海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 一 集团基本情况 海机电股份 限 ( 简 ,原 海 菱电器股份 限 , 2003 第 临时股 大 议更 海电气股份 限 2004 第一 临时股 大 议更 海机电股份 限 ) 是 1993 7 29 日 海 济委员 沪 企 第 331 文批准 设立的股份 限 发行 通股 A 股(600835)和境内 外资股 B 股(900925)已在 海证 交易 立时的注 资 273,650,900 元,之 , 又增发 B 股,并 实施了境内法人股向 B 股的转 行 1999 6 , 临时股 大 议通 过并 中 证 监督管理委员 准,增发 12,000 万股 通股,截 1999 7 , 更 的注 资 448,381,080 元 2000 度 2001 度 2002 度 2003 度 2007 度股 大 议通过, 别按 2000 2001 2002 2003 2007 的总股 资 转增股 ,转增 例 别 按 10 股转增 2 股 按 10 股转增 1 股 按 10 股转增 2 股 按 10 股转增 2 股 按 10 股 转增 2 股 历 5 转增 ,截 2023 12 31 日 , 注 资 1,022,739,308 元,累 发行股 总数 1,022,739,308 股, 注四 (38) 企业法人营业执照统一社 信用 码 91310000607262023Q 法定 表人 庄 的注 地址 中 ( 海)自由 易试验 张家浜路 128 的办 在地 中 海 浦 民生路 1286 汇商大厦 9 楼。 济性 股份 限 , 属行业 工业 子 ( 合 集团 )实 的 要 营业 机电一 体 产品 设备的设 生产, 售自产产品,提供相关售 服 要产 品和提供的劳 电 印 包装机 焊接器材 液压机 能源工程等 领域 集团的母 中 立的 海电气集团股份 限 ( 简 电气 股份 ), 集团的最 母 中 立的 海电气 股集团 限 ( 用 海电气(集团)总 )( 简 电气 股 ) 表由 董 2024 3 21 日批准 出 -8- 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计 集团 据生产 营特点确定 体 策和 估 , 要体 在 收 款 收票据 合 资产的预期信用损失的 ( 注 (9)) 跌 准备 的 方法( 注 (10)) 长期资产 值( 注 (18)) 预 负债的确认( 注 (21)) 收入的确认和 ( 注 (22)) 递延 得税资产的确认( 注 (24))等 集团在确定重要的 策时 用的关键判断 注 (29) (1) 财 报表的编制基础 表按照 部 2006 2 15 日 期间颁 的 企业 准 则——基 准则 各 体 准则 相关规定( 合 企业 准 则 ) 中 证 监督管理委员 开发行证 的 信 披露编 规则第 15 —— 告的一般规定 的披露规定编 表 持续 营 基础编 (2) 遵循企业会计准则的声明 2023 度 表符合企业 准则的要求,真实 完整地反映了 2023 12 31 日的合并 状况 2023 度的合并 营 果和 金流 等 关信 (3) 会计年度 度 历1 1 日起 12 31 日 。 -9- 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (4) 记 本位 属子 记 人民 表 人民 列 示 (5) 企业合并 (a) 一 的企业合并 合并方支付的合并对 得的净资产均按 面 值 ,如被合并方是最 方 前 度 第 方收 来的,则 被合并方的资产 负债(包括最 方收 被合并方而形 的商誉)在最 方合并 表中的 面 值 基础 合并方 得的净资产 面 值 支付的合并对 面 值的差 额,调整资 (股 溢 ) 资 (股 溢 ) 足 的,调整留 收益 行企业合并发生的直接相关 用 发生时 入 期损益 企 业合并而发行 益性证 或债 性证 的交易 用, 入 益性证 或债 性证 的初始确认金额 (b) 非 一 的企业合并 买方发生的合并 在合并中 得的 辨认净资产按 买日的 允 值 合并 大 合并中 得的被 买方 买日 辨认净资产 允 值 份额的差额,确认 商誉 合并 小 合并中 得的被 买方 辨认净资 产 允 值份额的差额, 入 期损益 行企业合并发生的直接相关 用 发生时 入 期损益 企业合并而发行 益性证 或债 性证 的交 易 用, 入 益性证 或债 性证 的初始确认金额 (6) 合并财 报表的编制方法 编 合并 表时,合并范围包括 全部子 得子 的实 之日起, 集团开始将 纳入合并范围 丧失 实 之日起停 纳入合并范围 对 一 企业合并 得的子 ,自 最 方 之日起纳入 合并范围,并将 在合并日前实 的净利润在合并利润表中单列 目反映 - 10 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (6) 合并财 报表的编制方法(续) 在编 合并 表时,子 采用的 策或 期间 一 的,按照 的 策和 期间对子 表 行必要的调整 对 非 一 企业合并 得的子 , 买日 辨认净资产 允 值 基础对 表 行调整 集团内 重大 来余额 交易 实 利润在合并 表编 时予 抵 子 的股 益 期净损益 综合收益中 属 拥 的部 别 少数股 益 少数股 损益 属 少数股 的综合收益总额 在合并 表中股 益 净利润 综合收益总额 单独列示 向子 出售资产 发生的 实 内部交易损益,全额抵 属 母 股 的净利润 子 向 出售资产 发生的 实 内部交易损益,按 对 子 的 配 例在 属 母 股 的净利润和少数股 损益之 间 配抵 子 之间出售资产 发生的 实 内部交易损益,按照母 对出售方子 的 配 例在 属 母 股 的净利润和少数股 损益 之间 配抵 如果 集团 体 或子 体对 一交易的认定 时, 集团的角度对 交易予 调整 (7) 现金及现金等价物 金 金等 物是指 金, 随时用 支付的 款, 持 的期限 短 流 性强 易 转换 已知金额 金 值 风险很小的投资 (8) 外 折算 (a) 外 交易 外 交易按交易发生日的 期汇率将外 金额折算 人民 资产负债表日,外 性 目采用资产负债表日的 期汇率折算 人民 建符合借款 用资 条 的资产而借入的外 门借款产生的汇 兑差额在资 期间内予 资 他汇兑差额直接 入 期损益 历 史 的外 非 性 目, 资产负债表日采用交易发生日的 期汇 率折算 汇率 对 金的影响额,在 金流 表中单独列示 - 11 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (8) 外 折算(续) (b) 外 表的折算 境外 营的资产负债表中的资产和负债 目,采用资产负债表日的 期汇率 折算,股 益中除 配利润 目外, 他 目采用发生时的 期汇率折 算 境外 营的利润表中的收入 用 目,采用交易发生日的 期汇率折 算 述折算产生的外 表折算差额, 入 他综合收益 境外 营的 金流 目,采用 金流 发生日的 期汇率折算 汇率 对 金的影响 额,在 金流 表中单独列示 (9) 金融工 金融工 ,是指形 一方的金融资产并形 他方的金融负债或 益工 的 合 集团 金融工 合 的一方时,确认相关的金融资产 金融负 债或 益工 (a) 金融资产 (i) 类和 集团 据管理金融资产的业 模式和金融资产的合 金流 特 ,将金 融资产划 (1) 摊余 的金融资产 (2) 允 值 入 他综合收益的金融资产 (3) 允 值 入 期损 益的金融资产 金融资产在初始确认时 允 值 对 允 值 入 期损益的金融资产,相关交易 用直接 入 期损益 对 他类别的金 融资产,相关交易 用 入初始确认金额 因 售产品或提供劳 而产生 的 包含或 考虑重大融资 的 收 款或 收票据, 集团按照预期 收 的对 金额 初始确认金额 - 12 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (a) 金融资产(续) (i) 类和 (续) 债 工 集团持 的债 工 是指 发行方角度 析符合金融负债定义的工 , 要采用 种方式 行 摊余 集团管理 类金融资产的业 模式 收 合 金流 目标, 类 金融资产的合 金流 特 基 借 排相一 , 在特定日期产生的 金流 ,仅 对 金和 偿付 金金额 基础的利 的支付 集团对 类金融资产按照实 利率法确认利 收入 类金融资产 要包括 资金 收票据 收 款 他 收款和长期 收款等 集团将自资产 负债表日起一 内(含一 )到期的长期 收款,列示 一 内到期的非流 资产 允 值 入 他综合收益 集团管理 类金融资产的业 模式 既 收 合 金流 目标又 出 售 目标, 类金融资产的合 金流 特 基 借 排相一 类金融资产按照 允 值 入 他综合收益,但 值损失或利 得 汇兑损益和按照实 利率法 算的利 收入 入 期损益 类金融资 产 要包括 收款 融资 益工 集团将对 没 共 和重大影响的 益工 投资按照 允 值 入 期损益,列示 交易性金融资产 自资产负债表日起预 期持 超过一 的,列示 他非流 金融资产 外, 集团将部 非交易性 益工 投资 初始确认时指定 允 值 入 他综合收益的金融资产,列示 他 益工 投资 类金融资产的相关股利收入 入 期损益 - 13 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (a) 金融资产(续) (ii) 值 集团对 摊余 的金融资产 允 值 入 他 综合收益的债 工 投资 合 资产和 担保合 等, 预期信用损失 基础确认损失准备 集团考虑在资产负债表日无 付出 必要的额外 和 力 获得的 关过去 前状况 对 来 济状况的预测等合理 依据的信 , 发生 的风险 重, 算合 收的 金流 预期能收到的 金流 之间差额的 值的概率 金额,确认预期信用损失 对 因 售商品 提供劳 等日常 营活 形 的 收票据 收 款 收款 融资 长期 收款和合 资产,无论是否 在重大融资 , 集团 均按照整个 续期的预期信用损失 损失准备 除 述 收票据 收 款 收款 融资 长期 收款和合 资产外, 个资产负债表日, 集团对处 段的金融工 的预期信用损失 别 行 金融工 自初始确认 信用风险 显著增 的,处 第一 段, 集团按照 来 12 个 内的预期信用损失 损失准备 金融工 自初始 确认 信用风险已显著增 但尚 发生信用 值的,处 第 段, 集团 按照 工 整个 续期的预期信用损失 损失准备 金融工 自初始确认 已 发生信用 值的,处 第 段, 集团按照 工 整个 续期的预 期信用损失 损失准备 对 在资产负债表日 较 信用风险的金融工 , 集团假设 信用风险 自初始确认 并 显著增 ,认定 处 第一 段的金融工 ,按照 来 12 个 内的预期信用损失 损失准备 集团对 处 第一 段和第 段的金融工 ,按照 扣除 值准备的 面余额和实 利率 算利 收入 对 处 第 段的金融工 ,按照 面余额 已 提 值准备 的摊余 和实 利率 算利 收入 对 已发生信用 值等信用风险特 显著 的 收商业 兑汇票 收 款和合 资产, 集团 据处 情况的合 对手方的历史信用损失 验 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各情 发生的概率 重, 相 提预期信用损失 - 14 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (a) 金融资产(续) (ii) 值(续) 按照单 算预期信用损失的各类金融资产, 信用风险特 类中的 他金融资产显著 对 发生信用 值的 收款 或 单 金融资产无 法 合理 评估预期信用损失的信 时, 集团依据 户信用风险特 是 否 在重大差 ,将 收款 划 包括 地产相关行业 户在内的若 组 合,在组合基础 算预期信用损失,确定组合的依据和 提方法如 1. 收票据 组合 1 银行 兑汇票 组合 2 商业 兑汇票 2. 收 款 长期 收款 包括 地产相关行业 户在内的若 组合 逾期日 龄的起算时点 3.合 资产 组合 合 资产 4. 他 收款 组合 1 金和保证金 组合 2 员工备用金 组合 3 他 对 划 组合的因 售商品 提供劳 等日常 营活 形 的 收银行 兑票据和 收款 融资, 集团参考历史信用损失 验,结合 前状况 对 来 济状况的预测,通过 风险敞 和整个 续期预期信用损失率, 算预期信用损失 对 划 组合的 收商业 兑票据 收 款 长期 收款 合 资产, 集团参考历史信用损失 验,结合 前状况 对 来 济状况的预测, 编 收商业 兑票据 收 款 长期 收款 合 资产逾期天数 整个 续期预期信用损失率对照表, 算预期信用损失 对 划 组合的 他 收款, 集团参考历史信用损失 验,结合 前状 况 对 来 济状况的预测,通过 风险敞 和 来 12 个 内或整个 续期预期信用损失率, 算预期信用损失 - 15 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (a) 金融资产(续) (ii) 值(续) 集团将 提或转回的损失准备 入 期损益 对 持 的 允 值 入 他综合收益的债 工 , 集团在将 值损失或利得 入 期损益的 时调整 他综合收益 (iii) 确认 金融资产满足 列条 之一的,予 确认 (1) 收 金融资产 金流 的合 利 (2) 金融资产已转移, 集团将金融资产 几乎 的风险和 酬转移给转入方 (3) 金融资产已转移,虽然 集团 既没 转移也没 保留金融资产 几乎 的风险和 酬,但是 了对 金融资产 他 益工 投资 确认时, 面 值 收到的对 原直接 入 他综合收益的 允 值 累 额之和的差额, 入留 收益 余金融资 产 确认时, 面 值 收到的对 原直接 入 他综合收益的 允 值 累 额之和的差额, 入 期损益 (b) 金融负债 金融负债 初始确认时 类 摊余 的金融负债和 允 值 入 期损益的金融负债 集团的金融负债 要 摊余 的金融负债,包括 付票据 付 款 他 付款 借款等 类金融负债按 允 值扣除交易 用 的 金额 行初始 ,并采用实 利率法 行 续 期限在一 (含 一 )的,列示 流 负债 期限在一 但自资产负债表日起一 内(含 一 )到期的,列示 一 内到期的非流 负债 余列示 非流 负债 金融负债的 时义 全部或部 已 解除时, 集团 确认 金融负债 或义 已解除的部 确认部 的 面 值 支付的对 之间的差额, 入 期损益 - 16 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (9) 金融工 (续) (c) 金融工 的 允 值确定 在活跃 场的金融工 , 活跃 场中的 确定 允 值 在活 跃 场的金融工 ,采用估值 术确定 允 值 在估值时, 集团采用 在 前情况 用并 足够 利用数据和 他信 支持的估值 术,选择 场参 者在相关资产或负债的交易中 考虑的资产或负债特 相一 的 输入值,并尽 能 使用相关 察输入值 在相关 察输入值无法 得或 得 实 行的情况 ,使用 察输入值 (10) 存 (a) 类 包括原材料 在产品 自 半 品 商品 修配 和周转材料等, 按 净值孰 (b) 发出 的 方法 发出时的 按 均法或个别 法 算, 商品和在产品 包括原材料 直接人工 在 常生产能力 按系统的方法 配的 用 (c) 净值的确定依据 跌 准备的 提方法 跌 准备按 高 净值的差额 提 净值按日常 活 中, 的估 售 去 完工时估 将要发生的 估 的合 履 和 售 用 相关税 的金额确定 (d) 集团的 盘 度采用永续盘 (e) 值易耗品和包装物的摊 方法 周转材料包括 值易耗品和包装物等, 值易耗品采用 摊 法 包装物 采用 摊 法或一 转 法 行摊 - 17 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资 长期股 投资包括 对子 的长期股 投资 集团对联营企业的 长期股 投资 子 能够对 实施 的被投资单 联营企业 集团能够对 和 营 策 重大影响的被投资单 对子 的投资,在 表中按照 法确定的金额列示,在编 合 并 表时按 益法调整 行合并 对联营企业投资采用 益法 算 (a) 投资 确定 对 企业合并形 的长期股 投资 一 企业合并 得的长期股 投 资,在合并日按照被合并方 者 益在最 方合并 表中的 面 值的份额 投资 非 一 企业合并 得的长期股 投资,按 照合并 长期股 投资的投资 对 企业合并 外的 他方式 得的长期股 投资 支付 金 得的长期 股 投资,按照实 支付的 买 款 初始投资 (b) 续 损益确认方法 采用 法 算的长期股 投资,按照初始投资 ,被投资单 告 派的 金股利或利润,确认 投资收益 入 期损益 采用 益法 算的长期股 投资,初始投资 大 投资时 享 被投资单 辨认净资产 允 值份额的, 初始投资 长期股 投资 初始投资 小 投资时 享 被投资单 辨认净资产 允 值份额的, 差额 入 期损益,并相 调增长期股 投资 - 18 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (11) 长期股权投资(续) (b) 续 损益确认方法(续) 采用 益法 算的长期股 投资, 集团按 享 或 担的被投资单 的 净损益份额确认 期投资损益 确认被投资单 发生的净 损, 长期股 投资的 面 值 他实 构 对被投资单 净投资的长期 益 记 零 限,但 集团负 担额外损失义 符合预 负债确认条 的,继续 确认预 将 担的损失金额 被投资单 除净损益 他综合收益和利润 配 外 者 益的 他 ,调整长期股 投资的 面 值并 入资 被投资单 派的利润或 金股利 告 派时按照 集团 得的部 ,相 少长期股 投资的 面 值 集团 被投资单 之间 实 的内部交易损益按照持股 例 算 属 集团的部 ,予 抵 ,在 基础 确认 表的投资损益 在编 合并 表时,对 集团向被投资单 投出或出售资产的 流交易而 产生的 实 内部交易损益中 属 集团的部 , 集团在 表 抵 的基础 ,对 关 实 的收入和 或资产处置损益等中 属 集 团的部 予 抵 ,并相 调整投资收益 对 被投资单 向 集团投出或 出售资产的逆流交易而产生的 实 内部交易损益中 属 集团的部 , 集团在 表抵 的基础 ,对 关资产 面 值中包含的 实 内部交易损益中 属 集团的部 予 抵 ,并相 调整长期股 投资的 面 值 集团 被投资单 发生的内部交易损失, 中属 资产 值损 失的部 ,相 的 实 损失 予抵 (c) 确定对被投资单 重大影响的依据 是指拥 对被投资单 的 力,通过参 被投资单 的相关活 而享 回 ,并 能力 用对被投资单 的 力影响 回 金额 重大影响是指对被投资单 的 和 营 策 参 策的 力,但并 能 够 或者 他方一起共 些 策的 定 (d) 长期股 投资 值 对子 联营企业的长期股 投资, 收回金额 面 值时, 面 值 记 收回金额( 注 (18)) - 19 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (12) 投资性 地产 投资性 地产包括已出租的土地使用 和 出租 目的的 建筑物, 行初始 投资性 地产 关的 续支出,在相关的 济利益很 能流入 集团 能够 靠的 时, 入投资性 地产 否 则, 发生时 入 期损益 集团采用 模式对 投资性 地产 行 续 ,按 预 使用寿命 净 值率对建筑物和土地使用 提折旧或摊 投资性 地产的预 使 用寿命 预 净 值率 折旧(摊 )率列示如 使用寿命 预 净 值率 折旧/摊 率 投资性 地产 20-50 0% 10% 1.8%-5.0% 投资性 地产的用途改 自用时,自改 之日起,将 投资性 地产转换 固定资产或无形资产 自用 地产的用途改 赚 租金或资 增值时, 自改 之日起,将固定资产或无形资产转换 投资性 地产 发生转换时, 转换前的 面 值 转换 的入 值 对投资性 地产的预 使用寿命 预 净 值和折旧(摊 )方法 度 了 行复 并 调整 投资性 地产被处置 或者永久 出使用 预 能 处置中 得 济 利益时, 确认 投资性 地产 投资性 地产出售 转 废或毁 损的处置收入扣除 面 值和相关税 入 期损益 投资性 地产的 收回金额 面 值时, 面 值 记 收回金 额( 注 (18)) - 20 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产 (a) 固定资产确认 初始 固定资产包括 建筑物 机器设备 输工 办 他设备等 固定资产在 关的 济利益很 能流入 集团 能够 靠 时予 确认 置或 建的固定资产按 得时的 行初始 改建时 股股 投入的固定资产,按 资产管理部门确认的评估值 入 值 固定资产 关的 续支出,在 关的 济利益很 能流入 集团 能够 靠 时, 入固定资产 对 被 换的部 , 确认 面 值 他 续支出 发生时 入 期损益 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用 限 均法并按 入 值 去预 净 值 在预 使用 寿命内 提 对 提了 值准备的固定资产,则在 来期间按扣除 值准备 的 面 值 依据尚 使用 限确定折旧额 固定资产的预 使用寿命 预 净 值率 折旧率列示如 预 使用寿命 预 净 值率 折旧率 建筑物 18-50 0% 10% 1.8% 5.6% 机器设备 5-13 0% 10% 6.9% 20.0% 输工 5-10 0% 10% 9.0% 20.0% 办 它设备 3-6 0% 10% 15.0% 33.3% 对固定资产的预 使用寿命 预 净 值和折旧方法 度 了 行复 并 调整 (c) 固定资产的 收回金额 面 值时, 面 值 记 收回金额 ( 注 (18)) - 21 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (13) 固定资产(续) (d) 固定资产的处置 固定资产被处置 或者预期通过使用或处置 能产生 济利益时, 确 认 固定资产 固定资产出售 转 废或毁损的处置收入扣除 面 值和相关税 的金额 入 期损益 (14) 在建工程 在建工程按实 发生的 实 包括建筑 装 符合 资 条 的借款 用 他 使在建工程达到预定 使用状 发生的 必要支出 在建工程在达到预定 使用状 时,转入固定资产并自 起开 始 提折旧 在建工程的 收回金额 面 值时, 面 值 记 收回金额( 注 (18)) (15) 借款费用 集团发生的 直接 属 需要 过相 长时间的 建活 才能达到预定 使用状 之资产的 建的借款 用,在资产支出 借款 用已 发生 使 资产达到预定 使用状 必要的 建活 已 开始时,开始资 并 入 资产的 建的资产达到预定 使用状 时停 资 , 发生 的借款 用 入 期损益 如果资产的 建活 发生非 常中断,并 中断 时间 续超过 3 个 ,暂停借款 用的资 ,直 资产的 建活 重 开 始 对 建符合资 条 的资产而借入的 门借款, 门借款 期实 发生的利 用 去尚 用的借款资金 入银行 得的利 收入或 行暂 时性投资 得的投资收益 的金额确定 门借款借款 用的资 金额 对 建符合资 条 的资产而占用的一般借款,按照累 资产支出超 过 门借款部 的资 支出 均数乘 占用一般借款的 均实 利率 算确定一般借款借款 用的资 金额 实 利率 将借款在预期 续期间或 用的更短期间内的 来 金流 折 借款初始确认金额 使 用的利率 - 22 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产 无形资产包括土地使用 商标 术 他等, (a) 土地使用 土地使用 按使用 限 27 50 均摊 外 土地 建筑物的 款难 在土地使用 建筑物之间合理 配的,全部 固定资产 (b) 商标 商标使用 按直线法在 效 限 10 内摊 (c) 术 术 要 利 ,按直线法在法律规定的 效 限 10 内摊 (d) 他 他 要包括 户 单 软 使用 等,按直线法在 2 10 内摊 (e) 定期复 使用寿命和摊 方法 对使用寿命 限的无形资产的预 使用寿命 摊 方法 度 了 行 复 并 调整 (f) 研究 开发 集团的研究开发支出 要包括 集团实施研究开发活 而耗用的材料 研 发部门职工薪酬 研发使用的设备 软 等资产的折旧摊 研发测试 研 发 术服 授 许 等支出 - 23 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (16) 无形资产(续) (f) 研究 开发(续) 研究 段的支出, 发生时 入 期损益 开发 段的支出, 时满足 列 条 的,予 资 完 无形资产 使 能够使用或出售在 术 行性 管理层 完 无形资产并使用或出售的意 无形资产产生 济利益的方式,包括能够证明 用 无形资产生产的产 品 在 场或无形资产自身 在 场,无形资产将在内部使用的,能够 证明 用性 足够的 术 资源和 他资源支持, 完 无形资产的开发, 并 能力使用或出售 无形资产 属 无形资产开发 段的支出能够 靠地 集 满足 述条 的开发 段的支出, 发生时 入 期损益 前期间已 入损益的开发支出 在 期间重 确认 资产 已资 的开发 段的支 出在资产负债表 列示 开发支出,自 目达到预定用途之日起转 无形 资产 度 集团无资 的开发支出 (g) 无形资产 值 无形资产的 收回金额 面 值时, 面 值 记 收回金额 ( 注 (18)) (17) 长期待摊费用 长期待摊 用包括使用 资产改良 他已 发生但 由 期和 各期负 担的 摊期限在一 的各 用,按预 益期间 期 均摊 ,并 实 支出 去累 摊 的净额列示 - 24 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (18) 长期资产减值 固定资产 在建工程 他非流 资产 使用 资产 使用寿命 限的无形 资产 模式 的投资性 地产 对子 联营企业的长期股 投 资等, 资产负债表日 在 值迹象的, 行 值测试 值测试结果表明 资产的 收回金额 面 值的,按 差额 提 值准备并 入 值损 失 收回金额 资产的 允 值 去处置 用 的净额 资产预 来 金流 的 值 者之间的较高者 资产 值准备按单 资产 基础 算并确 认,如果难 对单 资产的 收回金额 行估 的, 资产 属的资产组 确定资产组的 收回金额 资产组是能够独立产生 金流入的最小资产组 合 在 表中单独列示的商誉,无论是否 在 值迹象, 少 行 值 测试 值测试时,商誉的 面 值 摊 预期 企业合并的 效 中 益的资产组或资产组组合 测试结果表明包含 摊的商誉的资产组或资产组 组合的 收回金额 面 值的,确认相 的 值损失 值损失金额 抵 摊 资产组或资产组组合的商誉的 面 值, 据资产组或资 产组组合中除商誉 外的 他各 资产的 面 值 占 重,按 例抵 他各 资产的 面 值 述资产 值损失一 确认, 期间 予转回 值得 恢复的部 (19) 职工薪酬 职工薪酬是 集团 获得职工提供的服 或解除劳 关系而给予的各种形式 的 酬或补偿,包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利 等 集团 属部 子 中外合资企业, 据相关法规规定提 职工 励 福利基金,用 职工 励和集体福利 (a) 短期薪酬 短期薪酬包括工资 金 津贴和补贴 职工福利 疗保险 工伤保 险 生育保险 金 工 和教育 短期带薪缺勤等 集 团在职工提供服 的 期间,将实 发生的短期薪酬确认 负债,并 入 期损益或相关资产 - 25 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (19) 职工薪酬(续) (b) 离职 福利 集团将离职 福利 划 类 设定提 划和设定 益 划 设定提 划是 集团向独立的基金缴 固定 用 , 担 一 支付义 的离职 福利 划 设定 益 划是除设定提 划 外的离职 福利 划 告期内, 集团的离职 福利(设定提 划) 要是 员工缴纳的基 养老保险和失业保险 集团职工参 了由 地劳 和社 保障部门组 实 施的社 基 养老保险 集团 地规定的社 基 养老保险缴纳基数和 例,按 向 地社 基 养老保险 办机构缴纳养老保险 职工 休 , 地劳 社 保障部门 任向已 休员工支付社 基 养老金 集团在职工提供服 的 期间,将 据 述社保规定 算 缴纳的金额确 认 负债,并 入 期损益或相关资产 (c) 辞 福利 集团在职工劳 合 到期之前解除 职工的劳 关系 或者 鼓励职工自 愿接 裁 而提出给予补偿,在 集团 能单方面撤回解除劳 关系 划或 裁 建议时和确认 支付辞 福利的重组相关的 用时 者孰早 日,确认因解除 职工的劳 关系给予补偿而产生的负债, 时 入 期损 益 内 福利 集团向接 内部 休 排的职工提供内 福利 内 福利,是指向 达到 家规定的 休 龄 集团管理层批准自愿 出工 岗 的职工支付的 工资 缴纳的社 保险 等 集团自内部 休 排开始之日起 职工 达到 常 休 龄 ,向内 职工支付内部 养福利 对 内 福利, 集 团 照辞 福利 行 处理,在符合辞 福利相关确认条 时,将自职工 停 提供服 日 常 休日期间拟支付的内 职工工资和缴纳的社 保险 等,确认 负债,一 性 入 期损益 内 福利的精算假设 福利 标准调整引起的差 发生时 入 期损益 预期在资产负债表日起一 内需支付的辞 福利,列示 付职工薪酬 - 26 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (20) 股利分配 金股利 股 大 批准的 期,确认 负债 (21) 预计负债 因产品 保证 损合 等形 的 时义 , 履行 义 很 能导 济利益的流出, 金额能够 靠 时,确认 预 负债 预 负债按照履行相关 时义 需支出的最佳估 数 行初始 ,并综 合考虑 或 关的风险 确定性和 时间 值等因素 时间 值影响重大的,通过对相关 来 金流出 行折 确定最佳估 数 因 随着时间 移 行的折 原而导 的预 负债 面 值的增 金额,确 认 利 用 资产负债表日,对预 负债的 面 值 行复 并 调整, 反映 前的最佳估 数 集团将产品 保证金列示 预 负债 预期在资产负债表日起一 内需支付的预 负债,列示 流 负债 (22) 收入 集团在 户 得相关产品或服 的 时,按预期 收 的对 金额 确认收入 对 集团已 得无条 收款 的部 ,确认 收 款, 余部 确认 合 资产,并对 收 款和合 资产 预期信用损失 基础确 认损失准备( 注 (9)) (a) 售产品 集团向各地 户 售生产电 印 机 液压机 焊材等产品 集团 将 述产品交付给 户指定的 人,或按照 议合 规定 定交 地 点,在 户验收等 合 条款 定 达到 转移时点 确认收入 集团给予 户的信用期通常 90 天, 行业惯例一 , 在重大融资 集团 大部 产品提供一 期的产品 保证,并确认相 的预 负 债( 注 (21)) - 27 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (22) 收入(续) (b) 提供劳 集团对外提供相关产品的 装 保等劳 , 集团基 述劳 是否 合 中 他产品 在重大整合,或予 重大定 或修改,或 高度关 联性等, 是否属 单独履 义 针对单独履 义 , 集团 据已 完 劳 的 度在一段时间内确认收入, 中,已完 劳 的 度按照已 发生的 占预 总 的 例确定 资产负债表日, 集团对已完 劳 的 度 行重 估 , 使 能够反映履 情况的 集团按照已完 劳 的 度确认收入,如果 集团已收或 收的合 款超过已完 的劳 ,则将超过部 确认 合 负债 集团对 一合 的合 资产和合 负债 净额列示 合 包括合 履 和合 得 集团 提供劳 而发生的 ,确认 合 履 ,并在确认收入时,按照已完 劳 的 度结 转 入 营业 集团将 获 劳 合 而发生的增 ,确认 合 得 ,对 摊 期限 超过一 的合 得 ,在 发生时 入 期损益 对 摊 期限在一 的合 得 , 集团按照相 关合 确认劳 收入相 的基础摊 入损益 如果合 的 面 值高 因提供 劳 预期能够 得的剩余对 去估 将要发生的 , 集团对超出的部 提 值准备,并确认 资产 值损失 资产 负债表日, 集团对 合 履 据 初始确认时摊 期限是否超过 一 , 去相关资产 值准备 的净额, 别列示 和 他非流 资产 对 初始确认时摊 期限超过一 的合 得 , 去相关资 产 值准备 的净额,列示 他非流 资产 - 28 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (23) 政府补 府补 集团 府无偿 得的 性资产或非 性资产,包括税 返 补贴等 府补 在 集团能够满足 的条 并 能够收到时,予 确认 府补 性资产的,按照收到或 收的金额 资产相关的 府补 ,是指 集团 得的 用 建或 他方式形 长期资产的 府补 收益相关的 府补 ,是指除 资产相关的 府 补 之外的 府补 集团将 资产相关的 府补 确认 递延收益并在相关资产使用寿命内 按照合理 系统的方法 摊 入损益 对 收益相关的 府补 ,若用 补偿 期间的相关 用或损失 的,确认 递延收益,并在确认相关 用或损失的期间, 入 期损 益 若用 补偿已发生的相关 用或损失的,直接 入 期损益 集团对 类 府补 采用相 的列 方式 日常活 相关的 府补 纳入营业利润, 日常活 无关的 府补 入营业外收支 - 29 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (24) 递延 得税资产和递延 得税负债 递延 得税资产和递延 得税负债 据资产和负债的 税基础 面 值的差额(暂时性差 ) 算确认 对 按照税法规定能够 度抵 纳税 得额的 抵扣 损,确认相 的递延 得税资产 对 商誉的初始 确认产生的暂时性差 , 确认相 的递延 得税负债 对 既 影响 利润也 影响 纳税 得额(或 抵扣 损), 初始确认的资产和负债 导 产生等额 纳税暂时性差 和 抵扣暂时性差 的非企业合并交易中 产生的资产或负债的初始确认形 的暂时性差 , 确认相 的递延 得 税资产和递延 得税负债 资产负债表日,递延 得税资产和递延 得 税负债,按照预期收回 资产或清偿 负债期间的 用税率 递延 得税资产的确认 很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 抵扣 损和税款抵 的 纳税 得额 限 对 子 联营企业投资相关的 纳税暂时性差 ,确认递延 得税负 债,除非 集团能够 暂时性差 转回的时间 暂时性差 在 预 的 来很 能 转回 对 子 联营企业投资相关的 抵扣暂时 性差 , 暂时性差 在 预 的 来很 能转回 来很 能获得用 来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额时,确认递延 得税资产 时满足 列条 的递延 得税资产和递延 得税负债 抵 的净额列 示 递延 得税资产和递延 得税负债 一税收 管部门对 集团内 一 纳税 体 收的 得税相关 集团内 纳税 体拥 净额结算 期 得税资产 期 得税负债 的法定 利 (25) 租赁 租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用 租人 获 对 的合 集团 租人 集团 租赁期开始日确认使用 资产,并按尚 支付的租赁付款额的 值确认租赁负债 租赁付款额包括固定付款额, 在合理确定将行使 买选择 或 租赁选择 的情况 需支付的款 等 按 售额的一定 例确定的 租金 纳入租赁付款额,在实 发生时 入 期损益 集 团将自资产负债表日起一 内(含一 )支付的租赁负债,列示 一 内到期 的非流 负债 - 30 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (25) 租赁(续) 集团 租人(续) 集团的使用 资产包括租入的 建筑物 场地使用 使用 资 产按照 行初始 , 包括租赁负债的初始 金额 租赁期 开始日或之前已支付的租赁付款额 初始直接 用等,并扣除已收到的租 赁激励 集团能够合理确定租赁期 满时 得租赁资产 的,在租 赁资产剩余使用寿命内 提折旧 若无法合理确定租赁期 满时是否能够 得租赁资产 ,则在租赁期 租赁资产剩余使用寿命 者孰短的期 间内 提折旧 收回金额 使用 资产的 面 值时, 集团将 面 值 记 收回金额 对 租赁期 超过 12 个 的短期租赁和单 资产全 时 值较 的 值 资产租赁, 集团选择 确认使用 资产和租赁负债,将相关租金支出在 租赁期内各个期间按照直线法 入 期损益或相关资产 租赁发生 更 时符合 列条 时, 集团将 一 单独租赁 行 处理 (1) 租赁 更通过增 一 或多 租赁资产的使用 而扩大了 租赁范围 (2)增 的对 租赁范围扩大部 的单独 格按 合 情况调 整 的金额相 租赁 更 一 单独租赁 行 处理时,除 部规定的 采 用简 方法的合 更外, 集团在租赁 更生效日重 确定租赁期,并 采用修 的折 率对 更 的租赁付款额 行折 ,重 租赁负 债 租赁 更导 租赁范围缩小或租赁期缩短的, 集团相 调 使用 资产的 面 值,并将部 或完全 租赁的相关利得或损失 入 期损益 他租赁 更导 租赁负债重 的, 集团相 调整使用 资产的 面 值 集团 出租人 实 转移了 租赁资产 关的几乎全部风险和 酬的租赁 融资 租赁 他的租赁 营租赁 集团 营租出自 的 建筑物 机器设备 输工 时, 营租赁的 租金收入在租赁期内按照直线法确认 对 就 租赁合 达 的符合条 的租金 免, 集团选择采用简 方 法,将 免的租金 租金,在 免期间将 免金额 入 期损益 - 31 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (26) 安全生产费 按照规定提 的 全生产 , 入相关产品的 或 期损益, 时 入 储备 使用时 是否形 固定资产 别 行处理 属 用性支出的, 直接 储备 形 固定资产的, 集 发生的支出, 达到预定 使 用状 时确认固定资产, 时 等值 储备并确认等值累 折旧 (27) 分部信息 集团 内部组 结构 管理要求 内部 告 度 依据确定 营 部, 营 部 基础确定 告 部并披露 部信 营 部是指 集团内 时满足 列条 的组 部 (1) 组 部 能够在 日常活 中产生收入 发生 用 (2) 集团管理层能够定期评 组 部 的 营 果, 定向 配置资源 评 业绩 (3) 集团能够 得 组 部 的 状况 营 果和 金流 等 关 信 个或多个 营 部 相似的 济特 ,并 满足一定条 的,则 合并 一个 营 部 (28) 债 重组 债 重组 在 改 交易对手方的情况 , 债 人和债 人 定或法院裁 定,就清偿债 的时间 金额或方式等重 达 议的交易 集团 债 人 对 债 人 益工 抵偿对 集团债 的, 得的金融资产的 允 值 初始 金融资产初始确认的金额 集团 的债 面 值之间的差额,记入 期损益 对 债 人 固定资产等非金融资产抵偿对 集团债 的, 债 的 允 值, 使 资产达到 前 置和状 ,或预定 使用状 前 发生的 直接 属 资产的税 等 他相关 确定 得的非金融资 产的初始 集团 债 的 允 值 面 值之间的差额,记入 期损益 外, 修改 他条款方式 行债 重组导 原债 确认的, 集团按 照修改 的条款 允 值初始 重组债 ,重组债 的确认金额 原债 确认日 面 值之间的差额, 入 期损益 如果修改 他条款 导 原债 确认的,原债 继续 原 类 行 续 ,修改产生的利得 或损失 入 期损益 - 32 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断 集团 据历史 验和 他因素,包括对 来 的合理预期,对 采用 的重要 估 和关键判断 行持续的评 (a) 采用 策的关键判断 列重要 估 关键假设 在 导 一 度资产和负债的 面 值出 重大调整的重要风险 (i) 合并范围 集团综合考虑对被投资方的 力 因参 被投资方的相关活 而享 的 回 集团 用对被投资方的 力影响 回 金额的能力, 判 断 集团是否能够实 被投资方, 而确定 集团 表的合并范 围 在判断对被投资方的 力时, 集团充 考虑投资各方对被投资方 行使的 利的性 ,行使 利是否 在障碍,被投资方 的表 行使 情况, 集团单方面 导被投资方相关活 的实 能力等情况 (ii) 金融资产的 类 集团在确定金融资产的 类时 的重大判断包括业 模式 合 金 流 特 的 析等 集团在金融资产组合的层 确定管理金融资产的业 模式,考虑的因 素包括评 和向关键管理人员 告金融资产业绩的方式 影响金融资产业 绩的风险 管理方式 相关业 管理人员获得 酬的方式等 集团在评估金融资产的合 金流 是否 基 借 排相一 时, 在 要判断 金是否 能因提前 款等原因导 在 续期内的时间 或者金额发生 利 是否仅包括 时间 值 信用风险 他 基 借 风险 和利润的对 例如,提前偿付的金额是否仅反 映了尚 支付的 金 偿付 金 基础的利 , 因提前 合 而支付的合理补偿 - 33 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (a) 采用 策的关键判断(续) (iii) 单独履 义 的识别 集团对外 售产品并提供相关产品的 装劳 , 集团基 述劳 是 否 合 中 他产品 在重大整合,或予 重大定 或修改,或 高度 关联性等, 是否属 单独履 义 集团 相关产品提供标准一 期的产品 保证, 产品 保证的期 限和条款是按照 相关产品相关的法律法规的要求而提供的, 集团并 因 提供任何额外的服 或额外的 保证,故 产品 保证 构 单 独的履 义 (iv) 信用风险显著增 和已发生信用 值等信用 值显著 的判断 集团在 金融工 处的 段时,对信用风险显著增 和已发生 信用 值的判断如 集团判断信用风险显著增 的 要标准 一个或多个指标发生显著 债 人 处的 营 境 内外部信用评 实 或预期 营 果的 显著 担保物 值或担保方信用评 的显著 降 而将影响 概率 等 集团判断已发生信用 值的 要标准 符合 一个或多个条 债 人发生重大 困难, 行 他债 重组或很 能破产等 - 34 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要 估 关键假设 (i) 预期信用损失的 集团通过 风险敞 和预期信用损失率 算预期信用损失,并基 概率和 损失率或基 龄矩 确定预期信用损失率 在确定预期信 用损失率时, 集团使用内部历史信用损失 验等数据,并结合 前状况 和前瞻性信 对历史数据 行调整 在考虑前瞻性信 时, 集团考虑了 的宏 济情 2023 度, 基准 利 利 种 济情 的 重 别是 60% 30% 和 10%(2022 度 60% 30%和 10%) 集团定期监 并复 预期信 用损失 算相关的重要宏 济假设和参数,包括 济 滑的风险 外部 场 境 术 境 户情况的 内生产总值 生产 格指数 广义 供 和固定资产投资完 额等 2023 度, 集团已考虑了 的宏 济情 的 确定性,相 更 了相关假设和参数 各情 中 使用的关键宏 济参数列示如 济情 基准 利 利 内生产总值 4.76% 3.90% 5.10% 生产 格指数 0.16% -0.80% 0.60% 广义 供 9.73% 8.80% 10.90% 固定资产投资完 额 4.77% 2.70% 8.50% - 35 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重要会计估计和判断(续) (b) 重要 估 关键假设(续) (i) 预期信用损失的 (续) 2022 度, 集团在各情 中 使用的关键宏 济参数列示如 济情 基准 利 利 内生产总值 5.10% 4.40% 6.70% 生产 格指数 -0.06% -1.80% 2.40% 广义 供 9.57% 8.10% 10.30% 固定资产投资完 额 5.87% 3.40% 8.80% (ii) 跌 准备 准备是基 评估 跌 的 净值 鉴定 跌 准备要求管理 层在 得确凿证据,并 考虑持 的目的 资产负债表日 的影 响等因素的基础 出判断和估 ,而实 的结果 原 估 的差 将在 估 被改 的期间影响 的 面 值 跌 准备的 提或转回 (iii) 除金融资产之外的非流 资产 值(除商誉外) 集团 资产负债表日 对除金融资产之外的非流 资产判断是否 在 能发生 值的迹象 他除金融资产之外的非流 资产, 在迹象表明 面金额 全部收回时, 行 值测试 值测试结果表明相关 资产或资产组的 收回金额 面 值的,按 差额 提 值准备并 入资产 值损失 收回金额 允 值 去处置 用 的净额和资产 预 来 金流 的 值中的较高者, 算需要采用 估 集 团采用 允 值 去处置 用 的净额确定 收回金额时,需要参考 交易中类似资产的 售 议 格或 察到的 场 格, 去 直接 属 资产处置的增 确定 集团采用预 来 金流 的 值确 定 收回金额时,需要估 相关资产的预 来 金流 的折 率 实 的结果 原 估 的差 将影响 期损益 - 36 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (29) 重大会计估计和判断(续) (b) 重要 估 关键假设(续) (iv) 得税和递延 得税资产 集团在多个地 缴纳企业 得税 在 常的 营活 中,部 交易和 的最 税 处理 在 确定性 在 提各个地 的 得税 用时, 集 团需要 出重大判断 如果 些税 的最 认定结果 最初入 的金 额 在差 , 差 将对 出 述最 认定期间的 得税 用和递延 得 税的金额产生影响 如 注 (2) 述, 集团部 子 高 术企业 高 术企业资 的 效期 ,到期 需向相关 府部门重 提交高 术企业认定申 据 度高 术企业到期 重 认定的历史 验 等子 的实 情况, 集团认 等子 来 度能够持续 得高 术 企业认定, 而按照 15%的 惠税率 算 相 的递延 得税 倘若 来 部 子 高 术企业资 到期 能 得重 认定,则需按照 25% 的法定税率 算 得税, 而将影响已确认的递延 得税资产 递延 得 税负债 得税 用 对 能够结转 度的 抵扣 损, 集团 来期间很 能获得用来 抵扣 抵扣 损的 纳税 得额 限,确认相 的递延 得税资产 来 期间 得的 纳税 得额包括 集团通过 常的生产 营活 能够实 的 纳税 得额, 前期间产生的 纳税暂时性差 在 来期间转回时 将增 的 纳税 得额 集团在确定 来期间 纳税 得额 得的时间 和金额时,需要 用估 和判断 如果实 情况 估 在差 , 能导 对递延 得税资产的 面 值 行调整 (v) 产品 保证 保期保养 产品 保证 保期保养 是基 产品合 中含 保证义 保养义 期限等条款 定 需 担的 用 预 产品 保证 保期保养 要求管理层 得历史证据 用判断来估 ,而实 的结果 原 估 的差 将在 实 发生的期间影响 期 用 - 37 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 主要会计政策和会计估计(续) (30) 重要 策 更 部 2022 颁 了 关 印发<企业 准则解释第 16 >的通知 ( 简 解释 16 ) 集团 自 2019 1 1 日起执行 租 赁准则,并 净额方式确认 租赁负债和使用 资产的暂时性差 关的递 延 得税 自 2023 1 1 日起, 集团 执行解释 16 中 关单 交易产生的资产和负债相关递延 得税 用初始确认豁免的 处理规 定, 针对 述交易产生的等额 抵扣暂时性差 和 纳税暂时性差 , 别确认递延 得税资产和递延 得税负债,并在 注中 别披露,2022 12 31 日相关 注披露已相 调整 执行解释 16 的 述规定对 集团 和 2022 度 期损益 2022 1 1 日和 2022 12 31 日的各 表 目均无影响 税项 (1) 本 司及本集团境内子 司适用的主要税种及 税率列示如 : 税种 税依据 税率 企业 得税(a) 纳税 得额 15%或 25% 增值税 纳税增值额( 纳税额按 纳税 售额乘 用税率扣除 期允 许抵扣的 税 的余额 算) 13% 6% 9%或 3% 城 建设税 缴纳的流转税税额 1% 5%或 7% 教育 缴纳的流转税税额 3%或 5% (a) 据家税 总局颁 的 关 设备 器 扣除 关企业 得税 策的通 知 ( 税[2018] 54 ) 关 延长部 税收 惠 策执行期限的 告 ( 税[2021] 6 )等相关规定, 集团在 2018 1 1 日 2023 12 31 日的期间内, 买的 500 万元的设备 资产投入使用的 一 性 入 期 用,在 算 纳税 得额时扣除, 度 算折 旧 - 38 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 税项(续) (2) 本集团境内子 司享 的税收优惠 集团 列七家子 已 得由 海 科学 术委员 海 局 家税 总局 海 税 局联合签发的 高 术企业证书 , 效期 据 中 人民共和 企业 得税法 第 十 条 关规定,2023 度 列 用的企业 得税税率 15% 子 高 术企业 15% 惠税率 用期间 开始 度 到期 度 海 菱电 限 (a) 2023 度 2025 度 海 米克焊材 限 2023 度 2025 度 高 文印 系统(中 ) 限 ( 简 高 中 )(a) 2023 度 2025 度 江 海菱机电设备工程 限 ( 简 江 海菱 )(a) 2023 度 2025 度 海海菱智慧电 术 限 ( 简 海海菱 )(a) 2022 度 2024 度 州摩利自 术 限 (a) 2021 度 2023 度 海电气液压气 限 2022 度 2024 度 (a) 据 部 税 总局颁 的 关 业企业增值税 抵 策的 告 ( 部 税 总局 告[2023 ]43 )的规定, 的 等子 业企业,自 2023 1 1 日 2027 12 31 日,按照 期 抵扣 税额 5%,抵 增值税 纳税额 - 39 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注 (1) 资金 2023 12 31 日 2022 12 31 日 金 22,055.70 118,535.98 银行 款 5,063,958,995.49 4,444,135,370.89 他 资金 258,746,055.18 272,724,251.60 款 7,652,591,673.52 7,476,328,786.79 12,975,318,779.89 12,193,306,945.26 中 在境外的款 总额 - - 2023 12 31 日, 集团 限 的 资金共 258,746,055.18 元 (2022 12 31 日 290,724,251.60 元), 中包括 150,000,000.00 元 (2022 12 31 日 100,000,000.00 元)银行定期 款 获 银行授 予开 最高额度 6,090,000,000.00 元 (2022 12 31 日 6,100,000,000.00 元)信用证或保函的保证金 108,746,055.18 元(2022 12 31 日 172,724,251.60 元)银行 款 向银行申 开 无条 撤 的担保函 信用证或银行 兑汇票的保证金 2022 12 31 日 款 18,000,000.00 元 向 申 开 无条 撤 的担保 函 信用证或银行 兑汇票保证金 (2) 交易性金融资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 交易性 益工 投资 7,113,854.60 9,392,214.18 交易性 益工 投资的 允 值 据 海证 交易 度最 一个交易日收 盘 确定 - 40 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (3) 应收票据 2023 12 31 日 2022 12 31 日 商业 兑汇票 903,000,630.93 1,223,384,694.76 银行 兑汇票 73,534,535.01 96,154,720.96 坏 准备 (399,194,550.95) (393,094,975.44) 577,340,614.99 926,444,440.28 (a) 2023 12 31 日, 集团列示 收票据的已 的 收票据如 银行 兑汇票 322,000.00 (b) 2023 度 集团背书银行 兑汇票 几乎 的风险和 酬已转 移给 他方,相 确认的银行 兑汇票 面 值 别 4,642,400.00 元 (2022 度 9,531,917.94 元) 2023 12 31 日, 集团列示 收票据的已背书或已贴 但尚 到期 的 收票据如 已 确认 确认 商业 兑汇票 — 5,580,467.28 银行 兑汇票 i) - 1,112,672.00 - 6,693,139.28 i) 2023 度, 集团 属部 子 仅对极少数 收银行 兑汇票 行了背 书或贴 满足 确认条 ,故 将 子 全部的银行 兑汇票 类 摊余 的金融资产 外, 集团 属部 子 视 日常资金管 理的需要将一部 银行 兑汇票 行贴 和背书, 满足 确认的条 , 故将 子 全部的银行 兑汇票 类 允 值 入 他 综合收益的金融资产,列示 收款 融资( 注四(5)) (c) 坏 准备 集团的 收票据均因 售商品 提供劳 等日常 营活 产生,无论是否 在重大融资 ,均按照整个 续期的预期信用损失 损失准备 收票据的坏 准备按类别 析如 - 41 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (3) 应收票据(续) (c) 坏 准备(续) 2023 12 31 日 2022 12 31 日 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 金额 占总额 金额 提 金额 占总额 金额 提 例 例 例 例 单 提坏 准备(i) 848,287,321.06 86.87% 398,310,416.24 46.95% 1,085,727,091.84 82.28% 389,963,910.10 35.92% 按组合 提坏 准备(ii) 128,247,844.88 13.13% 884,134.71 0.69% 233,812,323.88 17.72% 3,131,065.34 1.34% 976,535,165.94 100.00% 399,194,550.95 40.88% 1,319,539,415.72 100.00% 393,094,975.44 29.79% (i) 2023 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 收商业 兑汇票 析如 整个 续期预 面余额 期信用损失率 坏 准备 理由 收商业 兑汇票集团 1 740,709,006.90 48.78% 361,350,343.74 注a 收商业 兑汇票集团 2 40,093,062.00 34.32% 13,759,125.75 注a 收商业 兑汇票集团 3 22,900,601.75 35.00% 8,015,759.15 注a 收商业 兑汇票集团 4 14,273,802.97 30.85% 4,402,781.75 注a 收商业 兑汇票集团 5 12,068,500.75 33.31% 4,019,576.93 注a 他 18,242,346.69 37.07% 6,762,828.92 注a 848,287,321.06 46.95% 398,310,416.24 (a) 2023 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的商业 兑票据合 848,287,321.06 元,相关的合 负债合 262,820,506.78 元 集团 据 等第 方集团内处 情况的子 的历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 398,310,416.24 元, 入 期损 益 30,685,904.47 元 2022 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 收商业 兑汇票 析如 整个 续期预 面余额 期信用损失率 坏 准备 理由 收商业 兑汇票集团 1 934,540,088.49 38.26% 357,515,794.45 注a 收商业 兑汇票集团 2 56,097,381.04 20.54% 11,524,287.95 注a 收商业 兑汇票集团 3 33,273,128.11 24.13% 8,027,146.19 注a 收商业 兑汇票集团 4 23,702,607.91 17.25% 4,089,855.93 注a 收商业 兑汇票集团 5 16,355,194.49 24.87% 4,066,876.68 注a 他 21,758,691.80 21.78% 4,739,948.90 注a 1,085,727,091.84 35.92% 389,963,910.10 - 42 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (3) 应收票据(续) (c) 坏 准备(续) (a) 2022 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的商业 兑票据合 1,085,727,091.84 元,相关的合 负债合 338,544,937.87 元 集团 据 等第 方集团内处 情况的子 的历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 389,963,910.10 元, 入 期损 益 转回 21,965,376.77 元 外, 集团 等集团的部 子 达 债 重组 排, 资产抵偿对 集团 付商业 兑票据( 资产抵债交易 ) 截 2023 12 31 日, 199,048,595.46 元(2022 12 31 日 188,455,451.00 元)商业 兑汇票 对 的资产抵债交易已 完 相关资产的网签手续, 集团相 确认 收款 ,并相 确认 他非流 资产 199,048,595.46 元(2022 12 31 日 188,455,451.00 元)( 注四(23)) (ii) 组合 提坏 准备的 收票据 析如 组合 — 银行 兑汇票 2023 12 31 日, 集团按照整个 续期预期信用损失 坏 准 备 集团认 持 组合内的银行 兑汇票 在重大信用风险, 因 银行 而产生重大损失,坏 准备的 金额 重大 组合 — 商业 兑汇票 集团定期对 户信用记录和 状况 行监 ,综合 户 集团交易 来的信用记录是否 在明显 常 户最 状况 他 开 场信 等 情况判断信用风险特 是否 在重大差 , 据 户历史回款情况 前状 况 对 来状况的预测,相 提预期信用损失 2023 12 31 日, 集团对 组合内的商业 兑汇票按照整个 续期 预期信用损失 坏 准备,相关金额 884,134.71 元(2022 12 31 日 3,131,065.34 元), 入 期损益 转回 1,315,768.45 元(2022 度 提 1,846,520.25 元) (iii) 度 提的坏 准备金额 30,685,904.47 元,收回或转回的坏 准备金 额 1,315,768.45 元 , 收票据转入 收 款的坏 准备 23,270,560.51 元 - 43 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (3) 应收票据(续) (c) 坏 准备(续) (iv) 度无实 的 收票据 (4) 应收 款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 收 款 6,933,585,895.28 6,819,288,610.60 坏 准备 (2,567,649,854.95) (2,254,635,425.68) 4,365,936,040.33 4,564,653,184.92 (a) 收 款 龄 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 一 内 2,383,009,485.08 2,971,202,722.16 一到 1,584,767,741.25 1,894,339,808.84 到 1,553,321,992.74 929,656,541.99 1,412,486,676.21 1,024,089,537.61 6,933,585,895.28 6,819,288,610.60 (b) 2023 12 31 日,按 款方 集的余额前五 的 收 款和合 资产汇 总 析如 占 收 款 和合 资产 收 款余额 合 资产余额 坏 准备金额 余额总额 例 余额前五 的 收 款和 合 资产总额 2,121,276,931.81 221,728,652.91 1,170,887,649.42 27.06% (c) 因金融资产转移而 确认的 收 款 析如 2023 度, 集团对极少数 收 款 债 人 行了 资产抵偿对 集团 付 款的 资产抵债交易 , 2023 12 31 日,42,913,333.54 元 (2022 12 31 日 13,631,768.00 元) 收 款对 的资产抵债交易已 完 相关资产的网签手续, 集团相 确认 收 款,并相 确认 他非 流 资产 42,913,333.54 元(2022 12 31 日 13,631,768.00 元)( 注四 (23)) - 44 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (4) 应收 款(续) (d) 坏 准备 集团对 收 款,无论是否 在重大融资 ,均按照整个 续期的预 期信用损失 损失准备 收 款的坏 准备按类别 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 金额 占总额 金额 提 金额 占总额 金额 提 例 例 例 例 单 提坏 准备(i) 1,990,638,222.99 28.71% 1,152,611,956.50 57.90% 1,800,038,423.53 26.40% 875,273,287.19 48.63% 按组合 提坏 准备(ii) 4,942,947,672.29 71.29% 1,415,037,898.45 28.63% 5,019,250,187.07 73.60% 1,379,362,138.49 27.48% 6,933,585,895.28 100.00% 2,567,649,854.95 37.03% 6,819,288,610.60 100.00% 2,254,635,425.68 33.06% (i) 2023 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 收 款 析如 整个 续期预 面余额 期信用损失率 坏 准备 理由 收 款集团 1 950,116,520.27 72.35% 687,420,379.06 注a 收 款集团 2 439,824,648.81 44.81% 197,064,728.65 注a 收 款集团 3 115,607,621.59 46.08% 53,269,275.95 注a 收 款集团 4 99,955,151.41 30.43% 30,413,750.14 注a 收 款集团 5 54,965,747.88 37.05% 20,362,983.70 注a 他-部 提 303,628,108.17 45.30% 137,540,414.14 注a 预 无法 他 - 全额 提 26,540,424.86 100.00% 26,540,424.86 收回 1,990,638,222.99 57.90% 1,152,611,956.50 (a) 2023 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的款 合 1,964,097,798.13 元 集团 据 等第 方集团内处 情况的子 的历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了 多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失 率和各情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 1,126,071,531.64 元, 入 期损益 230,847,131.85 元 - 45 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (4) 应收 款(续) (d) 坏 准备(续) 2022 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 收 款 析如 整个 续期预 面余额 期信用损失率 坏 准备 理由 收 款集团 1 898,062,827.41 56.69% 509,142,420.04 注a 收 款集团 2 440,760,772.97 41.02% 180,817,511.41 注a 收 款集团 3 132,028,148.39 33.36% 44,050,799.17 注a 收 款集团 4 60,210,761.91 33.21% 19,993,880.42 注a 收 款集团 5 59,733,125.64 27.73% 16,561,414.01 注a 他-部 提 176,369,578.87 40.73% 71,834,053.80 注a 预 无法 他 - 全额 提 32,873,208.34 100.00% 32,873,208.34 收回 1,800,038,423.53 48.63% 875,273,287.19 (a) 2022 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的款 合 1,767,165,215.19 元 集团 据 等第 方集团内处 情况的子 的历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了 多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失 率和各情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 842,400,078.85 元, 入 期损益 175,615,621.74 元 - 46 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (4) 应收 款(续) (d) 坏 准备(续) (ii) 组合 提坏 准备的 收 款 析如 集团定期对 户信用记录和 状况 行监 ,综合 户 集团交易 来的信用记录是否 明显 常 户最 状况 他 开 场信 等 情况判断信用风险特 是否 在重大差 ,并在 信用风险组合基础 , 据 户历史回款情况 前状况 对 来状况的预测,相 提预期信 用损失 2023 12 31 日,若 信用风险组合的 收 款坏 准备 汇总 析如 2023 12 31 日 面余额 坏 准备 整个 续期预期 金额 信用损失率 金额 逾期 122,340,055.35 1.37% 1,679,496.19 逾期 个 内 1,132,643,475.48 14.03% 158,960,258.55 逾期 个 一 885,797,550.95 17.30% 153,227,858.02 逾期一 1,218,650,090.83 21.40% 260,741,913.77 逾期 662,099,149.03 32.48% 215,078,356.44 逾期 四 432,088,921.63 45.89% 198,299,812.62 逾期四 五 182,311,261.80 65.84% 120,033,035.64 逾期五 307,017,167.22 100.00% 307,017,167.22 4,942,947,672.29 1,415,037,898.45 2022 12 31 日 面余额 坏 准备 整个 续期预期 金额 信用损失率 金额 逾期 139,860,744.22 2.70% 3,773,742.56 逾期 个 内 1,441,826,087.97 14.39% 207,535,829.78 逾期 个 一 984,238,319.77 17.56% 172,854,278.69 逾期一 1,041,941,907.97 21.63% 225,360,352.49 逾期 650,628,339.69 33.15% 215,702,101.01 逾期 四 275,246,437.58 47.82% 131,635,411.60 逾期四 五 205,775,982.66 69.38% 142,768,055.15 逾期五 279,732,367.21 100.00% 279,732,367.21 5,019,250,187.07 1,379,362,138.49 - 47 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (4) 应收 款(续) (d) 坏 准备(续) (iii) 度 提的坏 准备金额 326,353,761.68 元, 催 收回或转回的坏 准备金额 24,258,392.74 元, 收票据转入 收 款的坏 准备 23,270,560.51 元 (e) 度实 的 收 款 面余额 12,351,500.18 元,坏 准备金额 12,351,500.18 元 述 收 款均 收 款 并非关联交易产生,预 无法收回,2023 度 批已 (5) 应收款项融资 2023 12 31 日 2022 12 31 日 银行 兑汇票 19,387,390.54 11,835,881.06 集团 属部 子 视 日常资金管理的需要将一部 银行 兑汇票 行 贴 和背书, 满足 确认的条 ,故将 子 的银行 兑汇票 类 允 值 入 他综合收益的金融资产 2023 度 集团背 书和贴 银行 兑汇票 几乎 的风险和 酬已转移给 他 方,相 确认的银行 兑汇票 面 值 别 88,808,212.09 元和 25,037,709.46 元(2022 度 53,036,147.01 元和 15,029,228.19 元),相关 贴 损失金额 163,252.36 元(2022 度 148,902.53 元) 2023 12 31 日, 集团按照整个 续期预期信用损失 坏 准备, 集团认 持 的银行 兑汇票信用风险特 类似,无单 提 值准备 的银行 兑汇票 外,银行 兑汇票 在重大信用风险, 因银行 而产生重大损失,坏 准备的 金额 重大 2023 12 31 日, 集团无列示 收款 融资的已 的 收银行 兑汇票金额(2022 12 31 日 无) 2023 12 31 日,除 注四(3)(b)外, 集团已背书或已贴 但尚 到 期的银行 兑汇票 67,816,754.22 元,均已 确认 2023 度 集团 在重要的 收款 融资的 情况(2022 度 无) - 48 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (6) 预付款项 (a) 预付款 龄 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 占总额 占总额 金额 例 金额 例 一 内 1,964,434,068.30 88.97% 1,638,691,534.28 86.47% 一到 69,888,269.06 3.16% 71,231,031.98 3.76% 到 34,947,266.79 1.58% 28,679,041.15 1.51% 138,955,202.51 6.29% 156,638,621.58 8.26% 2,208,224,806.66 100.00% 1,895,240,228.99 100.00% 2023 12 31 日, 龄超过一 的预付款 243,790,738.36 元(2022 12 31 日 256,548,694.71 元), 要 预付电 装款 ,因 目 尚 完 , 款 尚 结清 (b) 2023 12 31 日,按 款方 集的余额前五 的预付款 汇总 析如 余额 占预付款 总额 例 余额前五 的预付款 总额 559,230,705.15 25.32% - 49 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (7) 他应收款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 收关联方款 (七(6)(a)) 10,478,558.66 10,478,558.66 收 金和保证金 75,854,808.78 75,881,509.37 收员工备用金 31,190,433.59 40,207,746.30 收股利 - 61,314,846.59 收 他款 250,887,178.58 220,596,292.20 368,410,979.61 408,478,953.12 坏 准备 (24,506,701.31) (34,844,374.18) 343,904,278.30 373,634,578.94 集团 在因资金集中管理而将款 集 他方并列 他 收款的 情况 (a) 他 收款 龄 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 一 内 264,807,254.73 283,986,550.45 一到 20,546,987.02 27,085,009.71 到 12,427,950.59 16,748,523.71 70,628,787.27 80,658,869.25 368,410,979.61 408,478,953.12 (b) 损失准备 面余额 表 他 收款的坏 准备按类别 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 金额 占总额 金额 提 金额 占总额 金额 提 例 例 例 例 单 提坏 准备(i) 142,102,165.55 38.57% 24,506,701.31 17.25% 190,901,478.00 46.73% 34,844,374.18 18.25% 按组合 提坏 准备(ii) 226,308,814.06 61.43% - - 217,577,475.12 53.27% - - 368,410,979.61 100.00% 24,506,701.31 6.65% 408,478,953.12 100.00% 34,844,374.18 8.53% - 50 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (7) 他应收款(续) (b) 损失准备 面余额 表(续) 第一 段 第 段 来 12 个 内 来 12 个 内 整个 续期预期信用损失(单 ) 预期信用损失(组合) 预期信用损失(单 ) 小 (已发生信用 值) 合 坏 坏 面余额 准备 面余额 准备 坏 准备 面余额 坏 准备 坏 准备 2022 12 31 日 217,577,475.12 - 150,448,121.06 - - 40,453,356.94 34,844,374.18 34,844,374.18 增的款 8,731,338.94 - 146,451,453.86 - - - - - 少的款 - - (184,913,093.44) - - (10,337,672.87) - - 中 - - - - - - - - 结算并 确认 - - (184,913,093.44) - - (10,337,672.87) - - 转回的坏 准备 - - - - - - (10,337,672.87) (10,337,672.87) 2023 12 31 日 226,308,814.06 - 111,986,481.48 - - 30,115,684.07 24,506,701.31 24,506,701.31 - 51 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (7) 他应收款(续) (b) 损失准备 面余额 表(续) 2023 12 31 日, 集团 在处 第 段的 他 收款 处 第一 段和第 段的 他 收款 析如 (i) 集团针对 收利 收股利单 提坏 准备, 2023 12 31 日 2022 12 31 日, 述 收款 处 第一 段,坏 准备的 金额 重 大 2023 12 31 日,单 提坏 准备的 他 收款 析如 整个 续期 预期信用 第 段 面余额 损失率 坏 准备 理由 无法 预 他 收款 1 14,366,282.97 100.00% 14,366,282.97 收回 预 无法 他 收款 2 2,304,278.15 100.00% 2,304,278.15 收回 预 部 他 13,445,122.95 58.28% 7,836,140.19 无法收回 30,115,684.07 81.38% 24,506,701.31 2022 12 31 日,单 提坏 准备的 他 收款 析如 整个 续期 预期信用 第 段 面余额 损失率 坏 准备 理由 无法 预 他 收款 1 24,366,282.97 100.00% 24,366,282.97 收回 预 无法 他 收款 2 2,304,278.15 100.00% 2,304,278.15 收回 预 部 他 13,782,795.82 59.30% 8,173,813.06 无法收回 40,453,356.94 86.13% 34,844,374.18 (ii) 2023 12 31 日,组合 提坏 准备的 他 收款均处 第一 段,金 额共 226,308,814.06 元(2022 12 31 日 217,577,475.12 元), 要是 收关联方款 , 金和保证金 员工备用金等, 集团认 述 他 收 款 在重大信用风险,坏 准备的 金额 重大 - 52 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (7) 他应收款(续) (c) 度无 提的坏 准备 催 追回或转回的坏 准备金额 10,337,672.87 元,相 的 面余额 10,337,672.87 元,均 金收回 (d) 度无实 的 他 收款 (e) 2023 12 31 日,按 款方 集的余额前五 的 他 收款 析如 占 他 收款 性 余额 龄 余额总额 例 坏 准备 他 收款 1 收利 44,731,388.88 一 内 12.14% - 他 收款 2 收利 29,705,425.01 一 内 8.06% - 他 收款 2 收利 19,721,277.79 一 内 5.35% - 他 收款 3 垫款 14,366,282.97 五 3.90% 14,366,282.97 他 收款 4 收利 12,472,892.05 一 内 3.39% - 120,997,266.70 32.84% 14,366,282.97 (f) 2023 12 31 日 2022 12 31 日, 集团 在逾期的 收股利 - 53 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (8) 存 (a) 类如 2023 12 31 日 面余额 跌 准备 面 值 原材料 529,276,926.56 34,740,180.68 494,536,745.88 在产品 993,211,362.60 46,939,723.46 946,271,639.14 自 半 品 528,277,138.92 4,332,407.65 523,944,731.27 商品 6,240,553,418.17 19,593,863.14 6,220,959,555.03 修配 141,914,803.93 - 141,914,803.93 周转材料 8,518,428.80 - 8,518,428.80 8,441,752,078.98 105,606,174.93 8,336,145,904.05 2022 12 31 日 面余额 跌 准备 面 值 原材料 620,750,803.39 28,258,386.03 592,492,417.36 在产品 939,770,161.42 47,848,069.08 891,922,092.34 自 半 品 495,395,501.93 3,983,046.25 491,412,455.68 商品 6,806,107,475.76 7,171,299.01 6,798,936,176.75 修配 156,174,597.93 - 156,174,597.93 周转材料 10,086,816.39 - 10,086,816.39 9,028,285,356.82 87,260,800.37 8,941,024,556.45 - 54 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (8) 存 (续) (b) 跌 准备 合 履 值准备 析如 2022 增 少 2023 12 31 日 提 转回 转 / 12 31 日 原材料 28,258,386.03 6,993,907.46 (455,535.38) (56,577.43) 34,740,180.68 在产品 47,848,069.08 1,814,357.89 (2,666,800.39) (55,903.12) 46,939,723.46 自 半 品 3,983,046.25 367,155.92 - (17,794.52) 4,332,407.65 商品 7,171,299.01 16,302,275.98 (1,030,711.91) (2,848,999.94) 19,593,863.14 87,260,800.37 25,477,697.25 (4,153,047.68) (2,979,275.01) 105,606,174.93 - 55 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (9) 合同资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 合 资产 1,723,818,324.01 1,867,769,661.83 合 资产 值准备 (84,719,161.47) (81,578,242.51) 1,639,099,162.54 1,786,191,419.32 列示 他非流 资 产的合 资产 - - 1,639,099,162.54 1,786,191,419.32 (i) 2023 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 合 资产 析如 整个 续期预期信 面余额 用损失率 坏 准备 理由 合 资产集团 1 64,886,738.56 72.40% 46,977,998.72 注a 合 资产集团 2 48,210,774.79 10.80% 5,205,749.41 注a 合 资产集团 3 21,597,657.78 10.83% 2,339,023.84 注a 合 资产集团 4 18,121,108.04 12.73% 2,306,447.12 注a 合 资产集团 5 10,264,063.34 15.59% 1,600,376.14 注a 他 21,693,668.52 16.00% 3,471,909.85 注a 184,774,011.03 33.50% 61,901,505.08 (a) 2023 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 款 合 184,774,011.03 元 集团 据 第 方集团内处 情况的子 的 历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各 情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 61,901,505.08 元, 入 期损益 4,887,041.97 元 2022 12 31 日, 集团针对已发生信用 值等信用风险显著 的 合 资产 析如 整个 续期预期信 面余额 用损失率 坏 准备 理由 合 资产集团 1 70,894,295.12 56.39% 39,978,266.38 注a 合 资产集团 2 44,380,890.43 9.34% 4,144,391.76 注a 合 资产集团 3 20,390,235.40 11.79% 2,404,561.29 注a 合 资产集团 4 18,519,288.89 13.11% 2,427,032.27 注a 合 资产集团 5 16,767,310.51 11.89% 1,993,672.44 注a 他 31,445,799.33 17.26% 5,426,605.34 注a 202,397,819.68 27.85% 56,374,529.48 - 56 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (9) 合同资产(续) (a) 2022 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 款 合 202,397,819.68 元 集团 据 第 方集团内处 情况的子 的 历史回款情况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各 情 发生的概率 重,相 提预期信用损失,相关金额 56,374,529.48 元, 入 期损益 转回 11,686,022.18 元 (ii) 集团定期对 户信用记录和 状况 行监 ,综合 户 集团交易 来的信用记录是否 明显 常 户最 状况 他 开 场信 等 情况判断信用风险特 是否 在重大差 ,并在 信用风险组合基础 , 据 户历史回款情况 前状况 对 来状况的预测,相 提预期信 用损失 2023 12 31 日,若 信用风险组合的合 资产坏 准 备汇总 析如 2023 12 31 日 面余额 坏 准备 整个 续期预 金额 期信用损失率 金额 逾期 1,539,044,312.98 1.48% 22,817,656.39 2022 12 31 日 面余额 坏 准备 整个 续期预 金额 期信用损失率 金额 逾期 1,665,371,842.15 1.51% 25,203,713.03 2023 度 集团 在重要的合 资产的 情况(2022 度 无) (10) 他流 资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 预交增值税 146,909,581.28 173,173,727.28 待抵扣 税额 58,097,452.83 20,284,164.42 他 479,769.49 561,449.38 205,486,803.60 194,019,341.08 - 57 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (11) 长期应收款 2023 12 31 日 面余额 值准备 面 值 期收款 售商品 27,041,785.81 5,164,423.21 21,877,362.60 一 内到期的长期 收款 (27,041,785.81) (5,164,423.21) (21,877,362.60) - - - 2022 12 31 日 面余额 值准备 面 值 期收款 售商品 27,928,212.04 5,205,390.00 22,722,822.04 一 内到期的长期 收款 (27,348,285.80) (5,172,545.56) (22,175,740.24) 579,926.24 32,844.44 547,081.80 2023 12 31 日, 集团对 组合内的长期 收款按照整个 续期预 期信用损失 坏 准备,相关金额 5,164,423.21 元(2022 12 31 日 5,205,390.00 元), 入 期损益 转回 40,966.79 元(2022 度 提 333,989.57 元) (12) 他非流 金融资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 益工 投资 非 股 — 海电气集团 限 任 222,200,408.14 214,997,808.20 — 海爱姆意机电设备 限 28,702,354.46 28,215,833.95 流通股 82,108,884.21 69,688,547.95 333,011,646.81 312,902,190.10 - 58 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (12) 他非流 金融资产(续) 2023 12 31 日 2022 12 31 日 非 股 海电气集团 限 任 — 44,007,566.69 44,007,566.69 —累 允 值 178,192,841.45 170,990,241.51 222,200,408.14 214,997,808.20 海爱姆意机电设备 限 — 2,600,000.00 2,600,000.00 —累 允 值 26,102,354.46 25,615,833.95 28,702,354.46 28,215,833.95 流通股 — 10,834,762.00 10,834,762.00 —累 允 值 71,274,122.21 58,853,785.95 82,108,884.21 69,688,547.95 333,011,646.81 312,902,190.10 (13) 长期股权投资 2023 12 31 日 2022 12 31 日 联营企业(a) 3,170,463,213.46 3,216,149,836.99 长期股 投资 值准备 - - 3,170,463,213.46 3,216,149,836.99 - 59 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (13) 长期股权投资(续) (a) 联营企业 增 值准备 2022 按 益法调整 他 益 告发 2023 持股 2023 2022 12 31 日 增 投资 少投资 的净损益 金股利或利润 12 31 日 例 12 31 日 12 31 日 海人 机器厂 限 36,521,045.45 - - 2,077,241.07 - (1,283,783.43) 37,314,503.09 30% - - 菱电机 海机电电 限 ( 简 菱机电 )(i) 498,309,189.96 - - 19,486,590.98 - (24,400,000.00) 493,395,780.94 40% - - 开利空调 售服 ( 海) 限 60,246,193.32 - - 3,939,094.17 - 3,000,000.00 67,185,287.49 30% - - 海一冷开利空调设备 限 (i) 387,448,689.29 - - 96,418,272.82 - (103,927,013.34) 379,939,948.77 30% - - 海 液压传 限 137,642,713.68 - - 30,707,384.43 - (46,520,533.22) 121,829,564.89 40% - - 海纳博特 克液压 限 137,212,361.08 - - 10,219,151.96 - (12,208,491.00) 135,223,022.04 30% - - 海 ABB 电机 限 86,111,194.92 - - 20,436,157.83 - (16,899,653.21) 89,647,699.54 25% - - 海马拉 革 电气 限 139,113,647.19 - - 12,649,153.50 - (56,780,633.69) 94,982,167.00 45% - - 海日用 捷汽车电气 限 (ii) 263,845,903.31 - - 29,927,722.37 - (15,000,000.00) 278,773,625.68 30% - - 长春日用 捷汽车电气 限 (iii) 5,205,274.84 - - 141,727.97 - - 5,347,002.81 15% - - 都日用 捷汽车电气 限 (iii) 8,973,984.58 - - 1,084,087.34 - - 10,058,071.92 15% - - 纳博特 克(中 )精密机器 限 ( 简 纳博精机 ) 146,049,117.77 - - 15,791,560.79 - (5,841,541.32) 155,999,137.24 33% - - 海金泰工程机 限 (i) 553,042,196.91 - - 5,176,761.70 - (1,526,345.90) 556,692,612.71 49% - - 海纳博特 克液压设备商 限 10,271,847.33 - - 2,931,692.04 - (3,962,357.00) 9,241,182.37 33% - - 海 菱电机 菱空调机电器 限 746,156,477.36 - - 6,072,709.87 - (17,395,580.26) 734,833,606.97 47.6% - - 3,216,149,836.99 - - 257,059,308.84 - (302,745,932.37) 3,170,463,213.46 - - (i) 集团 等 管理层 表中净利润金额 基础,按持股 例 算投资损益, 等 管理层 表中净利润金额 的法定 表的净利润金额差 重大 (ii) 集团 海日用 捷汽车电气 限 合并 表中 属 母 的净利润金额 基础,按持股 例 算投资损益 (iii) 集团对长春日用 捷汽车电气 限 和 都日用 捷汽车电气 限 家 的持股 例虽然 20%,但 述 家 各自的董 7 董 中的 3 均由 集团任命, 集团 而能够对 述 家 施 重大影响,故将 联营企业 算 集团在联营企业中的 益相关信 注五(2) - 60 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (14) 投资性 地产 建筑物 土地使用 合 原 2022 12 31 日 84,408,421.03 77,001,289.57 161,409,710.60 转入(i) 14,918,345.00 27,491,080.01 42,409,425.01 处置 (9,321,267.89) - (9,321,267.89) 2023 12 31 日 90,005,498.14 104,492,369.58 194,497,867.72 累 折旧 摊 2022 12 31 日 61,333,736.28 27,825,390.29 89,159,126.57 转入(i) 8,284,984.76 13,182,355.18 21,467,339.94 增 2,689,733.50 1,749,563.48 4,439,296.98 处置 (4,381,603.42) - (4,381,603.42) 2023 12 31 日 67,926,851.12 42,757,308.95 110,684,160.07 值准备 2022 12 31 日 2023 12 31 日 272,832.70 - 272,832.70 面 值 2023 12 31 日 21,805,814.32 61,735,060.63 83,540,874.95 2022 12 31 日 22,801,852.05 49,175,899.28 71,977,751.33 (i) 2023 度, 管理层 议 , 集团将部 原 自用的 ( 注四(15)) 和土地使用 ( 注四(18))用 出租 已签署租赁合 ,并相 将 述相关 固定资产转换 投资性 地产 2023 度,无资 入投资性 地产的借款 用(2022 度 无) - 61 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (14) 投资性 地产(续) 2023 度,投资性 地产 提折旧和摊 金额 4,439,296.98 元(2022 度 4,303,548.24 元) 2023 12 31 日, 述投资性 地产均 营租赁的形式出租给第 方 2023 度 集团处置了 面 值 4,939,664.47 元(原 9,321,267.89 元) 的投资性 地产,处置 日确认 他业 收入 40,051,047.62 元, 他业 4,939,664.47 元( 注四(42))(2022 度 无) 2023 12 31 日,投资性 地产中 面 值 2,121,764.73 元(原 10,308,100.28 元)的 土地使用 (2022 12 31 日 面 值 2,594,466.09 元(原 10,308,100.28 元))由 超规划红线外面 /扩建原因尚 办妥产 证书 董 认 述 对 集团的整体 状况构 任何重大 利影响 - 62 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (15) 固定资产 建筑物 机器设备 输工 办 他设备 合 原 2022 12 31 日 1,763,209,790.46 1,866,187,479.67 116,701,258.36 763,160,995.11 4,509,259,523.60 增 置 - 25,377,824.75 464,546.02 1,832,555.84 27,674,926.61 在建工程转入 1,070,759.24 43,148,438.26 2,700,802.00 46,860,512.52 93,780,512.02 他非流 资产转入( 注四(23)) 13,840,136.50 - - - 13,840,136.50 少 处置 废 (186,000.00) (102,708,618.21) (15,985,176.24) (10,243,206.37) (129,123,000.82) 转入投资性 地产( 注四(14)) (14,918,345.00) - - - (14,918,345.00) 2023 12 31 日 1,763,016,341.20 1,832,005,124.47 103,881,430.14 801,610,857.10 4,500,513,752.91 累 折旧 2022 12 31 日 774,337,789.16 1,349,475,889.30 89,215,035.30 515,539,859.21 2,728,568,572.97 增 提 65,472,890.46 87,861,072.83 6,105,262.99 70,602,002.70 230,041,228.98 少 处置 废 (176,700.00) (91,396,425.97) (14,399,617.18) (9,292,140.79) (115,264,883.94) 转入投资性 地产( 注四(14)) (8,284,984.76) - - - (8,284,984.76) 2023 12 31 日 831,348,994.86 1,345,940,536.16 80,920,681.11 576,849,721.12 2,835,059,933.25 值准备 2022 12 31 日 270,431.00 17,722,969.32 1,920.00 22,274.62 18,017,594.94 少 - (149,547.11) - - (149,547.11) 2023 12 31 日 270,431.00 17,573,422.21 1,920.00 22,274.62 17,868,047.83 面 值 2023 12 31 日 931,396,915.34 468,491,166.10 22,958,829.03 224,738,861.36 1,647,585,771.83 2022 12 31 日 988,601,570.30 498,988,621.05 27,484,303.06 247,598,861.28 1,762,673,355.69 - 63 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (15) 固定资产(续) 2023 12 31 日, 面 值 1,858,900.06 元(原 18,589,000.55 元)的 建筑物(2022 12 31 日 面 值 1,858,900.06 元(原 18,589,000.55 元) 56,000,000.00 元短期借款的抵 物(2022 12 31 日 39,000,000.00 元)( 注四(25)) 2023 度固定资产 提的折旧金额 230,041,228.98 元(2022 度 232,451,603.98 元), 中 入营业 售 用 管理 用 研发 用 的折旧 用 别 170,455,651.66 元 1,892,351.24 元 48,371,720.14 元 9,321,505.94 元(2022 度 168,413,718.02 元 2,126,305.71 元 52,557,113.49 元 9,354,466.76 元) 2023 度由在建工程转入固定资产的原 93,780,512.02 元(2022 度 148,231,570.65 元) 集团无重大融资租入的固定资产 (i) 暂时闲置的固定资产 2023 12 31 日, 面 值 174,481.03 元(原 4,353,450.72 元) 的机器设备(2022 12 31 日 面 值 174,481.03 元(原 4,353,450.72 元)的机器设备暂时闲置 体 析如 原 累 折旧 值准备 面 值 机器设备 4,353,450.72 (1,578,854.30) (2,600,115.39) 174,481.03 (ii) 营性租出的固定资产 2023 12 31 日, 营性租出固定资产如 面原值 累 折旧 值准备 面 值 建筑物 72,159,134.04 (39,592,281.82) - 32,566,852.22 机器设备 15,242,063.21 (9,567,822.37) - 5,674,240.84 87,401,197.25 (49,160,104.19) - 38,241,093.06 - 64 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (16) 在建工程 2023 12 31 日 面余额 值准备 面 值 设备 装 58,159,766.64 - 58,159,766.64 他 80,268.17 - 80,268.17 58,240,034.81 - 58,240,034.81 2022 12 31 日 面余额 值准备 面 值 设备 装 42,931,484.88 - 42,931,484.88 他 80,268.17 - 80,268.17 43,011,753.05 - 43,011,753.05 2023 12 31 日, 集团无在建工程 值准备(2022 12 31 日 无) - 65 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (16) 在建工程(续) 在建工程 情况如 2022 转入 2023 12 31 日 增 固定资产 12 31 日 资金来源 设备 装 i) 42,931,484.88 107,938,034.54 (92,709,752.78) 58,159,766.64 自 资金 建筑物 - 1,070,759.24 (1,070,759.24) - 自 资金 他 80,268.17 - - 80,268.17 自 资金 43,011,753.05 109,008,793.78 (93,780,512.02) 58,240,034.81 i) 集团外 的设备 2023 度 装调试验收 达到预定设 要求 使用状 ,相 转入固定资产 - 66 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (17) 使用权资产 建筑物 场地使用 合 原 2022 12 31 日 157,079,109.08 21,076,200.00 178,155,309.08 增 增租赁合 33,483,740.65 - 33,483,740.65 少 租赁 更 (1,939,498.52) - (1,939,498.52) 他 (28,101,156.99) - (28,101,156.99) 2023 12 31 日 160,522,194.22 21,076,200.00 181,598,394.22 累 折旧 2022 12 31 日 78,401,852.19 5,655,447.00 84,057,299.19 增 提 39,704,968.96 421,524.00 40,126,492.96 少 租赁 更 (568,415.73) - (568,415.73) 他 (28,101,156.99) - (28,101,156.99) 2023 12 31 日 89,437,248.43 6,076,971.00 95,514,219.43 面 值 2023 12 31 日 71,084,945.79 14,999,229.00 86,084,174.79 2022 12 31 日 78,677,256.89 15,420,753.00 94,098,009.89 - 67 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (18) 无形资产 土地使用 商标 术 他 合 原 2022 12 31 日 428,192,563.14 1,044,000.00 59,942,539.22 16,123,557.88 505,302,660.24 增 置 - - - 633,320.06 633,320.06 少 转入投资性 地产( 注四 (14)) (27,491,080.01) - - - (27,491,080.01) 2023 12 31 日 400,701,483.13 1,044,000.00 59,942,539.22 16,756,877.94 478,444,900.29 累 摊 2022 12 31 日 103,802,460.13 1,044,000.00 49,161,548.79 13,750,845.93 167,758,854.85 增 提 9,418,205.86 - 1,828,884.41 701,437.76 11,948,528.03 少 转入投资性 地产( 注四 (14)) (13,182,355.18) - - - (13,182,355.18) 2023 12 31 日 100,038,310.81 1,044,000.00 50,990,433.20 14,452,283.69 166,525,027.70 值准备 2022 12 31 日 5,938,982.05 - 4,530,030.00 - 10,469,012.05 2023 12 31 日 5,938,982.05 - 4,530,030.00 - 10,469,012.05 面 值 2023 12 31 日 294,724,190.27 - 4,422,076.02 2,304,594.25 301,450,860.54 2022 12 31 日 318,451,120.96 - 6,250,960.43 2,372,711.95 327,074,793.34 2023 度无形资产的摊 金额 11,948,528.03 元(2022 度 11,876,953.91 元) 2023 12 31 日, 面 值 1,822,500.41 元(原 6,917,925.83 元)(2022 12 31 日 面 值 2,055,156.41 元(原 6,917,925.83 元) 的土地使用 , 56,000,000.00 元 短期 借 款 (2022 12 31 日 39,000,000.00 元)( 注四(25))的抵 物 (19) 研究开发支出 集团 2023 度研究开发活 的总支出按性 列示如 2023 度 研发 用 开发支出 合 直接投入 用 324,540,604.18 - 324,540,604.18 职工薪酬 339,441,317.50 - 339,441,317.50 折旧和摊 9,310,949.58 - 9,310,949.58 他 116,056,401.23 - 116,056,401.23 789,349,272.49 - 789,349,272.49 - 68 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (19) 研究开发支出(续) 集团 2022 度研究开发活 的总支出按性 列示如 2022 度 研发 用 开发支出 合 直接投入 用 308,538,947.55 - 308,538,947.55 职工薪酬 352,061,070.40 - 352,061,070.40 折旧和摊 9,493,781.22 - 9,493,781.22 他 118,957,608.27 - 118,957,608.27 789,051,407.44 - 789,051,407.44 集团 2023 度无符合资 条 的开发支出(2022 无) (20) 商誉 2022 2023 12 31 日 增 少 12 31 日 商誉 — 融彻智能科 ( 海) 限 ( 简 融 彻智能 )(a) 4,404,823.66 - - 4,404,823.66 值准备 — 融彻智能 - - - - 4,404,823.66 - - 4,404,823.66 集团的 商誉已 买日 摊 相关的资产组或资产组组合,2023 度 商誉 摊 发生 , 摊情况 据 营 部( 注 )汇总如 属 营 部 2023 12 31 日 2022 12 31 日 液压机 业 4,404,823.66 4,404,823.66 (a) 2022 8 , 买融彻智能 51%股 ,合并产生商誉人民 4,404,823.66 元, 属 营 部 液压机 业 2023 度, 集团在 行 值测试时, 较相关资产组组合的 允 值 去处置 用 的净额和预 来 金流 的 值 ,采用预 来 金流 的 值确定 收回金额 2023 12 31 日,管理层对融彻智能资产组 行了商誉 值测试,认 无需 提商誉 值准备 - 69 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (20) 商誉(续) 集团 据历史 验 对 场发展的预测确定收入增长率和毛利率,预测期增 长率基 批准的五 期预算,稳定期增长率 预测期 采用的增长率, 威行业 告 载的预测数据一 , 超过各产品的长期 均增长率,折 率 反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前折 率 2023 度,相关资产组组合的 收回金额 采用 来 金流 折 方法的 要假设如 液压机 (万元) 2023 度 预测期收入增长率 4.0%~57.6% 稳定期收入增长率 0% 毛利率 24.0%~25.7% 税前折 率 12.70% 收回金额 1,160.00 2022 度,采用 来 金流 折 方法的 要假设如 液压机 2022 度 预测期收入增长率 7.3%~121.8% 稳定期收入增长率 0% 毛利率 23.5%~26.0% 税前折 率 13.45% (21) 长期待摊费用 2022 2023 12 31 日 增 摊 12 31 日 他 1,010,586.15 1,880,919.31 (943,906.18) 1,947,599.28 - 70 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (22) 递延 得税资产和递延 得税负债 (a) 抵 的递延 得税资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 抵扣暂时性差 抵扣暂时性差 抵扣 损 递延 得税资产 抵扣 损 递延 得税资产 资产 值准备 3,013,484,141.65 451,991,284.87 2,666,124,387.17 401,382,711.80 预提 用 950,308,823.67 142,546,323.55 1,033,176,346.42 154,976,451.95 租赁负债( 注 (30)) 78,609,035.50 12,946,365.26 85,177,079.19 14,829,356.20 抵 内部 实 利润 26,253,383.20 4,420,519.25 38,362,465.68 5,754,369.85 他 438,310.60 109,577.65 74,137.15 18,534.30 4,069,093,694.62 612,014,070.58 3,822,914,415.61 576,961,424.10 中 预 1 内(含 1 )转回的金额 607,943,561.39 572,051,799.93 预 1 转回的金额 4,070,509.19 4,909,624.17 612,014,070.58 576,961,424.10 (b) 抵 的递延 得税负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 纳税暂时性差 递延 得税负债 纳税暂时性差 递延 得税负债 允 值 入 期损 益的金融资产的 允 值 274,043,983.46 67,625,658.19 256,376,631.19 62,818,808.73 使用 资产( 注 (30)) 71,084,945.79 11,815,909.06 78,677,256.89 13,836,482.79 固定资产一 性税前 扣除 79,699,389.64 11,954,908.45 65,880,572.92 9,882,085.94 他 14,651,653.80 3,662,913.45 14,655,404.33 3,663,851.09 439,479,972.69 95,059,389.15 415,589,865.33 90,201,228.55 中 预 1 内(含 1 )转回的金额 10,011,635.17 11,235,749.86 预 1 转回的金额 85,047,753.98 78,965,478.69 95,059,389.15 90,201,228.55 - 71 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (22) 递延 得税资产和递延 得税负债(续) (c) 集团 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 抵扣 损 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 抵扣暂时性差 600,521,819.77 620,104,929.86 抵扣 损 262,682,917.32 241,128,538.67 863,204,737.09 861,233,468.53 (d) 确认递延 得税资产的 抵扣 损将 度到期 2023 12 31 日 2022 12 31 日 2023 - 7,256,806.10 2024 5,414,395.32 5,414,395.32 2025 - - 2026 2,976,292.32 4,418,208.81 2027 46,272,550.20 56,294,000.19 2028 79,870,720.29 79,870,720.29 2029 28,915,831.56 28,872,505.94 2030 18,342,014.90 19,888,451.12 2031 12,520,372.98 12,049,433.34 2032 31,811,352.40 27,064,017.56 2033 36,559,387.35 - 262,682,917.32 241,128,538.67 (e) 抵 的递延 得税资产和递延 得税负债净额列示如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 抵金额 抵 余额 抵金额 抵 余额 递延 得税资产 23,760,410.98 588,253,659.60 24,170,519.28 552,790,904.82 递延 得税负债 23,760,410.98 71,298,978.17 24,170,519.28 66,030,709.27 - 72 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (23) 他非流 资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 预付资产 买款 241,961,929.00 202,087,219.00 2023 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的商业 兑 票据合 848,287,321.06 元(2022 12 31 日 1,085,727,091.84 元),相 关的合 负债合 262,820,506.78 元(2022 12 31 日 338,544,937.87 元) 等集团的部 子 资产抵偿对 集团 付商业 兑票据( 资 产抵债交易 ) 2023 度, 集团对极少数 收 款 债 人 行了 资产抵偿对 集团 付 款的资产抵债交易 截 2023 12 31 日 , 199,048,595.46 元 商 业 兑 汇 票 42,913,333.54 元 收 款对 的资产抵债交易已 完 相关资产的网签手 续, 集团相 确认 收款 ,并相 确认 他非流 资产 241,961,929.00 元(2022 12 31 日 202,087,219.00 元)( 注四(3))( 注 四(4)) 2023 度, 13,840,136.50 元 收 款对 的资产抵债交易已 完 相关 资产的交付手续, 集团由 他非流 资产转入固定资产的原值 13,840,136.50 元( 注四(15)) - 73 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (24) 资产减值及损失准备 少 2022 收票据 合 资产 组合 提转入单 2023 12 31 日 增 转回 转 / 转入 收 款 转入 收 款 提 12 31 日 收票据坏 准备 393,094,975.44 30,685,904.47 (1,315,768.45) - (23,270,560.51) - - 399,194,550.95 中 单 提坏 准备 389,963,910.10 30,685,904.47 - - (23,270,560.51) - 931,162.18 398,310,416.24 组合 提坏 准备 3,131,065.34 - (1,315,768.45) - - - (931,162.18) 884,134.71 收 款坏 准备 2,254,635,425.68 324,241,071.31 (24,258,392.74) (12,351,500.18) 23,270,560.51 2,112,690.37 - 2,567,649,854.95 中 单 提坏 准备 875,273,287.19 228,781,335.36 (2,065,201.40) (4,314,475.96) 23,270,560.51 2,112,690.37 29,553,760.43 1,152,611,956.50 组合 提坏 准备 1,379,362,138.49 95,459,735.95 (22,193,191.34) (8,037,024.22) - - (29,553,760.43) 1,415,037,898.45 他 收款坏 准备 34,844,374.18 - (10,337,672.87) - - - - 24,506,701.31 一 内到期的非流 资产 值准备 5,172,545.56 161,624.62 (169,746.97) - - - - 5,164,423.21 长期 收款坏 准备 32,844.44 - (32,844.44) - - - - - 小 2,687,780,165.30 355,088,600.40 (36,114,425.47) (12,351,500.18) - 2,112,690.37 - 2,996,515,530.42 合 资产 值准备 81,578,242.51 7,572,308.79 (2,318,699.46) - - (2,112,690.37) - 84,719,161.47 中 单 提坏 准备 56,374,529.48 6,999,732.34 - - - (2,112,690.37) 639,933.63 61,901,505.08 组合 提坏 准备 25,203,713.03 572,576.45 (2,318,699.46) - - - (639,933.63) 22,817,656.39 跌 准备 87,260,800.37 25,477,697.25 (4,153,047.68) (2,979,275.01) - - - 105,606,174.93 投资性 地产 值准备 272,832.70 - - - - - - 272,832.70 固定资产 值准备 18,017,594.94 - - (149,547.11) - - - 17,868,047.83 无形资产 值准备 10,469,012.05 - - - - - - 10,469,012.05 小 197,598,482.57 33,050,006.04 (6,471,747.14) (3,128,822.12) - (2,112,690.37) - 218,935,228.98 2,885,378,647.87 388,138,606.44 (42,586,172.61) (15,480,322.30) - - - 3,215,450,759.40 - 74 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (24) 资产减值及损失准备(续) 少 2021 收票据 合 资产 组合 提转入单 2022 12 31 日 增 转回 转 / 转入 收 款 转入 收 款 提 12 31 日 收票据坏 准备 413,213,831.96 17,627,089.79 (37,745,946.31) - - - - 393,094,975.44 中 单 提坏 准备 395,261,740.76 15,780,569.54 (37,745,946.31) - - - 16,667,546.11 389,963,910.10 组合 提坏 准备 17,952,091.20 1,846,520.25 - - - - (16,667,546.11) 3,131,065.34 收 款坏 准备 1,879,891,467.61 386,079,960.31 (14,053,180.77) (13,723,541.77) - 16,440,720.30 - 2,254,635,425.68 中 单 提坏 准备 486,049,347.36 161,209,015.85 (113,500.00) (141,000.00) - 16,440,720.30 211,828,703.68 875,273,287.19 组合 提坏 准备 1,393,842,120.25 224,870,944.46 (13,939,680.77) (13,582,541.77) - - (211,828,703.68) 1,379,362,138.49 他 收款坏 准备 36,800,313.65 977,236.79 (46,970.52) (2,886,205.74) - - - 34,844,374.18 一 内到期的非流 资产 值准备 4,790,684.26 1,404,975.57 (1,023,114.27) - - - - 5,172,545.56 长期 收款坏 准备 80,716.17 - (47,871.73) - - - - 32,844.44 小 2,334,777,013.65 406,089,262.46 (52,917,083.60) (16,609,747.51) - 16,440,720.30 - 2,687,780,165.30 合 资产 值准备 91,076,258.63 6,942,704.18 - - - (16,440,720.30) - 81,578,242.51 中 单 提坏 准备 56,418,986.68 4,754,698.12 - - - (16,440,720.30) 11,641,564.98 56,374,529.48 组合 提坏 准备 34,657,271.95 2,188,006.06 - - - - (11,641,564.98) 25,203,713.03 跌 准备 85,406,739.13 8,313,656.27 (2,266,615.06) (4,192,979.97) - - - 87,260,800.37 投资性 地产 值准备 272,832.70 - - - - - - 272,832.70 固定资产 值准备 18,031,834.73 - - (14,239.79) - - - 18,017,594.94 无形资产 值准备 10,469,012.05 - - - - - - 10,469,012.05 小 205,256,677.24 15,256,360.45 (2,266,615.06) (4,207,219.76) - (16,440,720.30) - 197,598,482.57 2,540,033,690.89 421,345,622.91 (55,183,698.66) (20,816,967.27) - - - 2,885,378,647.87 - 75 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (25) 短期借款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 抵 借款(a) 56,000,000.00 39,000,000.00 保证借款(b) 5,000,000.00 5,000,000.00 信用借款 4,995,900.32 - 贴 借款(c) - 200,000.00 65,995,900.32 44,200,000.00 (a) 2023 12 31 日,银行抵 借款 56,000,000.00 元(2022 12 31 日 39,000,000.00 元)系由 面 值 1,858,900.06 元(原 18,589,000.55 元) 的 建筑物(2022 12 31 日 1,858,900.06 元(原 18,589,000.55 元))( 注四(15)) 面 值 1,822,500.41 元(原 6,917,925.83 元)的 土地使用 (2022 12 31 日 面 值 2,055,156.41 元(原 6,917,925.83 元)( 注四(18)) 抵 物 (b) 2023 12 31 日,银行保证借款 5,000,000.00 元(2022 12 31 日 5,000,000.00 元)系由地方企业 策性融资担保基金管理中心提供担保 (c) 2023 12 31 日, 集团 在将银行 兑汇票 行贴 获 短期 银行借款的情况(2022 12 31 日 短期银行借款 200,000.00 元, 确认 银行 兑汇票) (d) 2023 12 31 日, 集团 在逾期短期借款,利率 间 2.80% 3.95%(2022 12 31 日 2.50% 4.10%) (26) 应付票据 2023 12 31 日 2022 12 31 日 商业 兑汇票 37,440,414.94 28,729,721.50 银行 兑汇票 194,500,406.51 302,893,296.01 231,940,821.45 331,623,017.51 2023 12 31 日, 集团 在已到期 支付的 付票据(2022 12 31 日 无) - 76 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (27) 应付 款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 付 款 3,933,303,962.13 3,999,291,426.45 2023 12 31 日, 龄超过一 的 付 款 1,208,565,224.95 元 (2022 12 31 日 927,203,881.35 元) 要 付电 装款 付材 料款,由 工程尚 完工, 款 尚 行最 清算 (28) 预收款项 2023 12 31 日 2022 12 31 日 预收租金 6,027,732.77 7,978,425.12 预收搬迁补偿款 - 25,675,176.00 6,027,732.77 33,653,601.12 2023 12 31 日,无 龄超过一 的预收款 (2022 12 31 日 无) (29) 合同负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 预收 款 劳 款 13,611,927,618.65 14,611,783,587.89 包括在 2022 12 31 日 面 值中的 11,350,596,633.63 元合 负债已 2023 度转入营业收入,包括 营产品收入 8,770,281,731.09 元(2022 度 10,178,593,939.75 元), 营劳 收入 2,580,314,902.54 元(2022 度 2,533,376,923.77 元) (30) 应付职工薪酬 2023 12 31 日 2022 12 31 日 付短期薪酬(a) 1,125,168,864.33 1,028,397,951.29 付设定提 划(b) 718,671.88 665,797.79 1,125,887,536.21 1,029,063,749.08 - 77 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (30) 应付职工薪酬(续) (a) 短期薪酬 2022 12 31 日 增 少 2023 12 31 日 工资 金 津贴和补贴 240,177,575.12 1,742,875,935.37 (1,732,685,866.56) 250,367,643.93 职工福利 94,118.30 15,409,543.27 (15,409,642.27) 94,019.30 职工 励 福利基金 779,682,154.34 87,881,497.55 (612,990.08) 866,950,661.81 社 保险 493,332.60 76,764,151.07 (77,147,672.64) 109,811.03 中 疗保险 生育保险 477,980.07 70,218,948.56 (70,602,470.13) 94,458.50 工伤保险 15,352.53 6,545,202.51 (6,545,202.51) 15,352.53 金 6,601.71 50,643,220.29 (50,643,570.29) 6,251.71 工 和职工教育 1,897,252.07 16,188,267.44 (16,349,853.55) 1,735,665.96 他 6,046,917.15 4,600,832.77 (4,742,939.33) 5,904,810.59 1,028,397,951.29 1,994,363,447.76 (1,897,592,534.72) 1,125,168,864.33 (b) 设定提 划 2022 12 31 日 增 少 2023 12 31 日 基 养老保险 639,285.84 117,966,597.99 (117,917,057.69) 688,826.14 失业保险 26,511.95 3,769,145.39 (3,765,811.60) 29,845.74 665,797.79 121,735,743.38 (121,682,869.29) 718,671.88 - 78 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (31) 应交税费 2023 12 31 日 2022 12 31 日 交增值税 57,117,240.22 60,733,105.49 交企业 得税 163,888,034.94 133,879,583.00 交城 建设税 3,974,511.62 3,210,339.55 交教育 2,206,868.11 2,311,978.06 交 产税 1,930,513.22 1,353,534.49 交个人 得税 1,536,993.05 1,927,341.87 他 17,979,745.02 1,949,990.52 248,633,906.18 205,365,872.98 (32) 他应付款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 付 售佣金 592,523,729.06 586,422,061.19 电 保期保养 219,330,661.00 240,193,918.00 术提 70,455,773.33 35,888,221.53 金 保证金 48,853,026.93 46,037,298.93 付股 转 款 1,002,375.00 3,786,975.00 付少数股 股利 —英属 米克 限 33,964.84 33,964.84 — 海海申资产管理中心 805.14 805.14 他 384,108,510.53 244,436,410.71 1,316,308,845.83 1,156,799,655.34 (a) 2023 12 31 日, 龄超过一 的 他 付款 642,220,193.79 元 (2022 12 31 日 606,484,151.64 元), 要 付佣金,因 尚 达到 结算条 , 款 尚 结清 (b) 付 术提 要 属非全资子 提但尚 支付给少数股 的 术提 , 2023 度相关 用 45,774,545.46 元(2022 度 36,844,851.42 元) - 79 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (33) 一年内到期的非流 负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 一 内到期的租赁负债 ( 注四(35)) 28,339,336.34 33,481,437.38 (34) 他流 负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 将 一 内支付的预 负债(a) 23,596,516.58 40,324,648.90 他 40,248,898.75 36,802,359.80 63,845,415.33 77,127,008.70 (a) 预 负债 2022 2023 12 31 日 增 少 12 31 日 产品 保证 40,324,648.90 29,555,489.67 (46,283,621.99) 23,596,516.58 (35) 租赁负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 租赁负债 66,534,142.94 73,963,498.03 一 内到期的非流 负 债( 注四(33)) (28,339,336.34) (33,481,437.38) 38,194,806.60 40,482,060.65 - 80 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (36) 长期应付职工薪酬 . 2023 12 31 日 2022 12 31 日 付内 福利(a) 36,409,250.36 37,606,963.57 人员 置 用 44,810,010.40 44,473,299.79 81,219,260.76 82,080,263.36 (a) 付内 福利 集团的部 职工已 办理内 资产负债表日, 集团 付内 福利 采用的 要精算假设 2023 12 31 日 2022 12 31 日 折 率 2.07%~3.32% 2.07%~3.32% 工资增长率 10.36% 10.36% 入 期损益的内 福利 2023 度 2022 度 管理 用 - (585,221.33) 用 - 1,386,318.67 - 801,097.34 - 81 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (37) 递延收益 2022 12 31 日 增 少 2023 12 31 日 府补 206,214,442.94 - (24,652,100.83) 181,562,342.11 (a) 府补 少 2022 入 2023 12 31 日 增 他收益金额 12 31 日 资产相关的 府补 206,214,442.94 - (24,652,100.83) 181,562,342.11 - 82 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (38) 股本 增 2022 12 31 日 发行 股 股 金转股 他 小 2023 12 31 日 无限售条 股份- 人民 通股 806,504,300.00 - - - - - 806,504,300.00 境内 的外资股 216,235,008.00 - - - - - 216,235,008.00 1,022,739,308.00 - - - - - 1,022,739,308.00 增 2021 12 31 日 发行 股 股 金转股 他 小 2022 12 31 日 无限售条 股份- 人民 通股 806,504,300.00 - - - - - 806,504,300.00 境内 的外资股 216,235,008.00 - - - - - 216,235,008.00 1,022,739,308.00 - - - - - 1,022,739,308.00 - 83 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (39) 资本 积 2022 2023 12 31 日 增 少 12 31 日 股 溢 1,178,847,437.57 - - 1,178,847,437.57 他 者 益 75,312,270.92 - - 75,312,270.92 原 度资 转入 141,052,216.26 - - 141,052,216.26 关联方利 豁免 15,488,000.00 - - 15,488,000.00 盈利 补偿 487,155,000.00 - - 487,155,000.00 他 44,348,981.48 - - 44,348,981.48 1,942,203,906.23 - - 1,942,203,906.23 2021 2022 12 31 日 增 少 12 31 日 股 溢 1,178,847,437.57 - - 1,178,847,437.57 他 者 益 75,312,270.92 - - 75,312,270.92 原 度资 转入 141,052,216.26 - - 141,052,216.26 关联方利 豁免 15,488,000.00 - - 15,488,000.00 盈利 补偿 487,155,000.00 - - 487,155,000.00 他 44,348,981.48 - - 44,348,981.48 1,942,203,906.23 - - 1,942,203,906.23 - 84 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (40) 盈余 积 2022 2023 12 31 日 提 少 12 31 日 法定盈余 金 678,236,115.28 - - 678,236,115.28 任意盈余 金 90,209,426.66 - - 90,209,426.66 储备基金 186,285,196.36 - - 186,285,196.36 企业发展基金 365,916,182.36 - - 365,916,182.36 1,320,646,920.66 - - 1,320,646,920.66 2021 2022 12 31 日 提 少 12 31 日 法定盈余 金 678,236,115.28 - - 678,236,115.28 任意盈余 金 90,209,426.66 - - 90,209,426.66 储备基金 186,285,196.36 - - 186,285,196.36 企业发展基金 365,916,182.36 - - 365,916,182.36 1,320,646,920.66 - - 1,320,646,920.66 据 中 人民共和 法 章程, 按净利润的 10%提 法定盈余 金, 法定盈余 金累 额达到注 资 的 50% 时, 提 法定盈余 金 批准 用 弥补 损,或者增 股 任意盈余 金的提 额由董 提议, 股 大 批准 任意盈 余 金 批准 用 弥补 前 度 损或增 股 - 85 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (41) 未分配利润 2023 12 31 日 2022 12 31 日 初 配利润 8,661,973,405.75 8,022,285,873.61 属 母 股 的净利润 999,920,379.39 981,474,003.98 提 职工 励 福利基金 (45,752,460.74) (45,192,072.52) 付 通股股利(a) (439,777,902.44) (296,594,399.32) 配利润 9,176,363,421.96 8,661,973,405.75 (a) 2023 5 24 日, 2022 度股 大 议通过了 2022 度利 润 配方案 2022 的总股 1,022,739,308 股 基数,向全体股 按 10 股派 金红利 4.30 元(含税),共 439,777,902.44 元 2022 5 26 日, 2021 度股 大 议通过了 2021 度利 润 配方案 2021 的总股 1,022,739,308 股 基数,向全体股 按 10 股派 金红利 2.90 元(含税),共 296,594,399.32 元 - 86 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本 2023 度 2022 度 营业 收入 22,110,145,069.61 23,338,834,824.28 他业 收入 211,016,280.30 230,694,060.05 22,321,161,349.91 23,569,528,884.33 2023 度 2022 度 营业 18,606,707,805.79 19,734,464,733.26 他业 118,535,922.26 196,055,870.07 18,725,243,728.05 19,930,520,603.33 (a) 营业 收入和 营业 按产品 析如 2023 度 2022 度 营业 收入 营业 营业 收入 营业 电 业 (i) 20,811,619,699.79 17,514,917,061.63 22,200,659,076.93 18,784,965,573.91 印 包装业 400,207,482.75 307,647,625.67 327,682,729.39 243,472,423.12 液压机 业 171,185,649.09 143,259,578.47 116,194,863.83 106,256,607.31 焊材业 201,134,860.99 187,794,098.05 172,245,696.37 151,410,082.62 能源工程业 323,495,696.07 308,418,275.15 259,437,267.49 245,211,451.91 他 202,501,680.92 144,671,166.82 262,615,190.27 203,148,594.39 22,110,145,069.61 18,606,707,805.79 23,338,834,824.28 19,734,464,733.26 - 87 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本(续) (a) 营业 收入和 营业 (续) (i) 电 业 包含 2023 度 2022 度 营业 收入 营业 营业 收入 营业 电 设备 售 13,659,169,099.07 11,363,086,263.67 15,330,353,411.46 12,947,144,776.64 电 装 保 等 他业 7,152,450,600.72 6,151,830,797.96 6,870,305,665.47 5,837,820,797.27 20,811,619,699.79 17,514,917,061.63 22,200,659,076.93 18,784,965,573.91 (b) 他业 收入和 他业 2023 度 2022 度 他业 收入 他业 他业 收入 他业 售材料 96,288,190.27 88,169,553.72 184,455,794.04 175,369,824.25 处置投资性 地 产( 注四(14)) 40,051,047.62 4,939,664.47 - - 劳 收入 30,067,690.08 19,892,922.91 23,936,437.24 16,274,319.06 租金收入(i) 44,609,352.33 5,533,781.16 22,301,828.77 4,411,726.76 211,016,280.30 118,535,922.26 230,694,060.05 196,055,870.07 (i) 集团的租金收入来自 出租自 建筑物 机器设备 - 88 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本(续) (c) 集团按 告 部 产品 服 转 时间 解的营业收入 营业 信 列示如 2023 度 合 类 电 业 部 印包机 业 部 液压机器业 部 焊材业 部 能源工程业 部 他 部 合 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 商品类型 20,917,612,945.02 418,309,388.92 181,104,121.38 219,379,312.02 323,495,696.07 261,259,886.50 22,321,161,349.91 产品 14,018,697,891.97 400,207,482.75 173,826,317.46 208,609,911.12 323,495,696.07 202,501,680.92 15,327,338,980.29 劳 6,898,915,053.05 1,242,510.28 5,317,487.12 - - 3,686,919.22 6,909,161,969.67 租金 - 16,859,395.89 1,960,316.80 10,769,400.90 - 15,020,238.74 44,609,352.33 出售投资性 地产 - - - - - 40,051,047.62 40,051,047.62 按转 时间 类 20,917,612,945.02 418,309,388.92 181,104,121.38 219,379,312.02 323,495,696.07 261,259,886.50 22,321,161,349.91 营业 收入 20,811,619,699.79 400,207,482.75 171,185,649.09 201,134,860.99 323,495,696.07 202,501,680.92 22,110,145,069.61 中 在某一时点 确认 13,932,525,420.20 400,207,482.75 171,185,649.09 201,134,860.99 323,495,696.07 202,501,680.92 15,231,050,790.02 在某一时段 内确认 6,879,094,279.59 - - - - - 6,879,094,279.59 他业 收入 105,993,245.23 18,101,906.17 9,918,472.29 18,244,451.03 - 58,758,205.58 211,016,280.30 - 89 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本(续) (c) 集团按 告 部 产品 服 转 时间 解的营业收入 营业 信 列示如 (续) 2023 度 合 类 电 业 部 印包机 业 部 液压机器业 部 焊材业 部 能源工程业 部 他 部 合 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 商品类型 17,611,794,713.03 310,600,501.44 147,743,423.81 195,795,150.11 308,418,275.15 150,891,664.51 18,725,243,728.05 产品 11,601,805,527.92 307,647,625.67 145,513,482.72 194,800,880.79 308,418,275.15 144,671,166.82 12,702,856,959.07 劳 6,009,989,185.11 - 1,924,138.24 - - - 6,011,913,323.35 租金 - 2,952,875.77 305,802.85 994,269.32 - 1,280,833.22 5,533,781.16 处置投资性 地产 - - - - - 4,939,664.47 4,939,664.47 按转 时间 类 17,611,794,713.03 310,600,501.44 147,743,423.81 195,795,150.11 308,418,275.15 150,891,664.51 18,725,243,728.05 营业 17,514,917,061.63 307,647,625.67 143,259,578.47 187,794,098.05 308,418,275.15 144,671,166.82 18,606,707,805.79 中 相关收入在 某一时点 确认 11,522,896,661.19 307,647,625.67 143,259,578.47 187,794,098.05 308,418,275.15 144,671,166.82 12,614,687,405.35 相关收入在 某一时段 内确认 5,992,020,400.44 - - - - - 5,992,020,400.44 他业 96,877,651.40 2,952,875.77 4,483,845.34 8,001,052.06 - 6,220,497.69 118,535,922.26 - 90 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本(续) (c) 集团按 告 部 产品 服 转 时间 解的营业收入 营业 信 列示如 (续) 2022 度 合 类 电 业 部 印包机 业 部 液压机器业 部 焊材业 部 能源工程业 部 他 部 合 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 营业收入 商品类型 22,380,265,334.65 336,580,569.73 122,886,614.32 195,108,371.58 259,437,267.49 275,250,726.56 23,569,528,884.33 产品 15,804,020,586.48 327,682,729.39 116,477,307.84 190,250,845.91 259,437,267.49 262,615,190.27 16,960,483,927.38 劳 6,576,244,748.17 232,961.09 5,037,498.61 - - 5,227,920.31 6,586,743,128.18 租金 - 8,664,879.25 1,371,807.87 4,857,525.67 - 7,407,615.98 22,301,828.77 按转 时间 类 22,380,265,334.65 336,580,569.73 122,886,614.32 195,108,371.58 259,437,267.49 275,250,726.56 23,569,528,884.33 营业 收入 22,200,659,076.93 327,682,729.39 116,194,863.83 172,245,696.37 259,437,267.49 262,615,190.27 23,338,834,824.28 中 在某一时点 确认 15,637,852,385.99 327,682,729.39 116,194,863.83 172,245,696.37 259,437,267.49 262,615,190.27 16,776,028,133.34 在某一时段 内确认 6,562,806,690.94 - - - - - 6,562,806,690.94 他业 收入 179,606,257.72 8,897,840.34 6,691,750.49 22,862,675.21 - 12,635,536.29 230,694,060.05 - 91 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (42) 营业收入和营业成本(续) (c) 集团按 告 部 产品 服 转 时间 解的营业收入 营业 信 列示如 (续) 2022 度 合 类 电 业 部 印包机 业 部 液压机器业 部 焊材业 部 能源工程业 部 他 部 合 营业 营业 营业 营业 营业 营业 营业 商品类型 18,954,711,962.09 246,007,648.14 110,499,341.19 170,033,856.99 245,211,451.91 204,056,343.01 19,930,520,603.33 产品 13,275,449,488.64 243,472,423.12 106,521,323.18 169,240,630.32 245,211,451.91 203,148,594.39 14,243,043,911.56 劳 5,679,262,473.45 - 3,802,491.56 - - - 5,683,064,965.01 租金 - 2,535,225.02 175,526.45 793,226.67 - 907,748.62 4,411,726.76 按转 时间 类 18,954,711,962.09 246,007,648.14 110,499,341.19 170,033,856.99 245,211,451.91 204,056,343.01 19,930,520,603.33 营业 18,784,965,573.91 243,472,423.12 106,256,607.31 151,410,082.62 245,211,451.91 203,148,594.39 19,734,464,733.26 中 相关收入在 某一时点 确认 13,118,174,927.96 243,472,423.12 106,256,607.31 151,410,082.62 245,211,451.91 203,148,594.39 14,067,674,087.31 相关收入在 某一时段 内确认 5,666,790,645.95 - - - - - 5,666,790,645.95 他业 169,746,388.18 2,535,225.02 4,242,733.88 18,623,774.37 - 907,748.62 196,055,870.07 2023 12 31 日, 集团已签 合 但尚 履行或尚 履行完 的履 义 对 的收入金额 20,600,425,389.78 元 (2022 12 31 日 22,783,295,494.20 元 ) , 中 , 集 团 预 12,302,982,853.00 元 将 2024 度确认收入, 8,297,442,536.78 元将 2025 度 确认收入 2023 度, 集团 在重大的合 更或交易 格的调整(2022 无) - 92 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (43) 税金及附 2023 度 2022 度 城 建设税 34,598,374.81 33,211,833.45 教育 22,793,161.90 24,372,799.44 他 53,229,453.64 28,948,407.74 110,620,990.35 86,533,040.63 (44) 销售费用 2023 度 2022 度 理 佣金 259,928,274.89 290,715,833.03 人力 用 174,714,975.85 171,308,418.65 办 用 35,152,924.22 34,966,122.27 售 服 产品 保证 29,555,489.67 31,069,259.56 场开拓 21,585,007.33 8,583,035.09 租赁 用 18,505,125.63 17,142,251.94 差旅 14,225,411.29 9,830,499.30 包装 3,938,717.47 3,565,842.49 他 113,498,759.99 144,946,069.17 671,104,686.34 712,127,331.50 - 93 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (45) 管理费用 2023 度 2022 度 人力 用 434,524,755.04 371,281,398.29 折旧 摊 用 62,020,699.67 63,278,160.23 办 用 56,770,427.34 60,482,721.40 外部支持 49,960,922.88 47,636,587.80 术提 47,433,101.90 39,651,520.56 使用 资产折旧 40,126,492.96 41,112,255.04 差旅 用 22,863,659.17 15,332,044.27 修理 9,332,213.32 8,323,673.72 力能源 6,554,449.26 5,062,185.74 全生产 4,725,208.23 5,723,720.74 他 102,683,529.24 89,609,242.59 836,995,459.01 747,493,510.38 (46) 研发费用 2023 度 2022 度 直接投入物料 324,540,604.18 308,538,947.55 人力 用 339,441,317.50 352,061,070.40 折旧 摊 用 9,310,949.58 9,493,781.22 他 116,056,401.23 118,957,608.27 789,349,272.49 789,051,407.44 (47) 财 收入 - 净额 2023 度 2022 度 利 收入 (265,600,458.09) (227,039,270.36) 借款利 支出(a) 2,469,287.86 2,312,397.04 租赁负债利 支出 3,472,753.99 3,098,645.44 汇兑收益 (2,142,150.77) (19,872,154.24) 他 6,129,148.71 6,070,859.65 (255,671,418.30) (235,429,522.47) (a) 集团将 满足 确认条 的 收票据贴 得的 金确认 短期借款( 注四(25)),并按实 利率法 算利 用, 入借款利 支出 - 94 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (48) 费用按性 分类 利润表中的营业 售 用 管理 用和研发 用按照性 类,列示 如 2023 度 2022 度 耗用的原材料和 值易耗品等 15,626,082,609.42 17,039,173,157.18 产 品 在产品 479,231,219.42 475,579,328.12 人力 用 2,033,917,693.59 1,866,247,132.41 299,839,395.01 295,129,488.48 折旧 摊 用 287,499,453.13 290,615,248.60 理 佣金 259,928,274.89 290,715,833.03 模 工艺开发 设备调检 144,101,415.34 140,431,014.50 办 用 130,344,613.95 136,258,427.10 修 (a) 73,374,375.19 49,897,896.74 外部支持 61,801,872.04 62,594,742.14 差旅 交通 59,740,627.75 42,323,466.14 术提 服 47,433,101.90 39,651,520.56 力能源 46,618,288.43 40,089,489.96 租赁 (b) 45,352,093.96 44,583,201.98 售 服 产品 保证 29,555,489.67 31,069,259.56 场拓展 27,532,077.06 13,117,311.29 全生产 20,489,291.52 18,326,615.74 他 1,349,851,253.62 1,303,389,719.12 21,022,693,145.89 22,179,192,852.65 (a) 针对 符合固定资产资 条 的日常修理 用, 集团将 的生产和 工相关的 入 并相 结转 营业 ,将 研发部门 行 部门 和 售部门相关的 别 入研发 用 管理 用和 售 用 (b) 如 注 (25) 述, 集团将短期租赁和 值租赁的租金支出直接 入 期损益,2023 度金额 45,352,093.96 元(2022 度 44,583,201.98 元) - 95 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (49) 他收益 2023 度 2022 度 府补 — 资产相关 24,652,100.83 13,948,155.48 — 收益相关 181,380,323.58 109,032,575.55 增值税 抵 74,312,700.21 17,720.35 280,345,124.62 122,998,451.38 (50) 投资收益 2023 度 2022 度 益法 算的长期股 投资收益 257,059,308.84 279,602,343.69 持 他非流 金融资产期间 得的投资收益 11,927,132.15 8,370,972.07 268,986,440.99 287,973,315.76 (51) 允价值 收益 2023 度 2022 度 允 值 入 期损益的金融资产 21,885,052.13 7,572,295.84 - 96 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (52) 信用减值损失 2023 度 2022 度 收票据坏 损失/(转回) 29,370,136.02 (20,118,856.52) 收 款坏 损失 302,095,368.94 388,467,499.84 他 收款坏 (转回)/损失 (10,337,672.87) 930,266.27 一 内到期的非流 资产 值 (转回)/损失 (8,122.35) 381,861.30 长期 收款坏 转回 (32,844.44) (47,871.73) 321,086,865.30 369,612,899.16 (53) 资产减值损失/(转回) 2023 度 2022 度 跌 损失 21,324,649.57 6,047,041.21 合 资产 值损失/(转回) 3,140,918.96 (9,498,016.12) 24,465,568.53 (3,450,974.91) (54) 资产处置收益 入 2023 度非 2023 度 2022 度 常性损益的金额 固定资产处置利得 15,397,455.11 37,931,139.02 15,397,455.11 - 97 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (55) 营业外收入 入 2023 度非 2023 度 2022 度 常性损益的金额 金收入 29,070,568.95 30,563,195.15 29,070,568.95 递延收益摊 - 200,000.00 - 他 2,760,187.62 7,876,569.05 2,760,187.62 31,830,756.57 38,639,764.20 31,830,756.57 (56) 营业外支出 入 2023 度非 2023 度 2022 度 常性损益的金额 赔偿金 罚款支出 1,552,235.10 380,765.49 1,552,235.10 对外捐赠 254,800.00 234,000.00 254,800.00 固定资产 废损失 102,381.01 27,955.71 102,381.01 他 1,265,141.86 499,829.86 1,265,141.86 3,174,557.97 1,142,551.06 3,174,557.97 - 98 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (57) 得税费用 2023 度 2022 度 按税法 相关规定 算的 期 得税 184,637,504.80 155,305,443.81 前 度 期 得税调整 (3,895,219.70) (4,540,564.77) 递延 得税 (30,194,485.88) (17,640,562.42) 150,547,799.22 133,124,316.62 将基 合并利润表的利润总额采用 用税率 算的 得税调节 得税 用 2023 度 2022 度 利润总额 1,713,236,469.59 1,667,043,004.41 按 用税率 算的 得税(注) 300,171,643.61 292,363,211.10 非 纳税收入 (2,861,783.04) (2,092,743.02) 联营企业的损益 (64,264,827.21) (69,900,585.92) 得扣除的 用和损失 4,670,410.37 4,948,463.68 使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损 (5,121,065.77) (3,717,723.63) 对 前期间 期 得税的调整 (3,895,219.70) (4,540,564.77) 由符合条 的支出而产生的税收 惠 (83,656,245.22) (87,353,078.32) 确认递延 得税资产的 抵扣暂时 性差 和 抵扣 损的影响 5,504,886.18 3,417,337.50 得税 用 150,547,799.22 133,124,316.62 注 集团 得税按在中 境内 得的估 纳税 得额 用税率 提 源 他地 纳税 得的税 据 集团在 营 在 家的 行法 律 解释 告和惯例,按照 用税率 算 - 99 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (58) 每股收益 (a) 基 股收益 基 股收益 属 母 通股股 的合并净利润除 母 发行在外 通股的 均数 算 2023 度 2022 度 属 母 通股股 的合并净利润 999,920,379.39 981,474,003.98 发行在外 通股的 均数 1,022,739,308.00 1,022,739,308.00 基 股收益 0.98 0.96 (b) 稀释 股收益 稀释 股收益 据稀释性潜在 通股调整 的 属 母 通股股 的 合并净利润除 调整 的 发行在外 通股的 均数 算 2023 度, 在 稀释性的潜在 通股(2022 度 无),因 ,稀释 股收益等 基 股收益 (59) 现金流量表项目注释 集团 在 净额列 金流 的情况,重大的 金流 目列示如 (a) 收到的 他 营活 关的 金 2023 度 2022 度 府补 181,380,323.58 109,032,575.55 银行 款利 142,312,003.31 129,295,059.39 租赁收入 42,658,659.98 30,280,253.89 金收入 29,070,568.95 30,563,195.15 银行 兑汇票保证金 18,760,000.00 - 他 2,760,187.62 3,290,532.55 416,941,743.44 302,461,616.53 - 100 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (59) 现金流量表项目注释(续) (b) 支付的 他 营活 关的 金 2023 度 2022 度 售 用 501,721,884.23 576,532,993.77 研发 用 440,597,005.41 427,496,555.82 管理 用 244,140,552.08 328,168,868.82 银行 兑汇票保证金 - 4,000,000.00 手续 6,129,148.71 6,070,859.65 他 19,002,991.51 24,192,164.85 1,211,591,581.94 1,366,461,442.91 (c) 收到的 他 投资活 关的 金 2023 度 2022 度 保证金 款 13,218,196.42 - 定期 款利 收入 100,435,247.77 75,760,136.20 定期 款 - 65,177,000.00 113,653,444.19 140,937,136.20 (d) 支付的 他 投资活 关的 金 2023 度 2022 度 定期 款 599,590,500.00 - 保证金 款 - 108,745,173.23 599,590,500.00 108,745,173.23 (e) 支付的 他 筹资活 关的 金 2023 度 2022 度 偿 租赁负债支付的金额 43,266,634.62 42,923,469.03 2023 度, 集团支付的 租赁相关的总 金流出 88,618,728.58 元 (2022 度 87,506,671.01 元),除 入筹资活 的偿付租赁负债支付的金 额 外, 余 金流出均 入 营活 - 101 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (60) 现金流量表补充资料 (a) 金流 表补充资料 将净利润调节 营活 金流 2023 度 2022 度 净利润 1,562,688,670.37 1,533,918,687.79 资产 值损失/(转回) 24,465,568.53 (3,450,974.91) 信用 值损失 321,086,865.30 369,612,899.16 固定资产折旧 230,041,228.98 232,451,603.98 无形资产摊 11,948,528.03 11,876,953.91 投资性 地产折旧 摊 4,439,296.98 4,303,548.24 使用 资产折旧 40,126,492.96 41,112,255.04 长期待摊 用摊 943,906.18 870,887.43 处置 废固定资产 无形资产 和 他长期资产的收益 (50,406,457.25) (37,903,183.31) 营业外收入- 他 - (1,717,551.11) 收入 (121,331,201.84) (113,123,478.17) 投资收益 (268,986,440.99) (287,973,315.76) 递延 得税资产增 (35,462,754.78) (18,772,883.13) 递延 得税负债增 5,268,268.90 1,132,320.71 递延收益摊 (24,652,100.83) (14,148,155.48) 少 583,554,002.83 466,489,770.87 营性 收 目增 (23,094,527.78) (714,431,672.54) 营性 付 目 少 (991,701,046.92) (762,864,457.88) 银行 兑汇票保证金 少/(增 ) 18,760,000.00 (4,000,000.00) 储备 少 (674,316.72) (2,023,440.80) 允 值 收益 (21,885,052.13) (7,572,295.84) 营活 产生的 金流 净额 1,265,128,929.82 693,787,518.20 - 102 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (60) 现金流量表补充资料(续) (a) 金流 表补充资料(续) 金收支的重大 营 投资和筹资活 2023 度 2022 度 银行 兑汇票支付的 采 款 93,450,612.09 62,568,064.95 资产抵债交易( 注四(23)) 53,714,846.50 31,911,236.00 期 增的使用 资产 33,483,740.65 39,514,568.82 180,649,199.24 133,993,869.77 金净 情况 2023 度 2022 度 金的 余额 8,430,659,224.71 8,216,259,693.66 金的 初余额 (8,216,259,693.66) (7,811,876,538.90) 金 金等 物净增 额 214,399,531.05 404,383,154.76 - 103 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (60) 现金流量表补充资料(续) (b) 筹资活 产生的各 负债的 情况 银行借款 租赁负债 (含一 内到期) (含一 内到期) 合 2022 12 31 日 44,200,000.00 73,963,498.03 118,163,498.03 筹资活 产生的 金流入 69,532,825.15 - 69,532,825.15 筹资活 产生的 金流出 (50,206,212.69) (43,266,634.62) (93,472,847.31) 提的利 2,469,287.86 3,472,753.99 5,942,041.85 增租赁合 增 ( 注四(17)) - 33,483,740.65 33,483,740.65 他 - (1,119,215.11) (1,119,215.11) 2023 12 31 日 65,995,900.32 66,534,142.94 132,530,043.26 - 104 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 四 合并财 报表项目附注(续) (60) 现金流量表补充资料(续) (c) 金 金等 物 2023 2022 12 31 日 12 31 日 资金 12,975,318,779.89 12,193,306,945.26 个 的定期 款 (4,285,913,500.00) (3,686,323,000.00) 到限 的 资金 (258,746,055.18) (290,724,251.60) 金 金等 物余额 8,430,659,224.71 8,216,259,693.66 (i) 如 注四(1) 述, 2023 12 31 日,4,285,913,500.00 元的银行 款 258,746,055.18 元的 他 资金(2022 12 31 日 3,686,323,000.00 元 290,724,251.60 元) 属 金 金等 物 (61) 外 性项目 2023 12 31 日 外 余额 折算汇率 人民 余额 资金- 美元 35,700,110.61 7.0827 252,853,173.42 欧元 54,352.76 7.8592 427,169.21 日元 316,781,031.00 0.0502 15,902,407.76 收 款- 美元 1,644,536.33 7.0827 11,647,757.46 他 收款- 美元 135,000.00 7.0827 956,164.50 付 款- 日元 213,035,624.00 0.0502 10,694,388.32 他 付款- 美元 142,250.92 7.0827 1,007,520.59 述外 性 目指除人民 之外的 - 105 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益 (1) 在子 司中的权益 (a) 企业集团的构 要子 要 营地/ 注 资 业 性 持股 例 得方式 注 地 (万元) 直接 间接 海 菱电 限 海 美元 15,526.94 业 52% - 一 企业合并 得 江 海菱 海/江 人民 3,000.00 建筑 装业 70% - 一 企业合并 得 海海菱 海 人民 16,500 业 100% - 一 企业合并 得 海电气开利能源工程 限 海 人民 2,500.00 服 业 61% - 通过设立或投资等方式 得 海电气集团通用冷冻空调设备 限 海 人民 35,060.47 目投资 100% - 一 企业合并 得 海电气集团印 包装机 限 海 人民 63,286.27 业 100% - 一 企业合并 得 海 米克焊材 限 海 美元 645.00 业 67% - 一 企业合并 得 海电气液压气 限 海 人民 25,124.30 业 100% - 一 企业合并 得 高 中 海 人民 13,268.01 生产 售型 60% 40% 一 企业合并 得 海紫 机 限 海 人民 4,750.68 业 100% - 非 一 企业合并 得 融彻智能科 ( 海) 限 海 人民 500.00 服 业 - 51% 非 一 企业合并 得 州摩利自 术 限 江 美元 252.44 业 - 51% 非 一 企业合并 得 融彻液压系统( 海) 限 海 人民 100.00 服 业 - 51% 非 一 企业合并 得 - 106 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (1) 在子 司中的权益(续) (b) 在重要少数股 益的子 集团综合考虑子 是否 少数股 益占 集团合并股 益的 例 少数股 损益占 集团合并净利润的 例等因素,确定 在重要少数股 益的子 ,列示如 少数股 的 2023 度 属 2023 度向少数 2023 12 31 日 子 持股 例 少数股 的损益 股 派股利(i) 少数股 益 海 菱电 限 48% 539,874,716.28 391,428,480.00 2,584,319,989.81 (i) 2023 度向少数股 告 派的股利,均已 支付 述重要非全资子 的 要 信 列示如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 流 资产 22,323,922,874.43 23,195,231,114.10 非流 资产 2,407,833,926.46 2,444,682,225.23 资产合 24,731,756,800.89 25,639,913,339.33 流 负债 19,243,161,679.57 20,359,159,051.89 非流 负债 104,595,142.54 118,760,783.48 负债合 19,347,756,822.11 20,477,919,835.37 2023 度 2022 度 营业收入 20,527,272,529.43 22,016,250,291.41 净利润 1,124,738,992.24 1,103,361,382.14 综合收益总额 1,124,738,992.24 1,103,361,382.14 营活 金流 1,030,217,216.25 566,308,362.20 - 107 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益 (a) 重要联营企业的基础信 集团综合考虑联营企业 面 值占 集团合并总资产的 例 益法 算的长期股 投资收益占 集团合并净利润的 例 等因素,确定重要的联营企业,列示如 要 营地/ 业 性 持股 例 注 地 直接 间接 联营企业– 菱机电 海 生产电 管理系统等 40% - 海一冷开利空调设备 限 海 生产中央空调 冷设备 - 30% 海 菱电机 菱空调机电器 限 海 开发 生产空调器(机) 燃油 暖器 47.6% - 海日用- 捷汽车电气 限 海 生产用 汽车 型发 机的冷 风扇和鼓风机 30% - 海金泰工程机 限 海 营工程机器 相关设备 49% - 集团对 述股 投资均采用 益法 算 - 108 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益(续) (b) 重要联营企业的 要 信 2023 12 31 日 菱机电 海一冷开利空调 海 菱电机 菱 海日用- 捷汽车 海金泰工程 设备 限 空调机电器 限 电气 限 机 限 流 资产 1,449,488,917.77 2,037,838,533.62 1,722,507,037.73 1,149,247,434.16 792,384,114.30 非流 资产 398,797,386.27 712,500,362.51 246,474,460.99 315,107,429.16 655,159,597.59 资产合 1,848,286,304.04 2,750,338,896.13 1,968,981,498.72 1,464,354,863.32 1,447,543,711.89 流 负债 614,075,601.41 1,508,488,752.20 493,191,619.07 416,088,098.42 287,412,543.42 非流 负债 8,524,877.00 7,546,305.54 10,138,003.93 64,989,822.76 24,023,795.60 负债合 622,600,478.41 1,516,035,057.74 503,329,623.00 481,077,921.18 311,436,339.02 少数股 益 - - - 50,573,380.29 - 属 母 股 益 1,225,685,825.63 1,234,303,838.39 1,465,651,875.72 932,703,561.85 1,136,107,372.87 按持股 例 算的净资产份额(i) 490,274,330.25 370,291,151.52 697,650,292.84 279,811,068.56 556,692,612.71 对联营企业 益投资的 面 值 493,395,780.94 379,939,948.77 734,833,606.97 278,773,625.68 556,692,612.71 - 109 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益(续) (b) 重要联营企业的 要 信 (续) 2022 12 31 日 菱机电 海一冷开利空调 海 菱电机 菱 海日用- 捷汽车 海金泰工程 设备 限 空调机电器 限 电气 限 机 限 流 资产 1,566,543,297.35 2,094,915,076.70 1,923,835,943.28 1,333,070,182.19 788,324,836.32 非流 资产 420,940,099.18 739,836,979.42 295,787,344.44 246,194,122.06 606,886,385.14 资产合 1,987,483,396.53 2,834,752,056.12 2,219,623,287.72 1,579,264,304.25 1,395,211,221.46 流 负债 736,133,899.23 1,567,571,235.10 712,420,560.03 582,950,052.11 248,647,291.77 非流 负债 9,922,044.00 2,763,302.33 17,763,309.15 68,961,956.95 17,906,384.98 负债合 746,055,943.23 1,570,334,537.43 730,183,869.18 651,912,009.06 266,553,676.75 少数股 益 - - - 46,451,868.25 - 属 母 股 益 1,241,427,453.30 1,264,417,518.69 1,489,439,418.54 880,900,426.94 1,128,657,544.71 按持股 例 算的净资产份额(i) 496,570,981.32 379,325,255.61 708,973,163.23 264,270,128.08 553,042,196.91 对联营企业 益投资的 面 值 498,309,189.96 387,448,689.29 746,156,477.36 263,845,903.31 553,042,196.91 对 述联营企业的 益投资均 在 开 集团按持股 例 算的联营企业的净资产份额 对联营企业 益投资的 面 值无重大调整 - 110 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益(续) (b) 重要联营企业的 要 信 (续) 2023 度 菱机电 海一冷开利空调 海 菱电机 菱 海日用- 捷汽车电 海金泰工程 设备 限 空调机电器 限 气 限 机 限 营业收入 2,123,796,660.33 4,358,066,548.70 2,220,833,781.84 2,010,118,229.11 479,401,642.20 净利润 52,435,637.44 315,656,940.58 12,763,156.52 100,881,575.83 10,432,295.91 他综合收益 - - - - - 综合收益总额 52,435,637.44 316,653,013.60 12,763,156.52 100,881,575.83 10,432,295.91 集团 度收到/ 告发 的来自联营企业的股利 24,400,000.00 103,927,013.34 17,395,580.26 15,000,000.00 1,526,345.90 - 111 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益(续) (b) 重要联营企业的 要 信 (续) 2022 度 菱机电 海一冷开利空调 海 菱电机 菱 海日用- 捷汽车电 海金泰工程 设备 限 空调机电器 限 气 限 机 限 营业收入 2,564,759,975.98 4,161,593,152.17 3,101,544,980.92 1,911,281,763.62 423,599,519.24 净利润 89,715,989.04 212,931,318.48 50,235,943.42 79,994,423.42 10,250,781.58 他综合收益 - - - - - 综合收益总额 89,715,989.04 212,931,318.48 50,235,943.42 79,994,423.42 10,250,781.58 集团 度收到/ 告发 的来自联营企业的股利 15,806,430.00 90,434,040.00 12,444,964.13 39,634,201.73 3,540,484.93 (i) 集团 联营企业合并 表中 属 母 的金额 基础,按持股 例 算相 的净资产份额 联营企业合并 表 中的金额考虑了 得投资时联营企业 辨认净资产和负债的 允 值 统一 策的影响 集团 联营企业之间交易 的资产均 构 业 - 112 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 五 在 他主体中的权益(续) (2) 在联营企业中的权益(续) (c) 重要联营企业的汇总信 2023 度 2022 度 联营企业 投资 面 值合 726,827,638.39 767,347,380.16 列各 按持股 例 算的合 数 净利润(i) 99,977,251.10 130,317,290.80 他综合收益(i) - - 综合收益总额 99,977,251.10 130,317,290.80 (i) 净利润和 他综合收益均已考虑 得投资时 辨认资产和负债的 允 值 统一 策的调整影响 - 113 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 分部信息 集团的 告 部是提供 产品或服 或在 地 营的业 单元 由 各种业 或地 需要 的 术和 场战略,因 , 集团 别独立管 理各个 告 部的生产 营活 , 别评 营 果, 定向 配置资 源并评 业绩 集团 5个 告 部, 别 - 电 业 部 要生产电 自 扶 修保养, 要产品系引 日 菱机电株式 社 术的电 和自 扶 - 印 包装机 业 部 要生产各类印 包装机 设备 备品配 , 印 包装机 原辅材料,仪器仪表等 - 液压机 业 部 要生产 售液压泵 液压阀 液压 设备 各类 压器等 - 焊接器材业 部 要生产 售各种 色金属 特 材料的焊接材料 设备, 要产品包括焊 焊条 堆焊 铸铁焊条 钎焊材料 热喷涂 粉 焊剂 电焊机 气焊机等 - 能源工程 部 要 建筑节能的 术研发 系统集 等 管理层出 配置资源和评 业绩的 策目的,对各业 单元的 营 果 开 行管理 部业绩, 告的 部利润 基础 行评 指标系对利润 总额 行调整 的指标,除 包括投资收益 用 允 值 收益 总部 用, 指标 集团利润总额是一 的 部资产 包括递延 得税资产 收利 收股利 他非流 金融资 产 长期股 投资和 他 配的总部资产,原因在 些资产均由 集团 统一管理 部负债 包括借款 交税 付利 付股利 递延 得税负债 他 配的总部负债,原因在 些负债均由 集团统一管理 部间的转移 格,参照向第 方 行交易 采用的 格确定 资产 据 部的 营 资产的 在 置 行 配,负债 据 部的 营 行 配 - 114 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 分部信息(续) (a) 2023 年度及 2023 年 12 31 日的分部信息列示如 : 电 业 印包机 业 液压机 业 焊材业 能源工程业 他 部间抵 合 营业收入 -对外交易收入 20,917,612,945.02 418,309,388.92 181,104,121.38 219,379,312.02 323,495,696.07 261,259,886.50 - 22,321,161,349.91 - 部间交易收入 - 2,706,524.91 - - - 326,762.75 (3,033,287.66) - 营业 17,611,794,713.03 313,307,026.35 147,743,423.81 195,795,150.11 308,418,275.15 151,218,427.26 (3,033,287.66) 18,725,243,728.05 信用 值损失/(转回) 335,683,188.90 (15,633,322.83) 424,766.25 513,818.55 98,414.43 - - 321,086,865.30 资产 值损失/(转回) 4,661,648.16 3,561,964.16 15,193,574.54 (287,958.27) (113,793.10) 1,450,133.04 - 24,465,568.53 折旧 和摊 243,204,375.36 23,892,707.66 9,845,306.45 2,933,121.45 437,399.05 7,486,153.88 (299,610.72) 287,499,453.13 利润/( 损)总额 1,125,927,759.37 46,895,597.65 (32,247,725.92) 5,628,207.41 5,884,720.40 1,199,772,319.36 (638,624,408.68) 1,713,236,469.59 资产和负债 资产总额 24,517,252,882.50 1,375,179,682.02 855,044,226.09 125,684,293.60 286,664,480.80 13,784,986,358.23 (3,728,032,336.41) 37,216,779,586.83 负债总额 19,281,037,423.98 616,257,506.50 86,577,066.58 12,418,908.32 242,010,458.47 1,002,334,065.77 (232,501,816.77) 21,008,133,612.85 非流 资产增 额(i) 176,885,699.57 6,119,344.30 40,375,220.93 2,321,704.76 287,003.54 407,573.81 - 226,396,546.91 (i) 非流 资产 包括金融资产 长期股 投资 商誉和递延 得税资产 - 115 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 分部信息(续) (b) 2022 年度及 2022 年 12 31 日的分部信息列示如 : 电 业 印包机 业 液压机 业 焊材业 能源工程业 他 部间抵 合 营业收入 -对外交易收入 22,380,265,334.65 336,580,569.73 122,886,614.32 195,108,371.58 259,437,267.49 275,250,726.56 - 23,569,528,884.33 - 部间交易收入 - - 3,773,584.91 - - 317,995.31 (4,091,580.22) - 营业 18,954,393,966.78 246,007,648.14 110,499,341.19 170,033,856.99 245,211,451.91 204,374,338.32 - 19,930,520,603.33 信用 值损失 366,477,852.26 2,221,020.10 787,171.59 48,358.82 78,496.39 - - 369,612,899.16 资产 值(转回)/损失 (9,628,739.19) 1,424,529.13 2,666,464.34 276,961.12 339,655.17 1,470,154.52 - (3,450,974.91) 折旧 和摊 249,435,493.13 24,496,297.54 5,690,204.68 2,920,761.13 792,032.52 7,580,070.32 (299,610.72) 290,615,248.60 利润/( 损)总额 1,112,129,666.10 27,733,605.74 (21,308,145.45) 6,369,262.90 4,094,965.38 802,878,460.88 (264,854,811.14) 1,667,043,004.41 资产和负债 资产总额 25,502,464,101.17 1,318,686,309.27 784,935,876.68 102,479,093.15 268,553,098.82 13,116,573,570.93 (3,587,045,213.48) 37,506,646,836.54 负债总额 20,472,712,481.98 603,620,276.08 73,020,508.30 3,813,629.60 226,979,119.49 648,386,133.10 (106,255,065.88) 21,922,277,082.67 非流 资产增 额(i) 185,510,199.95 1,852,058.61 4,834,289.71 3,577,399.70 1,774,271.91 3,919,314.81 - 201,467,534.69 (i) 非流 资产 包括金融资产 长期股 投资 商誉和递延 得税资产 - 116 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 分部信息(续) (c) 集团在 内 他 家和地 的对外交易收入总额, 集团 内 他 家和地 的除金融资产 递延 得税资产之外的非流 产总额列示 如 对外交易收入 2023 度 2022 度 中 大 21,744,598,961.72 23,198,829,034.97 他 家/地 576,562,388.19 370,699,849.36 22,321,161,349.91 23,569,528,884.33 对外交易收入 属 户 处 域 非流 资产总额 2023 12 31 日 2022 12 31 日 中 大 2,420,811,245.20 2,501,933,468.45 非流 资产 属 资产 处 域, 包括金融资产 长期股 投资 商誉 和递延 得税资产 2023 度无某个单一 户的收入达到或超过 集团收入 10%的情况(2022 度 无) 七 关联方关系及 交易 表中界定的关联方,既包括 准则中界定的关联方,也包括证监 在信 披露规范中界定的关联方 (1) 母 司情况 (a) 母 基 情况 注 地 业 性 电气股份 海 电站 输配电,机电一体 交通 输 保设备的设 售,电力工程 总 包,设备 总 或 交, 出 业 ,实业投资等 的最 方 电气 股 - 117 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (1) 母 司情况(续) (b) 母 注 资 2022 12 31 日 2023 12 31 日 (千元) 增 少 (千元) 电气股份 15,579,809 - - 15,579,809 (c) 母 对 的持股 例和表 例 2023 12 31 日 2022 12 31 日 持股 例 表 例 持股 例 表 例 电气股份 48.81% 48.81% 48.81% 48.81% (2) 子 司情况 子 的基 情况 相关信 注五(1) (3) 联营企业情况 除 注五(2)中已披露的重要联营企业情况外, 集团发生关联交易的 他 联营企业情况如 要 营地 持股 例 /注 地 业 性 直接 间接 联营企业– 开利空调 售服 ( 海) 限 海 装 售开利在中 合资 - 30% 企业生产的产品 海纳博特 克液压 限 海 生产液压装置 机装置 - 30% 等 海纳博特 克液压设备商 海 静液压驱 装置 油压装 - 33% 限 置 装置等 出 业 纳博精机 江 生产静液压驱 装置 油压 33% - 装置 装置等 出 业 等业 自 厂 的租赁 - 118 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (4) 他关联方情况 集团的关系 海电气集团 限 任 母 海电气融资租赁 限 母 海电气风电集团股份 限 母 海电气风电设备 限 母 海电气风电设备黑龙江 限 母 海电气风电设备甘肃 限 母 海电气风电 南 限 母 海电气集团 海电机厂 限 母 海 机电设 研究院 限 母 海电气 必克工程 术 限 母 海电气集团置业 限 母 海联合滚 轴 限 母 海电气集团数 科 限 母 海电气集团企业服 限 母 海电气能源装备( 疆) 限 母 海电气能源装备(内蒙 ) 限 母 海电气风电如 限 母 海电气 电电机广 限 母 海电气风电(张掖)装备 限 母 海电装燃油喷射 限 母 海集 内德史罗夫精机 限 母 海电气集团股份 限 中央研究院 母 海集 机 股份 限 母 海自 仪表 限 最 方 海海立电器 限 最 方 南昌海立电器 限 最 方 海电气物业 限 最 方 海立电器 限 最 方 海发那科机器人 限 最 方的合营企业 纳博特 克株式 社 他关联企业 - 119 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (5) 关联交易 (a) 商品 提供和接 劳 采 商品 接 劳 2023 度 2022 度 菱机电(i) 1,974,831,098.41 2,204,824,307.95 开利空调 售服 ( 海) 限 224,585,565.41 154,496,671.87 纳博精机 92,681,632.47 122,909,791.04 纳博特 克株式 社 68,826,821.16 84,567,912.29 海联合滚 轴 限 3,031,117.33 3,479,598.54 海电气集团股份 限 中央研究院 2,271,706.47 - 海电气集团置业 限 957,443.40 725,745.27 海电气物业 限 931,211.13 258,542.49 海电气集团数 科 限 723,841.52 153,653.75 海电气集团企业服 限 493,507.00 261,482.84 海 机电设 研究院 限 487,058.70 - 海纳博特 克液压 限 321,770.00 231,101.00 海金泰工程机 限 282,168.11 191,238.92 2,370,424,941.11 2,572,100,045.96 度, 集团向关联企业采 产品 格参考 场 格 定 (i) 度, 集团向关联企业采 产品获批的交易额度 30 亿元(2022 度 30 亿元) - 120 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (5) 关联交易(续) (a) 商品 提供和接 劳 (续) 售商品 提供劳 2023 度 2022 度 海纳博特 克液压设备商 限 32,319,936.12 51,676,764.39 海电气风电设备 限 9,883,904.21 982,646.00 海电气集团 海电机厂 限 4,404,021.86 1,530,828.40 海金泰工程机 限 3,704,734.35 844,117.70 海电气 电电机广 限 4,084,479.97 406,000.00 海电气风电集团股份 限 2,472,145.64 3,572,163.07 海 菱电机 菱空调机电器 限 2,012,452.83 4,024,905.66 海海立电器 限 1,752,933.42 1,028,984.47 海纳博特 克液压 限 1,639,803.77 2,292,667.00 海发那科机器人 限 1,635,755.65 943,163.00 海电气能源装备(内蒙 ) 限 1,341,330.00 1,516,840.00 海电气能源装备( 疆) 限 1,260,000.00 182,592.00 海电气风电(张掖)装备 限 1,169,953.91 486,912.00 海电气风电 南 限 736,458.02 243,456.00 海集 内德史罗夫精机 限 400,619.47 - 海电装燃油喷射 限 204,411.49 926,829.32 海电气物业 限 150,000.00 132,743.36 海集 机 股份 限 30,973.45 - 海电气风电如 限 - 585,895.00 海 机电设 研究院 限 - 550,100.00 纳博特 克(中 )精密机器 限 - 356,603.76 开利空调 售服 ( 海) 限 - 182,964.60 南昌海立电器 限 - 165,969.62 海电气风电设备甘肃 限 - 121,728.00 海立电器 限 - 101,377.36 69,203,914.16 72,856,250.71 度, 集团向关联企业 售产品 格参考 场 格 定 - 121 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (5) 关联交易(续) (b) 租赁 集团 出租方 2023 确认的 2022 确认的 租方 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 海电气集团置业 限 建筑物 10,932,938.96 6,018,950.29 (c) 担保 集团 担保方 2023 度, 集团 联营 纳博精机自纳博特 克株式 社 得的最 高限额日元 120,000 万元(折合人民 6,026 万元)借款提供借款总额 33%的 款保证 截 2023 12 31 日, 集团实 需 担的担保额 日元 39,600 万元(折合人民 1,988 万元)(2022 12 31 日 日元 39,600 万元 (折合人民 2,075 万元)) 述金额 表联营企业 将给 集团 的最 大损失 集团预期 担保合 的信用风险自初始确认 显著增 ,按照 来 12 个 内预期信用损失 损失准备,坏 准备的 金额 重大 被担保方 种 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 (万元) 履行完 纳博精机 日元 19,800.00 2016.9.26 2026.9.25 否 纳博精机 日元 19,800.00 2018.11.15 2028.11.14 否 集团 被担保方 担保方 种 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 履行完 海电气集团 限 任 人民 500,000.00 2023.10.25 2024.10.24 否 (d) 关键管理人员薪酬 2023 度 2022 度 关键管理人员薪酬 2,671,300.00 4,073,100.00 截 2023 12 31 日, 述关键管理人员薪酬已全额支付 - 122 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (6) 关联方余额 (a) 收关联方款 (i) 收票据 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气 电电机广 限 4,026,578.97 - 海电气风电设备 限 3,367,514.32 1,792,975.52 海电气风电集团股份 限 1,583,163.69 2,119,532.30 海电气能源装备(内蒙 ) 限 469,718.40 1,414,518.00 海电气风电如 限 - 141,905.40 海电气风电 南 限 - 111,761.52 海电气风电设备黑龙江 限 - 44,002.20 9,446,975.38 5,624,694.94 (ii) 收 款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气风电设备 限 2,487,519.18 739,004.64 海电气集团 海电机厂 限 1,976,544.70 499,793.83 海电气融资租赁 限 1,350,000.00 1,350,000.00 海纳博特 克液压设备商 限 1,291,530.00 3,326,625.03 海电气风电 南 限 832,197.56 60,179.28 海电气风电(张掖)装备 限 784,965.95 550,210.56 海电气风电集团股份 限 749,304.43 719,669.40 海发那科机器人 限 719,312.80 - 电气股份 393,150.00 680,139.00 海金泰工程机 限 227,950.00 303,595.00 海海立电器 限 198,714.03 285,558.93 海电气集团置业 限 188,570.05 - 海电气 电电机广 限 47,663.40 458,780.00 海电气能源装备(内蒙 ) 限 - 718,261.90 海电气风电如 限 - 505,804.95 海电气能源装备( 疆) 限 - 206,328.96 海立电器 限 - 19,738.75 南昌海立电器 限 - 11,804.21 11,247,422.10 10,435,494.44 - 123 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (6) 关联方余额(续) (a) 收关联方款 (续) (iii) 收款 融资 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气风电设备 限 614,563.25 60,179.28 海金泰工程机 限 490,245.00 - 海海立电器 限 291,750.70 - 海电气风电集团股份 限 - 1,238,466.04 海电气能源装备(内蒙 ) 限 - 153,035.90 海电气风电设备甘肃 限 - 137,552.64 海电气风电 南 限 - 103,164.48 海电气风电如 限 - 14,351.00 1,396,558.95 1,706,749.34 (iv) 他 收款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气融资租赁 限 10,475,108.66 10,475,108.66 海电气集团置业 限 3,450.00 3,450.00 10,478,558.66 10,478,558.66 (v) 预付款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 菱机电 147,673,580.77 193,209,673.76 海自 仪表 限 3,041.50 3,041.50 开利空调 售服 ( 海) 限 - 41,018,214.39 147,676,622.27 234,230,929.65 - 124 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (6) 关联方余额(续) (b) 付关联方款 (i) 付票据 2023 12 31 日 2022 12 31 日 开利空调 售服 ( 海) 限 90,000,000.00 90,000,000.00 菱机电 - 130,000,000.00 90,000,000.00 220,000,000.00 (ii) 付 款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 纳博特 克株式 社 10,697,157.79 17,571,646.70 开利空调 售服 ( 海) 限 10,463,337.77 - 纳博精机 6,809,441.74 13,957,819.06 海联合滚 轴 限 549,804.28 649,410.52 海金泰工程机 限 227,700.00 - 海 机电设 研究院 限 99,500.00 99,500.00 海电气集团数 科 限 86,267.20 8,345.00 菱机电 - 52,180,394.17 28,933,208.78 84,467,115.45 (iii) 他 付款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气集团置业 限 626,880.00 787,635.00 海电气集团数 科 限 6,282.00 145,516.00 633,162.00 933,151.00 (iv) 合 负债 2023 12 31 日 2022 12 31 日 电气股份 320,300.00 553,571.00 海电气 必克工程 术 限 - 206,000.00 320,300.00 759,571.00 收 付关联方款 均 利 无抵 无固定 款期 - 125 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 七 关联方关系及 交易(续) (7) 关联方提供的存款及贷款服 集团 海电气集团 限 任 来余额如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 资金 7,652,591,673.52 7,476,328,786.79 收利 29,705,425.01 16,766,255.58 短期借款 56,000,000.00 39,000,000.00 集团 海电气集团 限 任 来交易如 2023 度 2022 度 款利 收入 160,787,508.86 138,135,250.84 利 支出 1,998,162.95 2,084,965.02 2023 度, 述 款 款 贴 利 按 议条款参考基准利率 场利率 水 ,活期 款 利率 0.05%-1.73%,定期 款 利率 1.75%- 2.25%(2022 度 活期 款 利率 0.05%-1.73%,定期 款 利率 1.54%-2.25%) 借款的 利率 3.80%-3.95%(2022 度 3.95%-4.10%) 2023 度贴 的 利率 1.40%-3.38%(2022 度贴 的 利率 2.44%- 3.38%) 或 项 2023 12 31 日, 集团无重大或 - 126 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 九 承诺 项 资本性支出承诺 项 集团 资产负债表日,已签 而尚 必在资产负债表 列示的资 性支出 2023 12 31 日 2022 12 31 日 机器设备 6,580,000.00 19,387,200.00 土建 目 7,094,976.54 14,875,463.17 13,674,976.54 34,262,663.17 集团 资产负债表日,已被董 批准但 签 的资 性支出 2023 12 31 日 2022 12 31 日 机器设备 3,831,740.70 2,110,273.80 十 资产负债表日后 项 2024 3 21 日, 董 议通过 2023 度利润 配预案 2023 的总股 1,022,739,308 股 基数,向全体股 按 10 股派 金红利 4.40 元(含税),共 450,005,295.52 元 述预案尚需提交 股 大 议 - 127 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十一 资产负债表日后经营租赁收款额 集团 出租人,资产负债表日 收的租赁收款额的 折 金额汇总如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 一 内 42,818,348.75 42,515,311.64 一到 39,579,175.60 40,174,954.89 到 37,299,662.96 37,134,023.36 172,795,529.89 189,070,019.15 292,492,717.20 308,894,309.04 十 金融工 及相关风险 集团的 营活 面临各种金融风险 场风险( 要 外汇风险 利率 风险和 他 格风险) 信用风险和流 性风险 集团整体的风险管理 划针对金融 场的 预 性,力求 少对 集团 业绩的潜在 利影 响 (1) 场风险 (a) 外汇风险 集团的 要 营 中 境内, 要业 人民 结算 集团已确认的 外 资产和负债 来的外 交易(外 资产和负债 外 交易的 要 美元) 境外子 的净投资 在外汇风险 集团总部 部 门负 监 集团外 交易和外 资产 负债的规模, 最大程度降 面临的 外汇风险 2023 12 31 日, 集团 通过签署 期外汇合 的方式 来达到规避外汇风险的目的 - 128 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 金融工 及相关风险(续) (1) 场风险(续) (a) 外汇风险(续) 2023 12 31 日 2022 12 31 日, 集团内记 人民 的 持 的外 金融资产和外 金融负债折算 人民 的金额列示如 2023 12 31 日 美元 目 他外 目 合 外 金融资产- 资金 252,853,173.42 16,329,576.97 269,182,750.39 收 款 11,647,757.46 - 11,647,757.46 他 收款 956,164.50 - 956,164.50 265,457,095.38 16,329,576.97 281,786,672.35 外 金融负债- 付 款 - 10,694,388.32 10,694,388.32 他 付款 1,007,520.59 - 1,007,520.59 1,007,520.59 10,694,388.32 11,701,908.91 2022 12 31 日 美元 目 他外 目 合 外 金融资产- 资金 237,715,191.20 31,476,586.31 269,191,777.51 收 款 41,225,774.91 3,762,338.06 44,988,112.97 他 收款 710,389.20 - 710,389.20 279,651,355.31 35,238,924.37 314,890,279.68 外 金融负债- 付 款 1,764,966.63 18,016,457.43 19,781,424.06 他 付款 725,567.36 - 725,567.36 2,490,533.99 18,016,457.43 20,506,991.42 - 129 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 金融工 及相关风险(续) (1) 场风险(续) (a) 外汇风险(续) 2023 12 31 日,对 集团各类美元金融资产和美元金融负债,如 果人民 对美元升值或 值 10%, 他因素保持 ,则 集团将 少或 增 净利润 23,474,588.31 元(2022 12 31 日 少或增 24,446,917.32 元) (b) 利率风险 浮 利率的金融负债使 集团面临 金流 利率风险,固定利率的金融负 债使 集团面临 允 值利率风险 集团 据 时的 场 境来 定固 定利率 浮 利率合 的相对 例 2023 12 31 日, 集团无浮 利率的长期带 债 (2022 12 31 日 无) 集团总部 部门持续监 集团利率水 利率 升 增 增带 债 的 集团尚 付清的 浮 利率 的带 债 的利 支出, 并对 集团的 业绩产生重大的 利影响,管理层 依据最 的 场状 况 时做出调整, 些调整 能是 行利率 换的 排来降 利率风险 2023 度 2022 度 集团并无利率 换 排 (c) 他 格风险 集团 他 格风险 要产生 各类 益工 投资, 在 益工 格 的风险 2023 12 31 日,如果 集团各类 益工 投资的预期 格 涨或 跌 10% , 他 因 素 保 持 ,则 集团将增 或 少净利润 25,682,419.91 元(2022 12 31 日 24,396,369.64 元) - 130 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 金融工 及相关风险(续) (2) 信用风险 集团对信用风险按组合 类 行管理 信用风险 要产生 银行 款 收票据 收 款和 他 收款等 集团银行 款 要 银行和 他大中型 银行, 收银行 兑 汇票 要由 银行和 他大中型 银行 行 兑, 集团认 在 重大的信用风险, 产生因对方单 而导 的任何重大损失 对 收商业 兑汇票 收 款和 他 收款, 集团设定相关 策 信用风险敞 集团基 对 户的 状况 第 方获 担保的 能 性 信用记录 他因素 如目前 场状况等评估 户的信用资 并设置相 信用期 集团 定期对 户信用记录 行监 ,对 信用记录 良的 户, 集团 采用书面催款 缩短信用期或 信用期等方式, 确保 集 团的整体信用风险在 的范围内 时,对 信用风险特 显著 的 收商业 兑汇票 收 款和合 资产, 集团考虑 关过去 前状 况 对 来 济状况的预测等合理 依据的信 , 发生 的风险 重, 算合 收的 金流 预期能收到的 金流 之间差额的 值的 概率 金额,确认预期信用损失 2023 12 31 日, 集团 收某些第 方集团内 子 的商业 兑票据合 848,287,321.06 元(2022 12 31 日 1,085,727,091.84 元) 收 款合 1,964,097,798.13 元(2022 12 31 日 1,767,165,215.19 元) 合 资产合 184,774,011.03 元(2022 12 31 日 202,397,819.68 元),金额共 2,997,159,130.22 元(2022 12 31 日 3,055,290,126.71 元) 集团 据 等第 方集团内处 情况的子 的历史回款情 况 营模式 前状况 对 来状况的预测,评估了多情 预 金 流 的 情况,并 据 情 的预期信用损失率和各情 发生的 概率 重,相 提预期信用损失,截 2023 12 31 日, 收票据 值准备合 398,310,416.24 元(2022 12 31 日 389,963,910.10 元) 收 款 值准备合 1,126,071,531.64 元 (2022 12 31 日 842,400,078.85 元) 合 资产 值准备合 61,901,505.08 元(2022 12 31 日 56,374,529.48 元), 值准备金额共 1,586,283,452.96 元(2022 12 31 日 1,288,738,518.43 元) 外, 担保 能 因 交易对手方 而产生风险, 集团对 担保 定了 格的申 和 批要求,综合考虑内外部信用评 等信 ,持续监 信用风险敞 交易对手方信用评 的 他相关信 ,确保整体信用 风险在 的范围内 2023 12 31 日, 集团无重大的因债 人抵 而持 的担保物和 他信用增 - 131 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 金融工 及相关风险(续) (3) 流 性风险 集团内各子 负 自身的 金流 预测 总部 部门在汇总各子 金流 预测的基础 ,在集团层面持续监 短期和长期的资金需求, 确保 持充裕的 金储备和 供随时 的 证 时持续监 是否符 合借款 议的规定, 要金融机构获得提供足够备用资金的 , 满足 短期和长期的资金需求 资产负债表日, 集团各 金融负债 折 的合 金流 按到期日列 示如 2023 12 31 日 一 内 一到五 五 合 短期借款 67,104,922.15 - - 67,104,922.15 付票据 231,940,821.45 - - 231,940,821.45 付 款 3,933,303,962.13 - - 3,933,303,962.13 他 付款 1,096,978,184.83 - - 1,096,978,184.83 租赁负债 31,932,915.51 38,903,530.34 210,225.70 71,046,671.55 长期 付款 - 3,647,150.00 - 3,647,150.00 5,361,260,806.07 42,550,680.34 210,225.70 5,404,021,712.11 2022 12 31 日 一 内 一到五 五 合 短期借款 45,106,791.78 - - 45,106,791.78 付票据 331,623,017.51 - - 331,623,017.51 付 款 3,999,291,426.45 - - 3,999,291,426.45 他 付款 916,605,737.34 - - 916,605,737.34 租赁负债 35,560,497.19 45,352,707.87 1,221,427.78 82,134,632.84 长期 付款 - 5,080,250.00 - 5,080,250.00 5,328,187,470.27 50,432,957.87 1,221,427.78 5,379,841,855.92 资产负债表日, 集团对外提供的 担保的最大担保金额按照相关方能 够要求支付的最早时间段 注七(5) 十 允价值估计 允 值 结果 属的层 ,由对 允 值 整体而言 重要意义的 输入值 属的最 层 定 第一层 相 资产或负债在活跃 场 调整的 第 层 除第一层 输入值外相关资产或负债直接或间接 察的输入值 第 层 相关资产或负债的 察输入值 - 132 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 允价值估计(续) (1) 持续的以 允价值计量的资产 2023 12 31 日,持续的 允 值 的资产按 述 个层 列示如 第 第一层 层 第 层 合 金融资产 交易性金融资产 7,113,854.60 - - 7,113,854.60 他非流 金融资产— 流通股 82,108,884.21 - - 82,108,884.21 非 股 投资 - - 250,902,762.60 250,902,762.60 收款 融资— 允 值 入 他综合 收益的 收票据 - - 19,387,390.54 19,387,390.54 89,222,738.81 - 270,290,153.14 359,512,891.95 2022 12 31 日,持续的 允 值 的资产按 述 个层 列示如 第 第一层 层 第 层 合 金融资产 交易性金融资产 9,392,214.18 - - 9,392,214.18 他非流 金融资产— 流通股 69,688,547.95 - - 69,688,547.95 非 股 投资 - - 243,213,642.15 243,213,642.15 收款 融资— 允 值 入 他综合 收益的 收票据 - - 11,835,881.06 11,835,881.06 79,080,762.13 - 255,049,523.21 334,130,285.34 集团 导 各层 之间转换的 发生日 确认各层 之间转换的时点 度无第一层 第 层 间的转换 对 在活跃 场 交易的金融工 , 集团 活跃 场 确定 允 值 对 在活跃 场 交易的金融工 , 集团采用估值 术确定 允 值 使用的估值模型 要 金流 折 模型和 场 模型等 估值 术的输入值 要包括 净率 规模风险折扣 流 性折扣 折 率 等 - 133 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 允价值估计(续) (1) 持续的以 允价值计量的资产和负债(续) 述第 层 资产和负债 如 期利得或损失总额 2023 12 31 日 持 的资产 入 2023 度损益的 实 利得或损 2022 入 期损益的 入 他综合收益 2023 失的 — 允 值 12 31 日 买 出售 利得或损失 的利得或损失 12 31 日 损益 他非流 金融资产— 非 股 投资 243,213,642.15 - - 7,689,120.45 - 250,902,762.60 7,689,120.45 收款 融资— 允 值 入 他综 合收益的 收票据 11,835,881.06 115,126,680.04 (107,575,170.56) - - 19,387,390.54 - 255,049,523.21 115,126,680.04 (107,575,170.56) 7,689,120.45 - 270,290,153.14 7,689,120.45 - 134 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 允价值估计(续) (1) 持续的以 允价值计量的资产和负债(续) 第 层 允 值 的相关信 如 输入值 2023 12 31 日 允 值 允 值 估值 术 范围/ 均值 之间的关系 察/ 察 他非流 金融资产— 非 股 投资 250,902,762.60 场倍数法 净率 1.0-2.6 相关 察 规模风险折扣 20.0% 负相关 察 流 性折扣 25.0% 负相关 察 收款 融资 允 值 入 他综合 收益的 收票据 19,387,390.54 收益法 折 率 1.77% 负相关 察 270,290,153.14 - 135 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十 允价值估计(续) (2) 不以 允价值计量但披露 允价值的资产和负债 集团 摊余 的金融资产和金融负债 要包括 收票据 收 款 他 收款 长期 收款 短期借款 付款 租赁负债和长期 付 款等 集团 允 值 的金融资产和金融负债的 面 值 允 值差 很小 十四 资本管理 集团资 管理 策的目标是 了保障 集团能够持续 营, 而 股 提 供回 ,并使 他利益相关者获益, 时 持最佳的资 结构 降 资 了 持或调整资 结构, 集团 能 调整支付给股 的股利金额 向股 返 资 发行 股或出售资产 债 集团的总资 合并资产负债表中 列示的股 益 集团 外 部强 性资 要求,利用传 率监 资 净负债包括 银行借款和 他借款 2023 12 31 日 2022 12 31 日, 集团的传 率列示如 ﹕ 2023 12 31 日 2022 12 31 日 负债 65,995,900.32 44,200,000.00 益总额 16,208,645,973.98 15,584,369,753.87 益总额和 负债 16,274,641,874.30 15,628,569,753.87 传 率 0.41% 0.28% 十五 司财 报表附注 (1) 资金 2023 12 31 日 2022 12 31 日 金 - - 银行 款 5,561,527,404.90 4,831,756,344.07 5,561,527,404.90 4,831,756,344.07 2023 12 31 日, 无 到限 的 资金 - 136 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十五 司财 报表附注(续) (2) 他应收款 2023 12 31 日 2022 12 31 日 收关联方款 - 480,000.00 收第 方款 463,173.42 463,173.42 收股利 52,112,108.34 60,000,000.00 52,575,281.76 60,943,173.42 坏 准备 - - 52,575,281.76 60,943,173.42 在因资金集中管理而将款 集 他方并列 他 收款的 情况 (a) 他 收款 龄 析如 2023 12 31 日 2022 12 31 日 一 内 - - 一到 - - 到 - 236,976.90 52,575,281.76 60,706,196.52 52,575,281.76 60,943,173.42 (b) 损失准备 面余额 表 第一 段 第 段 整个 续期预 来 12 个 内预期信用 来 12 个 内预期信用损 期信用损失(已 损失(组合) 失(单 ) 发生信用 值) 坏 坏 面 坏 面余额 准备 面余额 准备 余额 准备 2022 12 31 日 943,173.42 - 60,000,000.00 - - - 少的款 (480,000.00) - (7,887,891.66) - - - 2023 12 31 日 463,173.42 - 52,112,108.34 - - - 2023 12 31 日, 在处 第 段和第 段的 他 收 款 - 137 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十五 司财 报表附注(续) (2) 他应收款(续) (c) 2023 12 31 日,按 款方 集的余额前五 的 他 收款 析如 占 他 收款余额 坏 性 余额 龄 总额 例 准备 他 收款 1 子 52,112,108.34 99.12% - 他 收款 2 非关联方 236,976.90 0.45% - 他 收款 3 非关联方 226,196.52 0.43% - 52,575,281.76 100.00% - (3) 他流 资产 2023 12 31 日 2022 12 31 日 海电气开利能源工程 限 15,000,000.00 15,000,000.00 余额 提供给子 的委托 款余额 (4) 长期股权投资 2023 12 31 日 2022 12 31 日 子 (a) 3,655,406,082.45 3,655,406,082.45 联营企业(b) 2,386,844,730.96 2,413,128,555.35 6,042,250,813.41 6,068,534,637.80 长期股 投资 值准备 (264,875,190.18) (264,875,190.18) 5,777,375,623.23 5,803,659,447.62 在长期投资 的重大限 - 138 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十五 司财 报表附注(续) (4) 长期股权投资(续) (a) 子 增 值准备 2022 2023 2023 2022 告 派 12 31 日 增 投资 少投资 提 值准备 12 31 日 12 31 日 12 31 日 的 金股利 海 菱电 限 848,843,404.16 - - - 848,843,404.16 - - 424,047,520.00 通用冷冻 350,604,677.82 - - - 350,604,677.82 - - 135,837,038.76 海电气集团印 包装机 限 632,862,662.81 - - - 632,862,662.81 - - - 海电气液压气 限 305,727,800.23 - - - 305,727,800.23 - - 27,411,213.99 海 米克焊材 限 139,735,200.00 - - - 139,735,200.00 - - 3,381,928.47 高 中 361,339,733.60 - - - 361,339,733.60 264,875,190.18 264,875,190.18 - 江 海菱 75,005,482.39 - - - 75,005,482.39 - - 10,094,279.50 海海菱 204,267,644.82 - - - 204,267,644.82 - - - 海紫 机 限 440,630,718.18 - - - 440,630,718.18 - - - 他 31,513,568.26 - - - 31,513,568.26 - - 13,175,077.51 3,390,530,892.27 - - - 3,390,530,892.27 264,875,190.18 264,875,190.18 613,947,058.23 - 139 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十五 司财 报表附注(续) (4) 长期股权投资(续) (b) 联营企业 增 值准备 2022 按 益法调整 他 益 告发 2023 2023 2022 12 31 日 增 投资 少投资 的净损益 金股利或利润 12 31 日 12 31 日 12 31 日 海人 机器厂 限 36,521,045.45 - - 2,077,241.07 - (1,283,783.43) 37,314,503.09 - - 菱机电 498,309,189.96 - - 19,486,590.98 - (24,400,000.00) 493,395,780.94 - - 海 ABB 电机 限 86,111,194.92 - - 20,436,157.83 - (16,899,653.21) 89,647,699.54 - - 海马拉 革 电气 限 139,113,647.19 - - 12,649,153.50 - (56,780,633.69) 94,982,167.00 - - 海日用- 捷汽车电气 限 263,845,903.31 - - 29,927,722.37 - (15,000,000.00) 278,773,625.68 - - 长春日用 捷汽车电气 限 5,205,274.84 - - 141,727.97 - - 5,347,002.81 - - 海金泰工程机 限 482,842,719.97 - - 5,176,761.70 - (1,526,345.90) 486,493,135.77 - - 都日用 捷汽车电气 限 8,973,984.58 - - 1,084,087.34 - - 10,058,071.92 - - 纳博精机 146,049,117.77 - - 15,791,560.79 - (5,841,541.32) 155,999,137.24 - - 海 菱电机 菱空调机电器 限 746,156,477.36 - - 6,072,709.87 - (17,395,580.26) 734,833,606.97 - - 2,413,128,555.35 - - 112,843,713.42 - (139,127,537.81) 2,386,844,730.96 - - - 140 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表附注 (除特别注明外,金额单 人民 元) 十五 司财 报表附注(续) (5) 营业收入 2023 度 2022 度 处置投资性 地产 40,051,047.62 - 租赁收入 19,033,920.71 8,928,625.94 他 - 4,024,905.66 59,084,968.33 12,953,531.60 (6) 投资收益 2023 度 2022 度 法 算的长期股 投资收益 613,947,058.23 254,637,232.95 益法 算的长期股 投资收益 112,843,713.42 144,952,343.14 他非流 金融资产在持 期间 得的投资收益 10,085,035.75 7,728,875.67 736,875,807.40 407,318,451.76 在投资收益汇回的重大限 - 141 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表补充资料 (除特别注明外,金额单 人民 元) 一 2023 年度非经常性损益明细表 2023 度 非流 性资产处置损益 35,935,014.13 除 常 营业 密 相关 符合 家 策规定 按照确定的标准享 对 损益产生持续影响 外, 入 期损益的 府补 59,600,722.69 单独 行 值测试的 收款 值准备转回 12,402,874.27 允 值 损益 21,885,052.13 除 述各 之外的 他营业外收入和支出 28,758,579.61 158,582,242.83 得税影响额 (24,066,794.85) 少数股 益影响额(税 ) (30,087,831.61) 104,427,616.37 (1) 2023 度非 常性损益明 表编 基础 中 证 监督管理委员 2023 颁 了 开发行证 的 信 披露 解释性 告第 1 ——非 常性损益(2023 修 ) ( 简 2023 版 1 解释性 告 ), 规定自 之日起施行 集团按照 2023 版 1 解释 性 告的规定编 2023 度非 常性损益明 表 据 2023 版 1 解释性 告的规定,非 常性损益是指 常 营业 无直接关系, 虽 常 营业 相关,但由 性 特 和偶发性, 影响 表使用人对 营业绩和盈利能力 出 确判断的各 交易和 产生的损益 (2) 执行 2023 版 1 解释性 告对 2022 度非 常性损益的影响情况 据 开发行证 的 信 披露解释性 告第 1 ——非 常性损益 (2008) ( 简 2008 版 1 解释性 告 )的相关规定, 集团 2022 度 非 常性 损益 列 的 府 补 中包 括 收 益相 关的 府 补 30,000,000.00 元 由 补 集团 常 营业 密 相关 符合 家 相关产业 策规定 按照确定的标准享 在 资产的使用寿命内对 集团 损益产生持续影响,因 , 据 2023 版 1 解释性 告的相关规定, 述 补 30,000,000.00 元 列 常性损益 - 142 - 海机电股份 限 司 2023 年度财 报表补充资料 (除特别注明外,金额单 人民 元) 2022 年度非经常性损益明细表 2022 度 非流 性资产处置损益 37,903,183.31 入 期损益的 府补 57,926,751.15 单独 行 值测试的 收款 值准备转回 37,859,446.31 允 值 损益 7,572,295.84 除 述各 之外的 他营业外收入和支出 37,325,168.85 178,586,845.46 得税影响额 (22,365,054.37) 少数股 益影响额(税 ) (57,081,141.00) 99,140,650.09 (1) 2022 度非 常性损益明 表编 基础 集团按照 2008 版 1 解释性 告的相关规定编 2022 度非 常性损益 明 表 净资产收益率及每股收益 均 股收益 净资产收益率(%) 基 股收益 稀释 股收益 2023 度 2022 度 2023 度 2022 度 2023 度 2022 度 属 通股股 的净利润 7.59% 7.78% 0.98 0.96 0.98 0.96 扣除非 常性损益 属 通股 股 的净利润 6.80% 7.00% 0.88 0.86 0.88 0.86 - 143 -