2023
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公司年度大事记
2023 年 6 月，公司被镇海区经 2023 年 7 月，公司被认定为
01 济和信息化局授予“镇海区绿
02 第五批国家级专精特新“小
First Second
色工厂”称号。 巨人”企业。
2023 年 7 月，公司正式启动
03 04
2023 年 12 月 21 日，公司股
Third SAP S/4 HANA 项目，并于 2024 Forth
票成功在北京证券交易所上
年初正式上线。该项目是基于 市。
公司 PLM 系统、原 SAP B1 系
统的升级，标志着公司开启数
字化升级新进程。
报告期内，公司新取得环境
05 报告期内，公司新获得授权
06 管理体系、职业健康安全管
Fifth 专利 8 项，其中发明专利 2 Sixth
项。新获得软件著作权 1 项。 理体系认证证书，DCMM 数据
管理能力成熟度 2 级证书。
目前公司通过质量管理体
系、环境管理体系、职业健康
安全管理体系三体系认证。
西磁科技 SOUWEST
精细磁选设备制造商
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 4
第二节 公司概况 ........................................................... 6
第三节 会计数据和财务指标 ................................................. 8
第四节 管理层讨论与分析 .................................................. 11
第五节 重大事件 .......................................................... 28
第六节 股份变动及股东情况 ................................................ 32
第七节 融资与利润分配情况 ................................................ 36
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ................................ 40
第九节 行业信息 .......................................................... 45
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护 .................................... 46
第十一节 财务会计报告 .................................................... 53
第十二节 备查文件目录 .................................................... 90
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第一节 重要提示、目录和释义
【声明】
公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对
其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人吴望蕤、主管会计工作负责人洪晶惠及会计机构负责人（会计主管人员）洪晶惠保证
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应
对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
事项 是或否
是否存在公司董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真 □是 √否
实、准确、完整
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 □是 √否
是否存在未按要求披露的事项 □是 √否
【重大风险提示表】
1、 是否存在退市风险
□是 √否
2、 本期重大风险是否发生重大变化
□是 √否
公司在本报告“第四节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”部分分析了公司的重大风险因素,敬请
投资者注意阅读。
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释义
释义项目 释义
公司、本公司、西磁科技 指 宁波西磁科技发展股份有限公司
磁源磁制品 指 宁波磁源磁制品有限公司
磁云科技 指 宁波磁云科技有限公司
亨升投资 指 宁波亨升投资管理合伙企业(有限合伙)
股东大会 指 宁波西磁科技发展股份有限公司股东大会
董事会 指 宁波西磁科技发展股份有限公司董事会
监事会 指 宁波西磁科技发展股份有限公司监事会
三会 指 宁波西磁科技发展股份有限公司股东大会、董事会、监事会
三会议事规则 指 宁波西磁科技发展股份有限公司《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《监事会议事规则》
高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人
公司管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《宁波西磁科技发展股份有限公司章程》
平安证券 指 平安证券股份有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
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第二节 公司概况
一、 基本信息
证券简称 西磁科技
证券代码 836961
公司中文全称 宁波西磁科技发展股份有限公司
Ningbo Souwest Magnetech Development Co., Ltd
英文名称及缩写
Souwest
法定代表人 吴望蕤
二、 联系方式
董事会秘书姓名 洪晶惠
联系地址 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号
电话 0574-86503106
传真 0574-86503109
董秘邮箱 management@1stmagnetech.com
公司网址 http://www.1stmagnetech.com
办公地址 宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号
邮政编码 315204
公司邮箱 management@1stmagnetech.com
三、 信息披露及备置地点
公司年度报告 2023 年年度报告
公司披露年度报告的证券交易所网站 www.bse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址 证券时报（www.stcn.com）
公司年度报告备置地 公司董秘办公室
四、 企业信息
公司股票上市交易所 北京证券交易所
上市时间 2023 年 12 月 21 日
行业分类 制造业（C）-专用设备制造业（C35）-环保、邮政、社会公共服
务及其他专用设备制造（C359）-其他专用设备制造（C3599）
主要产品与服务项目 主要产品为磁力过滤设备、磁选棒、吸重产品等
普通股总股本（股） 68,481,300
优先股总股本（股） 0
控股股东 吴望蕤
实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴望蕤、童芝萍），一致行动人为（亨升投资、
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吴润秋、徐康升、童志康）
五、 注册变更情况
√适用 □不适用
项目 内容
统一社会信用代码 913302007532556225
注册地址 浙江省宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号
注册资本（元） 53,090,000
2023 年 12 月 21 日，西磁科技向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。本次公开
发行股份数量 1,539.13 万股，发行后总股本由 5,309 万股变更为 6,848.13 万股。
六、 中介机构
名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事
办公地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦
务所
签字会计师姓名 黄波、金天易
名称 平安证券
办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 5023 号平安金融中心 B 座
报告期内履行持续督
第 22-25 层
导职责的保荐机构
保荐代表人姓名 朱翔坚、邹文琦
持续督导的期间 2023 年 12 月 21 日 - 2026 年 12 月 31 日
原签字注册会计师胡俊杰先生因工作原因不再担任公司签字注册会计师，立信会计师事务所（特殊
普通合伙）委派黄波先生担任公司签字注册会计师完成相关工作。
七、 自愿披露
□适用 √不适用
八、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
2024 年 1 月 22 日，公司承销商行使超额配售选择权，新增发 230.87 万股，发行后总股本扩大至
7,079.00 万股。
公司于 2024 年 1 月 24 日召开第三届董事会第十二次会议，2024 年 2 月 19 日召开 2024 年第一次
临时股东大会，审议通过《关于拟变更注册资本、公司类型及修订<公司章程>的议案》。
2024 年 2 月 23 日公司完成工商变更登记并取得换发后的营业执照，注册资本变更至 7,079 万元。
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第三节 会计数据和财务指标
一、 盈利能力
单位：元
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
营业收入 188,811,122.65 168,813,650.80 11.85% 119,272,491.43
毛利率% 37.07% 35.76% - 33.98%
归属于上市公司股东的净利 44,144,814.60 31,593,000.91 39.73% 19,338,061.23
润
归属于上市公司股东的扣除 35,945,127.82 30,771,850.27 16.81% 17,735,691.31
非经常性损益后的净利润
加权平均净资产收益率%（依 31.20% 29.09% - 19.71%
据归属于上市公司股东的净
利润计算）
加权平均净资产收益率%（依 25.41% 28.33% - 18.07%
据归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润
计算）
基本每股收益 0.83 0.61 36.07% 0.38
二、 营运情况
单位：元
本年末比上
2023 年末 2022 年末 2021 年末
年末增减%
资产总计 311,196,468.33 212,838,019.65 46.21% 151,854,541.10
负债总计 51,168,764.04 93,439,946.10 -45.24% 54,048,768.52
归属于上市公司股东的净资 260,027,704.29 119,398,073.55 117.78% 97,805,772.58
产
归属于上市公司股东的每股 3.80 2.32 63.79% 1.90
净资产
资产负债率%（母公司） 16.01% 43.94% - 35.91%
资产负债率%（合并） 16.44% 43.90% - 35.59%
流动比率 4.8870 1.6409 197.82% 1.6551
本年比上年
2023 年 2022 年 2021 年
增减%
利息保障倍数 646.93 75.65 - 40.47
经营活动产生的现金流量净 24,873,206.23 43,232,686.70 -42.47% 16,887,941.02
额
应收账款周转率 9.14 10.84 - 9.23
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存货周转率 2.82 2.78 - 4.05
总资产增长率% 46.21% 40.16% - 22.87%
营业收入增长率% 11.85% 41.54% - 52.38%
净利润增长率% 39.73% 63.37% - 96.86%
三、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
四、 与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异
√适用 □不适用
根据公司 2024 年 2 月 23 日披露的《2023 年年度业绩快报公告》（公告编号：2024-034），净利润
由 44,122,989.95 元调整为 44,144,814.60 元（经审计），增加 21,824.65 元；归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益的净利润由 35,923,303.17 元调整为 35,945,127.82 元（经审计），增加 21,824.65
元。
业绩预告/业绩快报中披露的财务数据与本报告不存在重大差异。
五、 2023 年分季度主要财务数据
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 53,087,811.92 52,777,692.84 46,304,133.87 36,641,484.02
归属于上市公司股东的净利 16,231,197.87 12,365,397.74 10,406,711.72 5,141,507.27
润
归属于上市公司股东的扣除 11,179,294.87 10,827,858.29 9,097,990.25 4,839,984.41
非经常性损益后的净利润
季度数据与已披露定期报告数据差异说明：
□适用 √不适用
六、 非经常性损益项目和金额
单位：元
项目 2023 年金额 2022 年金额 2021 年金额 说明
非流动资产处置损益 -6,661.10 0 -11,644.04
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,573,764.99 389,382.07 154,758.92
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 1,062,613.78 567,269.83 1,743,447.65
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
9
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,975.33 -6,492.11 -9,261.50
非经常性损益合计 9,624,742.34 950,159.79 1,877,301.03
所得税影响数 1,425,055.56 129,009.15 274,931.11
少数股东权益影响额（税后） 0 0 0
非经常性损益净额 8,199,686.78 821,150.64 1,602,369.92
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 (空) √不适用
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式报告期内变化情况：
公司是一家综合性的磁性应用产品专业制造商，专业从事磁力过滤设备和各种磁性应用组件的研
发、设计、生产和销售。公司是国家级“专精特新”小巨人企业、国家高新技术企业。
公司主营产品为磁力过滤设备、磁选棒和吸重产品等，广泛应用于电子材料、化工、食品和医药
等行业，适用于清理流体、浆料、粉体、颗粒、细片等物料中的铁磁性杂质以提升物料品质。通过不
断研发创新，公司已完成自动永磁除铁设备及电磁除铁设备的开发，已在新能源行业中锂盐、正负极
材料制造、电池制造等领域应用，并且持续对产品进行优化以适应化工、食品、医药等其他行业的需
求。
公司销售为以直销模式为主，以贸易商模式为辅，并采取以销定产的定制化生产模式和以产定购
的采购模式。公司通过与客户直接接洽开展销售活动，客户广泛分布于电子材料、化工、食品和医药
等行业，收入来源是产品销售。
报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。
报告期内核心竞争力变化情况：
□适用 √不适用
专精特新等认定情况
√适用 □不适用
“专精特新”认定 √国家级 □省（市）级
“高新技术企业”认定 是
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
2023 年，面对更趋复杂严峻的国际环境以及国内经济增速放缓、下游需求减弱的经济背景，公司
管理层围绕年初制定的战略目标，从产品端及市场售后端入手，加大研发力度，开发新产品，提升产
品定制服务能力和售后技术支持水平，不断提高产品的附加值。
一是经营业绩稳步提升。报告期内，公司实现营业收入 1.89 亿元，较上年增长 11.85%；实现归
属于上市公司股东的净利润 4,414.48 万元，较上年增长 39.73%；实现归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益后的净利润 3,594.51 万元，较上年增长 16.81%；
二是研发创新持续跟进。报告期内，公司投入研发支出 782.50 万元，占营业收入的 4.14%；新获
得授权专利 8 项，其中发明专利 2 项。产品端，2023 年公司完成了高粘度浆料自动永磁除铁设备及低
粘度浆料电磁除铁设备的开发并在新能源行业应用。此外，公司在本年对现有自动化永磁除铁设备进
行了优化并推广至下游化工、食品等其他行业；
三是内部治理不断完善。报告期内，公司进一步完善了内控制度，并且根据法律法规和交易所的
相关要求，设立了董事会审计委员会、董事会薪酬与考核委员会，修订了《公司章程》《独立董事工
作制度》等一系列制度，治理结构和内部控制体系进一步得到了优化。
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(二) 行业情况
一、公司所处行业
公司主营业务为磁力过滤设备和各种磁性应用组件的研发、设计、生产和销售。根据《国民经济
行业分类》（GB/T4754-2017）标准，公司所属行业为 C3599-其他专业设备制造。
本行业上游产业主要包括磁性材料制造业（钕铁硼、铁氧体等）、钢铁行业（优质碳钢钢板、优
质碳钢型材、不锈钢等）、有色金属行业（铝芯电磁线、铜芯电磁线等）和辅助材料制造业（电缆、
绝缘材料、变频器、电气件、电机、减速机、控制柜壳等）。我国磁力应用设备较成熟下游产业主要
包括煤炭、电力、建材、冶金、有色金属、环保、材料、食品、化工以及医药等行业，与公司产品直
接相关的下游应用市场为电子材料、化工、食品和医药等行业。
二、行业发展概况
美国、加拿大、俄罗斯是世界上磁选技术水平较高的国家，其工艺流程的特点是细磨深选，设备
品种规格齐全。近年来，国外磁力应用设备向着规模大型化、结构形式多样化、产品规格系列化方向
发展，并且在控制方式上采用了程序控制、模块电路和自动监控等功能，技术水平不断提高。国内来
看，行业企业多、规模小、集中度低已成为当前制约我国磁力应用设备制造行业良性发展的瓶颈。随
着行业竞争的优胜劣汰，规模领先的公司凭借规模优势、技术优势、品牌优势逐渐脱颖而出，产业集
中度有变高的趋势。
近年来，磁力应用设备行业呈现出两个明显特点和趋势：一是随着磁性材料制造工艺水平的提高，
特别是高性能钕铁硼永磁材料的出现，永磁型磁力应用设备得到较快发展，并且随着下游行业企业规
模扩大和机械化程度提高，市场对本行业产品的高效化、自动化和节能化提出更高的要求，提升安全
标准与高效、精准生产是下游行业的需求，本行业设备智能化将拥有更广阔的市场空间；二是随着磁
力应用技术的发展，磁力应用设备的应用领域正逐渐从传统的煤炭、矿山、火力发电、建材、有色金
属、化工等行业拓展至电子材料、环保、食品、医药等行业。产品的规模化、产业化应用将变成现实，
市场的潜在需求将促进磁力应用设备行业的快速发展。
三、行业技术的发展趋势
1.设备向高效化、节能化、智能化方向发展
随着下游行业企业规模扩大和机械化程度提高，市场对本行业产品的高效化、节能化提出更高的
要求。提升安全标准与高效、精准生产是下游行业的需求，本行业设备智能化将拥有更广阔的市场空
间。
2.采用新技术、新材料和新工艺，提供产品设计水平和性能
本行业企业积极开展绝缘材料、温升控制、绕线工艺等方面的研究，推广采用计算机辅助设计、
模块化设计等现代设计方法。随着新技术、新材料和新工艺的不断应用，磁力过滤设备的设计水平和
技术性能将进一步得到提升。
四、行业面临的机遇与挑战
1.行业发展面临的机遇
（1）国家产业政策的大力支持
近年来，国家先后制定了《国家重点支持的高新技术领域》《中华人民共和国国民经济和社会发
展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》《“十四五”智能制造发展规划》《“十四五”原材料
工业发展规划》等多项有利于产业发展的产业政策，引导我国磁力过滤设备行业的产业升级，也为众
多业内企业的发展提供了良好的政策环境。
（2）下游行业需求持续增长
下游行业各生产环节对物料的品质要求不断提升，将推动磁力过滤设备的技术和产品不断迭代更
新，从而带动磁力过滤设备的推广和销量提升。伴随经济的发展、下游行业政策指引和质量监管要求
等，未来我国电子材料、化工、食品及医药领域将有良好的发展前景，磁力过滤设备的需求量将随之
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增加。
2.行业发展面临的挑战
（1）研发要求日益提高
本行业对技术要求较高，产品的研发能力是企业维持高利润率的保证。研发能力不足、低水平重
复生产是导致中小生产企业利润率下降的主要挑战。随着客户对产品需求呈现出高效化、节能化、智
能化的趋势，产品的研发难度逐渐提高，磁力过滤设备行业企业必须时刻重视技术研发和产品设计的
改进以提高产品性能，并扩展应用领域，满足持续变化的市场需求，巩固、提高市场占有率。
（2）行业竞争不规范
我国磁力过滤设备行业大多数企业规模较小，技术水平、生产规模有限，产品交付能力较弱，产
品质量参差不齐，中小规模企业之间同质化竞争普遍存在。相当一部分企业缺乏有效的竞争手段，依
靠价格战来争夺市场；另外，部分中小企业不重视知识产权保护，可能存在较多不规范竞争，进而对
行业发展产生不利影响。
(三) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
2023 年末 2022 年末
变动比
项目 占总资产 占总资产
金额 金额 例%
的比重% 的比重%
货币资金 129,230,975.51 41.53% 24,914,330.65 11.71% 418.70%
应收票据 7,115,699.36 2.29% 11,395,213.32 5.35% -37.56%
应收账款 23,548,040.45 7.57% 17,757,263.95 8.34% 32.61%
存货 33,315,419.97 10.71% 50,997,075.96 23.96% -34.67%
投资性房地产 4,176,330.87 1.96%
长期股权投资
固定资产 33,785,757.56 10.86% 31,973,208.87 15.02% 5.67%
在建工程 52,830.19 0.02%
无形资产 19,367,340.61 6.22% 18,597,845.69 8.74% 4.14%
商誉
短期借款 8,000,000.00 2.57% 5,505,569.44 2.59% 45.31%
长期借款
交易性金融资产 45,409,533.14 14.59% 34,580,054.08 16.25% 31.32%
应收款项融资 335,182.00 0.11% 4,572,143.04 2.15% -92.67%
其他非流动资产 5,592,009.82 1.80% 888,230.97 0.42% 529.57%
应付账款 8,342,636.94 2.68% 17,764,868.13 8.35% -53.04%
合同负债 14,287,218.64 4.59% 36,542,216.93 17.17% -60.90%
应交税费 1,706,196.24 0.55% 5,187,106.68 2.44% -67.11%
其他应付款 951.00 0.00% 142,499.02 0.07% -99.33%
其他流动负债 8,710,900.15 2.80% 15,880,271.43 7.46% -45.15%
递延所得税负债 622,370.00 0.20% 1,241,747.35 0.58% -49.88%
股本 68,481,300.00 22.01% 51,550,000.00 24.22% 32.84%
13
资本公积 109,070,679.27 35.05% 10,219,656.68 4.80% 967.26%
专项储备 664,333.54 0.21% 0.00 0% -
盈余公积 15,346,884.73 4.93% 11,085,104.63 5.21% 38.45%
资产负债项目重大变动原因：
报告期末，公司货币资金余额为 12,923.10 万元，较上年期末增长 418.70%，主要原因为本期公
司存在定向发行和公开发行收到募集资金所致；
报告期末，公司应收票据余额为 711.57 万元，较上年期末下降 37.56%，本期及上期期末应收票
据余额均为已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据；
报告期末，公司应收账款余额为 2,354.80 万元，较上年期末增长 32.61%，主要原因一是本期销
售增长引起应收款增长，二是下游客户回款周期延长引起；
报告期末，公司存货余额为 3,331.54 万元，较上年期末下降 34.67%，主要原因系上年三、四季
度新增订单较多引起期末发出商品金额较大，为 2,465.82 万元，而本年三、四季度处于行业阶段性需
求放缓调整周期，新增订单较上年同比下降引起发出商品金额较上年减少 1,566.36 万元；
报告期末，公司投资性房地产余额为 0，主要为公司计划收回原出租厂房自用，将投资性房地产
转入固定资产；
报告期末，公司在建过程余额为 0，主要为本期办公室装修项目完工；
报告期末，公司短期借款余额为 800 万元，较上年期末增长 45.31%，主要原因系公司使用宁波银
行薪资贷产品，该产品为贴息贷款，可节省公司财务费用；
报告期末，公司交易性金融资产余额为 4,540.95 万元，较上年期末增长 31.32%，主要原因是本
期利用闲置自有资金购买银行理财产品；
报告期末，公司应收款项融资余额为 33.52 万元，较上年期末减少 92.67%，主要原因系期末持有
信用等级较高类银行承兑的汇票减少所致；
报告期末，公司其他非流动资产余额为 559.20 万元，较上年期末增长 529.57%，主要原因系本期
开展数字化车间项目，投入的预付软件购置费用；
报告期末，公司应付账款余额为 834.26 万元，较上年期末下降 53.04%，主要原因系本期三、四
季度下游需求减弱，对应公司的原材料采购减少，引起期末应付账款余额减少；
报告期末，公司合同负债余额为 1,428.72 万元，较上年期末下降 60.90%，主要原因系本期下半
年新增订单减少，对应的预收款减少引起；
报告期末，公司应交税费余额为 170.62 万元，较上年期末下降 67.11%，主要原因为本期四季度
销售较上年同期下降，引起企业所得税下降引起；
报告期末，公司其他应付款余额为 951 元，较上年期末下降 99.33%，主要原因为本期归还租赁方
押金及其他应付款项；
报告期末，公司其他流动负债余额为 871.09 万元，较上年期末下降 45.15%，一是由于预收款的
减少引起待转销项税减少，二是由于期末未终止确认票据减少引起；
报告期末，公司递延所得税负债余额为 62.24 万元，较上年期末下降 49.88%，主要系本期末递延
所得税资产和递延所得税负债以抵消后净额列示；
报告期末，公司股本余额为 6,848.13 万元，较上年期末增长 32.84%；资本公积余额为 10,907.07
万元，较上年期末增长 967.26%，主要系本期存在定向发行和公开发行事项；
报告期末，公司专项储备余额为 66.43 万元，主要为计提后未使用的安全生产费；
报告期末，公司盈余公积余额为 1,534.69 万元，较上年期末增长 38.45%，主要为本年计提盈余
公积引起期末余额增加。
境外资产占比较高的情况
14
□适用 √不适用
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
2023 年 2022 年
项目 占营业收入 占营业收入 变动比例%
金额 金额
的比重% 的比重%
营业收入 188,811,122.65 - 168,813,650.80 - 11.85%
营业成本 118,818,052.30 62.93% 108,442,341.20 64.24% 9.57%
毛利率 37.07% - 35.76% - -
销售费用 8,275,277.45 4.38% 6,870,804.85 4.07% 20.44%
管理费用 10,814,339.86 5.73% 10,390,955.78 6.16% 4.07%
研发费用 7,824,990.44 4.14% 6,716,135.91 3.98% 16.51%
财务费用 -942,644.70 -0.50% -1,251,837.11 -0.74% 24.70%
信用减值损 -934,202.46 -0.49% -324,449.46 -0.19% -187.93%
失
资产减值损 -553,975.61 -0.29% -696,576.88 -0.41% 20.47%
失
其他收益 2,195,430.14 1.16% 400,211.09 0.24% 448.57%
投资收益 413,329.41 0.22% 268,865.35 0.16% 53.73%
公允价值变 649,284.37 0.34% 298,404.48 0.18% 117.59%
动收益
资产处置收 -6,661.10 0.00%
益
汇兑收益
营业利润 43,731,810.90 23.16% 35,856,083.48 21.24% 21.96%
营业外收入 6,822,664.71 3.61% 2.51 0.00% 271,819,211.16%
营业外支出 27,640.04 0.01% 6,494.62 0.00% 325.58%
净利润 44,144,814.60 23.38% 31,593,000.91 18.71% 39.73%
项目重大变动原因：
报告期内，公司实现营业收入 18,881.11 万元，较上年同期增长 11.85%；发生营业成本 11,881.81
万元，较上年同期增长 9.57%；本期实现净利润 4,414.48 万元，较上年同期增长 39.73%；本期毛利率
为 37.07%，较上年同期增加 1.31 个百分点。一方面，受下游新能源行业需求增长原因，引起本期收
入增长；另一方面，上游镨钕金属原材料下降再加上公司规模增长带来的规模效应，引起本期毛利率
增长；
报告期内，公司发生销售费用 827.53 万元，较上年同期增长 20.44%，一方面系本期新增销售人
员以及因业绩增长引起销售人员提成增加，另一方面系本期销售活动增多，如参展、客户拜访增加引
起的展览费、广告宣传费、差旅费增加；
报告期内，公司发生财务费用-94.26 万元，较上年同期下降 24.70%，主要系受美元兑人民币汇率
影响，本期汇兑收益减少所致；
报告期内，公司发生信用减值损失 93.42 万元，较上年同期增长 187.93%，主要系本期应收账款
15
增加引起计提的坏账准备增加所致；
报告期内，公司发生资产减值损失 55.40 万元，较上年同期减少 20.47%，一方面由于本期镨钕金
属价格下降，引起期末原材料、库存商品存货跌价准备计提金额较上年期末增长；另一方面，本期合
同资产减值损失减少，抵减了存货跌价准备增长；
报告期内，公司实现其他收益 219.54 万元，较上年同期增长 448.57%，主要系本期收到的政府补
助增加，同时本期享受了增值税进项税加计抵减政策；
报告期内，公司实现投资收益 41.33 万元，较上年同期增长 53.73%，主要系本期购买的理财产品
产生的投资收益增加；
报告期内，公司实现公允价值变动收益 64.93 万元，较上年同期增长 117.59%，主要系本期末交
易性金融资产余额的增加引起的期末公允价值变动收益的增加；
报告期内，公司实现营业外收入 682.27 万元，主要系本期收到了政府补助；
报告期内，公司发生营业外支出 2.76 万元，较上年同期增长 325.58%，主要系本期报废资产所
致。
(2) 收入构成
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
主营业务收入 187,234,103.22 167,651,580.77 11.68%
其他业务收入 1,577,019.43 1,162,070.03 35.71%
主营业务成本 117,726,942.28 107,782,473.64 9.23%
其他业务成本 1,091,110.02 659,867.56 65.35%
按产品分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
比上年同 比上年同 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率%
期 期 年同期增减
增减% 增减%
磁力过滤 119,742,644.89 71,169,110.90 40.56% 21.94% 20.18% 增加 0.87
设备 个百分点
磁选棒 38,443,747.91 24,058,713.07 37.42% -9.35% -14.08% 增加 3.45
个百分点
吸重产品 27,620,006.02 21,790,840.29 21.10% 8.23% 10.60% 减少 1.69
个百分点
其他 3,004,723.83 1,799,388.04 40.11% 11.90% 18.45% 减少 3.31
个百分点
合计 188,811,122.65 118,818,052.30 - - - -
按区域分类分析：
单位：元
营业收入 营业成本
毛利率比上
分地区 营业收入 营业成本 毛利率% 比上年同 比上年同
年同期增减
期 期
16
增减% 增减%
境内 148,827,637.76 93,264,182.95 37.33% 15.89% 15.25% 增加 0.35
个百分点
境外 39,983,484.89 25,553,869.35 36.09% -1.01% -7.13% 增加 4.21
个百分点
合计 188,811,122.65 118,818,052.30 - - - -
收入构成变动的原因：
本期收入增长主要来源于境内收入增长，由于下游新能源行业需求增加，磁力过滤设备的销量较
上年增长 21.94%；本期磁选棒收入较上年略有下降，磁选棒既可以单独使用也可以作为磁力过滤设备
的配件使用，本期与磁力过滤设备配套使用的磁选棒情形增加；本期毛利率较上年同期不存在重大差
异。
(3) 主要客户情况
单位：元
年度销售占
序号 客户 销售金额 是否存在关联关系
比%
1 Bunting 12,818,031.49 6.79% 否
2 浙江华友钴业股份有限公司 12,763,339.77 6.76% 否
3 Trading house Antarn LLC 8,351,635.51 4.42% 否
4 湖北万润新能源科技股份有限公司 8,339,699.16 4.42% 否
5 琥崧科技集团股份有限公司 8,174,247.80 4.33% 否
合计 50,446,953.73 26.72% -
(4) 主要供应商情况
单位：元
年度采购占
序号 供应商 采购金额 是否存在关联关系
比%
1 宁波招宝磁业有限公司 16,163,775.00 20.77% 否
2 宁波科田磁业有限公司 8,551,113.13 10.99% 否
3 成都博峰磁材有限公司 6,628,086.35 8.51% 否
4 宁波市金泓钣金制造有限公司 5,781,584.26 7.43% 否
5 杭州钱江电气集团股份有限公司 3,909,734.52 5.02% 否
合计 41,034,293.26 52.72% -
3. 现金流量状况
单位：元
项目 2023 年 2022 年 变动比例%
经营活动产生的现金流量净额 24,873,206.23 43,232,686.70 -42.47%
投资活动产生的现金流量净额 -18,892,166.47 -23,420,985.74 19.34%
筹资活动产生的现金流量净额 98,263,138.96 -21,293,004.11 561.48%
现金流量分析：
17
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 2,487.32 万元，较上年同期下降 42.47%，主要
系上年期末发出商品金额较大，为 2,465.82 万元，均在本期确认收入，而公司销售设备基本在发货前
会预收 60%-70%的预收款，该部分发出商品对应收款在上期，确认收入在本期，故而本期经营活动产
生的现金流量净额较上年同期下降；
报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-1,889.22 万元，较上年同期增长 19.34%，主要
原因系本期赎回理财投资增长引起；
报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 9,826.31 万元，较上年同期增长 561.48%，主要
系本期存在定向发行及公开发行事项。
(四) 投资状况分析
1、 总体情况
√适用 □不适用
单位：元
报告期投资额 上年同期投资额 变动比例%
211,509,153.92 174,240,000.00 21.39%
2、 报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √不适用
3、 报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元
截止报告 是否达到
累计实际投入 期末累计 计划进度
项目名称 本期投入情况 资金来源 项目进度 预计收益
情况 实现的收 和预计收
益 益的原因
年产 2 万
台磁力过
滤设备的
9,125,153.92 9,125,153.92 募集资金 建设中 - - 不适用
数字化车
间改造项
目
合计 9,125,153.92 9,125,153.92 - - -
注：上述投入金额包含期后以募集资金置换前期以自有资金投入项目金额。
4、 以公允价值计量的金融资产情况
□适用 √不适用
5、 理财产品投资情况
√适用 □不适用
18
单位：元
预期无法收回本金或存
理财产品类 资金来 逾期未收回
发生额 未到期余额 在其他可能导致减值的
型 源 金额
情形对公司的影响说明
银行理财产 自有资 不存在
202,384,000.00 39,994,000.00 0
品 金
合计 - 202,384,000.00 39,994,000.00 0 -
单项金额重大的委托理财，或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财
□适用 √不适用
6、 委托贷款情况
□适用 √不适用
7、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
(1) 主要控股子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司 公司类 注册资 主营业 主营业
主要业务 总资产 净资产 净利润
名称 型 本 务收入 务利润
磁力过滤设
磁源磁 控股子 备和各种磁
500 1,053.36 783.67 1,988.98 272.13 144.70
制品 公司 性应用组件
的销售
磁力过滤设
磁云科 控股子 备和各种磁
100 8.90 -3.09 22.92 12.78 8.00
技 公司 性应用组件
的销售
(2) 主要控股参股公司情况说明
主要参股公司业务分析
□适用 √不适用
子公司或参股公司的经营业绩同比出现大幅波动
□适用 √不适用
(3) 报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 √不适用
(4) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(五) 税收优惠情况
√适用 □不适用
19
1.2022 年 12 月 1 日，本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局
联合认定为高新技术企业，领取了证书编号为 GR202233101096 的《高新技术企业证书》。根据《中华
人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2022 年度至 2024 年度享受减按 15%的税率缴纳企业
所得税的税收优惠政策。
2.根据财政部 税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税务总局 2021
年第 6 号）文件规定，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税[2018]54
号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至 2023 年 12 月 31 日。企业在 2018 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当
期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
3.根据财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）文件规定，先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额的 5%
计提当期加计抵减额。
4.《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告
2022 年第 13 号，以下简称“财税 2022 年 13 号公告”)第一条规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年
12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税
优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号，以下简称“财税 2023 年 6 号公告”)第一
条规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元
的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公司宁波磁源磁制品进有限公司
和宁波磁云科技有限公司符合小微企业标准，享受小微企业企业所得税税收优惠政策。
(六) 研发情况
1、 研发支出情况：
单位：元
项目 本期金额/比例 上期金额/比例
研发支出金额 7,824,990.44 6,716,135.91
研发支出占营业收入的比例 4.14% 3.98%
研发支出资本化的金额 0 0
资本化研发支出占研发支出的比例 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比例 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 √不适用
研发投入资本化率变化情况及其合理性说明
□适用 √不适用
2、 研发人员情况：
教育程度 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 0 0
本科 8 14
专科及以下 24 24
研发人员总计 32 38
20
研发人员占员工总量的比例（%） 17.39% 19.39%
3、 专利情况：
项目 本期数量 上期数量
公司拥有的专利数量 25 16
公司拥有的发明专利数量 4 2
4、 研发项目情况：
√适用 □不适用
研发项 所处阶段/ 预计对公司未来
项目目的 拟达到的目标
目名称 项目进展 发展的影响
磁棒封 1.基于关节协作式 研发阶段 1.基于 UR5 机器人的流水线系统程 1.基于关节协作
板激光 机器人的应用，解 序开发，使其具备模块化应用特 式机器人的编程
自动焊 决磁棒封板自动焊 点； 应用，可灵活运
接工作 接问题，提升小工 2.工件上料机构的设计开发，使其 用于各类小型零
站 件产品焊接效率， 具备产品多样性的可调性； 件的自动生产过
保证焊接质量稳 3.控制系统软件的开发以及人机界 程，替代人工优
定； 面的开发，使其具备开放式可编辑 势明显；
2.总结关节协作式 性的特点； 2.开发后预计每
机器人的应用经 4.设备整体的机械性能，满足设备 套节省人工 1
验，将该项技术推 长期满负荷运转并保持稳定性的要 名，产能增加 3
广到更多适用场 求； 倍以上。
景。 5.人机交互的操作便捷性，安全性
等。
筛网氩 1.攻克氩弧焊自动 研发阶段 1.基于焊接机器人自带的示教编 1.基于工业焊接
弧焊自 焊接难题； 程，实现固定轨迹单个循环自动焊 机器人的编程应
动焊接 2.提升筛网焊接效 接； 用，可灵活运用
工作站 率，提高产品合格 2.增加 I/O 通讯功能，实现远程离 于各类中小型零
率，保证产品质量 线编程，实现多程序快速切换管 件的自动焊接过
的稳定。 理； 程，替代人工优
3.增加上位机，开发西磁特有的人 势明显；
机操作程序，为小批量自动焊接推 2.开发后预计每
广创造可行条件； 套节省人工 1
4.增加焊缝自动检测模块，实现焊 名，产能增加 3
缝实时跟踪反馈功能； 倍以上。
5.增加激光视觉扫描模块，实现焊
缝一次成像，开发焊缝图像处理软
件，通过算法优化焊接程序，实现
智能焊接自动编程功能。
基于 1.改用更高级别 已完成 1.设备采用无极调压和稳磁两种智 1.提高电磁除铁
S7- PLC，具有更好的 能控制方式； 器的控制性能，
1200PLC 扩展性和通讯连接 2.具有手动控制、自动控制功能， 提高产品优势；
21
的 4G 电 性能； 预留远程控制接口，具有数据报表 2.减少电磁除铁
磁控制 2.具有远程调试和 功能； 器现场服务次
柜研发 监控功能，减少现 3.采用标准 RJ45 通讯接口； 数，节约成本。
场服务工作量和频 4.采用 S7-1200PLC 控制系统； 。
次； 5.实现远程 4G 连接功能。
3.提升售后服务响
应及时性，提高客
户使用感。
电磁除 该项目旨在控制电 已完成 1.确保电磁除铁器没有外漏铁材 该项目完成后，
铁器的 磁除铁器的表面裸 质； 预计电磁除铁器
铜锌管 露的铁、铜、锌材 2.外漏铜锌含量管控在 1%以内； 在高要求锂电行
控研究 质和元素。 3.确保不影响设备的温度，磁场强 业得到广泛应
度等关键性能。 用。
适用于 1.解决因物料弱磁 已完成 1.振动功能和备压功能设计； 1.产品开发后预
正压环 性带料问题； 2.改进双密封结构，减少备压过程 计在锂电行业中
境的自 2.解决微正压带的 中的气体消耗； 会得到广泛应
动粉体 来的物料流失问 3.正压结构的排渣方式设计； 用；
永磁除 题； 4.自动控制系统设计。 2.能减少原料损
铁器研 3.升级主打产品， 失，解决客户痛
发 提升市场认可度， 点，节约客户使
保持在该行业的领 用成本；
先地位；
EMS300 1.满足客户物料大 已完成 1.设备采用无极调压和稳磁两种智 产品开发后，预
高性能 处理量，高精细除 能控制方式，直流电流设计； 计可满足高端客
电磁除 杂要求； 2.具有手动控制、自动控制功能， 户需求，提升公
铁器设 2.丰富公司除铁器 预留远程控制接口，具有数据报表 司在行业内知名
计开发 产品系列，进一步 功 度。
提升产品市场竞争 能；
力。 3.电磁线圈采用铜线圈设计，充分
考虑利于散热的线圈和框体设计；
模块化 1.实现自动给料及 已完成 1.设备采用自动控制的设计，可以 1.一体式设计减
多层叠 磁选功能一体化； 实现全自动给料、排渣； 少客户安装难
加式自 2.使该设备具备磁 2.集成化设计，集成给料装置、多 度，缩短保养时
动皮带 选单元任意组合叠 层可叠加皮带分选机一体式集成设 间；
式除铁 加以增加除铁效 计并保证外壳密封性； 2.多层可叠加式
器设计 果，同时匹配各项 皮带除铁器可减
开发 检测单元，使得该 少客户场地使用
产品高度自动化、 空间；
集成化。 3.为市场提供一
个全新概念产
品。
自动清 1.设计能够自动清 已完成 1.设备采用自动控制的设计，磁力 该产品可以替代
理旋转 理的旋转除铁器， 架转动采用减速电机驱动运行； 普通旋转除铁
除铁器 丰富公司产品线； 2. 适用于流通性差的物料除磁， 器，可丰富公司
22
的设计 2.增加客户选择 完成全自动清理和工作； 产品系列，提升
开发 项，给客户提供一 3.特殊的密封设计，使密封性更 在行业内的知名
个节省人工费用、 好； 度。
提升工作效率、保 4.特殊的清理结构设计，使清理效
证及时清理的除铁 果更好。
产品。
5、 与其他单位合作研发的项目情况:
□适用 √不适用
(七) 审计情况
1. 非标准审计意见说明:
□适用 √不适用
2. 关键审计事项说明：
一、关键审计事项描述
西磁科技的收入主要来自于磁选产品和吸重产品的销售，2023 年度营业收入为 18,881.11 万元。
西磁科技产品销售包含国内一般销售和出口销售业务。各种销售模式下收入确认的具体方式不同。收
入确认涉及管理层重要的会计判断和会计估计，包含对产品交付时点的确认；对合同后续义务的判断
及成本的估计；收入及成本金额的确认。鉴于其对财务报表的重要性，我们将营业收入确认确定为关
键审计事项。
二、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的
运行有效性。
（2）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同时选取销售合同样
本，识别合同中与销售收入确认的相关条款，评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，
并得到一贯执行
（3）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）实施细节测试， 对于国内销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括
销售合同（订单）、销售发票、销售出库单、客户签收单据、货物物流单据、客户销售对账单据和收
款银行水单等；对于出口销售收入，查验报关出口数据与账面记录是否相符，并以抽样方式检查销售
合同、出口报关单、销售发票、货运提单和收款银行水单等支持性文件。
（5）实施收入截止性测试，就资产负债表前后确认收入的交易选取样本进行截止测试，以评价营
业收入是否在恰当期间确认。
（6）检查本期确认的收入在期后是否发生重大的销售退回，以核实收入的真实性。
3. 对会计师事务所履职评估情况以及对会计师事务所履行监督职责情况：
公司对会计师事务所履职评估情况以及审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况，详见公司
同日在北交所信息披露平台（www.bse.cn）披露的《关于对会计师事务所 2023 年度履职情况评估的报
告》（公告编号：2024-057）、《审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况报告》（公告编
号：2024-058）。
23
(八) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号，以下简
称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日起施行。
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会〔2023〕21 号，以下简
称“解释第 17 号”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。其中“关于售后租回交易的会计处理”的规定允
许企业自发布年度提前执行。
本次会计政策变更未对公司财务数据产生影响。
详见公司同日披露的《会计政策变更公告》（公告编号：2024-060）。
(九) 合并报表范围的变化情况
□适用 √不适用
(十) 企业社会责任
1. 脱贫成果巩固和乡村振兴社会责任履行情况
□适用 √不适用
2. 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司诚信经营、照章纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负
责、对公司全体股东和每一位员工负责。报告期内，公司依法纳税，向国家和地方政府上缴各项税费
1500 余万元，为国家和地方经济做出积极贡献；公司依法保障员工的合法权益，给员工创造一个良好
的工作氛围；主动承担社会责任，雇佣退役士兵 4 名；积极给乡镇街道居民创造良好的生活环境；诚
信经营，与客户、供应商形成良好的合作关系。
3. 环境保护相关的情况
□适用 √不适用
(十一) 报告期内未盈利或存在累计未弥补亏损的情况
□适用 √不适用
三、 未来展望
(一) 行业发展趋势
详见本报告“第四节管理层讨论与分析/二、经营情况回顾/（二）行业情况”。
24
(二) 公司发展战略
公司的未来发展战略是从产品、技术、渠道、售后等方面集中资源做企业最擅长的供应链环节，
向“微笑曲线”的两端延伸，不断提高企业产品及服务的附加值。
产品开发战略，一是新能源行业内的产品线扩产。如目前仍在开发阶段的高粘度浆料电磁除铁器，
以及高粘度浆料的自动永磁继续优化，将自动永磁和电磁设备延伸至新能源全产业链。二是现有产品
的持续应用。改进优化现有产品，将自动永磁、电磁设备向下游化工、食品、医药等其他行业应用。
公司将结合下游存量设备更新替换需求及新建项目需求，将自动永磁和电磁推广至下游其他行业。三
是进一步智能化产品的开发。未来将结合人工智能的发展，将现有自动化产品向智能化产品发展。
市场开发战略，一是新能源行业内全产业链的市场开拓，随着公司高粘度自动永磁除铁设备和高
粘度电磁设备的开发，将进一步深入新能源全产业链。二是下游化工、食品、医药等行业的拓展，包
括增量市场开拓和存量设备更新迭代的市场机会。三是海外市场的开拓，包括海外本土企业的拓展及
国内企业的出海需求。公司产品为非标定制化，做好产品售后维护将提升客户使用感，增强客户粘性。
故公司组建了自动化产品和电磁产品的售后团队，做好售后技术支持，不断向下游品牌和服务端延申。
此外，公司也将加强内部管理。通过数字化车间项目实施，能有效降低管理成本，提升运营效率。
同时优化产品工艺流程，提升制造效率，降低制造成本，并在此基础上，提高资金利用效率。
(三) 经营计划或目标
2024 年，公司管理层将带领各部门有序开展经营管理工作，力争实现公司业务的高质量发展。产
品端，将继续推进电磁除铁设备和自动永磁除铁设备的进一步优化和研发，以适应下游更多行业的需
求；项目端，将重点推进机器人焊接项目的研发及募投项目的建设工作，推进 mes 项目的落地，进一
步提高管理效率；市场端，通过展会、网络等方式推介，进一步深入新能源全产业链，同时加大对化
工、食品、医药等其他行业的营销力度。
(四) 不确定性因素
报告期内不存在重大不确定性因素。
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
重大风险事
公司持续到本年度的风险和应对措施
项名称
重大风险事项描述：公司主要原材料为钕铁硼磁钢、铁氧体磁钢等永磁材料、
钢材和零部件等，直接材料占主营业务成本的比例较高，如未来公司原材料价格出
原 材 料 价 格 现大幅持续波动，而公司不能及时有效应对，将会对公司的经营业绩造成不利影
波动风险 响。
应对措施：公司将优化采购管理模式，开发合格供应商，拓宽供货渠道，主要
原材料采购实行三方比价，与供应商保持长期稳定的良好合作关系，提高议价能
25
力。
重大风险事项描述：公司所处细分行业为在锂电等电子材料、化工、食品医药
等领域的精细除杂，而国内磁力过滤设备在电子材料、食品、医药等行业应用的时
间较短，属于比较新兴和细分的领域，目前我国大部分下游行业对除铁的重视程度
较低。若未来包括锂电等电子材料行业在内的下游行业自身发展不及预期、或者对
磁力过滤设备的需求放缓或下降，可能对公司产品的销售产生重大不利影响，进而
影响公司的盈利能力和盈利水平，公司面临市场空间受限及业绩下降的风险。此
市场推广及
外，在日益激烈的市场竞争情况下，若出现公司新产品研发进度无法及时满足市场
市场空间受
不断变化的需求、在食品、化工、医药等领域及新客户的拓展上未能达到公司的预
限的风险
期效果、未能及时完善产品开发和布局或提升规模制造能力、产品技术水平及服务
能力无法满足客户要求、国家和地方政府的相关产业政策和财政预算安排出现重
大变动等情形，公司将面临市场推广受阻及业绩下滑的风险。
应对措施：一方面，公司实时关注下游行业市场需求变化，开发优化新产品以
适应下游客户的需要；另一方面，将现有自动永磁除铁设备和电磁除铁设备逐步推
广至下游电子材料、化工、食品、医药等行业。
重大风险事项描述：随着宏观经济波动影响，近年来公司主要原材料价格波动
较大，如果原材料价格上行，可能导致公司产品的毛利率下降；另外，如果公司开
发新产品或拓展新的应用领域受阻、下游市场变化、国家产业政策调整以及汇率出
毛利率下降
现不利波动，也可能使得公司的产品售价、销售数量、原材料价格及人工成本等方
风险
面出现不利变化，从而使得公司存在毛利率下降的风险。
应对措施：一方面，公司将持续优化采购模式，提高采购议价能力；另一方面，
公司将不断提升技术研发能力，开发新产品，提高产品附加值。
重大风险事项描述：近年来，随着技术进步以及国家政策的大力推动，公司下
游电子材料行业处于高速发展阶段，磁力过滤设备市场需求旺盛，相关领域持续增
长。如果未来下游电子材料行业市场需求增速不及预期或者下降，或其他主要行业
经营业绩下
客户推广拓展未能实现预期目标，则公司的经营业绩面临下滑的风险。
滑风险
应对措施：目前公司将永磁除铁设备在电子材料行业应用，后续将通过募投项
目扩大生产规模，进一步加大力度推广自动永磁除铁设备和电磁除铁设备在电子
材料、化工、食品、医药等行业的销售和应用。
重大风险事项描述：报告期末，公司应收账款账面价值为 2,354.80 万元，占
期末流动资产的比例为 9.58%。报告期末，应收账款前五名占应收账款和合同资产
期末余额的比例为 28.44%，应收账款的客户集中度较高。未来若市场环境或者主
应收账款发
要债务人的财务状况或经营情况发生不利变化，公司面临应收账款无法及时收回
生坏账风险
从而产生坏账的风险，将对公司业绩产生不利影响。
应对措施：公司将严格执行应收账款相关内部控制制度，提高应收账款精细
化、信息化管理覆盖，进一步优化销售考核和约束政策，降低经营风险。
重大风险事项描述：报告期末，公司存货账面价值为 3,331.54 万，占期末总
资产的比例分别为 10.71%。若公司不能有效进行存货管理，将可能导致公司存货
存货发生跌 周转能力下降。如果宏观经济环境、客户经营状况等因素发生重大不利变化，公司
价风险 存货可能发生存货跌价损失，将对公司财务状况和经营业绩造成不利影响。
应对措施：一方面公司将根据原材料价格市场波动情况，适时调整采购计划；
另一方面，加强产成品库存管理，及时和客户沟通发货事宜。
实际控制人 重大风险事项描述：公司的控股股东为吴望蕤，实际控制人为吴望蕤、童芝
不当控制风 萍。截至期末，吴望蕤直接持有公司 30.88%股份，通过持有亨升投资 70.10%份额
26
险 并担任其执行事务合伙人间接控制公司 7.30%的表决权，吴望蕤合计控制公司
38.18%表决权；童芝萍直接持有公司 21.03%股份，二人直接及间接可支配的公司
表决权比例为 59.21%。此外，吴望蕤与童芝萍之子吴润秋、吴望蕤妹妹之配偶徐
康升、童芝萍之兄长童志康、吴望蕤担任执行事务合伙人的持股平台亨升投资分别
直接持有公司 0.15%、8.84%、0.83%、7.30%的股份，为吴望蕤、童芝萍的一致行
动人。实际控制人及一致行动人合计控制公司 69.03%的表决权，控制权较为集中。
如果实际控制人通过公司董事会或行使股东表决权等方式对公司的发展战略、经
营决策、人事安排、利润分配决策等重大事项实施影响，可能对公司、其他中小股
东和公众投资者利益造成不利影响。
应对措施：公司已经建立了较为完善的内部控制制度和公司治理结构，且公司
自设立以来未发生过实际控制人利用其实际控制人地位侵害其他股东利益的行
为。公司也将不断完善内部治理机构，增强各机构协调的职能，以减少实际控制人
不当控制的风险。
重大风险事项描述：报告期内，公司享受高新技术企业税收优惠政策，按 15%
的税率缴纳企业所得税，若公司高新技术证书到期未通过复审或者未来国家取消
或变更税收优惠政策，可能导致公司不再享受上述优惠税率，从而对公司的经营业
绩产生一定的不利影响。此外公司享受“免、抵、退”税收优惠政策，目前适用 13%
税 收 优 惠 政 的出口退税率。国家可能会根据贸易形势及国家财政预算的需要，对出口退税政策
策变动风险 进行适度调整。如果国家降低公司主要产品的出口退税率，对公司收益将会产生一
定程度的影响。
应对措施：一方面公司重视技术研发及产品创新，不断增加研发投入，积极准
备高新技术企业续期的相关工作；另一方面公司将提升经营管理水平，努力提升业
绩以应对税收优惠政策变动带来的对公司收益的影响。
本 期 重 大 风 新增风险因素详见（二）报告期内新增的风险因素
险是否发生
重大变化：
(二) 报告期内新增的风险因素
新增风险事
公司报告期内新增的风险和应对措施
项名称
重大风险事项描述：公司公开发行上市后，随着募集资金的到位和募投项目的
逐步实施，公司的资产规模、业务规模和人员规模将会进一步扩大，这将对公司的
规模扩张引
经营管理水平和内部控制规范等提出更高的要求。若公司未能建立与规模相适应的
致的管理风
高效管理体系和经营管理团队，可能会增加公司的管理成本，影响公司的经营效率。
险
应对措施：公司将持续完善内部控制，在制度建设、组织架构、运营管理、子公
司管理、资金管理和财务管理等方面加强管控，不断提高公司整体经营管理水平。
重大风险事项描述：公司在北交所上市募投项目新增产能系基于市场发展趋势、
公司技术储备和客户资源等因素综合考虑决定，但在未来生产经营及募投项目实施
募投项目新
过程中，若市场环境、竞争对手策略、相关政策等方面出现重大不利变化，或市场增
增产能无法
长情况不及预期，或行业整体产能扩张规模过大导致竞争加剧，则公司可能面临产
及时消化风
能过剩的风险。
险
应对措施：公司将尽快推动募投项目的建设，同时实时关注下游市场环境，根
据下游市场需求变化及时调整产品策略。
27
第五节 重大事件
一、 重大事件索引
事项 是或否 索引
是否存在诉讼、仲裁事项 □是 √否 五.二.(一)
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他 □是 √否 五.二.(二)
资源的情况
是否存在重大关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投 □是 √否
资、以及报告期内发生的企业合并事项
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 五.二.(四)
是否存在年度报告披露后面临退市情况 □是 √否
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在应当披露的重大合同 □是 √否
是否存在应当披露的其他重大事项 □是 √否
是否存在自愿披露的其他事项 √是 □否 五.二.(五)
二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
(三) 承诺事项的履行情况
公司无已披露的承诺事项
公司是否新增承诺事项
√适用 □不适用
28
承诺开始日 承诺结 承诺来 承诺履行
承诺主体 承诺类型 承诺具体内容
期 束日期 源 情况
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 限售承诺 详见招股说明书之 正在履行
控制人，实际控 21 日 “附件一 承诺具 中
制人之一致行动 体内容”之“1、股
人，持有公司股 份锁定承诺”
份的董事、监事、
高级管理人员
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 股份增减持 详见招股说明书之 正在履行
控制人及一致行 21 日 承诺 “附件一 承诺具 中
动人，持有公司 体内容”之“2、关
股份的董事、监 于持股及减持意向
事、高级管理人 的承诺”
员
公司、控股股东、 2023 年 12 月 - 发行 稳定股价的 详见招股说明书之 正在履行
实际控制人、非 21 日 预案及约束 “附件一 承诺具 中
独立董事、高级 措施的承诺 体内容”之“3、关
管理人员 于稳定股价的预案
及约束措施的承
诺”
公司、控股股东、 2023 年 12 月 - 发行 摊薄即期回 详见招股说明书之 正在履行
实际控制人及一 21 日 报采取填补 “附件一 承诺具 中
致行动人，董事、 措施的承诺 体内容”之“4、关
高级管理人员 于公司向不特定合
格投资者公开发行
股票摊薄即期回报
采取填补措施的承
诺”
公司 2023 年 12 月 - 发行 分红承诺 详见招股说明书之 正在履行
21 日 “附件一 承诺具 中
体内容”之“5、关
于利润分配政策的
承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 规范与减少 详见招股说明书之 正在履行
控制人及一致行 21 日 关联交易的 “附件一 承诺具 中
动人以及董事、 承诺 体内容”之“6、关
监事、高级管理 于规范与减少关联
人员 交易的承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 避免资金占 详见招股说明书之 正在履行
控制人及一致行 21 日 用的承诺 “附件一 承诺具 中
动人以及董事、 体内容”之“7、关
监事、高级管理 于避免资金占用的
人员 承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 同业竞争承 详见招股说明书之 正在履行
29
控制人及一致行 21 日 诺 “附件一 承诺具 中
动人以及董事、 体内容”之“8、关
监事、高级管理 于避免同业竞争的
人员 承诺”
公司、控股股东、 2023 年 12 月 - 发行 关于招股说 详见招股说明书之 正在履行
实际控制人以及 21 日 明书存在虚 “附件一 承诺具 中
董事、监事、高 假记载、误导 体内容”之“9、关
级管理人员 性陈述或者 于招股说明书存在
重大遗漏情 虚假记载、误导性
形之股份回 陈述或者重大遗漏
购的措施和 情形之股份回购的
承诺 措施和承诺”
公司、控股股东、 2023 年 12 月 - 发行 关于未履行 详见招股说明书之 正在履行
实际控制人及一 21 日 承诺约束措 “附件一 承诺具 中
致行动人以及董 施的承诺 体内容”之“10、
事、监事、高级 关于出具有关承诺
管理人员 并接受约束措施的
承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 关于社会保 详见招股说明书之 正在履行
控制人 21 日 险和住房公 “附件一 承诺具 中
积金的承诺 体内容”之“11、
关于社会保险和住
房公积金的承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 关于不动产 详见招股说明书之 正在履行
控制人 21 日 事项的承诺 “附件一 承诺具 中
体内容”之“12、
关于不动产事项的
承诺”
控股股东、实际 2023 年 12 月 - 发行 关于劳务派 详见招股说明书之 正在履行
控制人 21 日 遣事项的承 “附件一 承诺具 中
诺 体内容”之“13、
关于劳务派遣事项
的承诺”
承诺事项详细情况：
公司因 2016 年 4 月挂牌新三板，公司、实际控制人或控股股东、持有公司 5%以上股份股东等对
以下事项作出承诺：
1.关于避免同业竞争承诺；
2.关于劳动人事、社会保险和住房公积金的承诺；
3.关于建筑物处罚风险及拆（搬）迁费用损失的承诺；
4.关于外资委托持股事项的税收优惠承诺
以上承诺事项自公司 2016 年 4 月 21 日挂牌起长期有效，目前正在履行中。承诺详情详见招股说
明书“九 重要承诺”。
2023 年 12 月 21 日，公司向不特定合格投资者公开发行股票，新增以下承诺：
30
1.股份锁定承诺；
2.关于持股及减持意向的承诺；
3.关于稳定股价的预案及约束措施的承诺；
4.关于公司向不特定合格投资者公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺；
5.关于利润分配政策的承诺；
6.关于规范与减少关联交易的承诺；
7.关于避免资金占用的承诺；
8.关于避免同业竞争的承诺；
9.关于招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情形之股份回购的措施和承诺；
10.关于出具有关承诺并接受约束措施的承诺；
11.关于社会保险和住房公积金的承诺；
12.关于不动产事项的承诺；
13.关于劳务派遣事项的承诺。
以上承诺正在履行中，承诺详情详见招股说明书之“附件一 承诺具体内容”。
(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
权利受限类 占总资产的
资产名称 资产类别 账面价值 发生原因
型 比例%
货币资金 货币资金 保证金 480,000.00 0.15% 履约保函保证金
交易性金融资产 交易性金融资 结构性存款 23,062,020.83 7.41% 结构性存款未到
产 期
应收票据 应收票据 已背书转让 7,115,699.36 2.29% 未终止确认的期
末已背书未到期
票据
固定资产 房屋建筑物 抵押 24,381,898.10 7.83% 贷款授信
无形资产 土地使用权 抵押 18,579,094.34 5.97% 贷款授信
总计 - - 73,618,712.63 23.65% -
资产权利受限事项对公司的影响：
公司资产权利受限主要是由于开具履约保函存入保证金及银行贷款授信所致，截至期末该授信项
下借款余额为 0。
(五) 自愿披露的其他事项
2023 年度，公司向关联方宁波市镇海强红机械设备商行（普通合伙）采购五金件 446.02 元。根
据《公司章程》规定，该笔关联采购无需董事会审议，公司已履行内部经营审批程序。
31
第六节 股份变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
期初 期末
股份性质 本期变动
数量 比例% 数量 比例%
无限售股份总数 13,008,330 25.23% 3,091,861 16,100,191 23.51%
无限售 其中：控股股东、实际控 8,887,500 17.24% -8,887,500 0 0.00%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 1,988,300 3.86% -1,988,300 0 0.00%
核心员工 2,709 0.01% -2,709 0 0.00%
有限售股份总数 38,541,670 74.77% 13,839,439 52,381,109 76.49%
有限售 其中：控股股东、实际控 26,662,500 51.72% 8,887,500 35,550,000 51.91%
条件股 制人
份 董事、监事、高管 6,782,500 13.16% 2,068,300 8,850,800 12.92%
核心员工 527,000 1.02% 82,709 609,709 0.89%
总股本 51,550,000 - 16,931,300 68,481,300 -
普通股股东人数 5,372
股本结构变动情况：
√适用 □不适用
2023 年 3 月 6 日，公司完成股票定向发行，本次向发行股份总额为 154 万股，发行后股本由 5,155
万股增加到 5,309 万股。
2023 年 12 月 21 日，西磁科技向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市。本次
公开发行股份数量 1,539.13 万股，发行后总股本由 5,309 万股变更为为 6,848.13 万股。
本期核心员工离职 1 人，期末核心员工持股数不包含离职人员。本期新增核心员工 7 人，期末核
心员工持股数包含新增人员。核心员工变动详见本报告“第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情
况 二、员工情况 （二）核心员工”。
期末控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、核心员工持有无限售条件股份数均为 0，其原
因为公开发行前上述人员自愿限售引起。
(二) 持股 5%以上的股东或前十名股东情况
单位：股
股 股 期末 期末持有 期末持有 质押或司
序 期初持股 期末持股
东 东 持股变动 持股 限售股份 无限售股 法冻结情
号 数 数
名 性 比例% 数量 份数量 况
32
称 质 股
份 数
状 量
态
1 吴 境 21,150,000 0 21,150,000 30.88% 21,150,000 0 - 0
望 内
蕤 自
然
人
2 童 境 14,400,000 0 14,400,000 21.03% 14,400,000 0 - 0
芝 内
萍 自
然
人
3 徐 境 6,050,800 0 6,050,800 8.84% 6,050,800 0 - 0
康 内
升 自
然
人
4 亨 境 5,000,000 0 5,000,000 7.30% 5,000,000 0 - 0
升 内
投 非
资 国
有
法
人
5 李 境 2,500,000 0 2,500,000 3.65% 2,500,000 0 - 0
群 内
富 自
然
人
6 平 境 0 1,032,000 1,032,000 1.51% 0 1,032,000 - 0
安 内
证 非
券 国
有
法
人
7 童 境 568,100 0 568,100 0.83% 568,100 0 - 0
志 内
康 自
然
人
8 陈 境 500,000 0 500,000 0.73% 500,000 0 - 0
33
威 内
自
然
人
9 张 境 500,000 0 500,000 0.73% 500,000 0 - 0
海 内
平 自
然
人
10 习 境 0 441,865 441,865 0.65% 0 441,865 - 0
文 内
祥 自
然
人
合计 - 50,668,900 1,473,865 52,142,765 76.15% 50,668,900 1,473,865 - 0
持股 5%以上的股东或前十名股东间相互关系说明：
股东吴望蕤，股东童芝萍：夫妻关系；
股东吴望蕤，股东徐康升：徐康升为吴望蕤妹妹之配偶；
股东吴望蕤，股东亨升投资：吴望蕤为亨升投资执行事务合伙人；
股东吴望蕤，股东李群富：李群富为吴望蕤表弟；
股东童芝萍，股东童志康：童志康为童芝萍兄长。
投资者通过认购公司公开发行的股票成为前十名股东的情况：
□适用 √不适用
二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
股东吴望蕤先生直接持有公司30.88%股份，间接持有公司5.12%股份，共持有公司36.00%股份，为公
司控股股东。
吴望蕤先生：1969年生，大专学历，无境外永久居留权。1994年至2000年，任宁波科宁达工业有限公
司销售经理；2002年至2003年任宁波西南磁材有限公司总经理；2003年至2015年11月任宁波西磁磁业发
展有限公司总经理、董事长；2015年11月至今，任宁波西磁科技发展股份有限公司董事长、总经理。
控股股东在报告期内未发生变化。
(二) 实际控制人情况
股东童芝萍女士直接持有公司21.03%股份，为控股股东吴望蕤先生之配偶，吴望蕤、童芝萍夫妇直接
34
和间接持有公司57.03%股份，为公司实际控制人。
实际控制人产权关系图如下：
70.10%
吴望蕤 童芝萍 亨升投资
30.88% 21.03% 7.30%
宁波西磁科技发展股份有限公司
吴望蕤情况请见上述（一）控股股东情况。
童芝萍女士： 1969 年生，大专学历，无境外永久居留权，1997 年至 2003 年，任宁波中华纸业有限公
司财务会计；2003 年至 2015 年 8 月，任宁波西磁磁业发展有限公司财务经理、董事；2015 年 11 月至今，
任宁波西磁科技发展股份有限公司董事。
35
第七节 融资与利润分配情况
一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 报告期内普通股股票发行情况
(1) 公开发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
募集资金
拟发行数 实际发行 定价方 发行价 募集 用途（请
申购日 上市日
量 数量 式 格 金额 列示具体
用途）
2023 年 2023 年 15,391,300 15,391,300 直接定 8.09 105,772,322.59 年产 300
12 月 12 12 月 21 价 台电磁除
日 日 铁器扩产
项目、年
产 2 万台
磁力过滤
设备的数
字化车间
改造项
目、补充
流动资金
注：上述募集金额以募集资金净额列示。
公司本次公开发行股票 15,391,300 股（超额配售选择权行使前），每股面值人民币 1 元，每股发行
价格为 8.09 元，募集资金总额人民币 124,515,617.00 元，扣除承销、保荐费用人民币 12,451,561.70
元（不含增值税），扣除其他发行费用人民币 6,291,732.71 元（不含增值税），实际募集资金净额为人民
币 105,772,322.59 元。
2024 年 1 月 22 日，公司承销商行使超额配售选择权，新增发 230.87 万股，本次公开发行股数扩大
至 1,770.00 万股，发行后总股本扩大至 7,079.00 万股。
(2) 定向发行情况
√适用 □不适用
单位：元或股
发
发行方 募集资金用
新增股票 行 发行 标的资 募集
案公告 发行对象 途（请列示
交易日期 价 数量 产情况 金额
时间 具体用途）
格
2023 年 2023 年 3 6.50 1,540,000 外部机构投资 不适用 10,010,000.00 补充流动资
1月5 月6日 者、在册股 金
36
日 东、核心员工
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
是否变更 变更用途
报告期内使用 变更用途情 是否履行必要
募集方式 募集金额 募集资金 的募集资
金额 况 决策程序
用途 金金额
定向发行 10,010,000.00 10,229,900.00 否 不适用 - 已事前及时履
行
公开发行 105,772,322.59 12,860,498.71 否 不适用 - 已事前及时履
行
募集资金使用详细情况：
募集资金详细使用情况详见公司同日披露的《2023 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》（公告编号：2024-059）。
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 存续至年度报告批准报出日的债券融资情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
√适用 □不适用
单位：元
序 贷款提供 存续期间 利息
贷款方式 贷款提供方 贷款规模
号 方类型 起始日期 终止日期 率
1 抵押借款 上海浦东发展银行 银行 2,000,000.00 2022 年 2 2023 年 2 3.8%
股份有限公司 月 25 日 月 24 日
2 抵押借款 招商银行股份有限 银行 2,000,000.00 2022 年 5 2023 年 4 3.5%
公司 月 25 日 月 24 日
3 抵押借款 招商银行股份有限 银行 1,500,000.00 2022 年 10 2023 年 10 3.6%
37
公司 月 24 日 月 23 日
4 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 1 2023 年 11 免息
公司 月6日 月6日
5 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 2 2023 年 12 免息
公司 月8日 月8日
6 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 3 2024 年 1 免息
公司 月8日 月8日
7 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 4 2024 年 2 免息
公司 月 10 日 月 10 日
8 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 5 2024 年 3 免息
公司 月9日 月9日
9 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 6 2024 年 4 免息
公司 月8日 月8日
10 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 7 2024 年 5 免息
公司 月 10 日 月 10 日
11 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 8 2024 年 6 免息
公司 月8日 月8日
12 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 9 2024 年 7 免息
公司 月8日 月8日
13 薪资保 宁波银行股份有限 银行 1,000,000.00 2023 年 10 2024 年 8 免息
公司 月8日 月8日
合 - - - 15,500,000.00 - - -
计
六、 权益分派情况
(一) 报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1.利润分配政策的制定情况：
公司于 2023 年 3 月 22 日召开第三届董事会第五次会议，2023 年 4 月 12 日召开 2022 年年度股东
大会，审议通过《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市后适用的
需提交股东大会审议的公司治理相关制度的议案》《关于公司向不特定合格投资者公开发行股票并在
北京证券交易所上市后未来三年股东分红回报规划的议案》，详见公司于 2023 年 3 月 22 日披露的《利
润分配管理制度（北交所上市后适用）》（公告编号：2023-059），《关于公司向不特定合格投资者公开
发行股票并在北京证券交易所上市后未来三年股东分红回报规划的公告》（公告编号：2023-043）。
《公司章程》第一百七十四条对公司的利润分配原则、利润分配形式、利润分配的时间间隔、利
润分配的条件和比例、利润分配的决策程序作了相关规定，报告期内未发生调整。详见公司于 2024 年
2 月 23 日披露的《公司章程》（公告编号：2024-036）。
2.报告期内利润分配政策的执行情况：
公司于 2023 年 3 月 22 日召开第三届董事会第五次会议，2023 年 4 月 12 日召开 2022 年年度股东
38
大会，审议通过《公司 2022 年度利润分配方案》，以公司总股本 53,090,000 股为基数，向全体股东每
10 股派人民币现金 3.760000 元。2023 年 4 月 21 日公司 2022 年年度权益分派实施完毕。公司 2022
年度权益分派符合公司利润分配政策及分红回报规划。
(二) 现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或者股东大会决议的要 √是 □否
求
分红标准和比例是否明确清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其 √是 □否
合法权益是否得到了充分保护
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是 □是 □否 √不适用
否合规、透明
(三) 年度权益分派方案情况
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数
年度分配预案 1.9 0 0
报告期权益分派方案是否符合公司章程及相关法律法规的规定
√是 □否
报告期内盈利且未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的情况：
□适用 √不适用
(四) 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况
□适用 √不适用
39
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
任职起止日期 年度税前 是否在公
性
姓名 职务 出生年月 报酬 司关联方
别 起始日期 终止日期 （万元） 获取报酬
吴望蕤 董事长、总 男 1969 年 7 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 68.43 否
经理 5日 4日
童芝萍 董事 女 1969 年 9 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 39.66 否
5日 4日
徐康升 董事、副总 男 1969 年 5 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 51.90 否
经理 5日 4日
丁新跃 董事、副总 男 1977 年 5 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 70.33 否
经理 5日 4日
徐荣华 独立董事 男 1972 年 10 月 2022 年 12 2025 年 5 月 5.00 否
月 28 日 4日
王箴若 独立董事 男 1981 年 9 月 2022 年 12 2025 年 5 月 5.00 否
月 28 日 4日
王纪明 监事会主席 男 1968 年 11 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 20.10 否
5日 4日
吴芸 监事 女 1981 年 11 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 15.22 否
5日 4日
石遵前 职工监事 男 1984 年 9 月 2023 年 10 2025 年 5 月 17.91 否
月 30 日 4日
李群富 副总经理 男 1980 年 8 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 50.73 否
6日 5日
洪晶惠 财务总监、 女 1989 年 12 月 2022 年 5 月 2025 年 5 月 49.83 否
董事会秘书 6日 5日
董事会人数： 6
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 5
董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：
公司控股股东为吴望蕤先生，实际控制人为吴望蕤、童芝萍夫妇。董事徐康升为吴望蕤妹妹之配
偶，高管李群富为吴望蕤表弟，除此之外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人
间无关联关系。董事、监事、高级管理人员相互之间亦不存在关联关系。
40
(二) 持股情况
单位：股
期末被
期末持 期末持
期末普 授予的
期初持普 数量 期末持普 有股票 有无限
姓名 职务 通股持 限制性
通股股数 变动 通股股数 期权数 售股份
股比例 股票数
量 数量
量
吴望蕤 董事长、总 21,150,000 0 21,150,000 30.88% 0 0 0
经理
童芝萍 董事 14,400,000 0 14,400,000 21.03% 0 0 0
徐康升 董事、副总 6,050,800 0 6,050,800 8.84% 0 0 0
经理
丁新跃 董事、副总 100,000 0 100,000 0.15% 0 0 0
经理
王纪明 监事会主席 80,000 0 80,000 0.12% 0 0 0
吴芸 监事 10,000 0 10,000 0.01% 0 0 0
石遵前 职工监事 10,000 0 10,000 0.01% 0 0 0
李群富 副总经理 2,500,000 0 2,500,000 3.65% 0 0 0
洪晶惠 财务总监、 30,000 70,000 100,000 0.15% 0 0 0
董事会秘书
合计 - 44,330,800 - 44,400,800 64.84% 0 0 0
(三) 变动情况
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
信息统计 董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
独立董事是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因
刘雪山 职工监事 离任 无 个人原因
石遵前 无 新任 职工监事 2023 年职工代表大会第三次
会议选任
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
石遵前先生，1984 年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2007 年 7 月至 2012 年 5 月,任宁波
41
三江益农化学有限公司会计；2012 年 6 月至 2017 年 12 月，任金利合金制造工业（宁波）有限公司会
计；2018 年 1 月至今,任宁波西磁科技发展股份有限公司财务部经理。
董事、监事和高级管理人员报酬的决策程序、报酬确定依据以及实际支付情况：
公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定依据为公司《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制
度》，该制度经公司第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议、第三届董事会第十四次会议、第三届
监事会第十三次会议审议通过，仍需提交 2023 年年度股东大会审议。
公司于 2023 年 3 月 22 日召开第三届董事会第五次会议，2023 年 4 月 12 日召开 2022 年年度股东
大会，审议通过《独立董事薪酬制度（北交所上市后适用）》，确定公司独立董事津贴为 5 万元/人/年
（含税）。
公司于 2024 年 4 月 26 日召开第三届董事会薪酬与考核委员会第三次会议、第三届董事会第十四
次会议，审议了《关于确认 2023 年度董事薪酬及制定 2024 年度董事薪酬方案的议案》《关于确认 2023
年度高级管理人员薪酬及制定 2024 年度高级管理人员薪酬方案的议案》，因关联董事回避表决，《关
于确认 2023 年度董事薪酬及制定 2024 年度董事薪酬方案的议案》直接提交股东大会审议。
公司于 2024 年 4 月 26 日召开第三届监事会第十三次会议，审议了《关于确认 2023 年度监事薪
酬及制定 2024 年度监事薪酬方案的议案》，因关联监事回避表决，直接提交股东大会审议。公司监事
均在公司担任具体职务，按照其任职的岗位及公司相关薪酬管理制度规定领取薪酬，不领取监事职务
报酬。
报告期内公司支付给董监高的税前报酬总额为 394.12 万元。
(四) 股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数
管理人员 12 4 3 13
行政人员 7 3 1 9
生产人员 108 41 39 110
销售人员 17 3 2 18
技术人员 32 12 6 38
财务人员 8 0 0 8
员工总计 184 63 51 196
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 3
本科 22 34
专科及以下 160 159
42
员工总计 184 196
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
1.员工薪酬政策：
公司结合市场薪资水平和公司的经营情况，在梳理不同部门职能、不同岗位职责的基础上，设定
公平合理的薪酬体系和有效的考核体系，考核结果与员工报酬挂钩，并设立合理的上下浮动机制，以
达到激励的效果。同时，公司依法为员工缴纳社会保险和住房公积金，在职员工享受年休假、高温补
贴、节日福利、团队活动等各种福利。
2.培训计划：
公司关注人力资源开发，激发员工潜能，以提高工作效率，使员工与公司共同成长。报告期内，
公司组织新员工入职培训，从公司的基本概况、发展历程、战略愿景、经营理念、各项规章制度和职
场纪律、职业道德等方面进行培训，以便新员工尽快了解公司文化，融入公司团队。同时，各部门组
织各种内训，从专业技能、岗位技能等角度提高员工的专业能力。在此基础上，公司也把员工“送出
去”，参加各种行业培训、技能培训和管理培训，以提高公司员工整体的技能和素养，为公司的可持
续发展提供坚实的人力资源保障。
3.需公司承担费用的离退休职工人数：
报告期内公司有 10 名退休员工由公司返聘。
劳务外包情况：
√适用 □不适用
报告期内，公司不存在金额或者数量较大的劳务外包情况，仅在车间一线辅助操作岗位存在劳务
派遣情况，全年发生劳务派遣支出 56.54 万元。
(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况
√适用 □不适用
单位：股
期初持普通股 期末持普通股
姓名 变动情况 任职 数量变动
股数 股数
于铁生 无变动 技术总监 100,000 0 100,000
吴润秋 无变动 市场部经理 75,000 25,000 100,000
董元军 无变动 销售总监 30,000 2,709 32,709
姚建东 无变动 研发工程师 30,000 0 30,000
张颖 无变动 技术部经理 30,000 0 30,000
曲陆涛 离职 无 30,000 0 30,000
潘艳群 无变动 采购部经理 30,000 0 30,000
梅仙娥 无变动 品管部经理 30,000 0 30,000
方俊 无变动 业务员 20,000 0 20,000
王长治 无变动 业务员 20,000 0 20,000
徐晓华 无变动 机械工程师 20,000 0 20,000
陈海英 无变动 业务员 20,000 0 20,000
43
庄燕 无变动 业务员 20,000 0 20,000
叶正 无变动 技术部副经理 12,000 0 12,000
石遵前 无变动 财务部经理 10,000 0 10,000
顾玉龙 无变动 机械工程师 10,000 0 10,000
项瑾 无变动 业务助理 10,000 0 10,000
朱爱雪 无变动 出纳 5,000 0 5,000
童旭恒 无变动 业务员 5,000 0 5,000
林建虹 无变动 业务助理 5,000 0 5,000
戴腾峰 无变动 机械工程师 5,000 0 5,000
宋昆伦 无变动 焊接工程师 5,000 0 5,000
汪丽琴 无变动 成品仓库主管 5,000 0 5,000
吴福和 新增 研发部副经理 0 20,000 20,000
徐茂 新增 项目工程师 0 20,000 20,000
章永烽 新增 项目工程师 0 20,000 20,000
刘旋 新增 电气工程师 0 10,000 10,000
邱发高 新增 机械设计工程师 0 10,000 10,000
徐飒 新增 材料仓库主管 0 10,000 10,000
翁宇力 新增 技术员 0 5,000 5,000
核心员工的变动对公司的影响及应对措施：
√适用 □不适用
本期核心员工离职 1 人，不会对公司生产经营造成影响。本期新认定核心员工 7 人，有利于调动
员工积极性，提升员工荣誉感、增强团队凝聚力，促进和保证公司的长期稳健发展。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
44
第九节 行业信息
是否自愿披露
□适用 √不适用
45
第十节 公司治理、内部控制和投资者保护
事项 是或否
年度内是否建立新的公司治理制度 √是 □否
投资机构是否派驻董事 □是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议 □是 √否
管理层是否引入职业经理人 □是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 □是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度 √是 □否
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律法
规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等内部制度的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立
健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作，保护广大投资者利益。报告期内，公司共召开股东大
会 2 次，召开董事会 8 次，召开监事会 9 次。
报告期内，公司董事会全面贯彻落实监管部门关于公司治理的一系列要求，着力提升公司内部治
理水平，切实维护广大投资者权益。一是不断完善治理结构，2023 年 3 月 22 日召开第三届董事会第
五次会议，审议通过了《关于设立董事会专门委员会并选举委员的议案》，在董事会下设立审计委员
会、薪酬与考核委员会，并设立了内审机构。二是健全治理制度，公司第三届董事会第五次会议、2022
年年度股东大会，审议通过了《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所
上市后适用的无需提交股东大会审议的公司治理相关制度的议案》《关于制定公司向不特定合格投资
者公开发行股票并在北京证券交易所上市后适用的需提交股东大会审议的公司治理相关制度的议
案》。未来公司将继续严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等法律
法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》等内部制度的要求，不断完善法人治理结构，健全内部
管理体系，努力提升公司规范运作水平。
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
公司严格按照《公司法》《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等有关法律、法规的
规定规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召开、重大决策等行为合法、合规、真实、有效，
严格执行《信息披露管理制度》，保证股东和投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权
利。同时，公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》，公司董事会认为公司现有的治理机制注重
保护股东权益，特别是中小股东的合法权益。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照《公司章程》及有关内控制
度规定的程序和规则进行，截至本报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能
够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。
46
4、 公司章程的修改情况
2023 年 1 月 20 日，公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过《关于因本次股票发行修改<公司
章程>的议案》，因公司定向增发修改章程中涉及注册资本等相关内容，详见全国中小企业股份转让系
统指定信息披露平台 www.neeq.com.cn 上披露的《关于拟修订<公司章程>公告》（公告编号：2023-
004）。；
2023 年 4 月 12 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过了关于公司拟向不特定合格投资者公开发
行股票并在北京证券交易所上市的相关事项，为符合上市公司治理及监管要求，公司根据《公司法》
《证券法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》等相关法律法规及业务规则的规定和要求，并结
合公司实际情况，制定了《宁波西磁科技发展股份有限公司章程（草案）（北交所上市后适用）》。
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内会议
会议类型 经审议的重大事项（简要描述）
召开的次数
董事会 8 1、2023 年 01 月 05 日，召开第三届董事会第四次会议，审议通过《关
于认定公司核心员工的议案》《关于<公司 2023 年第一次定向发行说明
书>的议案》《关于公司开立募集资金专户并作为本次股票发行认购账户
的议案》《关于公司与主办券商募集资金专户开户银行签署<募集资金三
方监管协议>的议案》《关于<提请股东大会授权董事会全权办理本次股
票发行相关事宜>的议案》《关于<因本次股票发行修改公司章程>的议
案》《关于签署附生效条件的<股份认购合同>的议案》《关于公司在册股
东无本次股票定向发行优先认购权的议案》《关于召开 2023 年第一次临
时股东大会的议案》；
2、2023 年 03 月 22 日，召开第三届董事会第五次会议，审议通过《公
司 2022 年度总经理工作报告》《公司 2022 年度董事会工作报告》《公司
2022 年年度报告及摘要》《公司 2022 年度财务决算报告》《公司 2023
年度财务预算报告》《公司 2022 年度利润分配方案》《公司 2023 年度使
用自有闲置资金用于投资理财的议案》《关于公司 2023 年度向银行申请
综合授信的议案》等议案；
3、2023 年 04 月 28 日，召开第三届董事会第六次会议，审议通过《公
司 2023 年一季度财务审阅报告》《关于更正公司 2020 年 2021 年 2022
年年度报告的议案》《关于前期会计差错更正的议案》；
4、2023 年 08 月 31 日，召开第三届董事会第七次会议，审议通过
《2023 年半年度报告》《2023 年半年度募集资金存放及实际使用情况的
专项报告》《关于更正公司 2022 年半年度报告的议案》；
5、2023 年 09 月 04 日，召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关
于调整申请公开发行股票并在北交所上市发行底价的议案》；
6、2023 年 09 月 18 日，召开第三届董事会第九次会议，审议通过《公
司 2023 年半年度审计报告》《2023 年半年度非经常性损益明细表及鉴
证报告》《关于公司内部控制鉴证报告的议案》《关于前次募集资金使用
情况报告的鉴证报告》；
7、2023 年 11 月 06 日，召开第三届董事会第十次会议，审议通过《公
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司 2023 年三季度财务审阅报告》；
8、2023 年 11 月 28 日，召开第三届董事会第十一次会议，审议通过
《关于更正公司 2022 年年度报告的议案》。
监事会 9 1、2023 年 01 月 05 日，召开第三届监事会第三次会议，审议通过《关
于<公司 2023 年第一次定向发行说明书>的议案》《关于公司开立募集资
金专户并作为本次股票发行认购账户的议案》《关于公司与主办券商募
集资金专户开户银行签署<募集资金三方监管协议>的议案》《关于因本
次股票发行修改<公司章程>的议案》《关于签署附生效条件的<股份发行
认购合同>及<股份发行认购合同之补充协议>的议案》《关于公司在册股
东无本次股票定向发行优先认购权的议案》；
2、2023 年 01 月 15 日，召开第三届监事会第四次会议，审议通过《关
于认定公司核心员工的议案》；
3、2023 年 03 月 22 日，召开第三届监事会第五次会议，审议通过《公
司 2022 年度监事会工作报告》《公司 2022 年年度报告及摘要》《公司
2022 年度财务决算报告》《公司 2023 年度财务预算报告》《公司 2022
年度利润分配方案》《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2023 年度审计机构的议案》《公司治理专项自查及规范活动相关情
况的报告》等议案；
4、2023 年 04 月 28 日，召开第三届监事会第六次会议，审议通过《公
司 2023 年一季度财务审阅报告》《关于更正公司 2020 年 2021 年 2022
年年度报告的议案》《关于前期会计差错更正的议案》；
5、2023 年 08 月 31 日，召开第三届监事会第七次会议，审议通过
《2023 年半年度报告》《2023 年半年度募集资金存放及实际使用情况的
专项报告》《关于更正公司 2022 年半年度报告的议案》；
6、2023 年 09 月 04 日，召开第三届监事会第八次会议，审议通过《关
于调整申请公开发行股票并在北交所上市发行底价的议案》；
7、2023 年 09 月 18 日，召开第三届监事会第九次会议，审议通过《公
司 2023 年半年度审计报告》《2023 年半年度非经常性损益明细表及鉴
证报告》《关于公司内部控制鉴证报告的议案》《关于前次募集资金使用
情况报告的鉴证报告》；
8、2023 年 11 月 06 日，召开第三届监事会第十次会议，审议通过《公
司 2023 年三季度财务审阅报告》；
9、2023 年 11 月 28 日，召开第三届监事会第十一次会议，审议通过
《关于更正公司 2022 年年度报告的议案》。
股东大会 2 1、2023 年 01 月 20 日，召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过
《关于认定公司核心员工的议案》《关于<公司 2023 年第一次定向发行
说明书>的议案》《关于公司开立募集资金专户并作为本次股票发行认购
账户的议案》《关于公司与主办券商募集资金专户开户银行签署<募集资
金三方监管协议>的议案》《关于<提请股东大会授权董事会全权办理本
次股票发行相关事宜>的议案》《关于<因本次股票发行修改公司章程>的
议案》《关于签署附生效条件的<股份发行认购合同>及<股份发行认购合
同之补充协议>的议案》《关于公司在册股东无本次股票定向发行优先认
购权的议案》；
2、2023 年 04 月 12 日，召开 2022 年年度股东大会，审议通过《公司
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2022 年度董事会工作报告》《公司 2022 年度监事会工作报告》《公司
2022 年年度报告及摘要》《公司 2022 年度财务决算报告》《公司 2023
年度财务预算报告》《公司 2022 年度利润分配方案》《关于公司 2023 年
度向银行申请综合授信的议案》等议案。
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召集人资格、提案审议、通知时间、召开程
序、出席人员资格、授权委托、表决程序等均符合《公司法》《证券法》等相关法律、法规、规范性文
件和公司现行有效的《公司章程》以及相应《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规
则》的规定，会议决议均合法有效。
(三) 公司治理改进情况
报告期内，公司不断完善治理结构，2023 年 3 月 22 日召开第三届董事会第五次会议，审议通过
了《关于设立董事会专门委员会并选举委员的议案》，在董事会下设立审计委员会、薪酬与考核委员
会，并设立了内审机构。
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北
京证券交易所股票上市规则（试行）》不断健全公司治理制度，公司第三届董事会第五次会议及 2022
年年度股东大会审议通过了《关于制定公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上
市后适用的无需提交股东大会审议的公司治理相关制度的议案》《关于制定公司向不特定合格投资者
公开发行股票并在北京证券交易所上市后适用的需提交股东大会审议的公司治理相关制度的议案》，
对公司内部治理制度进行了修订完善。
(四) 投资者关系管理情况
报告期内，公司通过信息披露与交流，加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，增进投资者对公
司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。公司设立
并披露了公司邮箱、联系电话，且均保持畅通，给予投资者以耐心解答，记录投资者提出的意见和建
议，认真做好投资者管理工作，促进企业规范运作水平的不断提升。
二、 内部控制
(一) 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会和薪酬与考核委员会。专门委员会依据《董事会审计委员会议事规则》
《董事会薪酬与考核委员会议事规则》就专业性事项进行研究，提出意见及建议，供董事会决策参考。
报告期内董事会审计委员会共召开 6 次会议，审议了公司的定期报告、分季度财务审阅报告等议
案，详见公司同日披露的《2023 年度董事会审计委员会履职情况报告》（公告编号：2024-056）。
报告期内董事会薪酬与考核委员会共召开 1 次会议，审议了《董事会薪酬与考核委员会议事规则
（北交所上市后适用）》《独立董事薪酬制度（北交所上市后适用）》。
独立董事人数是否不少于董事会人数的 1/3
√是 □否
是否设置以下专门委员会、内审部门
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审计委员会 √是 □否
提名委员会 □是 √否
薪酬与考核委员会 √是 □否
战略委员会 □是 √否
内审部门 √是 □否
(二) 报告期内独立董事履行职责的情况
兼职上市
在公司连 现场工作
独立董 公司家数 出席董事 出席董事 出席股东 出席股东
续任职时 时间
事姓名 （含本公 会次数 会方式 大会次数 大会方式
间（年） （天）
司）
徐荣华 1 1 8 现场出席 2 现场出席 11.5
王箴若 1 1 8 现场出席 2 现场出席 11.5
独立董事对公司有关事项是否提出异议：
□是 √否
独立董事对公司有关建议是否被采纳：
√是 □否
报告期内，独立董事严格按照《公司法》《北京证券交易所股票上市规则（试行）》《北京证券交易
所上市公司持续监管指引第 1 号——独立董事》和《公司章程》《独立董事工作制度》等相关法律法规
和公司制度的要求，忠诚、勤勉、尽责地履行独立董事职责，及时了解公司的生产经营信息，积极出
席相关会议并认真审议各项议案，充分发挥独立董事的独立性和专业性作用。
独立董事资格情况
公司在任独立董事符合证监会《上市公司独立董事管理办法》及北交所《北京证券交易所上市公司持续
监管指引第 1 号——独立董事》等相关法律法规及自律规则规定的条件和独立性等要求。
(三) 监事会就年度内监督事项的意见
报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无
异议。
(四) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，公司严格遵守《公司法》和《公司章程》等法律法规和规章制度规范运作，建立了完
善的法人治理结构，在业务、资产、人员、财务、机构方面均独立于控股股东、实际控制人，拥有完
整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
1.业务独立
公司的主营业务为磁力应用设备及组件研发、生产、销售。公司拥有独立完整的研发、采购、生
产和销售系统，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获
取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人或其他关联方进行
生产经营的情形，与控股股东、实际控制人不存在同业竞争，不存在显失公允或影响公司独立性的重
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大关联交易。
2.资产独立
公司具备与生产经营业务体系相配套的资产。公司具有开展业务所需的技术、设备、设施，同时
具有与生产经营有关的商标、专利及相关资质认定。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业所占用而损害公司利益的情形，亦不存在公司资产被控股股东、
实际控制人占用，或者为控股股东、实际控制人提供担保的情形。
3.人员独立
公司建立了独立的人事、劳动、工资管理体系，拥有独立运行的人力资源部门。公司董事、监事
和高级管理人员均系按照《公司法》、《公司章程》等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免
的情形。公司经理、副经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司领取薪酬，未在
本公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职或领薪。
本公司遵守《劳动法》、《劳动合同法》相关的法律法规，与员工签订了劳动合同，并根据劳动保
护和社会保障相关的法律法规，为员工办理了基本养老、医疗、失业、工伤、生育等社会保险，并按
期缴纳了上述社会保险。
4.财务独立
公司设立了独立的财务会计部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的会计核算体系，独立进
行会计核算和财务决策，不存在控股股东、实际控制人非法干预公司决策和资金使用的情况。公司拥
有独立银行账户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人共用银行
账户的情形。
报告期内，公司不存在股东占用公司资产或资金的情况，不存在为股东或其下属单位、以及有利
益冲突的个人提供担保，或将以本公司名义的借款、授信额度转给前述法人或个人的情形。
5.机构独立
公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，
实行董事会领导下的经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责
明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人不存在合署办公、混合经营的情
形，自设立以来未发生股东干预本公司正常生产经营活动的现象。
(五) 内部控制制度的建设及实施情况
公司依据《公司法》《证券法》等有关法律法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等相关规
定，结合自身的实际情况制定了会计核算体系、财务管理和风险控制等内部管理制度，相关制度符合
现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。报告期内，公司纳入内部控制评价范
围内的组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、筹资管理、投资管理、财务管理、采
购管理、生产管理、存货管理、固定资产、无形资产、销售管理、研发管理、工程项目、担保管理、
委托加工、财务报告、全面预算、合同管理、内部报告、信息系统、内部监督、印章管理、档案管理、
法律事务这 27 个业务与事项全面涵盖了公司经营业务和风险管理的主要方面,均建立了规范合理的的
内部控制制度，内部控制活动按照相关制度有序执行，不存在重大缺陷及重要缺陷情况，达到了公司
内部控制的目标，内部控制整体规范有效。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保
障公司健康平稳运行。
(六) 年度报告差错责任追究制度相关情况
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管
理层严格遵守了《公司信息披露管理制度》，并建立了《年度报告重大差错责任追究制度》，执行情况
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良好。
(七) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
公司高级管理人员的报酬确定依据为公司《董事、监事、高级管理人员薪酬管理制度》，公司高级
管理人员根据其在公司所属的具体职级、岗位领取相应的薪酬，薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和奖金构
成，基本薪酬是年度的基本报酬，按月领取，绩效薪酬根据公司相关考核制度领取，奖金根据每年实
现效益情况以及高管人员工作业绩完成情况核定。
三、 投资者保护
(一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况
√适用 □不适用
报告期内，公司共召开 2 次股东大会。分别为 2023 年 1 月 20 日召开的 2023 年第一次临时股东大会、
2023 年 4 月 12 日召开的 2022 年年度股东大会。其中，2022 年年度股东大会采用现场投票、网络投票和其
他投票相结合方式召开。
报告期内，公司股东大会未实行累积投票制。
(二) 特别表决权股份
□适用 √不适用
(三) 投资者关系的安排
√适用 □不适用
公司严格按照《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》《北京证券交易所股票上市规则
（试行）》等相关规定与要求，真实、准确、完整、及时进行信息披露，确保所有投资者公平获取公司
信息。公司制定了《投资者关系管理制度》，建立了集投资者热线、投资者邮箱、来访调研等于一体的
多元化沟通体系，确保公司与投资者之间形成畅通的沟通渠道，促进公司与投资者之间沟通的良性循
环。
未来，公司将通过不定期地接待投资者电话或现场调研、业绩说明会、路演、参加监管机构组织
的投资者活动等多种形式，积极的与投资者保持良好的沟通与交流，增进投资者对公司的了解和认可
度。
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第十一节 财务会计报告
一、 审计报告
是否审计 是
审计意见 无保留意见
√无 □强调事项段
审计报告中的特别段落 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落
□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号 信会师报字[2024]第 ZA10963 号
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址 上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦
审计报告日期 2024 年 4 月 26 日
签字注册会计师姓名及连 黄波 金天易
续签字年限 1年 5年
会计师事务所是否变更 否
会计师事务所连续服务年 11 年
限
会计师事务所审计报酬（万 30
元）
宁波西磁科技发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波西磁科技发展股份有限公司（以下简称西磁科技）财务报表，包括 2023 年 12 月
31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了西磁科技
2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表
审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们
独立于西磁科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
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（一）[收入确认]
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）[收入确认]
西磁科技的收入主要来自于磁选产品和吸 我们针对收入确认执行的审计程序主要
重 产 品 的 销 售 ， 2023 年 度 营 业 收 入 为 有：
18,881.11 万元。 （1）了解与收入确认相关的关键内部控
西磁科技产品销售包含国内一般销售和出 制，评价其设计和执行是否有效，并测试相
口销售业务。各种销售模式下收入确认的具 关内部控制的运行有效性。
体方式不同。收入确认涉及管理层重要的会 （2）了解收入确认的具体方法，与同行业
计判断和会计估计，包含对产品交付时点的 公司收入确认政策进行对比分析，同时选
确认；对合同后续义务的判断及成本的估 取销售合同样本，识别合同中与销售收入
计；收入及成本金额的确认。鉴于其对财务 确认的相关条款，评价相应收入确认时点
报表的重要性，我们将营业收入确认确定为 是否符合企业会计准则的规定，并得到一
关键审计事项。 贯执行
关于收入确认的会计政策详见附注三（二十 （3）执行分析性程序，查验分析各类别产
五）；关于收入及成本金额披露详见附注五 品销售收入和毛利率变动的合理性；
（三十三）。 （4）实施细节测试， 对于国内销售收入，
以抽样方式检查与收入确认相关的支持性
文件，包括销售合同（订单）、销售发票、
销售出库单、客户签收单据、货物物流单
据、客户销售对账单据和收款银行水单等；
对于出口销售收入，查验报关出口数据与
账面记录是否相符，并以抽样方式检查销
售合同、出口报关单、销售发票、货运提单
和收款银行水单等支持性文件。
（5）实施收入截止性测试，就资产负债表
前后确认收入的交易选取样本进行截止测
试，以评价营业收入是否在恰当期间确认。
（6）检查本期确认的收入在期后是否发生
重大的销售退回，以核实收入的真实性。
四、其他信息
西磁科技管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括西磁科技 2023 年年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结
论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财
务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，
我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西磁科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西磁科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一
重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执
行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这
些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现
由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发
表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致
对西磁科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致西磁科技不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关
交易和事项。
（六）就西磁科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表
发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审
计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认
为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审
计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不
应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：黄波
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
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中国注册会计师：金天易
中国上海 2024 年 4 月 26 日
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、（一） 129,230,975.51 24,914,330.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、（二） 45,409,533.14 34,580,054.08
衍生金融资产
应收票据 五、（三） 7,115,699.36 11,395,213.32
应收账款 五、（四） 23,548,040.45 17,757,263.95
应收款项融资 五、（五） 335,182.00 4,572,143.04
预付款项 五、（六） 1,725,004.63 2,319,987.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（七） 415,415.13 380,030.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（八） 33,315,419.97 50,997,075.96
合同资产 五、（九） 4,550,562.61 3,723,268.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（十） 155,679.48 193,043.19
流动资产合计 245,801,512.28 150,832,410.46
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 五、（十一） 4,176,330.87
固定资产 五、（十二） 33,785,757.56 31,973,208.87
在建工程 五、（十三） 52,830.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、（十四） 19,367,340.61 18,597,845.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（十五） 6,649,848.06 5,772,018.90
递延所得税资产 五、（十六） 545,143.70
其他非流动资产 五、（十七） 5,592,009.82 888,230.97
非流动资产合计 65,394,956.05 62,005,609.19
资产总计 311,196,468.33 212,838,019.65
流动负债：
短期借款 五、（十九） 8,000,000.00 5,505,569.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、（二十） 1,340,828.00 1,900,000.00
应付账款 五、（二十一） 8,342,636.94 17,764,868.13
预收款项
合同负债 五、（二十二） 14,287,218.64 36,542,216.93
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（二十三） 7,907,934.74 8,995,943.79
应交税费 五、（二十四） 1,706,196.24 5,187,106.68
其他应付款 五、（二十五） 951.00 142,499.02
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、（二十六） 8,710,900.15 15,880,271.43
57
流动负债合计 50,296,665.71 91,918,475.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、（二十七） 249,728.33 279,723.33
递延所得税负债 五、（十六） 622,370.00 1,241,747.35
其他非流动负债
非流动负债合计 872,098.33 1,521,470.68
负债合计 51,168,764.04 93,439,946.10
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（二十八） 68,481,300 51,550,000
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（二十九） 109,070,679.27 10,219,656.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、（三十） 664,333.54
盈余公积 五、（三十一） 15,346,884.73 11,085,104.63
一般风险准备
未分配利润 五、（三十二） 66,464,506.75 46,543,312.24
归属于母公司所有者权益（或股 260,027,704.29 119,398,073.55
东权益）合计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 260,027,704.29 119,398,073.55
负债和所有者权益（或股东权 311,196,468.33 212,838,019.65
益）总计
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（二） 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 2023 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 127,101,632.79 23,721,671.25
58
交易性金融资产 38,504,305.15 28,074,731.35
衍生金融资产
应收票据 7,115,699.36 11,395,213.32
应收账款 十六、（一） 23,295,792.95 17,409,966.53
应收款项融资 335,182.00 4,572,143.04
预付款项 667,635.24 1,519,987.03
其他应收款 十六、（二） 414,619.18 340,942.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 33,293,950.94 50,556,792.42
合同资产 4,550,562.61 3,723,268.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 35,369.59 98,499.98
流动资产合计 235,314,749.81 141,413,216.11
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十六、（三） 2,011,693.69 2,011,693.69
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,201,718.33
固定资产 33,765,179.37 31,896,292.71
在建工程 52,830.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 19,358,607.40 18,581,324.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,643,322.26 5,772,018.90
递延所得税资产 544,639.74
其他非流动资产 5,592,009.82 888,230.97
非流动资产合计 67,370,812.54 63,948,748.65
资产总计 302,685,562.35 205,361,964.76
流动负债：
短期借款 8,000,000.00 5,505,569.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,340,828.00 1,900,000.00
应付账款 8,342,636.94 17,301,011.09
59
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 6,984,087.64 8,330,096.00
应交税费 1,666,676.07 5,186,729.15
其他应付款 951.00 124,574.72
其中：应付利息
应付股利
合同负债 12,543,964.97 34,493,664.74
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 8,707,873.53 15,873,483.25
流动负债合计 47,587,018.15 88,715,128.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 249,728.33 279,723.33
递延所得税负债 615,200.00 1,236,114.28
其他非流动负债
非流动负债合计 864,928.33 1,515,837.61
负债合计 48,451,946.48 90,230,966.00
所有者权益（或股东权益）：
股本 68,481,300.00 51,550,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 109,582,372.96 10,731,350.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备 664,333.54
盈余公积 15,346,884.73 11,085,104.63
一般风险准备
未分配利润 60,158,724.64 41,764,543.76
所有者权益（或股东权益）合计 254,233,615.87 115,130,998.76
负债和所有者权益（或股东权 302,685,562.35 205,361,964.76
益）总计
60
（三） 合并利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业总收入 188,811,122.65 168,813,650.80
其中：营业收入 五、（三十三） 188,811,122.65 168,813,650.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 146,842,516.50 132,904,021.90
其中：营业成本 五、（三十三） 118,818,052.30 108,442,341.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五、（三十四） 2,052,501.15 1,735,621.27
销售费用 五、（三十五） 8,275,277.45 6,870,804.85
管理费用 五、（三十六） 10,814,339.86 10,390,955.78
研发费用 五、（三十七） 7,824,990.44 6,716,135.91
财务费用 五、（三十八） -942,644.70 -1,251,837.11
其中：利息费用 78,223.89 480,243.05
利息收入 592,413.96 49,071.52
加：其他收益 五、（三十九） 2,195,430.14 400,211.09
投资收益（损失以“-”号填列） 五、（四十） 413,329.41 268,865.35
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填 五、（四十一） 649,284.37 298,404.48
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十二） -934,202.46 -324,449.46
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、（四十三） -553,975.61 -696,576.88
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（四十四） -6,661.10
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 43,731,810.90 35,856,083.48
加：营业外收入 五、（四十五） 6,822,664.71 2.51
减：营业外支出 五、（四十六） 27,640.04 6,494.62
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 50,526,835.57 35,849,591.37
减：所得税费用 五、（四十七） 6,382,020.97 4,256,590.46
61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,144,814.60 31,593,000.91
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填 44,144,814.60 31,593,000.91
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
（二）按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏 44,144,814.60 31,593,000.91
损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合
收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收
益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 44,144,814.60 31,593,000.91
（一）归属于母公司所有者的综合收益总 44,144,814.60 31,593,000.91
额
（二）归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益： 五、（四十八）
（一）基本每股收益（元/股） 0.83 0.61
（二）稀释每股收益（元/股） 0.83 0.61
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
62
（四） 母公司利润表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、营业收入 十六、（四） 170,767,755.52 157,208,482.25
减：营业成本 十六、（四） 103,618,270.44 98,541,514.87
税金及附加 2,042,859.20 1,733,181.32
销售费用 7,063,228.82 6,056,419.74
管理费用 10,592,421.06 10,120,096.27
研发费用 7,824,990.44 6,716,135.91
财务费用 -890,063.23 -1,116,372.18
其中：利息费用 78,223.89 480,243.05
利息收入 573,600.53 43,192.10
加：其他收益 2,194,360.11 397,481.56
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、（五） 413,329.41 268,865.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 493,379.11 191,841.67
信用减值损失（损失以“-”号填列） -940,776.73 -336,314.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -553,975.61 -660,579.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 42,122,365.08 35,018,801.12
加：营业外收入 6,822,662.61 1.84
减：营业外支出 27,640.04 6,494.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 48,917,387.65 35,012,308.34
减：所得税费用 6,299,586.68 4,232,146.16
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 42,617,800.97 30,780,162.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填 42,617,800.97 30,780,162.18
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
63
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 42,617,800.97 30,780,162.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
（五） 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,759,775.27 152,103,389.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,583,685.42 1,603,086.27
收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十九） 12,006,247.57 1,838,849.20
经营活动现金流入小计 138,349,708.26 155,545,325.27
购买商品、接受劳务支付的现金 54,795,107.66 73,618,195.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 30,337,441.21 25,310,845.87
支付的各项税费 20,613,987.19 7,420,661.76
支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十九） 7,729,965.97 5,962,934.99
经营活动现金流出小计 113,476,502.03 112,312,638.57
64
经营活动产生的现金流量净额 24,873,206.23 43,232,686.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 192,213,165.31 151,403,923.95
取得投资收益收到的现金 413,329.41 268,865.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 66,208.75
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 192,692,703.47 151,672,789.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,191,509.94 853,775.04
付的现金
投资支付的现金 202,393,360.00 174,240,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,584,869.94 175,093,775.04
投资活动产生的现金流量净额 -18,892,166.47 -23,420,985.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,074,055.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,000,000.00 5,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 132,074,055.30 5,500,000.00
偿还债务支付的现金 7,500,000.00 16,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,045,633.32 10,493,004.11
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,265,283.02
筹资活动现金流出小计 33,810,916.34 26,793,004.11
筹资活动产生的现金流量净额 98,263,138.96 -21,293,004.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 426,126.14 598,610.92
五、现金及现金等价物净增加额 104,670,304.86 -882,692.23
加：期初现金及现金等价物余额 24,080,670.65 24,963,362.88
六、期末现金及现金等价物余额 五、（五十） 128,750,975.51 24,080,670.65
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（六） 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 2023 年 2022 年
一、经营活动产生的现金流量：
65
销售商品、提供劳务收到的现金 106,532,341.02 138,726,313.54
收到的税费返还 265,379.89
收到其他与经营活动有关的现金 11,972,749.01 1,798,794.91
经营活动现金流入小计 118,505,090.03 140,790,488.34
购买商品、接受劳务支付的现金 37,335,154.99 62,244,899.85
支付给职工以及为职工支付的现金 29,636,175.15 24,684,140.59
支付的各项税费 20,516,801.64 7,378,915.60
支付其他与经营活动有关的现金 7,242,855.52 5,754,943.98
经营活动现金流出小计 94,730,987.30 100,062,900.02
经营活动产生的现金流量净额 23,774,102.73 40,727,588.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 190,613,165.31 149,503,923.95
取得投资收益收到的现金 413,329.41 268,865.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 43,199.90
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 191,069,694.62 149,772,789.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 9,173,021.26 849,975.04
付的现金
投资支付的现金 200,549,360.00 170,260,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,722,381.26 171,109,975.04
投资活动产生的现金流量净额 -18,652,686.64 -21,337,185.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 122,074,055.30
取得借款收到的现金 10,000,000.00 5,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 132,074,055.30 5,500,000.00
偿还债务支付的现金 7,500,000.00 16,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,045,633.32 10,493,004.11
支付其他与筹资活动有关的现金 6,265,283.02
筹资活动现金流出小计 33,810,916.34 26,793,004.11
筹资活动产生的现金流量净额 98,263,138.96 -21,293,004.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 349,066.49 654,658.29
五、现金及现金等价物净增加额 103,733,621.54 -1,247,943.24
加：期初现金及现金等价物余额 22,888,011.25 24,135,954.49
六、期末现金及现金等价物余额 126,621,632.79 22,888,011.25
66
（七） 合并股东权益变动表
单位：元
2023 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 般
项目 减： 股 所有者权益合
优 永 资本 综 专项 盈余 风
股本 其 库存 未分配利润 东 计
先 续 公积 合 储备 公积 险
他 股 权
股 债 收 准
益
益 备
一、上年期末余额 51,550,000.00 10,219,656.68 11,085,104.63 46,543,312.24 119,398,073.55
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 51,550,000.00 10,219,656.68 11,085,104.63 46,543,312.24 119,398,073.55
三、本期增减变动金额（减 16,931,300.00 98,851,022.59 664,333.54 4,261,780.10 19,921,194.51 140,629,630.74
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 44,144,814.60 44,144,814.60
（二）所有者投入和减少资 16,931,300.00 98,851,022.59 115,782,322.59
本
1．股东投入的普通股 16,931,300.00 98,851,022.59 115,782,322.59
2．其他权益工具持有者投
入资本
67
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
4,261,780.10 - -19,961,839.99
（三）利润分配
24,223,620.09
1．提取盈余公积 4,261,780.10 -4,261,780.10
- -19,961,839.99
2．提取一般风险准备
19,961,839.99
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备 664,333.54 664,333.54
1．本期提取 1,503,021.24 1,503,021.24
2．本期使用 838,687.70 838,687.70
68
（六）其他
四、本年期末余额 68,481,300.00 109,070,679.27 664,333.54 15,346,884.73 66,464,506.75 260,027,704.29
2022 年
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 一
数
他 般
项目 减： 股 所有者权益合
优 永 资本 综 专项 盈余 风
股本 其 库存 未分配利润 东 计
先 续 公积 合 储备 公积 险
他 股 权
股 债 收 准
益
益 备
一、上年期末余额 51,550,000.00 10,219,656.68 8,007,088.41 28,029,027.49 97,805,772.58
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 51,550,000.00 10,219,656.68 8,007,088.41 28,029,027.49 97,805,772.58
三、本期增减变动金额（减 3,078,016.22 18,514,284.75 21,592,300.97
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 31,593,000.91 31,593,000.91
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
69
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
3,078,016.22 - -10,000,699.94
（三）利润分配
13,078,716.16
1．提取盈余公积 3,078,016.22 -3,078,016.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 - -10,000,699.94
配 10,000,699.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股
本）
2.盈余公积转增资本（或股
本）
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结
转留存收益
5. 其他综合收益结转留存
收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取 116,464.63 116,464.63
2．本期使用 116,464.63 116,464.63
70
（六）其他
四、本年期末余额 51,550,000.00 10,219,656.68 11,085,104.63 46,543,312.24 119,398,073.55
法定代表人：吴望蕤 主管会计工作负责人：洪晶惠 会计机构负责人：洪晶惠
（八） 母公司股东权益变动表
单位：元
2023 年
其他权益工具
减： 其他 一般
项目 优 永 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 计
他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 51,550,000.00 10,731,350.37 11,085,104.63 41,764,543.76 115,130,998.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 51,550,000.00 10,731,350.37 11,085,104.63 41,764,543.76 115,130,998.76
三、本期增减变动金额 16,931,300.00 98,851,022.59 664,333.54 4,261,780.10 18,394,180.88 139,102,617.11
（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 42,617,800.97 42,617,800.97
（二）所有者投入和减 16,931,300.00 98,851,022.59 115,782,322.59
少资本
1．股东投入的普通股 16,931,300.00 98,851,022.59 115,782,322.59
2．其他权益工具持有者
71
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
4,261,780.10 - -19,961,839.99
（三）利润分配
24,223,620.09
1．提取盈余公积 4,261,780.10 -4,261,780.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） - -19,961,839.99
的分配 19,961,839.99
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备 664,333.54 664,333.54
1．本期提取 1,503,021.24 1,503,021.24
2．本期使用 838,687.70 838,687.70
72
（六）其他
四、本年期末余额 68,481,300.00 109,582,372.96 664,333.54 15,346,884.73 60,158,724.64 254,233,615.87
2022 年
其他权益工具
减： 其他 一般
项目 优 永 所有者权益合
股本 其 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
先 续 计
他 股 收益 准备
股 债
一、上年期末余额 51,550,000.00 10,731,350.37 8,007,088.41 24,063,097.74 94,351,536.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 51,550,000.00 10,731,350.37 8,007,088.41 24,063,097.74 94,351,536.52
三、本期增减变动金额 3,078,016.22 17,701,446.02 20,779,462.24
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 30,780,162.18 30,780,162.18
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
73
3,078,016.22 - -10,000,699.94
（三）利润分配
13,078,716.16
1．提取盈余公积 3,078,016.22 -3,078,016.22
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） - -10,000,699.94
的分配 10,000,699.94
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1.资本公积转增资本
（或股本）
2.盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取 116,464.63 116,464.63
2．本期使用 116,464.63 116,464.63
（六）其他
四、本年期末余额 51,550,000.00 10,731,350.37 11,085,104.63 41,764,543.76 115,130,998.76
74
宁波西磁科技发展股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
宁波西磁科技发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在宁波西磁磁
业发展有限公司基础上以整体变更方式设立的股份有限公司。2015 年 10 月 25 日，
经公司股东会决议通过，同意将公司整体由有限责任公司变更为股份有限公司，发
起设立为宁波西磁磁业发展股份有限公司。公司以 2015 年 8 月 31 日为基准日，各
股东按其所拥有的截至 2015 年 8 月 31 日经审计的宁波西磁磁业发展有限公司的账
面净资产为基础，按 1：0.890888 比例折合变更后股份公司的注册资本人民币
20,000,000.00 元。
2023 年 11 月 23 日，经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2023〕2663 号”《关
于同意宁波西磁科技发展股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注册的批
复》同意注册，公司本次公开发行新股 1,539.13 万股并于 2023 年 12 月 21 日在北京
证券交易所上市交易。所属行业为环保、邮政、社会公共服务及其他专用设备制造
（C3599）。
截至 2023 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 6,848.13 万股，注册资本为
6,848.13 万元，营业执照统一社会信用代码为 913302007532556225。注册地：浙江
省宁波市镇海区澥浦镇丽浦路 99 号。本公司实际从事的主要经营活动为：机械设备
研发；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；五金产品制造；塑料制品制造；
专用设备修理；磁性材料销售；货物进出口；技术进出口；进出口代理（除依法须经
批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的实际控制人为吴望蕤与童芝萍。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 4 月 26 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
财务报表附注 第1页
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
财务报表附注 第2页
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
财务报表附注 第3页
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
财务报表附注 第4页
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
财务报表附注 第5页
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第6页
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
财务报表附注 第7页
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
财务报表附注 第8页
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减
值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同
资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本
公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
财务报表附注 第9页
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，
并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示
的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融
工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、
应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据-商业承兑汇票、财务公司承兑汇票 账龄组合 账龄
应收票据-银行承兑汇票 不计提坏账 信用风险较低的银行
应收账款、合同资产（除合并关联方外） 账龄组合 账龄
应收账款、合同资产-合并关联方 不计提坏账 信用风险较低
应收款项融资-银行承兑汇票 不计提坏账 信用风险较低的银行
应收款项融资-应收款项 账龄组合 账龄
其他应收款（除应收出口退税及合并关联方外） 账龄组合 账龄
其他应收款-应收出口退税 不计提坏账 信用风险较低
其他应收款-合并关联方 不计提坏账 信用风险较低
账龄组合坏账准备计提比例：
财务报表附注 第10页
账龄 计提比例
1 年以内 5.00%
1-2 年 20.00%
2-3 年 50.00%
3 年以上 100.00%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成
本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
财务报表附注 第11页
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）六、
金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售和终止经营
1、 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬
形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
财务报表附注 第12页
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
财务报表附注 第13页
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
财务报表附注 第14页
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形
资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注 第15页
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 3.00 4.85
机器设备 年限平均法 3-10 3.00 9.70-32.30
运输设备 年限平均法 2-5 3.00 19.40-48.50
工器具及办公家
年限平均法 5 3.00 19.40
具
电子设备及其他 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.30
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
财务报表附注 第16页
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
财务报表附注 第17页
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 预计使用寿命的确定依据
土地 50 年 平均年限法 土地使用年限
软件 10 年 平均年限法 预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第18页
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
财务报表附注 第19页
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目 摊销方法 摊销年限
零星工程 摊销年限内平均摊销 5年
装修 摊销年限内平均摊销 5 年、10 年
服务费 摊销年限内平均摊销 5 年、6 年
(二十一) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
财务报表附注 第20页
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
财务报表附注 第21页
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算
的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司
按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的
服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负
债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公
司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
财务报表附注 第22页
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
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本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来
判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让
商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应
收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）内销
常规销售模式：公司产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，公司将产
品送达至客户指定交货地点，客户接收该产品并签收时确认收入；
（2）外销
公司出口业务采用 FOB、CIF 结算方式，公司在出口销售产品完成出口报关
手续并取得报关单及提单后确认收入。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
财务报表附注 第24页
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定
资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将
形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比
例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益
相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
财务报表附注 第25页
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初
始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易
或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
财务报表附注 第26页
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
财务报表附注 第27页
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
财务报表附注 第28页
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
财务报表附注 第29页
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企业会计准则解释第 16 号》财会〔2022〕
31 号，以下简称“解释第 16 号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自 2023 年 1 月 1 日
起施行。
解释第 16 号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日
初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置
财务报表附注 第30页
义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初
始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据
《企业会计准则第 18 号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得
税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单
项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和
对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按
照该规定进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第 17 号》“关于售后租回交易的会计处理”的
规定
财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》财会〔2023〕
21 号，以下简称“解释第 17 号”），自 2024 年 1 月 1 日起施行。其中“关于
售后租回交易的会计处理”的规定允许企业自发布年度提前执行。
解释第 17 号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，
确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的
使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第 21 号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 5%、13%
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 见下表
注 1：公司根据销售额的 13%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，自营出
财务报表附注 第31页
口外销收入按照“免抵退”税办法核算；子公司出口外销收入按照“免退”税办法核
算。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
宁波西磁科技发展股份有限公司 15%
宁波磁源磁制品有限公司 20%
宁波磁云科技有限公司 20%
(二) 税收优惠
1、2022 年 12 月 1 日，本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、国家税务总局
宁波市税务局联合认定为高新技术企业，领取了证书编号为 GR202233101096 的《高
新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司 2022
年度至 2024 年度享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策。
2、根据财政部 税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部 税
务总局 2021 年第 6 号）文件规定，《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所
得税政策的通知》（财税[2018]54 号）规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限
延长至 2023 年 12 月 31 日。企业在 2018 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间新购
进的设备、器具，单位价值不超过 500 万元的，允许一次性计入当期成本费用在计
算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
3、根据财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号《关于先进制造业企业增值税加计抵
减政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 43 号）文件规定，先进制造业企
业按照当期可抵扣进项税额的 5%计提当期加计抵减额。
4、《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税
务总局公告 2022 年第 13 号，以下简称“财税 2022 年 13 号公告”)第一条规定，自
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企
业所得税。《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号，以下简称“财税 2023 年 6 号公告”)第一条
规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。公司宁波磁源磁制品进有限公司和宁波磁云科技有限公司符合小微企业标准，
享受小微企业企业所得税税收优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
财务报表附注 第32页
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 424.83 424.83
银行存款 128,750,536.78 24,080,231.97
其他货币资金 480,013.90 833,673.85
合计 129,230,975.51 24,914,330.65
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
履约保证金 480,000.00 833,660.00
合计 480,000.00 833,660.00
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 45,409,533.14 34,580,054.08
其中：购买的银行理财产品 45,409,533.14 34,580,054.08
合计 45,409,533.14 34,580,054.08
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 7,115,699.36 11,395,213.32
合计 7,115,699.36 11,395,213.32
财务报表附注 第33页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
7,115,699.36 100.00 7,115,699.36 11,395,213.32 100.00 11,395,213.32
合计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票 7,115,699.36 100.00 7,115,699.36 11,395,213.32 100.00 11,395,213.32
合计 7,115,699.36 100.00 7,115,699.36 11,395,213.32 100.00 11,395,213.32
财务报表附注 第34页
3、 本期无计提、转回或收回的坏账准备情况
4、 期末公司无已质押的应收票据
5、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 7,115,699.36
合计 7,115,699.36
6、 本期无实际核销的应收票据情况
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 22,823,274.85 17,971,192.92
1至2年 2,511,675.42 772,263.55
2至3年 295,870.02 133,765.48
3 年以上 106,698.64 148,484.14
小计 25,737,518.93 19,025,706.09
减：坏账准备 2,189,478.48 1,268,442.14
合计 23,548,040.45 17,757,263.95
财务报表附注 第35页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
306,680.00 1.19 306,680.00 100.00
备
按信用风险特征组
25,430,838.93 98.81 1,882,798.48 7.40 23,548,040.45 19,025,706.09 100.00 1,268,442.14 6.67 17,757,263.95
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 25,430,838.93 98.81 1,882,798.48 7.40 23,548,040.45 19,025,706.09 100.00 1,268,442.14 6.67 17,757,263.95
合计 25,737,518.93 100.00 2,189,478.48 23,548,040.45 19,025,706.09 100.00 1,268,442.14 17,757,263.95
财务报表附注 第36页
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
卡勒汽车
部件（宁 预计无法
306,680.00 306,680.00 100.00
波）有限 收回
公司
合计 306,680.00 306,680.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,516,594.85 1,125,829.75 5.00
1至2年 2,511,675.42 502,335.08 20.00
2至3年 295,870.02 147,935.01 50.00
3 年以上 106,698.64 106,698.64 100.00
合计 25,430,838.93 1,882,798.48
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按单项计
提坏账准 284,349.42 22,330.58 306,680.00
备
按信用风
险特征组 -
1,268,442.14 652,004.63 15,317.71 1,882,798.48
合计提坏 22,330.58
账准备
合计 1,268,442.14 936,354.05 15,317.71 2,189,478.48
财务报表附注 第37页
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,317.71
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款 应收账款坏
应收账款和合 和合同资产 账准备和合
应收账款期末 合同资产期
单位名称 同资产期末余 期末余额合 同资产减值
余额 末余额
额 计数的比例 准备期末余
(%) 额
鲁北万润智
慧能源科技
1,564,240.00 765,120.00 2,329,360.00 8.29 78,212.00
（山东）有
限公司
BUNTING
MAGNETICS 1,534,379.75 1,534,379.75 5.46 76,718.99
CO
Bunting
Magnetics 1,458,223.67 1,458,223.67 5.19 72,911.18
Europe
扬州迈尔机
械科技有限 1,351,321.46 1,351,321.46 4.81 67,566.07
公司
广西巴莫科
1,317,699.00 1,317,699.00 4.69 65,884.95
技有限公司
合计 7,225,863.88 765,120.00 7,990,983.88 28.44 361,293.19
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 335,182.00 4,572,143.04
合计 335,182.00 4,572,143.04
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
财务报表附注 第38页
累计在
其他综
其他变 合收益
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 期末余额
动 中确认
的损失
准备
应收票
4,572,143.04 32,308,050.14 36,545,011.18 335,182.00
据
合计 4,572,143.04 32,308,050.14 36,545,011.18 335,182.00
3、 期末公司无已质押的应收款项融资
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,582,051.99
合计 13,582,051.99
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,690,380.63 97.99 2,289,761.73 98.70
1至2年 4,624.00 0.27 225.30 0.01
2至3年
3 年以上 30,000.00 1.74 30,000.00 1.29
合计 1,725,004.63 100.00 2,319,987.03 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
成都博峰磁材有限公司 993,000.00 57.57
淄博铭熙磁铁制造有限公司 287,700.00 16.68
财务报表附注 第39页
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
山东海德粉体工程有限公司 194,940.00 11.30
杭州钱江电气集团股份有限公司 85,500.00 4.96
余姚天马轴承有限公司 45,000.00 2.61
合计 1,606,140.00 93.12
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 415,415.13 380,030.55
合计 415,415.13 380,030.55
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 422,440.29 392,304.59
1至2年 6,122.99 525.70
2至3年 500.00
3 年以上 3,000.00 4,350.00
小计 432,063.28 397,180.29
减：坏账准备 16,648.15 17,149.74
合计 415,415.13 380,030.55
财务报表附注 第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按信用风险特征组合
432,063.28 100.00 16,648.15 3.85 415,415.13 397,180.29 100.00 17,149.74 4.32 380,030.55
计提坏账准备
其中：
账龄组合 253,093.99 58.58 16,648.15 6.58 236,445.84 258,767.69 65.15 17,149.74 6.63 241,617.95
应收出口退税 178,969.29 41.42 178,969.29 138,412.60 34.85 138,412.60
合计 432,063.28 100.00 16,648.15 415,415.13 397,180.29 100.00 17,149.74 380,030.55
财务报表附注 第41页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 243,471.00 12,173.55 5.00
1至2年 6,122.99 1,224.60 20.00
2至3年 500.00 250.00 50.00
3 年以上 3,000.00 3,000.00 100.00
合计 253,093.99 16,648.15
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 17,149.74 17,149.74
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -501.59 -501.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 16,648.15 16,648.15
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第42页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期
账面余额 未来 12 个月预 期信用损失 预期信用损 合计
期信用损失 (未发生信用 失(已发生信
减值) 用减值)
上年年末余额 397,180.29 397,180.29
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,009,032.11 3,009,032.11
本期终止确认 2,974,149.12 2,974,149.12
其他变动
期末余额 432,063.28 432,063.28
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 转销或核 期末余额
额 计提 收回或转回 其他变动
销
按信用
风险特
征组合 17,149.74 -501.59 16,648.15
计提坏
账准备
合计 17,149.74 -501.59 16,648.15
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
应收出口退税 178,969.29 138,412.60
保证金押金 207,622.99 213,972.99
暂支款 474.00 499.70
财务报表附注 第43页
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
代垫款 44,997.00 44,295.00
合计 432,063.28 397,180.29
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 期末余额
比例(%)
应收出口退税 应收出口退税 178,969.29 1 年以内 41.42
西南联合产权交易所
保证金押金 50,000.00 1 年以内 11.57 2,500.00
有限责任公司
公积金 代垫款 44,997.00 1 年以内 10.41 2,249.85
浙江天音管理咨询有
保证金押金 39,000.00 1 年以内 9.03 1,950.00
限公司
湖北雄韬锂电有限公
保证金押金 30,000.00 1 年以内 6.94 1,500.00
司
合计 342,966.29 79.37 8,199.85
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
类别 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材 8,846,122.6 1,394,478. 7,451,643.6 12,115,471. 11,239,103.
876,367.58
料 4 97 7 04 46
在途
30,159.29 30,159.29
物资
在产 7,203,472.9 7,203,472.9 9,412,060.8 9,412,060.8
品 0 0 3 3
库存 10,486,847. 9,525,021.4 6,315,490.3 1,061,919. 5,253,571.3
961,826.46
商品 89 3 7 03 4
财务报表附注 第44页
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
类别 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
发出 8,994,626.5 8,994,626.5 24,658,162. 24,658,162.
商品 7 7 17 17
合同
履约 140,655.40 140,655.40 404,018.87 404,018.87
成本
35,671,725. 2,356,305. 33,315,419. 52,935,362. 1,938,286. 50,997,075.
合计
40 43 97 57 61 96
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 876,367.58 638,430.97 120,319.58 1,394,478.97
库存商品 1,061,919.03 72,358.09 172,450.66 961,826.46
合计 1,938,286.61 710,789.06 292,770.24 2,356,305.43
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
项 期末余额 上年年末余额
目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应
收
质 4,790,065.91 239,503.30 4,550,562.61 4,119,585.44 396,316.75 3,723,268.69
保
金
合
4,790,065.91 239,503.30 4,550,562.61 4,119,585.44 396,316.75 3,723,268.69
计
2、 报告期内账面价值未发生重大变动
财务报表附注 第45页
3、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准
备
按信用风险特征组
4,790,065.91 100.00 239,503.30 5.00 4,550,562.61 4,119,585.44 100.00 396,316.75 9.62 3,723,268.69
合计提减值准备
其中：
账龄组合 4,790,065.91 100.00 239,503.30 5.00 4,550,562.61 4,119,585.44 100.00 396,316.75 9.62 3,723,268.69
合计 4,790,065.91 100.00 239,503.30 4,550,562.61 4,119,585.44 100.00 396,316.75 3,723,268.69
财务报表附注 第46页
按信用风险特征组合计提减值准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内 4,790,065.91 239,503.30 5.00
合计 4,790,065.91 239,503.30
4、 本期合同资产计提减值准备情况
上年年末余 本期转销/核
项目 本期计提 本期转回 期末余额
额 销
按信用风险
特征组合计 396,316.75 -156,813.45 239,503.30
提减值准备
合计 396,316.75 -156,813.45 239,503.30
5、 本期无实际核销的合同资产情况
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证
76,456.33 34,627.48
进项税
待摊费用 79,223.15 148,132.84
预缴企业所得税 10,282.87
合计 155,679.48 193,043.19
(十一) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房产 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 8,761,622.58 8,761,622.58
（2）本期增加金额
—外购
财务报表附注 第47页
项目 房产 合计
—存货\固定资产\在建工程转入
—企业合并增加
（3）本期减少金额 8,761,622.58 8,761,622.58
—处置
—转入固定资产\无形资产 8,761,622.58 8,761,622.58
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 4,585,291.71 4,585,291.71
（2）本期增加金额 181,038.72 181,038.72
—计提或摊销 181,038.72 181,038.72
（3）本期减少金额 4,766,330.43 4,766,330.43
—处置
—转入固定资产\无形资产 4,766,330.43 4,766,330.43
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 4,176,330.87 4,176,330.87
2、 截至期末，公司无未办妥产权证书的投资性房地产情况
(十二) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 33,785,757.56 31,947,821.41
固定资产清理 25,387.46
财务报表附注 第48页
项目 期末余额 上年年末余额
合计 33,785,757.56 31,973,208.87
财务报表附注 第49页
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 电子设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 27,909,854.12 11,639,341.37 699,600.01 2,419,712.95 2,525,288.34 45,193,796.79
（2）本期增加金额 7,473,797.58 297,873.22 20,618.59 1,683,828.87 9,476,118.26
—购置 297,873.22 20,618.59 1,683,828.87 2,002,320.68
—在建工程转入
—投资性房地产转入 7,473,797.58 7,473,797.58
（3）本期减少金额 95,851.29 142,417.95 238,269.24
—处置或报废 95,851.29 142,417.95 238,269.24
（4）期末余额 35,383,651.70 11,841,363.30 720,218.60 2,277,295.00 4,209,117.21 54,431,645.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额 5,020,781.01 4,477,943.10 340,935.68 1,571,752.90 1,834,562.69 13,245,975.38
（2）本期增加金额 5,759,011.89 975,405.57 105,829.20 355,978.84 372,764.62 7,568,990.12
—计提 1,424,103.84 975,405.57 105,829.20 355,978.84 372,764.62 3,234,082.07
—投资性房地产转入 4,334,908.05 4,334,908.05
（3）本期减少金额 56,329.25 112,748.00 169,077.25
—处置或报废 56,329.25 112,748.00 169,077.25
（4）期末余额 10,779,792.90 5,397,019.42 446,764.88 1,814,983.74 2,207,327.31 20,645,888.25
财务报表附注 第50页
项目 房屋及建筑物 机器设备 通用设备 运输设备 电子设备及其他 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 24,603,858.80 6,444,343.88 273,453.72 462,311.26 2,001,789.90 33,785,757.56
（2）上年年末账面价值 22,889,073.11 7,161,398.27 358,664.33 847,960.05 690,725.65 31,947,821.41
财务报表附注 第51页
3、 公司期末无暂时闲置的固定资产
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
期末，公司通过经营租赁租出的固定资产账面价值为 156,693.09 元。
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房产 221,960.70 尚未履行建设审批手续
6、 固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 25,387.46
合计 25,387.46
(十三) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 52,830.19 52,830.19
工程物资
合计 52,830.19 52,830.19
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
办公室装修 52,830.19 52,830.19
合计 52,830.19 52,830.19
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
上年年末余 本期其他减少金
项目名称 预算数 本期增加金额 本期转入固定资产金额 期末余额
额 额
办公室装修 52,830.19 1,922,906.37 1,975,736.56
合计 52,830.19 1,922,906.37 1,975,736.56
财务报表附注 第52页
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 20,703,000.00 964,140.59 21,667,140.59
（2）本期增加金额 1,287,825.00 442,805.98 1,730,630.98
—购置 442,805.98 442,805.98
—投资性房地产转入 1,287,825.00 1,287,825.00
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 21,990,825.00 1,406,946.57 23,397,771.57
2．累计摊销
（1）上年年末余额 2,553,370.00 515,924.90 3,069,294.90
（2）本期增加金额 858,360.66 102,775.40 961,136.06
—计提 426,938.38 102,775.40 529,713.78
—投资性房地产转入 431,422.28 431,422.28
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额 3,411,730.66 618,700.30 4,030,430.96
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
—失效且终止确认的部分
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 18,579,094.34 788,246.27 19,367,340.61
（2）上年年末账面价值 18,149,630.00 448,215.69 18,597,845.69
2、 公司期末无使用寿命不确定的知识产权
财务报表附注 第53页
(十五) 长期待摊费用
其他减少金
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
零星工程 111,303.89 70,296.96 41,006.93
装修 5,617,081.86 1,975,736.56 1,024,425.84 6,568,392.58
服务费 43,633.15 9,788.68 12,973.28 40,448.55
合计 5,772,018.90 1,985,525.24 1,107,696.08 6,649,848.06
(十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 4,601,344.29 688,951.13 3,371,366.84 503,185.20
递延收益 249,728.33 37,459.25 279,723.33 41,958.50
合计 4,851,072.62 726,410.38 3,651,090.17 545,143.70
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
异 债 差异 债
以公允价值计量且
其变动计入当期损
649,284.37 81,802.13 360,054.08 25,842.77
益的金融资产的公
允价值变动
购进固定资产享受
所得税前一次性扣 8,446,521.69 1,266,978.25 8,106,030.53 1,215,904.58
除产生的税会差异
合计 9,095,806.06 1,348,780.38 8,466,084.61 1,241,747.35
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
财务报表附注 第54页
期末 上年年末
抵销后递延所得 抵销后递延所得
项目 递延所得税资产 递延所得税资产
税资产或负债余 税资产或负债余
和负债互抵金额 和负债互抵金额
额 额
递延所得税资产 726,410.38 545,143.70
递延所得税负债 726,410.38 622,370.00 1,241,747.35
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 200,591.07 248,828.40
可抵扣亏损 323,715.82 496,617.26
合计 524,306.89 745,445.66
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2023 141,108.87
2024 121,007.12 152,799.69
2025 63,258.27 63,258.27
2026 44,235.07 44,235.07
2027 95,215.36 95,215.36
合计 323,715.82 496,617.26
(十七) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付固定
资产、投
资性房地
5,592,009.82 5,592,009.82 888,230.97 888,230.97
产、无形
资产等购
置款
合计 5,592,009.82 5,592,009.82 888,230.97 888,230.97
财务报表附注 第55页
(十八) 所有权或使用权受到限制的资产
期末 上年年末
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保函履约保证 保函履约保证
货币资金 480,000.00 480,000.00 保证金 833,660.00 833,660.00 保证金
金 金
交易性金融资
23,062,020.83 23,062,020.83 结构性存款 结构性存款
产
未终止确认的 未终止确认的 未终止确认的 未终止确认的
应收票据 7,115,699.36 7,115,699.36 期末已背书未 期末已背书未 11,395,213.32 11,395,213.32 期末已背书未 期末已背书未
到期票据 到期票据 到期票据 到期票据
质押开立应付 质押开立应付
应收款项融资 1,906,618.04 1,906,618.04
票据 票据
固定资产 34,894,656.70 24,381,898.10 贷款抵押 贷款抵押 27,909,854.12 22,889,073.11 贷款抵押 贷款抵押
无形资产 21,990,825.00 18,579,094.34 贷款抵押 贷款抵押 20,703,000.00 18,149,630.00 贷款抵押 贷款抵押
投资性房地产 8,272,627.58 3,932,365.41 贷款抵押 贷款抵押
合计 87,543,201.89 73,618,712.63 71,020,973.06 59,106,559.88
财务报表附注 第56页
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 5,505,569.44
信用借款 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 5,505,569.44
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,340,828.00 1,900,000.00
合计 1,340,828.00 1,900,000.00
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
货款 7,488,742.52 17,045,934.86
非流动资产欠款 618,529.13 644,636.83
费用 235,365.29 74,296.44
合计 8,342,636.94 17,764,868.13
(二十二) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 14,287,218.64 36,542,216.93
合计 14,287,218.64 36,542,216.93
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 8,885,699.12 27,800,688.53 29,023,172.33 7,663,215.32
离职后福利-设定提存计
110,244.67 1,463,086.38 1,328,611.63 244,719.42
划
财务报表附注 第57页
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计 8,995,943.79 29,263,774.91 30,351,783.96 7,907,934.74
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴
7,997,427.68 24,835,823.31 25,784,003.88 7,049,247.11
和补贴
（2）职工福利费 25,185.41 764,482.83 766,366.32 23,301.92
（3）社会保险费 67,167.49 821,766.43 809,649.38 79,284.54
其中：医疗保险费 64,526.00 786,686.71 777,805.35 73,407.36
工伤保险费 2,641.49 35,079.72 31,844.03 5,877.18
（4）住房公积金 536,577.00 536,577.00
（5）工会经费和职工教
795,918.54 842,038.96 1,126,575.75 511,381.75
育经费
合计 8,885,699.12 27,800,688.53 29,023,172.33 7,663,215.32
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 106,443.12 1,412,630.80 1,282,793.40 236,280.52
失业保险费 3,801.55 50,455.58 45,818.23 8,438.90
合计 110,244.67 1,463,086.38 1,328,611.63 244,719.42
(二十四) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 4,136.14 2,063,765.91
企业所得税 701,893.95 2,026,379.01
个人所得税 37,536.39 23,193.64
城市维护建设税 19,633.48 238,848.63
房产税 493,480.35 510,195.27
教育费附加 8,407.07 102,363.66
地方教育附加 5,604.71 68,242.46
土地使用税 137,910.00 137,910.00
印花税 53,448.49 16,208.10
财务报表附注 第58页
税费项目 期末余额 上年年末余额
残疾人保障金 244,145.66
合计 1,706,196.24 5,187,106.68
(二十五) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 951.00 142,499.02
合计 951.00 142,499.02
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金押金 73,343.00
费用 951.00 69,156.02
合计 951.00 142,499.02
（2）公司期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税额 1,595,200.79 4,485,058.11
未终止确认票据 7,115,699.36 11,395,213.32
合计 8,710,900.15 15,880,271.43
(二十七) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的
政府补助 279,723.33 29,995.00 249,728.33
政府补助
合计 279,723.33 29,995.00 249,728.33
(二十八) 股本
财务报表附注 第59页
本期变动增（+）减（－）
公
项 积
上年年末余额 送 其 期末余额
目 发行新股 金 小计
股 他
转
股
股
份
51,550,000.00 16,931,300.00 16,931,300.00 68,481,300.00
总
额
变动说明：
（1）根据公司 2023 年 1 月 5 日第三届董事会第四次会议、2023 年 1 月 20 日 2023
年度第一次临时股东大会决议审议通过的《关于<公司 2023 年第一次定向发行说明
书>的议案》、《关于<因本次股票发行修改公司章程>的议案》和《关于签署附生效条
件的<股份认购合同>的议案》，公司以 6.50 元/股的发行价格向 11 名定向发行对象
定向发行 1,540,000.00 股股票，每股面值 1.00 元，共计增加股本人民币 1,540,000.00，
增加资本公积人民币 8,470,000.00 元。
上述注册资本变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验在案，并出具信会
师报字[2023]第 ZA10100 号《验资报告》。
（2）根据公司 2023 年召开的第三届董事会第五次会议、2022 年年度股东大会和第
三届董事会第八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2023〕2663
号”《关于同意宁波西磁科技发展股份有限公司向不特定合格投资者公开发行股票注
册的批复》同意注册，公司公开发行人民币普通股股票 15,391,300.00 股，每股面值
1.00 元，每股发行价格为 8.09 元，增加股本人民币 15,391,300.00 元，扣除发行费用
后增加资本公积人民币 90,381,022.59 元。
上述注册资本变更业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验在案，并出具信会
师报字[2023]第 ZA15616 号《验资报告》。
(二十九) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
10,219,656.68 98,851,022.59 109,070,679.27
价）
合计 10,219,656.68 98,851,022.59 109,070,679.27
变动说明：
财务报表附注 第60页
本期资本公积变动详见附注五、（二十八）。
(三十) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,503,021.24 838,687.70 664,333.54
合计 1,503,021.24 838,687.70 664,333.54
(三十一) 盈余公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,085,104.63 4,261,780.10 15,346,884.73
合计 11,085,104.63 4,261,780.10 15,346,884.73
变动说明：
本期法定盈余公积增加系根据母公司本期实现的净利润按照 10%的比例计提法定盈
余公积。
(三十二) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 46,543,312.24 28,029,027.49
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减
－）
调整后年初未分配利润 46,543,312.24 28,029,027.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,144,814.60 31,593,000.91
减：提取法定盈余公积 4,261,780.10 3,078,016.22
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 19,961,839.99 10,000,699.94
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 66,464,506.75 46,543,312.24
(三十三) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第61页
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 187,234,103.22 117,726,942.28 167,651,580.77 107,782,473.64
其他业务 1,577,019.43 1,091,110.02 1,162,070.03 659,867.56
合计 188,811,122.65 118,818,052.30 168,813,650.80 108,442,341.20
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 188,291,125.59 167,933,292.48
租赁收入 519,997.06 880,358.32
合计 188,811,122.65 168,813,650.80
(三十四) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 780,244.34 603,429.30
教育费附加 334,881.73 258,616.49
地方教育费附加 222,309.90 172,304.07
房产税 493,480.35 510,195.28
印花税 79,984.83 49,536.13
车船使用税 3,690.00 3,630.00
城镇土地使用税 137,910.00 137,910.00
合计 2,052,501.15 1,735,621.27
(三十五) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬类 6,412,157.47 5,823,378.76
广告宣传费 610,406.84 370,938.53
差旅费 204,830.26 46,922.62
折旧摊销 111,323.36 136,134.56
展览费 596,172.38 60,139.62
业务招待费 81,872.67 106,711.00
其他费用 258,514.47 326,579.76
合计 8,275,277.45 6,870,804.85
财务报表附注 第62页
(三十六) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
工资薪酬类 5,514,091.32 5,639,522.24
折旧摊销 2,064,368.11 1,953,023.66
汽车费用 150,112.59 207,580.23
税费 483,198.37 1,404.00
办公费 293,061.84 399,541.46
差旅费 132,713.32 70,769.85
业务招待费 322,788.83 97,280.00
咨询服务费 1,559,723.55 1,424,094.53
安全费用 276,207.30
财产保险费 38,471.99 47,225.68
其他费用 255,809.94 274,306.83
合计 10,814,339.86 10,390,955.78
(三十七) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,630,804.67 5,178,824.14
材料投入 1,237,090.70 985,608.03
折旧摊销 593,301.90 316,906.71
其他费用 363,793.17 234,797.03
合计 7,824,990.44 6,716,135.91
(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 78,223.89 480,243.05
减：利息收入 592,413.96 49,071.52
汇兑损益 -469,558.39 -1,731,783.86
其他 41,103.76 48,775.22
合计 -942,644.70 -1,251,837.11
(三十九) 其他收益
财务报表附注 第63页
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,773,764.99 389,382.07
进项税加计抵减 403,220.56
代扣个人所得税手续费 18,444.59 10,829.02
合计 2,195,430.14 400,211.09
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
购买银行理财产品产生的投资收益 413,329.41 268,865.35
合计 413,329.41 268,865.35
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 649,284.37 298,404.48
合计 649,284.37 298,404.48
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 934,704.05 330,496.34
其他应收款坏账损失 -501.59 -6,046.88
合计 934,202.46 324,449.46
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损
710,789.06 384,405.22
失
合同资产减值损失 -156,813.45 312,171.66
合计 553,975.61 696,576.88
(四十四) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
固定资产处置收益 -6,661.10 -6,661.10
财务报表附注 第64页
计入当期非经常性损益的金
项目 本期金额 上期金额
额
合计 -6,661.10 -6,661.10
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 6,800,000.00 6,800,000.00
其他 22,664.71 2.51 22,664.71
合计 6,822,664.71 2.51 6,822,664.71
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 2,000.00
非流动资产毁损报废损失 26,679.41 26,679.41
其他 960.63 4,494.62 960.63
合计 27,640.04 6,494.62 27,640.04
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,456,254.62 4,324,211.53
递延所得税费用 -74,233.65 -67,621.07
合计 6,382,020.97 4,256,590.46
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 50,526,835.57
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 7,579,025.34
子公司适用不同税率的影响 -153,870.66
调整以前期间所得税的影响 369.88
非应税收入的影响
财务报表附注 第65页
项目 本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 123,929.72
税率变动对期初递延所得税余额的影响 5,129.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影
-12,004.49
响
加计扣除（研发费、残疾人工资等） -1,160,557.93
所得税费用 6,382,020.97
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 44,144,814.60 31,593,000.91
本公司发行在外普通股的加权平均数 52,961,666.67 51,550,000.00
基本每股收益 0.83 0.61
其中：持续经营基本每股收益 0.83 0.61
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀
44,144,814.60 31,593,000.91
释）
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 52,961,666.67 51,550,000.00
稀释每股收益 0.83 0.61
其中：持续经营稀释每股收益 0.83 0.61
终止经营稀释每股收益
(四十九) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第66页
项目 本期金额 上期金额
经营租赁收入 519,997.06 871,358.32
存款利息收入 592,413.96 49,071.52
政府补助 8,946,990.55 291,193.20
保证金、押金、备用金 1,012,175.00 568,225.50
资金往来收到的现金 535,988.71
年初受限货币资金本期收回 353,660.00
其他 45,022.29 59,000.66
合计 12,006,247.57 1,838,849.20
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
费用支出 6,255,425.02 5,005,593.81
保证金、押金、备用金 1,005,825.00 701,122.99
资金往来支付的现金 467,755.32
期末受限货币资金 189,520.00
其他 960.63 66,698.19
合计 7,729,965.97 5,962,934.99
2、 与筹资活动有关的现金
（1） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
发行费用（交易费用） 6,291,732.71
合计 6,291,732.71
（2）筹资活动产生的各项负债的变动
本期增加 本期减少
项目 上年年末余额 非现金 非现金 期末余额
现金变动 现金变动
变动 变动
短期借
5,505,569.44 10,000,000.00 7,505,569.44 8,000,000.00
款
(五十) 现金流量表补充资料
财务报表附注 第67页
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 44,144,814.60 31,593,000.91
加：信用减值损失 934,202.46 324,449.46
资产减值准备 553,975.61 696,576.88
固定资产折旧 3,415,120.79 3,448,587.45
使用权资产折旧
无形资产摊销 529,713.78 505,056.43
长期待摊费用摊销 1,107,696.08 896,765.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
6,661.10
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 26,679.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -649,284.37 -298,404.48
财务费用（收益以“－”号填列） -319,539.06 -314,386.26
投资损失（收益以“－”号填列） -413,329.41 -268,865.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-181,266.68 -120,758.02
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
107,033.03 53,136.95
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,970,866.93 -24,429,868.08
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
1,509,193.20 -18,284,868.31
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-43,857,329.78 49,651,778.28
列）
其他 987,998.54 -219,515.00
经营活动产生的现金流量净额 24,873,206.23 43,232,686.70
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 128,750,975.51 24,080,670.65
减：现金的期初余额 24,080,670.65 24,963,362.88
财务报表附注 第68页
补充资料 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,670,304.86 -882,692.23
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 128,750,975.51 24,080,670.65
其中：库存现金 424.83 424.83
可随时用于支付的银行存款 128,750,536.78 24,080,231.97
可随时用于支付的其他货币资金 13.90 13.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 128,750,975.51 24,080,670.65
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等
项目 期末余额 上年年末余额
价物的理由
保函履约保证金，不
其他货币资金 480,000.00 833,660.00
能随时用于支付
合计 480,000.00 833,660.00
(五十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 12,575,467.59
其中：美元 1,613,574.35 7.0827 11,428,463.06
欧元 143,680.09 7.8592 1,129,210.56
英镑 1,968.12 9.0411 17,793.97
应收账款 3,846,846.11
其中：美元 539,952.09 7.0827 3,823,661.47
欧元 2,950.00 7.8592 23,184.64
财务报表附注 第69页
(五十二) 租赁
1、 作为出租人
（1）经营租赁
本期金额 上期金额
经营租赁收入 519,997.06 873,359.58
六、 研发支出
(一) 研发支出
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 5,630,804.67 5,178,824.14
耗用材料 1,237,090.70 985,608.03
折旧摊销 593,301.90 316,906.71
其他费用 363,793.17 234,797.03
合计 7,824,990.44 6,716,135.91
其中：费用化研发支出 7,824,990.44 6,716,135.91
资本化研发支出
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
无
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
无
(三) 处置子公司
1、 本期丧失子公司控制权的交易或事项
无
2、 通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的补充信息
无
(四) 其他原因的合并范围变动
财务报表附注 第70页
无
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 业务性 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 质 直接 间接 式
宁波磁源磁制品有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 受让
宁波磁云科技有限公司 宁波 宁波 贸易 100.00 受让
2、 重要的非全资子公司
无
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
无
(三) 重要的共同经营
无
九、 政府补助
(一) 政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表列报项目 政府补助金额 用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
递延收益 379,500.00 29,995.00 29,995.00 其他收益
合计 379,500.00 29,995.00 29,995.00
与收益相关的政府补助
财务报表附注 第71页
计入当期损益或冲减 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
相关成本费用损失的 政府补助金额
本期金额 上期金额
项目
其他收益 2,103,157.06 1,743,769.99 359,387.07
营业外收入 6,800,000.00 6,800,000.00
合计 8,903,157.06 8,543,769.99 359,387.07
说明：公司本期产生政策性优惠贷款贴息 207,763.89 元，由财政直接拨付给银
行。
十、 与金融工具相关的风险
(一) 金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所
采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代
表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履行财务担保
所需支付的最大金额 0.00 元。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不
会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，
本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于
财务报表附注 第72页
信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金
融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 即时 1-2 2-5 5年 未折现合同金
1 年以内 账面价值
偿还 年 年 以上 额合计
短期借
8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
款
应付票
1,340,828.00 1,340,828.00 1,340,828.00
据
应付账
8,342,636.94 8,342,636.94 8,342,636.94
款
其他应
951.00 951.00 951.00
付款
合计 17,684,415.94 17,684,415.94 17,684,415.94
上年年末余额
项目 即时 1-2 2-5 5年 未折现合同金
1 年以内 账面价值
偿还 年 年 以上 额合计
短期借 5,583,733.33 5,583,733.33
5,583,733.33
款
应付票
1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
据
应付账
17,764,868.13 17,764,868.13 17,764,868.13
款
财务报表附注 第73页
上年年末余额
项目 即时 1-2 2-5 5年 未折现合同金
1 年以内 账面价值
偿还 年 年 以上 额合计
其他应
142,499.02 142,499.02 142,499.02
付款
合计 25,391,100.48 25,391,100.48 25,391,100.48
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2023 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的借款利率上升或下降 100 个基点，则本公司的净利润将减少或增加 781.78
元（2022 年 12 月 31 日：106,474.31 元）。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率
风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金
融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 11,428,463.06 1,147,004.53 12,575,467.59 7,636,218.94 164,632.82 7,800,851.76
应收账款 3,823,661.47 23,184.64 5,919,533.94 6,710.30
合计 15,252,124.53 1,170,189.17 12,575,467.59 13,555,752.88 171,343.12 7,800,851.76
财务报表附注 第74页
于 2023 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美
元升值或贬值 10.00%，则公司将增加或减少净利润 1,404,370.68 元（2022 年
12 月 31 日：1,654,422.35 元）。
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 45,409,533.14 45,409,533.14
1.以公允价值计量且其变
45,409,533.14 45,409,533.14
动计入当期损益的金融资产
其中：银行理财产品 45,409,533.14 45,409,533.14
◆应收款项融资 335,182.00 335,182.00
持续以公允价值计量的资产
45,744,715.14 45,744,715.14
总额
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1、持有的交易性金融资产为银行理财产品，采用特定估值技术确定公允价值，采用
的重要参数包括不能直接观察的利率等。
2、持有的应收款项融资为应收票据及应收款项，由于公司主要采用背书方式进行转
让，故采用账面价值确定其公允价值。
财务报表附注 第75页
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司无母公司。
截至 2023 年 12 月 31 日，本公司实际控制人为自然人吴望蕤、童芝萍夫妇。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营企业和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波招宝磁业有限公司 实际控制人投资的企业
宁波金坦磁业有限公司 实际控制人投资的企业
关键管理人员李群富关系密切的家庭成
宁波市镇海强红机械设备商行（普通合伙）
员控制的企业
关键管理人员李群富关系密切的家庭成
宁波皓驰机械制造有限公司
员控制的企业
注：1、宁波招宝磁业有限公司原系公司实际控制人投资的企业，2021 年 7 月 20 日，
公司实际控制人退出该公司股东行列，根据《上市公司信息披露管理办法》和《上
市规则》的相关规定，自公司实际控制人退出该股东之日起 12 个月内，公司与宁波
招宝磁业有限公司发生的交易纳入公司关联交易披露。
2、宁波金坦磁业有限公司原系公司实际控制人投资的企业，2021 年 12 月 21 日，
公司实际控制人退出该公司股东行列，根据《上市公司信息披露管理办法》和《上
市规则》的相关规定，自公司实际控制人退出该股东之日起 12 个月内，公司与宁波
金坦磁业有限公司发生的交易纳入公司关联交易披露。
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁波招宝磁业有限公司 材料采购 8,146,259.97
宁波金坦磁业有限公司 材料采购 2,425,745.48
财务报表附注 第76页
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
宁波市镇海强红机械设备商行（普通合伙） 杂项采购 446.02 302,759.41
宁波皓驰机械制造有限公司 接受劳务 603,194.44
2、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额（万元） 本期金额（万元）
关键管理人员薪酬 394.12 332.79
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
宁波市镇海强红机械设
23,869.60
备商行（普通合伙）
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1） 截至 2023 年 12 月 31 日，公司以原值为 27,909,854.12 元，净值为
21,633,129.71 元的房屋建筑物和原值为 20,703,000.00 元，净值为 17,735,570.00
元的土地使用权作为抵押物，与上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行签订
《最高额抵押合同》（编号：ZD9409202200000015），为公司与上海浦东发展
银行股份有限公司宁波分行在该《最高额抵押合同》项下办理约定的各类业务
所形成的债务提供最高额人民币 63,966,000.00 元的抵押担保，担保期间为
2022 年 8 月 18 日至 2025 年 8 月 17 日。截至 2023 年 12 月 31 日，公司在该
《最高额抵押合同》项下借款本金为 0.00 元，应计利息为 0.00 元；另有已开
立而尚未支付的银行承兑汇票 1,340,828.00 元。
（2） 截至 2023 年 12 月 31 日，公司以原值为 6,984,802.58 元，净值为
2.748.768.39 元的房屋建筑物和原值为 1,287,825.00 元，净值为 843,524.34 元
的土地使用权作为抵押物，与招商银行股份有限公司宁波分行签订《最高额抵
押合同》（编号：7399220913-1），为公司与招商银行股份有限公司宁波分行签
订《授信协议》（编号：7399220913）项下办理约定的各类业务所形成的债务
提供最高额人民币 25,000,000.00 元的抵押担保，担保期间为 2022 年 9 月 15
财务报表附注 第77页
日至 2025 年 9 月 14 日。截至 2023 年 12 月 31 日，公司在该《最高额抵押合
同》项下借款本金为 0.00 元，应计利息为 0.00 元。
（3） 2023 年 07 月 05 日，公司与上海浦东发展银行股份有限公司宁波分
行签订编号为 BH940923000006 的《开立保函/备用信用证业务协议书》，该协
议约定上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行为公司开立一份金额为
480,000.00 的履约保函。截至 2023 年 12 月 31 日，公司有上述一份保函，保
函金额为 480,000.00 元，保函保证金为 480,000.00 元。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十四、 资产负债表日后事项
1、公司在北京证券交易所发行新股 1,770.00 万股，新增注册资本人民币 1.770.00 万
元，已于 2024 年 2 月 23 日办理工商登记并领取新的营业执照
2、根据 2024 年 4 月 26 日公司第三届董事会第十四次会议通过的《关于公司 2023
年年度利润分配预案的议案》，公司拟以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为
基数，向全体股东按每 10 股派 1.90 元人民币现金红利(含税)，按照本报告披露日的
总股本 70,790,000 股为基数进行测算，预计派发现金红利总额为 13,450,100.00 元，
实际分红金额以股权登记日总股本计算的为准;公司本次利润分配不送红股，剩余未
分配利润结转以后年度分配。本议案所涉及个人所得税根据国家相关规定缴纳。利
润分配预案发布后至实施前，因新增股份上市、股权激励授予行权、可转债转股、
股份回购等事项而发生变化的，公司 2023 年度利润分配按照“分红比例不变”的原
则(每 10 股派发现金股利 1.90 元(含税)，不送红股)进行分配，根据股本总额调整分
红现金总额。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。
十五、 其他重要事项
截至本财务报告报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 22,557,751.16 17,604,039.20
财务报表附注 第78页
账龄 期末余额 上年年末余额
1至2年 2,511,675.42 772,263.55
2至3年 295,870.02 133,486.90
3 年以上 106,698.64 148,484.14
小计 25,471,995.24 18,658,273.79
减：坏账准备 2,176,202.29 1,248,307.26
合计 23,295,792.95 17,409,966.53
财务报表附注 第79页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比
比例 计提比 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 金额 金额 例
（%） 例（%） （%）
（%）
按单项计提坏账
306,680.00 1.20 306,680.00 100.00
准备
按信用风险特征
组合计提坏账准 25,165,315.24 98.80 1,869,522.29 7.43 23,295,792.95 18,658,273.79 100.00 1,248,307.26 6.69 17,409,966.53
备
其中：
账龄组合 25,165,315.24 98.80 1,869,522.29 7.43 23,295,792.95 18,626,773.79 99.83 1,248,307.26 6.70 17,378,466.53
合并范围内关联
31,500.00 0.17 31,500.00
方组合
合计 25,471,995.24 100.00 2,176,202.29 23,295,792.95 18,658,273.79 100.00 1,248,307.26 17,409,966.53
财务报表附注 第80页
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额 上年年末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提依据 账面余额 坏账准备
（%）
卡勒汽车
部件（宁 预计无法
306,680.00 306,680.00 100.00
波）有限 收回
公司
合计 306,680.00 306,680.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,251,071.16 1,112,553.56 5.00
1－2 年 2,511,675.42 502,335.08 20.00
2－3 年 295,870.02 147,935.01 50.00
3 年以上 106,698.64 106,698.64 100.00
合计 25,165,315.24 1,869,522.29
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
按单项
计提坏 284,349.42 22,330.58 306,680.00
账准备
按信用
风险特
-
征组合 1,248,307.26 658,578.90 15,033.29 1,869,522.29
22,330.58
计提坏
账准备
合计 1,248,307.26 942,928.32 15,033.29 2,176,202.29
财务报表附注 第81页
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 15,033.29
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款 应收账款坏
应收账款和合 和合同资产 账准备和合
应收账款期末 合同资产期
单位名称 同资产期末余 期末余额合 同资产减值
余额 末余额
额 计数的比例 准备期末余
(%) 额
鲁北万润智
慧能源科技
1,564,240.00 765,120.00 2,329,360.00 8.37 78,212.00
（山东）有
限公司
BUNTING
MAGNETICS 1,534,379.75 1,534,379.75 5.51 76,718.99
CO
Bunting
Magnetics 1,458,223.67 1,458,223.67 5.24 72,911.18
Europe
扬州迈尔机
械科技有限 1,351,321.46 1,351,321.46 4.85 67,566.07
公司
广西巴莫科
1,317,699.00 1,317,699.00 4.73 65,884.95
技有限公司
合计 7,225,863.88 765,120.00 7,990,983.88 28.70 361,293.19
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 414,619.18 340,942.50
合计 414,619.18 340,942.50
财务报表附注 第82页
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 321,608.79 253,180.99
1至2年 6,122.99 525.70
2至3年 500.00 100,000.00
3 年以上 102,000.00 3,350.00
小计 430,231.78 357,056.69
减：坏账准备 15,612.60 16,114.19
合计 414,619.18 340,942.50
财务报表附注 第83页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按信用风险特征组
430,231.78 100.00 15,612.60 3.63 414,619.18 357,056.69 100.00 16,114.19 4.51 340,942.50
合计提坏账准备
其中：
账龄组合 251,382.99 58.43 15,612.60 6.21 235,770.39 257,056.69 71.99 16,114.19 6.27 240,942.50
合并关联方组合 100,000.00 23.24 100,000.00 100,000.00 28.01 100,000.00
应收出口退税 78,848.79 18.33
合计 430,231.78 100.00 15,612.60 414,619.18 357,056.69 100.00 16,114.19 340,942.50
财务报表附注 第84页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 242,760.00 12,138.00 5.00
1－2 年 6,122.99 1,224.60 20.00
2－3 年 500.00 250.00 50.00
3 年以上 2,000.00 2,000.00 100.00
合计 251,382.99 15,612.60
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 16,114.19 16,114.19
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -501.59 -501.59
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 15,612.60 15,612.60
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注 第85页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
账面余额 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
上年年末余额 357,056.69 357,056.69
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 1,463,638.79 1,463,638.79
本期终止确认 1,390,463.70 1,390,463.70
其他变动
期末余额 430,231.78 430,231.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计
提坏账准 16,114.19 -501.59 15,612.60
备
合计 16,114.19 -501.59 15,612.60
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金押金 206,622.99 212,972.99
往来款 100,000.00 100,000.00
暂支款 25.70
代垫款 44,760.00 44,058.00
出口退税 78,848.79
合计 430,231.78 357,056.69
财务报表附注 第86页
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
末余额
的比例(%)
应收出口退税 应收出口退税 78,848.79 1 年以内 18.33
西南联合产权交易所有
保证金押金 50,000.00 1 年以内 11.62 2,500.00
限责任公司
公积金 代垫款 44,760.00 1 年以内 10.40 2,238.00
浙江天音管理咨询有限
保证金押金 39,000.00 1 年以内 9.06 1,950.00
公司
湖北雄韬锂电有限公司 保证金押金 30,000.00 1 年以内 6.97 1,500.00
合计 242,608.79 56.38 8,188.00
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,011,693.69 2,011,693.69 2,011,693.69 2,011,693.69
合计 2,011,693.69 2,011,693.69 2,011,693.69 2,011,693.69
1、 对子公司投资
减值准备 本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 上年年末 本期计提 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
余额 减值准备
宁波磁源磁制品
1,047,087.55 1,047,087.55
有限公司
宁波磁云科技有
964,606.14 964,606.14
限公司
合计 2,011,693.69 2,011,693.69
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
财务报表附注 第87页
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 169,411,726.89 102,724,865.62 156,172,874.48 98,004,896.54
其他业务 1,356,028.63 893,404.82 1,035,607.77 536,618.33
合计 170,767,755.52 103,618,270.44 157,208,482.25 98,541,514.87
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
客户合同产生的收入 170,247,758.46 156,328,123.93
租赁收入 519,997.06 880,358.32
合计 170,767,755.52 157,208,482.25
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
购买银行理财产品产生的投资收益 413,329.41 268,865.35
合计 413,329.41 268,865.35
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -6,661.10
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按
8,573,764.99
照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融
1,062,613.78
负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
财务报表附注 第88页
项目 金额
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损
益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,975.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 9,624,742.34
所得税影响额 -1,425,055.56
少数股东权益影响额（税后）
合计 8,199,686.78
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益（元）
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 31.20 0.83 0.83
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
25.41 0.68 0.68
东的净利润
宁波西磁科技发展股份有限公司
（加盖公章）
二〇二四年四月二十六日
财务报表附注 第89页
附：
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室
财务报表附注 第90页