证券代码：830839            证券简称：万通液压       公告编号：2024-041

                       山东万通液压股份有限公司

               2023 年度会计师事务所履职情况评估报告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。

    山东万通液压股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了和信会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“和信”）作为公司2023年年度审计机构。根据《国
有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《关于上市做好选聘会计师事务
所工作的提醒》等法律法规的要求，公司对和信在2023年度审计过程中的履职情
况进行了评估，具体情况如下：

    一、会计师事务所基本情况
    （一）基本信息
    机构名称：和信会计师事务所（特殊普通合伙）；
    成立日期：1987年12月1日；
    组织形式：特殊普通合伙；
    注册地址：济南市历下区文化东路59号盐业大厦7层；
    首席合伙人：王晖
    2023年度末合伙人数量：41人
    2023年度末注册会计师人数：241人
    2023年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：141人
    2023年收入总额（经审计）：31,828万元
    2023年审计业务收入（经审计）：22,770万元
    2023年证券业务收入（经审计）：12,683万元
    2022年上市公司审计客户家数：54家
    2022年上市公司审计收费：7,656万元
    2022年本公司同行业上市公司审计客户家数：42家

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    （二）投资者保护能力
    截至2023年12月31日，和信已购买累计赔偿限额为10,000万元的职业保险，
未计提职业风险基金。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。
    近三年（最近三个完整自然年度及当年）不存在执业行为相关民事诉讼。
    （三）会计师执业记录
    签字注册会计师（项目合伙人）赵卫华、签字注册会计师孟令军、项目质量
控制复核人姚宏伟近三年均无因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机
构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等
自律组织的自律监管措施、纪律处分。
    （四）聘任会计师事务所履行的程序
    公司于2023年4月21日召开的第三届董事会第二十四次会议及2023年5月12
日召开的2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘和信会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司2023年审计机构的议案》，同意继续聘请和信为公司2023年度
审计机构，负责公司2023年度财务报告等审计工作。

    二、2023年度会计师事务所履职情况
    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司2023年年报工作要求，和信对公司2023年年度财务报告进行了审计，
同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况进行核查并
出具了专项报告，对公司《2023年度内部控制自我评价报告》出具了鉴证报告。
    经审计，和信认为，公司2023年财务报告在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了万通液压2023年12月31日的合并及公司财务状况以及
2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。和信出具了标准无保留意见的审计
报告。
    在执行审计工作的过程中，和信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、
审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，
有效地提升了工作的准确性。

    三、公司对和信会计师事务所履职的评估情况
    （一）人力及其他资源配备情况
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    和信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、制造业
行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务
合伙人担任。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。
    （二）审计工作方案
    2023年年度审计过程中，和信针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、
合理、可操作的审计工作方案。审计工作围绕审计重点展开，其中包括收入确认、
商誉、存货、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易、
开发支出等。
    和信制定了审计计划与时间安排，就相关安排与公司董事会审计委员会进行
了事前沟通，公司董事会审计委员会对和信在2023年年度报告的审计工作中履行
了监督职责，和信审计过程中能够根据计划安排按时提交各项工作，满足了公司
年度报告披露时间要求。
    （三）审计质量管理
    1、项目咨询
    2023年年度审计过程中，和信项目组就公司重大会计审计事项与专业技术部
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
    2、意见分歧
    和信制定了明确的专业意见分歧解决的政策和程序。当项目组成员、项目质
量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技
术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，
和信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
    3、项目质量复核
    审计过程中，和信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部
复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所
有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。
详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列
报以及审计报告的适当性。
    4、项目质量检查
    和信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。和信质量

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管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内
已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其
他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当
地执行审计程序。
    和信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内部
管理制度和政策，这些制度和政策构成和信完整、全面的质量管理体系。2023年
年度审计过程中，和信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
    （四）信息安全管理
    和信在业务开始前,与公司就业务约定条款达成一致意见,签订《审计业务约
定书》,以避免双方对业务的理解产生分歧。和信制定了涵盖档案管理、保密制
度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工
作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，
并能够有效执行。
    经公司评估和审查后认为：和信具备执行审计工作的独立性，具有从事证券、
期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持
独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了
审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中
亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的
审计报告客观、完整、清晰、及时。



                                              山东万通液压股份有限公司
                                                                董事会
                                                         2024年4月10日




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