公司代码：688766                                                       公司简称：普冉股份


                   普冉半导体（上海）股份有限公司
                        2023 年度内部控制评价报告

普冉半导体（上海）股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了
评价。


一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露
内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责
组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内
容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，
提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标
提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程
度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二. 内部控制评价结论
1.   公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

     □是 √否

2.   财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。

3.   是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷。

4.   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
                                             1
的因素。

5.   内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6.   内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否


三. 内部控制评价工作情况
(一).     内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.   纳入评价范围的主要单位包括：普冉半导体（上海）股份有限公司

2.   纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                     占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之
                                                                                     100
 比


3.   纳入评价范围的主要业务和事项包括:

     公司治理与组织架构、内部控制制度建立健全情况、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、
     成本与费用、财务报告、投资活动及合同管理等。

4.   重点关注的高风险领域主要包括：

     销售与应收账款管理、采购与应付账款管理、财务报告与披露管理。

5.   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
     在重大遗漏

     □是 √否

6.   是否存在法定豁免

□是 √否

7.   其他说明事项

     无

(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

     公司依据企业内部控制规范体系及公司各项管理制度，组织开展内部控制评价工作。

1.   内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
                                             2
2.   财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
                   错报金额 ≥资产总额 的   资产总额的 2%＞错报      错报金额＜资产总额的
 资产总额
                   2%                       金额≥资产总额的 1%      1%
说明:
    无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
                   （1） 控制环境无效；
                   （2） 公司董事、监事和高级管理人员舞弊；
 重大缺陷          （3） 外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中
                   未能发现相关错报；
                   （4） 董事会或其授权机构及内审部门对公司的内部控制监督无效。

                   （1）公司未按公认会计准则选择和应用会计政策；
                   （2）未建立反舞弊机制和控制措施；
                   （3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
 重要缺陷
                   没有相应的补偿性控制；
                   （4）对于期末财务报告的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编制的财务
                   报表达到真实、准确、完整、公允的目标。

 一般缺陷          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。
说明：
    无

3.   非财务报告内部控制缺陷认定标准

     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称         重大缺陷定量标准           重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准
                                            利润总额绝对值的 5%≥
                   直接损失 ＞利润总额 绝                            直接损失≤利润总额 绝
 直接损失                                   直接损失 ＞利润总额 绝
                   对值的 5%                                         对值的 3%
                                            对值的 3%
说明：
    无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                                       定性标准
 重大缺陷          （1） 公司违反国家法律、法规、规章规定，受到刑事处罚或限制开展生产经营
                   活动、责令停产停业、责令关闭、限制从业等使公司无法持续经营的行政处罚；
                   （2） 公司缺乏决策程序或决策程序不规范，导致重大决策失误；
                   （3） 公司重要业务缺乏制度性控制，或制度系统性失效；
                   （4） 公司内部控制重大缺陷未得到整改。
 重要缺陷          （1） 公司违反国家法律、法规、规章规定，受到除限制开展生产经营活动、责
                   令停产停业、责令关闭、限制从业以外的对公司经营产生严重不良影响的行政处
                   罚；
                                             3
                   （2） 公司决策程序存在设计缺陷，且未有相应的补偿性控制；
                   （3） 公司重要业务制度或系统存在设计缺陷，且未有相应的补偿性控制；
                   （4） 公司内部控制重要缺陷未得到整改。
 一般缺陷          未构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
说明：
    无

(三).    内部控制缺陷认定及整改情况

1.   财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3. 一般缺陷

     公司对发现的内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，均已整改落实。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
     缺陷

     □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
     缺陷

     □是 √否

2.   非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

     公司对发现的内部控制一般缺陷，采取“即发现、即整改”的策略，均已整改落实。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     大缺陷

     □是 √否




                                             4
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
     要缺陷

     □是 √否


四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.   上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2.   本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    √适用 □不适用
    2023 年，公司根据业务发展并结合公司实际情况，强化员工内部控制意识，加强内控体系建设，优
化内部控制流程。
    2024 年，公司将持续加强风险管控，进一步完善风险管理和内控体系建设，加大内部控制执行情
况监督检查，提升内部控制管理水平，帮助公司有效防范各类风险。

3.   其他重大事项说明

     □适用 √不适用
     无



                                                              董事长（已经董事会授权）：王楠
                                                            普冉半导体（上海）股份有限公司
                                                                              2024年4月15日




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