
技术企业，企业所得税减按 15%的税率征收。
本公司于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业复审并取得高新技术企业证书，证书编号
GR202323000483，按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，享受高新技术企
业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
北京京天威科技发展有限公司，于 2023 年 11 月 30 日通过高新技术企业复审并取得高新
技术企业证书，证书编号 GR202311004944，按照《中华人民共和国企业所得税法》的有
关规定，享受高新技术企业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
哈尔滨铁路减速顶调速研究有限公司，于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业复审并取
37
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
得高新技术企业证书，证书编号 GR202323000662，按照《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，享受高新技术企业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
天津哈威克科技有限公司，于 2021 年 11 月 25 日通过高新技术企业评审并取得高新技术
企业证书，证书编号 GR202112002624，按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关规
定，享受高新技术企业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
广汉科峰电子有限责任公司，于 2021 年 10 月 9 日通过高新技术企业评审并取得高新技
术企业证书，证书编号 GR202151000919，按照《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，享受高新技术企业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
哈尔滨威克轨道交通技术开发有限公司，于 2023 年 10 月 16 日通过高新技术企业评审并
取得高新技术企业证书，证书编号 GR2023000684，按照《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，享受高新技术企业按 15%的优惠税率缴纳企业所得税的优惠政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
现金 90.99
银行存款 2,536,341,858.60 2,485,422,224.07
财务公司存款 3,299,965.94
其他货币资金 9,166,770.67 10,336,857.91
合计 2,545,508,629.27 2,499,059,138.91
其中：存放在境外的款项总额 1,018,058.24 914,431.50
期末，本公司不存在抵押、质押、冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,200,000.00 1,200,000.00 3,143,440.35 3,143,440.35
商业承兑汇票
合计 1,200,000.00 1,200,000.00 3,143,440.35 3,143,440.35
按坏账计提方法分类：
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00
其中：
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哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 100.00 1,200,000.00
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面
预期信用损 价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 3,143,440.35 100.00 3,143,440.35
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,143,440.35 100.00 3,143,440.35
合计 3,143,440.35 100.00 3,143,440.35
3、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 583,661,113.32 586,935,593.23
1至2年 67,177,129.92 48,850,642.82
2至3年 14,211,929.87 12,614,933.85
3至4年 5,821,752.75 5,946,748.87
4至5年 3,211,753.00 3,581,973.41
5 年以上 8,311,369.58 8,617,364.62
小计 682,395,048.44 666,547,256.80
减：坏账准备 36,089,891.62 34,975,515.65
合计 646,305,156.82 631,571,741.15
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项计提坏账准备 4,491,241.01 0.66 4,491,241.01 100.00
按组合计提坏账准备 677,903,807.43 99.34 31,598,650.61 4.66 646,305,156.82
其中：
39
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
国铁集团内客户 500,784,163.69 73.39 8,230,195.51 1.64 492,553,968.18
国铁集团外客户 177,119,643.74 25.95 23,368,455.10 13.19 153,751,188.64
合计 682,395,048.44 100.00 36,089,891.62 5.29 646,305,156.82
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 4,611,241.01 0.69 4,611,241.01 100.00
按组合计提坏账准备 661,936,015.79 99.31 30,364,274.64 4.59 631,571,741.15
其中：
国铁集团内客户 458,209,271.96 68.75 7,018,372.05 1.53 451,190,899.91
国铁集团外客户 203,726,743.83 30.56 23,345,902.59 11.46 180,380,841.24
合计 666,547,256.80 100.00 34,975,515.65 5.25 631,571,741.15
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
襄阳鑫铁机车技术服务有限公司 1,996,000.00 1,996,000.00 100.00 无法收回
辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限公司 1,315,241.01 1,315,241.01 100.00 无法收回
内蒙古太西煤集团民勤金阿铁路
1,180,000.00 1,180,000.00 100.00 无法收回
有限责任公司
合计 4,491,241.01 4,491,241.01 100.00
续：
上年年末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
襄阳鑫铁机车技术服务有限公司 1,996,000.00 1,996,000.00 100.00 无法收回
辽宁银恒镀锌彩涂钢板有限公司 1,315,241.01 1,315,241.01 100.00 无法收回
内蒙古太西煤集团民勤金阿铁路有
1,300,000.00 1,300,000.00 100.00 无法收回
限责任公司
合计 4,611,241.01 4,611,241.01 100.00
40
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国铁集团内客户
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 484,664,881.40 7,069,191.16 1.46 440,318,309.42 5,519,396.94 1.25
1至2年 14,358,872.29 655,697.06 4.57 16,568,649.01 947,143.64 5.72
2至3年 1,581,170.00 419,756.04 26.55 814,635.74 297,586.44 36.53
3至4年 179,240.00 85,551.25 47.73 507,677.79 254,245.03 50.08
4至5年
5 年以上
合计 500,784,163.69 8,230,195.51 1.64 458,209,271.96 7,018,372.05 1.53
组合计提项目：国铁集团外客户
期末金额 上年年末金额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 99,935,231.92 3,358,368.52 3.36 146,421,783.81 4,923,204.14 3.36
1至2年 51,879,257.63 6,153,452.71 11.86 32,477,493.81 4,530,308.97 13.95
2至3年 12,630,759.87 4,492,906.19 35.57 11,800,298.11 4,074,507.00 34.53
3至4年 5,642,512.75 2,954,283.84 52.36 5,439,071.08 3,032,643.16 55.76
4至5年 3,211,753.00 2,589,315.27 80.62 3,581,973.41 2,779,115.70 77.59
5 年以上 3,820,128.57 3,820,128.57 100.00 4,006,123.61 4,006,123.62 100.00
合计 177,119,643.74 23,368,455.10 13.19 203,726,743.83 23,345,902.59 11.46
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 34,975,515.65
本期计提 1,234,375.97
本期收回或转回 120,000.00
本期核销
期末余额 36,089,891.62
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 645,591,611.39 元，占
应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 86.57%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 23,086,138.44 元。
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哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、应收款项融资
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据-银行承兑汇票 14,286,170.00 20,920,972.00
减：其他综合收益-公允价值变动
期末公允价值 14,286,170.00 20,920,972.00
期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,864,014.39
商业承兑票据
合 计 30,864,014.39
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 10,101,625.13 86.65 12,838,126.72 69.69
1至2年 693,772.48 5.95 5,583,737.07 30.31
2至3年 861,800.00 7.40
合计 11,657,197.61 100.00 18,421,863.79 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 6,628,823.12 元，占预付款项
期末余额合计数的比例 56.86%。
6、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 9,241,160.53 10,986,354.77
合计 9,241,160.53 10,986,354.77
① 其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 8,193,238.76 10,702,647.40
1至2年 1,059,766.82 8,063,815.88
2至3年 7,852,700.00 183,500.00
3至4年 81,500.00
42
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年
5 年以上 1,942,357.00 1,954,357.00
小计 19,129,562.58 20,904,320.28
减：坏账准备 9,888,402.05 9,917,965.51
合计 9,241,160.53 10,986,354.77
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 191,449.93 1,914.50 189,535.43 287,185.22 2,871.84 284,313.38
保证金
9,143,055.65 91,430.55 9,051,625.10 10,810,078.06 108,036.67 10,702,041.39
及押金
往来款 9,795,057.00 9,795,057.00 9,807,057.00 9,807,057.00
合计 19,129,562.58 9,888,402.05 9,241,160.53 20,904,320.28 9,917,965.51 10,986,354.77
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备 9,334,505.58 1.00 93,345.05 9,241,160.53
备用金 191,449.93 1.00 1,914.50 189,535.43
保证金及押金 9,143,055.65 1.00 91,430.55 9,051,625.10
合计 9,334,505.58 1.00 93,345.05 9,241,160.53
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 9,277,800.00 100.00 9,277,800.00
中国铁道出版社有限公司 7,852,700.00 100.00 7,852,700.00
张晓红 1,425,100.00 100.00 1,425,100.00
按组合计提坏账准备 517,257.00 100.00 517,257.00
往来款 517,257.00 100.00 517,257.00
合计 9,795,057.00 100.00 9,795,057.00
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哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 11,097,263.28 1.00 110,908.51 10,986,354.77
备用金 287,185.22 1.00 2,871.84 284,313.38
保证金及押金 10,810,078.06 1.00 108,036.67 10,702,041.39
合计 11,097,263.28 1.00 110,908.51 10,986,354.77
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率（%）
按单项计提坏账准备 9,277,800.00 100.00 9,277,800.00
中国铁道出版社有限公司 7,852,700.00 100.00 7,852,700.00
张晓红 1,425,100.00 100.00 1,425,100.00
按组合计提坏账准备 529,257.00 100.00 529,257.00
往来款 529,257.00 100.00 529,257.00
合计 9,807,057.00 100.00 9,807,057.00
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 用损失(已发生信用
期信用损失
信用减值) 减值)
期初余额 110,908.51 9,807,057.00 9,917,965.51
本期计提 -17,563.46 -17,563.46
本期转回 12,000.00 12,000.00
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 93,345.05 9,795,057.00 9,888,402.05
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应
收款期末
款项性 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 余额合计
质 期末余额 期末余额
数的比例
(%)
中国铁道出版社有限公司 往来款 7,852,700.00 2-3 年 41.05 7,852,700.00
中国国家铁路集团有限公
保证金 2,601,891.64 1 年以内、1-2 年 13.60 26,018.92
司所属企业
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哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应
收款期末
款项性 其他应收款 坏账准备
单位名称 账龄 余额合计
质 期末余额 期末余额
数的比例
(%)
国家能源投资集团有限责
保证金 1,535,018.30 1 年以内、1-2 年 8.02 15,350.18
任公司所属企业
张晓红 往来款 1,425,100.00 5 年以上 7.45 1,425,100.00
上海置汇谷科技股份有限
押金 1,102,248.00 1 年以内 5.76 11,022.48
公司
合计 14,516,957.94 75.88 9,330,191.58
7、存货
（1）存货分类
期末余额 上年年末余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
合同履约成本 264,226,695.21 264,226,695.21 156,739,227.41 647,182.64 156,092,044.77
原材料 92,551,573.61 4,189,060.93 88,362,512.68 119,517,199.31 3,335,531.26 116,181,668.05
在产品 6,220,639.82 6,220,639.82 11,509,856.08 11,509,856.08
委托加工物资 5,599,093.64 5,599,093.64 976,980.24 976,980.24
库存商品 4,633,369.42 979,223.06 3,654,146.36 1,865,086.12 119,432.24 1,745,653.88
周转材料 52,699.35 52,699.35 409,444.37 409,444.37
合计 373,284,071.05 5,168,283.99 368,115,787.06 291,017,793.53 4,102,146.14 286,915,647.39
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
合同履约成本 647,182.64 647,182.64
原材料 3,335,531.26 2,658,947.50 1,805,417.83 4,189,060.93
库存商品 119,432.24 859,790.82 979,223.06
合计 4,102,146.14 3,518,738.32 2,452,600.47 5,168,283.99
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存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本 本期转回或转销存货跌价准备/
项目
的具体依据 合同履约成本减值准备的原因
当与合同成本有关的资产的账面价值高
于下列两项的差额时，对超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：因 已计提跌价准备的合同履
合同履约成本
转让与该资产相关的商品或服务预期能 约成本实现销售
够取得的剩余对价；为转让该相关商品
或服务估计将要发生的成本。
相关产品估计售价减去至完工估计将要
已计提跌价准备的原材料
原材料 发生的成本、估计的销售费用及相关税
耗用并出售
费后的金额确认可变现净值
相关产品估计售价减去估计的销售费用
库存商品
及相关税费后的金额确认可变现净值
8、合同资产
项目 期末余额 上年年末余额
合同资产 63,331,342.40 68,012,838.00
减：合同资产减值准备 4,813,240.88 4,450,803.38
小计 58,518,101.52 63,562,034.62
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计 58,518,101.52 63,562,034.62
9、其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴所得税 796,306.29 1,254.69
待抵扣进项税额 878,163.21 11,313.99
待认证进项税 2,845.71
预付软件服务款 12,089.03
合计 1,677,315.21 24,657.71
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10、长期股权投资
本期增减变动
期初余额 减值准 其他综 期末余额 减值准
被投资单位 （账面价 追加/ 权益法下 宣告发放 （账面价 备期末
备期初 减少投 合 其他权 计提减
值） 新增投 确认的 现金股利 其他 值） 余额
余额 资 收益调 益变动 值准备
资 投资损益 或利润
整
联营企业
北京联运管家供应链
17,407,970.08 3,520,095.57 20,928,065.65
管理有限公司
天津北方测绘有限公
4,949,739.64 1,734,696.71 674,765.68 6,009,670.67
司
合计 22,357,709.72 5,254,792.28 674,765.68 26,937,736.32
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11、其他权益工具投资
项 目 期末余额 上年年末余额
太原国铁京丰装备技术股
13,664,300.00
份有限公司项目
说明：2023 年 11 月本公司购入太原国铁京丰装备技术股份有限公司 0.51%股权，由于该
项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本期末累
本期计入 因终止确认
计计入其 本期确
其他综合 转入留存收 终止确认
项 目 他综合收 认的股
收益的利 益的累计利 的原因
益的利得 利收入
得和损失 得和损失
和损失
太原国铁京丰装备技术
股份有限公司项目
12、固定资产
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 246,582,639.65 246,644,023.41
固定资产清理 8,166.51
合计 246,590,806.16 246,644,023.41
（1）固定资产
① 固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值：
1.期初余额 249,136,952.52 130,601,644.47 14,242,332.70 46,336,757.35 440,317,687.04
2.本期增加金额 3,255,066.26 11,367,478.02 1,537,079.65 1,155,833.63 17,315,457.56
购置 1,071,399.88 10,561,233.94 1,537,079.65 1,155,833.63 14,325,547.10
在建工程转入 2,183,666.38 806,244.08 2,989,910.46
3.本期减少金额 1,473,251.47 662,388.39 768,203.36 2,903,843.22
处置或报废 1,473,251.47 662,388.39 768,203.36 2,903,843.22
4.期末余额 252,392,018.78 140,495,871.02 15,117,023.96 46,724,387.62 454,729,301.38
二、累计折旧
1.期初余额 72,617,266.51 92,283,270.88 10,683,671.43 18,089,454.81 193,673,663.63
2.本期增加金额 4,511,380.31 5,952,252.33 641,867.50 6,137,437.70 17,242,937.84
计提 4,511,380.31 5,952,252.33 641,867.50 6,137,437.70 17,242,937.84
3.本期减少金额 1,390,202.30 636,384.46 743,352.98 2,769,939.74
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
处置或报废 1,390,202.30 636,384.46 743,352.98 2,769,939.74
4.期末余额 77,128,646.82 96,845,320.91 10,689,154.47 23,483,539.53 208,146,661.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 175,263,371.96 43,650,550.11 4,427,869.49 23,240,848.09 246,582,639.65
2.期初账面价值 176,519,686.01 38,318,373.59 3,558,661.27 28,247,302.54 246,644,023.41
② 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 1,115,027.49
机器设备 9,973,288.00
（2）固定资产清理
项 目 期末余额 上年年末余额 转入清理的原因
机器设备等 8,166.51 报废清理中
13、在建工程
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 18,375,122.55 3,032,136.71
工程物资
合计 18,375,122.55 3,032,136.71
① 在建工程明细
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
新香坊试验
2,989,910.46 2,989,910.46
基地工程
江北研发基
2,982,162.73 2,982,162.73 42,226.25 42,226.25
地
国铁科技天
津 ( 武 清 ) 生 15,392,959.82 15,392,959.82
产基地一期
合计 18,375,122.55 18,375,122.55 3,032,136.71 3,032,136.71
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② 重要在建工程项目变动情况
利息资 其中：本 本期利
转入固定资 其他
工程名称 期初余额 本期增加 本化累 期利息资 息资本 期末余额
产 减少 计金额 本化金额 化率%
新香坊试验基地
2,989,910.46 2,989,910.46
工程
江北研发基地 42,226.25 2,939,936.48 2,982,162.73
国铁科技天津(武
15,392,959.82 15,392,959.82
清)生产基地一期
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入占
工程名称 预算数 工程进度% 资金来源
预算比例%
新香坊试验基地工程 3,060,000.00 97.71 100.00 自筹
江北研发基地 106,000,000.00 2.81 3.00 自筹
国铁科技天津(武清)生产基地一期 143,253,400.00 10.75 15.00 自筹
14、使用权资产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额 12,554,398.82
2.本期增加金额 6,421,670.71
租入 6,421,670.71
3.本期减少金额 11,404,780.16
其他减少 11,404,780.16
4.期末余额 7,571,289.37
二、累计折旧
1.期初余额 10,624,525.79
2.本期增加金额 2,041,657.99
计提 2,041,657.99
3.本期减少金额 10,986,565.50
其他减少 10,986,565.50
4.期末余额 1,679,618.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,891,671.09
2.期初账面价值 1,929,873.03
50
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15、无形资产
项目 土地使用权 非专利技术 软件/著作权 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,087,600.54 1,213,000.00 9,163,802.61 60,464,403.15
2.本期增加金额 668,818.80 668,818.80
购置 668,818.80 668,818.80
3.本期减少金额
4.期末余额 50,087,600.54 1,213,000.00 9,832,621.41 61,133,221.95
二、累计摊销
1.期初余额 3,916,427.83 1,213,000.00 5,608,820.75 10,738,248.58
2.本期增加金额 1,001,779.44 595,348.76 1,597,128.20
计提 1,001,779.44 595,348.76 1,597,128.20
3.本期减少金额
4.期末余额 4,918,207.27 1,213,000.00 6,204,169.51 12,335,376.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,169,393.27 3,628,451.90 48,797,845.17
2.期初账面价值 46,171,172.71 3,554,981.86 49,726,154.57
16、长期待摊费用
本期减少
项目 期初余额 本期增加 期末余额
本期摊销 其他减少
企业通信软件服务费 165,094.40 141,509.40 23,585.00
服装费 15,061.36 10,420.92 4,640.44
IP 授权使用费 2,391,509.37 1,910,377.36 293,632.05 4,008,254.68
合计 2,571,665.13 1,910,377.36 445,562.37 4,036,480.12
17、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备 44,614,522.34 6,693,282.68 44,148,221.80 7,793,562.22
已计提尚未支付的教育经费 8,162,755.34 1,225,316.71 4,252,557.05 689,071.62
尚未结转的政府补助 1,401,784.07 210,267.61 2,034,288.45 314,143.27
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期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣/应纳 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资
税暂时性差异 产/负债 暂时性差异 产/负债
已计提尚未支付的长期职工
50,000.00 7,500.00
福利
租赁负债 4,243,596.15 886,477.73
小计 58,422,657.90 9,015,344.73 50,485,067.30 8,804,277.11
递延所得税负债：
固定资产一次性税前扣除 214,859.79 32,228.97 256,952.43 38,542.86
无形资产一次性税前扣除 508,001.40 76,200.21 454,992.60 68,248.89
使用权资产 5,891,671.10 1,260,175.84
小计 6,614,532.28 1,368,605.02 711,945.03 106,791.75
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 58,188,122.70 39,081,806.71
可抵扣亏损 78,729,388.21 59,958,542.81
合计 136,917,510.91 99,040,349.52
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2024 年 54,586.86
2025 年 5,147,765.85 5,472,617.89
2026 年 28,268,712.70 28,268,712.70
2027 年 26,162,625.36 26,162,625.36
2028 年 19,150,284.30
合计 78,729,388.21 59,958,542.81
18、其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 20,855,672.20 20,855,672.20
预付无形资产采购款 2,356,000.00 2,356,000.00
合 计 23,211,672.20 23,211,672.20
19、所有权或使用权受到限制的资产
期末余额 上年年末余额
项 目 受限 受限
账面价值 受限类型 账面价值 受限类型
情况 情况
货币资金-其他货币资金 9,166,770.67 履约保证金 10,336,857.91 履约保证金
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期末余额 上年年末余额
项 目 受限 受限
账面价值 受限类型 账面价值 受限类型
情况 情况
货币资金-银行存款 1,772,814.00 司法冻结
合 计 9,166,770.67 12,109,671.91
20、应付账款
项目 期末余额 上年年末余额
货款 364,528,773.50 300,249,672.83
工程款 494,358.71
合计 364,528,773.50 300,744,031.54
其中，账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
沈阳风驰软件股份有限公司 3,821,115.00 未到结算期
21、预收款项
项目 期末余额 上年年末余额
房租 47,633.88
22、合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
货款 134,243,544.46 74,775,191.03
账龄超过 1 年的重要合同负债
项 目 期末余额 未偿还或未结转的原因
国能铁路装备有限责任公司 10,575,466.01 未到结算期
黑河铁路升级改造建设有限责任公司 6,617,589.46 未到结算期
合 计 17,193,055.47
23、应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,714,982.95 245,880,068.66 241,362,968.97 13,232,082.64
离职后福利-设定提存计划 577,481.55 32,655,652.34 32,533,817.30 699,316.59
辞退福利 435,354.83 435,354.83
合计 9,292,464.50 278,971,075.83 274,332,141.10 13,931,399.23
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 190,468,142.72 190,468,142.72
职工福利费 3,200.00 8,565,296.80 8,568,496.80
社会保险费 1,470,065.84 18,832,230.68 17,050,931.38 3,251,365.14
其中：1．医疗保险费 1,470,065.84 18,027,270.52 16,254,447.68 3,242,888.68
2．工伤保险费 735,294.72 726,818.26 8,476.46
3．生育保险费 69,665.44 69,665.44
住房公积金 15,630.00 21,194,204.40 21,209,834.40
工会经费和职工教育经费 7,176,087.11 6,820,194.06 4,015,563.67 9,980,717.50
短期带薪缺勤 50,000.00 50,000.00
合计 8,714,982.95 245,880,068.66 241,362,968.97 13,232,082.64
（2）设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
离职后福利 577,481.55 32,655,652.34 32,533,817.30 699,316.59
其中：1．基本养老保险费 577,481.55 28,801,637.92 28,700,994.99 678,124.48
2．失业保险费 905,348.59 884,156.48 21,192.11
3．企业年金缴费 2,948,665.83 2,948,665.83
合计 577,481.55 32,655,652.34 32,533,817.30 699,316.59
24、应交税费
税项 期末余额 上年年末余额
增值税 20,436,071.03 38,717,369.88
企业所得税 9,444,454.97 17,831,556.41
城市维护建设税 1,507,490.09 2,614,013.67
个人所得税 1,317,881.56 1,287,266.01
教育费附加 1,097,362.86 1,891,090.35
印花税 300,789.08 651,775.66
房产税 127,929.53 276,853.40
土地使用税 19,418.73 19,193.66
其他 199.01 156.00
合计 34,251,596.86 63,289,275.04
25、其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利 2,895.05 2,895.05
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款 16,900,380.76 16,504,250.96
合计 16,903,275.81 16,507,146.01
（1）应付股利
股东名称 期末余额 上年年末余额
个人股东 2,895.05 2,895.05
（2）其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
代收代垫款 7,569,539.49 8,324,328.83
房屋维修基金 5,919,538.95 5,894,456.23
员工报销款 1,846,697.97 936,258.28
投标保证金 1,220,230.00 1,322,606.00
往来款 344,374.35 26,601.62
合计 16,900,380.76 16,504,250.96
其中，账龄超过 1 年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或未结转的原因
房屋维修基金 5,919,538.95 未使用
26、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 3,052,215.23 872,874.50
27、其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 9,909,831.17 5,103,855.07
28、租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁房屋 4,243,596.15 1,811,182.54
减：一年内到期的租赁负债 3,052,215.23 872,874.50
合计 1,191,380.92 938,308.04
29、长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付职工住房补贴款 490,948.80 490,948.80
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
30、长期应付职工薪酬
项目 期末余额 上年年末余额
设定受益计划净负债 40,032,677.23 39,081,806.71
（1）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 39,081,806.71 40,290,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,230,000.00 1,241,806.71
当期服务成本 90,000.00 101,806.71
利息净额 1,140,000.00 1,140,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 2,150,000.00 10,000.00
精算损失（收益以“-”表示） 2,150,000.00 10,000.00
四、其他变动 -2,429,129.48 -2,460,000.00
已支付的福利（支付以“-”表示） -2,429,129.48 -2,460,000.00
五、期末余额 40,032,677.23 39,081,806.71
设定受益计划净负债（净资产）：
项目 本期金额 上期金额
一、期初余额 39,081,806.71 40,290,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 1,230,000.00 1,241,806.71
三、计入其他综合收益的设定受益成本 2,150,000.00 10,000.00
四、其他变动 -2,429,129.48 -2,460,000.00
五、期末余额 40,032,677.23 39,081,806.71
（2）精算假设
项目 本期期末 上期期末
折现率 2.50% 3.00%
死亡率 CL5/CL6(2010-2013) CL5/CL6(2010-2013)
职工的离职率 2.00% 2.00%
医疗类福利年增长率 6.00% 6.00%
说明：折现率参考同期国债利率，预计平均寿命采用中国人寿保险业相关生命表。
31、递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到政府关于科研项目以及燃
政府补助 2,282,736.27 676,348.06 1,606,388.21
气锅炉低氮改造的补助
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
说明：计入递延收益的政府补助详见附注八、1。
32、股本（单位：万股）
本期增减（+、-）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 48,000.00 48,000.00
33、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,224,728,207.02 2,224,728,207.02
其他资本公积 1,610,999.63 1,610,999.63
合计 2,226,339,206.65 2,226,339,206.65
34、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入其他 期末余额
税后归属于母
综合收益当期转入
公司
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 -1,160,000.00 -2,150,000.00 -3,310,000.00
其他权益工具投资公允价值变动 -51,000.00 -51,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -545,045.99 -7,753.18 -552,799.17
其他综合收益合计 -1,756,045.99 -2,157,753.18 -3,913,799.17
利润表中归属于母公司的其他综合收益：
本期发生额
项目 减：前期计入
本期所得税前 减：所得 减：税后归属 税后归属于
其他综合收益
发生额 税费用 于少数股东 母公司
当期转入损益
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额 -2,150,000.00 -2,150,000.00
其他权益工具投资公允价值变动
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 -10,337.57 -2,584.39 -7,753.18
35、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 12,862,255.52 7,371,821.70 20,234,077.22
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36、未分配利润
项目 本期发生额 上期发生额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 541,700,261.66 429,109,930.83
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,766,089.47
调整后期初未分配利润 541,700,261.66 433,876,020.30
加：本期归属于母公司股东的净利润 110,713,756.59 115,267,019.57
减：提取法定盈余公积 7,371,821.70 7,491,491.67 10.00%
加：其他增加 48,713.46
减：对股东的分配 38,400,000.00
期末未分配利润 606,642,196.55 541,700,261.66
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 969,034,134.58 600,001,425.62 908,543,326.22 560,119,361.60
其他业务 311,613.88 36,055.15 376,055.21 50,781.41
合计 969,345,748.46 600,037,480.77 908,919,381.43 560,170,143.01
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型
收入 成本 收入 成本
主营业务：
轨道交通安全监测检测类产品 474,669,919.73 258,781,217.11 375,755,523.49 234,761,656.81
轨道交通专业技术服务 230,577,423.82 160,231,026.71 266,859,992.35 154,557,657.60
智能装备类产品 184,651,377.34 128,186,737.63 178,864,915.52 108,982,069.65
铁路专业信息化产品 36,658,643.91 22,289,156.89 46,127,813.81 28,356,161.20
其他 42,476,769.78 30,513,287.28 40,935,081.05 33,461,816.34
小计 969,034,134.58 600,001,425.62 908,543,326.22 560,119,361.60
其他业务：
租赁收入 86,205.30 24,155.15 376,055.21 50,781.41
其他 225,408.58 11,900.00
小计 311,613.88 36,055.15 376,055.21 50,781.41
合计 969,345,748.46 600,037,480.77 908,919,381.43 560,170,143.01
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项目 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务成本
在某一时点确认 874,813,944.49 537,334,733.84 225,408.58 11,900.00
在某一时段确认 94,220,190.09 62,666,691.78 86,205.30 24,155.15
合计 969,034,134.58 600,001,425.62 311,613.88 36,055.15
38、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,641,644.85 3,313,861.35
教育费附加 2,653,476.50 2,404,560.40
房产税 2,501,868.23 2,347,297.65
印花税 704,951.27 748,795.17
土地使用税 493,686.54 472,935.10
其他 38,450.04 180,901.34
合计 10,034,077.43 9,468,351.01
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,983,094.07 16,907,563.25
投标费用 5,882,982.60 4,651,247.06
差旅及交通费 5,795,684.34 5,039,020.59
办公费用 1,097,197.64 1,037,599.79
产品推广费 2,670,624.15
其他 3,528,811.94 3,287,372.74
合计 37,287,770.59 33,593,427.58
40、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 99,345,419.33 100,730,777.05
折旧费用 13,975,010.78 13,390,615.89
办公费用 13,110,198.71 10,058,122.81
差旅及交通费 8,590,847.11 5,203,097.07
装修费 4,320,090.86
中介服务费 2,716,462.69 3,590,980.29
长期资产摊销 2,028,000.29 1,932,977.83
房屋租金 956,878.44 857,690.83
业务招待费 585,533.33 102,660.26
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,683,023.12 5,055,727.98
合计 150,311,464.66 140,922,650.01
41、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,166,945.90 55,131,388.28
材料费 21,491,714.71 5,303,186.76
服务费 7,148,441.35 6,022,498.88
折旧费用 3,372,494.82 3,412,846.11
差旅及交通费 763,514.56 232,044.53
其他 259,799.78 25,629.73
合计 91,202,911.12 70,127,594.29
42、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 157,659.35 268,848.85
减：利息收入 45,254,769.26 25,782,186.44
汇兑损益（收益以“-”） -110,167.65 -352,244.83
手续费及其他 1,573,377.57 1,446,167.25
合计 -43,633,899.99 -24,419,415.17
43、其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,372,827.99 22,602,545.19
扣代缴个人所得税手续费返还 95,143.31 79,608.09
税收优惠 146,314.29 7,400.83
合计 5,614,285.59 22,689,554.11
说明：①政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
②作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。
44、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 5,254,792.28 3,377,570.65
45、信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 227,691.71
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -1,114,375.97 -2,992,493.04
其他应收款坏账损失 29,563.46 36,023.13
合计 -1,084,812.51 -2,728,778.20
46、资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -362,437.50 -848,836.73
存货跌价损失 -3,518,738.32 -15,377.50
合计 -3,881,175.82 -864,214.23
47、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
无法支付的款项 7,523.62 7,523.62
非流动资产毁损/报废 10,585.76 9,957.45 10,585.76
罚款收入 19,128.58 2,600.00 19,128.58
其他 77,466.45
合计 37,237.96 90,023.90 37,237.96
48、营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产毁损/报废 91,444.54 52,733.21 91,444.54
赔偿款 1.16 40,571.07 1.16
罚没支出 800.00
滞纳金 146.89 300.00 146.89
合计 91,592.59 94,404.28 91,592.59
49、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 45,254,769.26 25,782,186.44
收到的投标保证金 26,529,024.11 33,451,876.26
收到补助款 4,696,479.93 22,602,545.19
收到的往来款项 235,576.75 8,266,833.11
合计 76,715,850.05 90,103,441.00
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的各项费用 57,523,307.91 42,325,378.82
支付的履约/投标保证金 10,798,593.76 22,082,109.99
手续费 1,573,377.57 424,292.79
支付的往来款 79,514.48 19,013,557.14
合计 69,974,793.72 83,845,338.74
支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付其他权益工具投资款 13,664,300.00
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
同一控制下企业合并对价款 363,516,171.58
支付上市中介费用 9,845,872.04
偿还非金融机构借款利息 133,257.50
偿还租赁负债 3,795,077.50 2,586,222.29
筹资活动相关手续费 14,046.80
合计 3,809,124.30 376,081,523.41
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
本期增加 本期减少 期末余额
项 目 期初余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 1,811,182.54 6,227,491.11 3,795,077.50 4,243,596.15
50、所得税费用
（1）所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,962,362.88 18,106,428.69
递延所得税费用 1,050,745.65 -505,957.50
合计 14,013,108.53 17,600,471.19
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 129,954,678.79 141,526,382.65
按适用（15%）税率计算的所得税费用 19,493,201.82 21,228,957.40
某些子公司适用不同税率的影响 -232,276.08 -61,787.58
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
对以前期间当期所得税的调整 -203,072.32 289,450.54
权益法核算的合营企业和联营企业损益 -687,003.99 -504,658.37
不可抵扣的成本、费用和损失 591,540.74 263,946.08
税率变动对期初递延所得税余额的影响 1,231,517.00
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异
-45,902.48
的纳税影响（以“-”填列）
未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 3,367,830.10 4,239,079.89
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -9,502,726.26 -7,854,516.77
所得税费用 14,013,108.53 17,600,471.19
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,941,570.26 123,925,911.46
加：信用减值损失 1,084,812.51 2,728,778.20
资产减值损失 3,881,175.82 864,214.23
固定资产、使用权资产折旧 19,284,595.83 18,455,723.46
无形资产摊销 1,597,128.20 1,669,383.44
长期待摊费用摊销 445,562.37 263,594.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
45,474.67
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 80,858.78 -2,698.91
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 157,659.35 -60,185.98
投资损失（收益以“-”号填列） -5,254,792.28 -3,377,570.65
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -211,067.62 -552,451.69
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 1,261,813.27 46,494.19
存货的减少（增加以“-”号填列） -84,718,877.99 9,405,125.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -791,399.70 -23,431,327.86
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 104,777,705.13 -20,069,096.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 157,536,743.93 109,911,368.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
63
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料 本期发生额 上期发生额
现金的期末余额 2,536,341,858.60 2,488,722,281.00
减：现金的期初余额 2,488,722,281.00 1,255,973,875.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 47,619,577.60 1,232,748,405.51
（2）现金及现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 2,536,341,858.60 2,488,722,281.00
其中：库存现金 90.99
可随时用于支付的银行存款 2,536,341,858.60 2,488,722,190.01
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,536,341,858.60 2,488,722,281.00
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
52、外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,033.59 7.0827 63,982.21
澳元 722,073.20 4.8484 3,500,899.70
兹罗提 558,942.38 1.8107 1,012,076.97
应收账款
其中：兹罗提 28,030.06 1.8107 50,754.03
其他应付款
其中：兹罗提 91,734.46 1.8107 166,103.59
研发支出
研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
职工薪酬 58,166,945.90 55,131,388.28
材料费 21,491,714.71 5,303,186.76
服务费 7,148,441.35 6,022,498.88
折旧费用 3,372,494.82 3,412,846.11
差旅及交通费 763,514.56 232,044.53
其他 259,799.78 25,629.73
64
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
合 计 91,202,911.12 70,127,594.29
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例%
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
轨道交通设备
哈尔滨威克轨道交通技术开发有限
10,000 万 中国境内 哈尔滨 开发、生产、销 100.00 直接投资
公司
售、安装等
技术开发、转
北京京天威科技发展有限公司 6,129.88 万 中国境内 北京 81.985025 直接投资
让、咨询等
技术开发、转
天津哈威克科技有限公司 19,000 万 中国境内 天津 100.00 直接投资
让、咨询等
哈尔滨铁路减速顶调速研究有限公 同一控制下
2,520 万 中国境内 哈尔滨 设备制造 100.00
司 企业合并
技术开发、转 同一控制下
波兰四方公司 55.40 万 境外 波兰 75.00
让、咨询等 企业合并
同一控制下
国铁印务有限公司 37,825 万 中国境内 北京 书及报刊印刷 100.00
企业合并
技术开发、转 同一控制下
广汉科峰电子有限责任公司 1,000 万 中国境内 成都 51.000006
让、咨询等 企业合并
技术服务、技 同一控制下
北京威克鸿翔科技有限公司 100 万 中国境内 北京 100.00
术开发等 企业合并
科技推广和应 同一控制下
北京天顺明兴科贸有限公司 200 万 中国境内 北京 100.00
用服务 企业合并
科技推广和应 同一控制下
北京铁印天悦科技有限公司 360 万 中国境内 北京 51.00
用服务 企业合并
技术开发、技
上海哈威克光电技术有限公司 3,900 万 中国境内 上海 术服务、咨询 100.00 直接投资
等
（2）重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例% 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
北京京天威科技发
18.014975 2,447,884.87 61,517,789.95
展有限公司
广汉科峰电子有限
48.999994 2,825,632.40 38,988,230.78
责任公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京京天威科技
457,947,521.87 41,257,696.11 499,205,217.98 157,022,311.14 701,507.55 157,723,818.69
发展有限公司
广汉科峰电子有
97,989,593.17 3,080,008.55 101,069,601.72 21,425,573.85 76,200.21 21,501,774.06
限责任公司
续（1）：
65
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财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
北京京天威科技
443,637,516.48 36,959,073.49 480,596,589.97 152,084,685.76 618,560.49 152,703,246.25
发展有限公司
广汉科峰电子有
110,534,874.09 2,171,259.64 112,706,133.73 38,836,654.61 68,248.89 38,904,903.50
限责任公司
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 现金流量
北京京天威
科技发展有 228,477,981.37 13,588,055.57 13,588,055.57 43,260,140.33 260,876,498.73 30,149,041.04 30,149,041.04 4,239,745.96
限公司
广汉科峰电
子有限责任 53,001,799.56 5,766,597.43 5,766,597.43 19,902,785.05 58,368,407.90 6,647,728.08 6,647,728.08 6,107,869.78
公司
2、在联营企业中的权益
（1）重要联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
经营地 直接 间接 计处理方法
北京联运管家供应链
中国境内 北京 商务服务 40.00 权益法
管理有限公司
天津北方测绘有限公
中国境内 天津 测绘服务 28.00 权益法
司
（2）重要联营企业的主要财务信息
北京联运管家供应链管理有限公司 天津北方测绘有限公司
项目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
流动资产 44,576,616.55 37,444,530.66 44,693,039.51 22,927,201.26
非流动资产 15,629,482.18 15,785,124.17 1,990,658.02 1,351,799.25
资产合计 60,206,098.73 53,229,654.83 46,683,697.53 24,279,000.51
流动负债 7,391,626.64 9,149,513.97 24,950,021.63 6,601,358.92
非流动负债 270,566.33
负债合计 7,391,626.64 9,149,513.97 25,220,587.96 6,601,358.92
净资产 52,814,472.09 44,080,140.86 21,463,109.57 17,677,641.59
其中：少数股东权益
归属于母公司的所有者权益 52,814,472.09 44,080,140.86 21,463,109.57 17,677,641.59
按持股比例计算的净资产份
21,125,788.84 17,632,056.34 6,009,670.67 4,949,739.65
额
调整事项 -197,723.19 -224,086.25
其中：未实现内部交易损益 -197,723.19 -224,086.25
其他
66
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
北京联运管家供应链管理有限公司 天津北方测绘有限公司
项目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
对联营企业权益投资的账面
20,928,065.65 17,407,970.09 6,009,670.67 4,949,739.65
价值
存在公开报价的权益投资的
公允价值
续：
北京联运管家供应链管理有限公司 天津北方测绘有限公司
项目
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
营业收入 141,432,538.38 110,459,322.73 38,666,423.55 15,585,796.08
净利润 8,734,331.23 6,248,370.55 6,195,345.41 3,042,354.80
终止经营的
净利润
其他综合收益
综合收益总额 8,734,331.23 6,248,370.55 6,195,345.41 3,042,354.80
政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计 本期结转计
本期新增 其他 与资产相关/
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额 入损益的列
补助金额 变动 与收益相关
额 报项目
科研项目经费 财政拨款 2,034,288.45 632,504.38 1,401,784.07 其他收益 与收益相关
燃气锅炉低氮改造 财政拨款 248,447.82 43,843.68 204,604.14 其他收益 与资产相关
合计 2,282,736.27 676,348.06 1,606,388.21
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损 本期计入损计入损益的与资产相关/与
补助项目 种类
益的金额 益的金额 列报项目 收益相关
哈尔滨市平房区工
国家专精特新小巨人企业奖励奖金 2,000,000.00 其他收益 与收益相关
业信息科技局拨款
2023 年第一批国家备案高新技术企业认定 哈尔滨市平房区工
750,000.00 其他收益 与收益相关
奖补资金 业信息科技局拨款
专利及科研项目补助资金 财政拨款 2,369,967.85 632,504.38 其他收益 与收益相关
哈尔滨市平房区工
市级技术创新示范企业奖励 500,000.00 其他收益 与收益相关
业信息科技局拨款
哈尔滨市平房区工
企业研发投入省级奖补资金 410,000.00 其他收益 与收益相关
业信息科技局拨款
稳岗补贴 829,533.66 365,379.93 其他收益 与收益相关
哈尔滨市鼓励工业企业增产增收政策奖励 哈尔滨市平房区工
240,700.00 其他收益 与收益相关
资金 业信息科技局拨款
哈尔滨市第一批制造业单项冠军和单项冠 哈尔滨市平房区工
200,000.00 其他收益 与收益相关
军产品奖励 业信息科技局拨款
北京经济技术开发
第一季度产值增长奖励 80,100.00 其他收益 与收益相关
区财政审计局拨款
支持企业稳产促增长补助政策资金 哈尔滨市平房区工 80,000.00 其他收益 与收益相关
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损 本期计入损计入损益的与资产相关/与
补助项目 种类
益的金额 益的金额 列报项目 收益相关
业信息科技局拨款
北京市燃气锅炉低氮改造补助款 财政拨款 43,843.68 43,843.68 其他收益 与资产相关
提升国际化经营能力项目资金 北京市商务局拨款 30,000.00 其他收益 与收益相关
广汉市经济信息化
经济工作先进单位奖 20,000.00 其他收益 与收益相关
和科学技术局拨款
扩岗补助 财政拨款 16,500.00 12,500.00 其他收益 与收益相关
科技型企业研发投入后补助资金 财政拨款 660,000.00 其他收益 与收益相关
企业挂牌上市补助资金 财政拨款 18,000,000.00 其他收益 与收益相关
促进规模以上企业加快发展补助金 财政拨款 500,000.00 其他收益 与收益相关
广汉市经济信息化
市级科技专项资金 3,000.00 其他收益 与收益相关
和科学技术局拨款
广汉市经济信息化
科技型中小企业奖补资金 3,000.00 其他收益 与收益相关
和科学技术局拨款
北京市知识产权局
北京市知识产权资助金 1,800.00 其他收益 与收益相关
拨款
广汉市经济信息化和科学技术局年度经济 广汉市经济信息化
20,000.00 其他收益 与收益相关
工作先进奖 和科学技术局拨款
工业企业稳产复产补助 财政拨款 110,000.00 其他收益 与收益相关
广汉市经济信息化和科学技术局创新主体 广汉市经济信息化
50,000.00 其他收益 与收益相关
培育拨奖 和科学技术局拨款
广汉市场监督管理
广汉市市场监督管理局年度专利资助 2,700.00 其他收益 与收益相关
局拨款
合计 22,602,545.19 5,372,827.99
金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对
这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、
利率风险和商品价格风险）。
本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的
潜在不利影响。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受
水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期重估这些风
险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。内部审计
部门也定期及不定期检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
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管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应
收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用
资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的
客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体
信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财
务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 86.64%（2022 年：
82.40%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的 75.88%（2022 年：84.36%）
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺
的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情
况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：
万元）：
期末余额
项 目
一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上 合 计
金融负债：
应付账款 36,070.77 382.11 36,452.88
其他应付款 1,690.33 1,690.33
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2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额
项 目
一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上 合 计
一年内到期的非流动负债 305.22 305.22
其他流动负债（不含递延收益） 990.98 990.98
租赁负债 119.14 119.14
金融负债和或有负债合计 39,176.44 382.11 39,558.55
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期
限分析如下（单位：万元）：
项 目 期末余额
一年以内 一年至二年以内 二年至三年以内 三年以上 合 计
金融负债：
应付账款 29,692.29 382.11 30,074.40
其他应付款 1,650.71 1,650.71
一年内到期的非流动负债 87.29 87.29
其他流动负债（不含递延收益） 510.39 510.39
租赁负债 93.83 93.83
金融负债和或有负债合计 32,034.51 382.11 32,416.62
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在波兰设立
的子公司持有以兹罗提为结算货币的资产外，没有其他外币投资业务，本公司持有的外
币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不
重大。
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期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：
人民币万元）：
外币负债 外币资产
项 目
期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额
美元 6.40 213.20
澳元 350.09 340.41
兹罗提 16.61 2.18 106.28 94.17
合 计 16.61 2.18 460.77 647.78
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
期末，对于本公司以外币计价的货币资金假设人民币对外币（主要为对美元和澳元）升
值或贬值 10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少
约 35.65 万元（上年年末：约 55.36 万元）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、
向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公
司的资产负债率为 15.33%（上年年末：13.27%）。
3、金融资产转移
（1）转移方式分类
终止确认情况的
转移方式 已转移金融资产性质 已转移金融资产金额 终止确认情况
判断依据
已转让银行承兑
汇票为信用等级
背书转让 银行承兑汇票 30,864,014.39 已终止确认 较高的银行承兑
汇票，预期不存
在兑付风险
（2）因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关
项 目 转移方式 终止确认金额
的利得或损失
银行承兑汇票 背书转让 30,864,014.39
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公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或
负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入
值）。
以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公 第二层次公 第三层次公
项 目 合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资 14,286,170.00 14,286,170.00
（二）其他权益工具投资 13,664,300.00 13,664,300.00
不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元)
司持股比例% 司表决权比例%
中国铁路哈尔滨局集
哈尔滨 铁路装备 4,597,813 54.42 54.42
团有限公司
本公司实际控制人是：中国国家铁路集团有限公司
报告期内，母公司实收资本无变化。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
72
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
中国铁路北京局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路成都局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路广州局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路哈尔滨局集团有限公司下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路呼和浩特局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路济南局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路昆明局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路兰州局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路南昌局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路南宁局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路青藏集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路上海局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路沈阳局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路太原局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路武汉局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路西安局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁路郑州局集团有限公司及下属站段/控股公司 同一实际控制人
中国铁道科学研究院集团有限公司及控股公司 同一实际控制人
中国铁路发展基金股份有限公司的控股公司 同一实际控制人
中国铁路设计集团有限公司 同一实际控制人
中国铁路投资有限公司及控股公司 同一实际控制人
中国铁路专运中心 同一实际控制人
中铁集装箱运输有限责任公司及控股公司 同一实际控制人
中国铁路财产保险自保有限公司 同一实际控制人
中国铁路信息科技集团有限公司的控股公司 同一实际控制人
哈尔滨市铁房建筑工程有限公司 同一实际控制人
哈尔滨铁路建设投资咨询有限公司 同一实际控制人
哈尔滨铁路设计院有限公司 同一实际控制人
73
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
哈尔滨铁路资产管理有限公司 同一实际控制人
中铁快运股份有限公司及控股公司 同一实际控制人
中国铁路国际有限公司 同一实际控制人
中国铁路经济规划研究院有限公司 同一实际控制人
中国铁路文工团有限公司 同一实际控制人
铁总服务有限公司 同一实际控制人
《人民铁道》报业有限公司 同一实际控制人
川藏铁路有限公司 同一实际控制人
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务及工程服务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国铁路北京局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 521,320.11 1,861,378.98
段/控股公司
中国铁路成都局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 1,414,726.63 156,153.65
段/控股公司
中国铁路广州局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 122,524.32 5,131.63
段/控股公司
中国铁路哈尔滨局集团有限公司及下属
采购商品/接受劳务 1,732,129.36 674,710.23
站段/控股公司
中国铁路呼和浩特局集团有限公司及下
采购商品/接受劳务 72,149.69 1,200.00
属站段/控股公司
中国铁路济南局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 259,574.43 23,276.00
段/控股公司
中国铁路昆明局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 377.36
段/控股公司
中国铁路兰州局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 1,981.13 2,100.00
段/控股公司
中国铁路南昌局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 4,814.15 10,858.24
段/控股公司
中国铁路南宁局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 163,846.23
段/控股公司
中国铁路青藏局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 144,157.17 228,270.71
段/控股公司
74
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国铁路上海局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 160,091.64 254,216.43
段/控股公司
中国铁路沈阳局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 8,328.30 68,966.03
段/控股公司
中国铁路太原局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 1,886.80 1,698.11
段/控股公司
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司及下
采购商品/接受劳务 300,484.90 168,065.17
属站段/控股公司
中国铁路武汉局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 262,157.98 11,320.75
段/控股公司
中国铁路西安局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 73,763.20 150,463.80
段/控股公司
中国铁路郑州局集团有限公司及下属站
采购商品/接受劳务 58,025.47
段/控股公司
中国国家铁路集团有限公司 采购商品/接受劳务 66,870.00
中国铁道科学研究院集团有限公司及其
采购商品/接受劳务 3,603,851.77 1,807,919.08
控股公司
中国铁路财产保险自保有限公司 采购商品/接受劳务 509.43
中国铁路投资集团有限公司的控股公司 采购商品/接受劳务 341,475.11
中国铁路信息科技集团有限公司的控股
采购商品/接受劳务 1,140,481.22 2,856,556.17
公司
中铁快运股份有限公司及控股公司 采购商品/接受劳务 100,528.91 122,378.90
哈尔滨市铁房建筑工程有限公司 采购工程服务 11,340,692.66
②出售商品、提供劳务
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国铁路北京局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 35,772,170.04 24,513,385.28
控股公司
中国铁路成都局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 33,493,106.87 29,814,856.66
控股公司
中国铁路广州局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 22,726,295.09 21,897,789.32
控股公司
中国铁路哈尔滨局集团有限公司及下属站
出售商品/提供劳务 224,088,184.41 211,580,810.42
段/控股公司
中国铁路呼和浩特局集团有限公司及下属
出售商品/提供劳务 30,446,353.03 17,525,017.68
站段/控股公司
中国铁路济南局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 18,388,675.90 12,880,227.91
控股公司
75
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
中国铁路昆明局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 19,112,369.15 4,763,420.13
控股公司
中国铁路兰州局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 12,533,209.05 29,929,337.11
控股公司
中国铁路南昌局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 34,827,564.76 16,921,337.36
控股公司
中国铁路南宁局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 27,335,697.69 19,592,319.65
控股公司
中国铁路青藏集团有限公司及下属站段/控
出售商品/提供劳务 15,879,925.05 26,171,832.47
股公司
中国铁路上海局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 26,584,854.53 56,085,405.87
控股公司
中国铁路沈阳局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 35,226,583.53 11,667,648.36
控股公司
中国铁路太原局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 22,588,295.12 17,450,552.77
控股公司
中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司及下属
出售商品/提供劳务 36,321,882.31 41,402,081.74
站段/控股公司
中国铁路武汉局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 29,832,608.29 39,043,670.58
控股公司
中国铁路西安局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 29,559,848.69 26,350,295.10
控股公司
中国铁路郑州局集团有限公司及下属站段/
出售商品/提供劳务 47,132,410.00 30,012,170.90
控股公司
中国国家铁路集团有限公司 出售商品/提供劳务 1,748,427.67 757,114.59
中国铁道科学研究院集团有限公司及控制
出售商品/提供劳务 9,527,239.19 862,668.70
公司
中国铁路发展基金股份有限公司的控股公
出售商品/提供劳务 878,229.33 7,487,556.78
司
中国铁路国际有限公司 出售商品/提供劳务 405,907.96 33.93
中国铁路经济规划研究院有限公司 出售商品/提供劳务 39.35
中国铁路设计集团有限公司 出售商品/提供劳务 33,451.33 1,274.34
中国铁路投资集团有限公司的控股公司 出售商品/提供劳务 6,880,688.20 12,457,438.34
中国铁路文工团有限公司 出售商品/提供劳务 3,499.86
中国铁路信息科技集团有限公司 出售商品/提供劳务 530.97 770.18
中国铁路专运中心 出售商品/提供劳务 135,170.81 132,991.28
中铁集装箱运输有限责任公司及控股公司 出售商品/提供劳务 8,130.09 210,852.62
中铁快运股份有限公司及控股公司 出售商品/提供劳务 557,993.02 2,417,573.87
铁总服务有限公司 出售商品/提供劳务 95.58
76
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
《人民铁道》报业有限公司 出售商品/提供劳务 40.30
川藏铁路有限公司 出售商品/提供劳务 164.07
（2）关键管理人员薪酬
本公司截至 2023 年 12 月 31 日关键管理人员 25 人，截至 2022 年 12 月 31 日关键管理人
员 17 人，支付薪酬情况见下表：
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,844,202.76 4,619,217.90
（3）关联方资金存放
项目 期末余额 上年年末余额
存放关联方的货币资金 190,805,168.74
存放关联方的货币资金（资金归集） 3,299,965.94
（5）利息收入
项目 本期发生额 上期发生额
存放关联方的货币资金取得的利息收入 1,895,840.92 3,684,830.15
存放关联方的货币资金取得的利息收入（资金归集） 3,749.60 14,481.84
（6）租赁
出租方 本期发生额 上期发生额
哈尔滨铁路资产管理有限公司 64,220.18 64,220.18
中国铁路哈尔滨局集团有限公司科学技术研究所 24,082.56
哈尔滨铁路房建置业集团有限公司 926,605.51
什邡瑞邦机械有限责任公司 8,468.57
承租方 本期发生额 上期发生额
陕西国铁工业开发有限公司 142,794.58 28,250.00
（7）关联方代付保险
代付方 本期发生额 上期发生额
中国铁路哈尔滨局集团有限公司 9,913,147.07 12,473,647.72
（8）代关联方付薪酬
关联方 本期发生额 上期发生额
77
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津北方测绘有限公司 183,867.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 37,782,401.05 602,494.31 26,130,357.90 343,903.25
同资产
公司
成都局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 8,654,517.09 194,962.91 21,093,259.55 171,554.88
同资产
公司
广州局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 19,692,651.71 423,899.20 25,254,156.04 614,423.90
同资产
公司
哈尔滨局集团公
应收账款/合
司、下属站段及其 166,040,698.71 3,213,850.58 119,933,509.32 1,891,303.46
同资产
控股公司
呼和浩特局集团公
应收账款/合
司、下属站段及其 18,611,259.01 340,918.44 10,589,237.26 203,129.50
同资产
控股公司
济南局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 18,459,718.32 468,169.25 5,580,578.84 130,033.35
同资产
公司
昆明局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 11,584,287.21 105,664.37 2,832,316.19 59,323.42
同资产
公司
兰州局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 10,445,129.63 218,250.63 21,974,880.43 383,138.86
同资产
公司
南昌局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 27,015,079.14 440,802.08 6,957,229.10 187,331.11
同资产
公司
南宁局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 11,318,445.48 186,829.40 9,074,275.84 105,298.11
同资产
公司
青藏集团公司、下
应收账款/合
属站段及其控股公 4,677,818.58 102,855.26 32,977,777.65 688,188.15
同资产
司
上海局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 31,748,974.86 702,526.41 61,062,376.14 911,918.79
同资产
公司
沈阳局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 18,652,211.44 393,729.13 7,342,315.92 108,783.45
同资产
公司
应收账款/合 太原局集团公司、 10,480,799.99 188,470.52 18,732,660.95 272,861.89
78
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
同资产 下属站段及其控股
公司
乌鲁木齐局集团公
应收账款/合
司、下属站段及其 34,686,145.78 777,847.47 20,469,400.72 277,390.80
同资产
控股公司
武汉局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 21,192,837.50 288,865.37 36,350,642.77 456,216.96
同资产
公司
西安局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 25,697,774.84 355,626.94 23,588,988.69 318,649.34
同资产
公司
郑州局集团公司、
应收账款/合
下属站段及其控股 34,551,140.63 631,911.64 30,702,074.48 679,210.06
同资产
公司
应收账款/合 中国国家铁路集团
12,883,716.49 196,486.37 945,121.55 8,789.63
同资产 有限公司
中国铁道科学研究
应收账款/合
院集团有限公司及 11,534,085.93 228,988.89 2,935,000.00 118,517.50
同资产
其控股公司
中国铁路发展基金
应收账款/合
股份有限公司控股 8,550,826.92 142,389.79 8,814,099.15 48,477.55
同资产
公司
应收账款/合 中国铁路设计集团
2,285.64 46.12
同资产 有限公司
应收账款/合 中国铁路投资有限
280,780.50 6,401.80 6,844,785.00 113,619.76
同资产 公司控股公司
应收账款/合 中国铁路信息科技
600.30 5.58
同资产 集团有限公司
应收账款/合 中铁集装箱运输有
18,640.00 292.70
同资产 限责任公司
应收账款/合 中铁快运股份有限
49,733.75 462.52
同资产 公司及其控股公司
北京局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 2,746.00 27.46
公司
成都局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 684,576.61 6,845.77
公司
广州局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 334,221.63 3,342.22 70,652.24 706.52
公司
哈尔滨局集团公
其他应收款 司、下属站段及其 610,072.21 6,100.71 107,711.00 1,077.11
控股公司
呼和浩特局集团公
其他应收款 司、下属站段及其 2,855.00 28.55
控股公司
济南局集团公司、
其他应收款 57,130.00 571.30 17,648.00 176.48
下属站段及其控股
79
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司
昆明局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 9,000.00 90.00 47,100.00 471.00
公司
兰州局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 339,329.00 3,393.29
公司
南昌局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 17,000.00 170.00 101,600.00 1,016.00
公司
南宁局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 747.00 7.47 489,808.60 4,898.09
公司
青藏集团公司、下
其他应收款 属站段及其控股公 18,193.00 181.93 209,430.26 2,094.30
司
上海局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 112,900.00 1,129.00 614,600.00 6,146.00
公司
沈阳局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 166,242.70 1,662.43 371,646.40 3,716.46
公司
太原局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 22,200.00 222.00 10,200.00 102.00
公司
乌鲁木齐局集团公
其他应收款 司、下属站段及其 13,222.00 132.22
控股公司
武汉局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 508,162.00 5,081.62 677,888.11 6,778.88
公司
西安局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 43,426.00 434.26 223,309.00 2,233.09
公司
郑州局集团公司、
其他应收款 下属站段及其控股 484,916.05 4,849.16 124,513.00 1,245.13
公司
中国铁路投资有限
其他应收款 192,055.05 1,920.55 660,457.00 6,604.57
公司控股公司
中国铁道科学研究
其他应收款 院集团有限公司控 22,880.00 228.80
股公司
成都局集团公司、
预付账款 下属站段及其控股 5,049.37
公司
哈尔滨局集团公
预付账款 司、下属站段及其 630,660.02 226,231.39
控股公司
预付账款 中国铁道科学研究 5,184.44 372,440.00
80
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
院集团有限公司控
股公司
中铁快运股份有限
预付账款 35,989.74 24,777.00
公司及其控股公司
其 他非 流动 哈尔滨局集团公司
20,855,672.20
资产 控股公司
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额
应付账款 北京局集团公司、下属站段及其控股公司 520,000.00 1,249.38
应付账款 成都局集团公司、下属站段及其控股公司 282,675.00 722,082.04
哈尔滨局集团公司、下属站段及其控股公
应付账款 283,209.90 66,820.50
司
应付账款 济南局集团公司、下属站段及其控股公司 3,450.00
中国铁道科学研究院集团有限公司控股公
应付账款 3,352,152.36 1,499,107.38
司
应付账款 中国铁路信息技术集团有限公司控股公司 430,441.94 3,045,099.49
合同负债 北京局集团公司、下属站段及其控股公司 1,713,619.41
合同负债 成都局集团公司、下属站段及其控股公司 248,273.89
合同负债 西安局集团公司、下属站段及其控股公司 776,883.20
合同负债 青藏局集团公司、下属站段及其控股公司 1,563.72
合同负债 太原局集团公司、下属站段及其控股公司 2,333,185.83
合同负债 广州局集团公司、下属站段及其控股公司 588,693.19 1,965,811.98
合同负债 武汉局集团公司、下属站段及其控股公司 251,436.30
中国铁道科学研究院集团有限公司控股公
合同负债 212,264.15 212,264.15
司
合同负债 中国铁路投资有限公司控股公司 431,858.41
哈尔滨局集团公司、下属站段及其控股公
其他应付款 60,933.52 2,927.86
司
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额（万元） 上年年末余额
大额发包合同 7,665.75
81
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他承诺事项
2020 年 6 月本公司之子公司天津哈威克科技有限公司（以下简称天津哈威克）与天津新
技术产业园区武清开发区总公司（以下简称武清开发区）签定《投资协议》，约定由武清
开发区向天津哈威克提供位于武清开发区三期的土地，总面积 48,129.77 平方米，土地使
用期限 50 年，土地出让金 35 万元/亩。天津哈威克承诺在此园区投资总额不低于 30,000
万元，注册资本不低于 19,000 万元，并在正式投产日后第 3 年起，在武清开发区每年缴
纳税款不低于 50 万/亩纳税标准（折合每年缴纳税款 3,609.77 万元），如未达到该税收承
诺额，武清开发区有权以天津哈威克投入的成本价格收回地块及地上物。
截至 2023 年 12 月 31 日，天津哈威克公司资产总额 21,177.51 万元，实收资本 17,100 万
元，2023 年度天津哈威克公司共缴纳税款 775.24 万元。截至本报告日，武清开发区并未
要求收回地块及地上物。
前期承诺履行情况
2021 年 7 月 15 日，本公司之子公司天津哈威克科技有限公司与天津市规划和自然资源
局武清分局签订《天津市国有建设用地使用权出让合同》，受让位于武清区广源道南侧
宗地，2021 年天津哈威克已支付土地出让金并取得不动产权证书。
根据土地出让合同约定：“合同项下宗地建设项目在 2022 年 9 月 24 日之前开工，在 2024
年 9 月 24 日之前竣工，如不能按期开工的，应提前 30 日向出让人提出延期申请，……
土地闲置满 2 年且未开工建设的，出让人有权无偿收回国有建设用地使用权。”
2023 年 8 月该项宗地开工建设，截至 2023 年 12 月 31 日工程进度约 15%左右。
2、或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展
原告 被告 案由 受理法院 标的额
情况
北京威克鸿翔
科技有限公司、
时鑫（自然人） 经济纠纷 北京仲裁委员会 3,325 万元 审理中
国铁印务有限
公司
说明：诉讼事项：北京威克鸿翔科技有限公司（以下简称：威克鸿翔公司）系国铁印务
有限公司子公司，与时鑫（自然人）就《《旅伴》杂志月刊广告合作开发协议》存在合
同纠纷。故时鑫要求威克鸿翔公司支付奖励款 300 万元及利息 5 万元，并支付经济损失
费 3,000 万元及本案律师费 20 万元，合计 3,325 万元。国铁印务有限公司对此承担连带
责任。
上述案件由北京仲裁委员会于 2023 年 8 月 24 日受理，2024 年 1 月 30 日开庭审理，截至
本报告日，此案正在审理过程中。
82
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 48,000,000.00
其他重要事项
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额 上年年末余额
票据种类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,838,085.00 1,838,085.00
商业承兑汇票
合计 1,838,085.00 1,838,085.00
按坏账计提方法分类
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用损 账面价值
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按组合计提坏账准备 1,838,085.00 100.00 1,838,085.00
其中：
商业承兑汇票
银行承兑汇票 1,838,085.00 100.00 1,838,085.00
合计 1,838,085.00 100.00 1,838,085.00
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 285,907,807.62 188,180,220.04
1至2年 14,330,698.85 14,308,855.66
2至3年 5,244,570.00 816,113.45
3至4年 179,240.00 3,749,430.79
4至5年 3,211,753.00 3,331,282.14
5 年以上 4,972,282.14 2,241,000.00
小计 313,846,351.61 212,626,902.08
83
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 16,098,742.09 11,287,878.95
合计 297,747,609.52 201,339,023.13
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 1,996,000.00 0.64 1,996,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 311,850,351.61 99.36 14,102,742.09 4.52 297,747,609.52
其中：
国铁集团内客户 262,754,541.33 83.72 4,580,508.48 1.74 258,174,032.85
国铁集团外客户 47,323,991.96 15.08 9,522,233.61 20.12 37,801,758.35
合并范围内关联方 1,771,818.32 0.56 1,771,818.32
合计 313,846,351.61 100.00 16,098,742.09 5.13 297,747,609.52
续：
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
预期信用 账面价值
金额 比例(%) 金额
损失率(%)
按单项计提坏账准备 1,996,000.00 0.94 1,996,000.00 100.00
按组合计提坏账准备 210,630,902.08 99.06 9,291,878.95 4.41 201,339,023.13
其中：
国铁集团内客户 171,530,271.57 80.67 2,574,026.28 1.50 168,956,245.29
国铁集团外客户 38,164,630.51 17.95 6,717,852.67 17.60 31,446,777.84
合并范围内关联方 936,000.00 0.44 936,000.00
合计 212,626,902.08 100.00 11,287,878.95 5.31 201,339,023.13
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 预期信用损
账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
襄阳鑫铁机车技术服务有限公司 1,996,000.00 1,996,000.00 100.00 无法收回
续：
上年年末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 计提理由
率（%）
襄阳鑫铁机车技术服务有限公司 1,996,000.00 1,996,000.00 100.00 无法收回
84
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：国铁集团内客户
期末余额 上年年末余额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 253,738,636.12 3,907,575.00 1.54 163,972,403.42 1,770,901.95 1.08
1至2年 8,045,295.21 325,834.44 4.05 6,235,554.62 251,292.85 4.03
2至3年 791,370.00 261,547.79 33.05 814,635.74 297,586.44 36.53
3至4年 179,240.00 85,551.25 47.73 507,677.79 254,245.04 50.08
4至5年
5 年以上
合计 262,754,541.33 4,580,508.48 1.74 171,530,271.57 2,574,026.28 1.50
组合计提项目：国铁集团外客户
期末金额 上年年末金额
预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 31,336,353.18 1,253,454.13 4.00 23,271,816.62 854,075.68 3.67
1至2年 5,346,403.64 744,219.39 13.92 8,073,301.04 1,046,299.81 12.96
2至3年 4,453,200.00 1,958,962.68 43.99 1,477.71 569.51 38.54
3至4年 3,241,753.00 1,976,172.63 60.96
4至5年 3,211,753.00 2,589,315.27 80.62 3,331,282.14 2,595,735.04 77.92
5 年以上 2,976,282.14 2,976,282.14 100.00 245,000.00 245,000.00 100.00
合计 47,323,991.96 9,522,233.61 20.12 38,164,630.51 6,717,852.67 17.60
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额 11,287,878.95
本期计提 4,810,863.14
期末余额 16,098,742.09
（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额 315,370,146.79 元，占
应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 92.87%，相应计提的坏账准备期末余额汇总
金额 9,188,210.82 元。
3、其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
85
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目 期末余额 上年年末余额
应收股利
其他应收款 1,656,968.15 60,561,064.84
合计 1,656,968.15 60,561,064.84
① 其他应收款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,590,205.20 60,473,668.40
1至2年 2,000.00 19,600.00
2至3年 83,500.00
3至4年 81,500.00
4至5年
5 年以上 24,000.00 36,000.00
小计 1,697,705.20 60,612,768.40
减：坏账准备 40,737.05 51,703.56
合计 1,656,968.15 60,561,064.84
② 按款项性质披露
期末金额 上年年末金额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
备用金 8,390.37 83.90 8,306.47 10,450.00 104.50 10,345.50
保 证 金
1,665,314.83 16,653.15 1,648,661.68 1,559,905.35 15,599.06 1,544,306.29
及押金
往来款 24,000.00 24,000.00 59,042,413.05 36,000.00 59,006,413.05
合计 1,697,705.20 40,737.05 1,656,968.15 60,612,768.40 51,703.56 60,561,064.84
③ 坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月
类别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值
损失率(%)
按组合计提坏账准备 1,673,705.20 1.00 16,737.05 1,656,968.15
备用金 8,390.37 1.00 83.90 8,306.47
保证金及押金 1,665,314.83 1.00 16,653.15 1,648,661.68
合计 1,673,705.20 1.00 16,737.05 1,656,968.15
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
86
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预
类别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值
（%）
按组合计提坏账准备 24,000.00 100.00 24,000.00
往来款 24,000.00 100.00 24,000.00
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备 1,570,355.35 1.00 15,703.56 1,554,651.79
备用金 10,450.00 1.00 104.50 10,345.50
保证金及押金 1,559,905.35 1.00 15,599.06 1,544,306.29
合计 1,570,355.35 1.00 15,703.56 1,554,651.79
上年年末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
用损失率（%）
按组合计提坏账准备 36,000.00 100.00 36,000.00
往来款 36,000.00 100.00 36,000.00
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 信用损失(已发
期信用损失
生信用减值) 生信用减值)
期初余额 15,703.56 36,000.00 51,703.56
本期计提 1,033.49 1,033.49
本期转回 12,000.00 12,000.00
本期转销
期末余额 16,737.05 24,000.00 40,737.05
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
中国国家铁路集团有限公司所
保证金 1,247,431.45 1 年以内 73.48 12,474.31
属公司
87
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收
其他应收款 款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄
期末余额 合计数的比 期末余额
例(%)
国能铁路装备有限责任公司所
保证金 213,976.80 1 年以内 12.60 2,139.77
属公司
苏州市轨道交通集团有限公司 保证金 81,500.00 3-4 年 4.80 815.00
中国物流集团有限公司 保证金 46,494.38 1 年以内 2.74 464.95
杭州市公共资源交易中心 保证金 40,000.00 1 年以内 2.36 400.00
合计 -- 1,629,402.63 95.98 16,294.03
4、长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 666,111,193.73 666,111,193.73 504,111,193.73 504,111,193.73
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
哈尔滨威克轨道交通
30,100,000.00 50,000,000.00 80,100,000.00
技术开发有限公司
北京京天威科技发展
6,163,721.28 6,163,721.28
有限公司
天津哈威克科技有限
98,000,000.00 73,000,000.00 171,000,000.00
公司
哈尔滨铁路减速顶调
68,676,535.40 68,676,535.40
速研究有限公司
国铁印务有限公司 264,217,018.88 264,217,018.88
广汉科峰电子有限责
36,953,918.17 36,953,918.17
任公司
上海哈威克光电技术
39,000,000.00 39,000,000.00
有限公司
合计 504,111,193.73 162,000,000.00 666,111,193.73
5、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 394,459,491.70 249,900,127.79 338,962,839.92 201,991,444.00
其他业务 250,783.23 68,118.29 335,031.99 50,360.61
88
哈尔滨国铁科技集团股份有限公司
财务报表附注
2023 年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
合计 394,710,274.93 249,968,246.08 339,297,871.91 202,041,804.61
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
本期发生额 上期发生额
主要产品类型（或行业）
收入 成本 收入 成本
主营业务：
轨道交通安全监测检测类产品 291,519,095.04 162,069,156.62 259,056,084.57 143,426,209.40
轨道交通专业技术服务 102,940,396.66 87,830,971.17 79,906,755.35 58,565,234.60
小计 394,459,491.70 249,900,127.79 338,962,839.92 201,991,444.00
其他业务：
租赁收入 223,537.96 56,218.29 335,031.99 50,360.61
其他 27,245.27 11,900.00
小计 250,783.23 68,118.29 335,031.99 50,360.61
合计 394,710,274.93 249,968,246.08 339,297,871.91 202,041,804.61
（3）营业收入、营业成本分解信息
项目 主营业务收入 主营业务成本 其他业务收入 其他业务成本
在某一时点确认 353,949,135.22 215,701,634.97 27,245.27 11,900.00
在某一时段确认 40,510,356.48 34,198,492.82 223,537.96 56,218.29
合计 394,459,491.70 249,900,127.79 250,783.23 68,118.29
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 5,007,448.06
产生持续影响的政府补助除外
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -54,354.63
非经常性损益总额 5,073,093.43
减：非经常性损益的所得税影响数 716,647.36
非经常性损益净额 4,356,446.07
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 79,535.09
归属于公司普通股股东的非经常性损益 4,276,910.98
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