上海锦江国际旅游股份有限公司对会计师事务所
           2023 年度审计履职情况的评估报告


    根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘
会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）和其他相关文件的规定，

上海锦江国际旅游股份有限公司（以下简称“公司”）对德勤华永会
计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤华永”）在 2023 年年
报审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况如下：
    一、会计师事务所基本情况及聘任情况
    （一）会计师事务所基本情况
    德勤华永的前身是 1993 年 2 月成立的沪江德勤会计师事务所有

限公司，于 2002 年更名为德勤华永会计师事务所有限公司，于 2012
年 9 月经财政部等部门批准转制成为特殊普通合伙企业。德勤华永注
册地址为上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼。

    德勤华永持有财政部批准的会计师事务所执业证书，并经财政部、
中国证监会批准，获准从事 H 股企业审计业务。德勤华永已根据财政
部和中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等

文件的规定进行了从事证券服务业务备案。德勤华永过去二十多年来
一直从事证券期货相关服务业务，具有丰富的证券服务业务经验。
2023 年末合伙人人数为 213 人，从业人员共 5,774 人，注册会计师

共 1,182 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过
270 人。
    （二）聘任会计师事务所履行的程序
    公司第十届董事会审计与风控委员会 2023 年第二次会议预审通
过《关于聘任德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年
度财务报表和内控审计机构的议案》。公司第十届董事会第十次会议

与 2022 年年度股东大会分别审议通过了《关于聘请公司 2023 年度财
务报表和内控审计机构的议案》，同意聘请德勤华永担任本公司 2023
年年度财务报表审计业务和内控审计业务的会计师事务所。

    二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
    公司于 2023 年 12 月 15 日与德勤华永签订了 2023 年度审计业
务约定书（以下简称“审计业务约定书”）。德勤华永已经按照审计业

务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范的要求，
对公司 2023 年年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性进行了审计，并出具了审计报告；同时德勤华永对公司
控股股东及其他关联方占用资金情况、财务公司关联交易的存贷款等
金融业务的情况执行了相关的工作，并发表了专项意见。
    在执行审计工作的过程中，德勤华永运用执业判断，就参与审计
工作相关人员的独立性、审计范围、时间安排、审计重点领域、审计
重要发现等事项，与公司治理层及管理层进行了必要的沟通。
    三、公司对会计师事务所履职情况的评估
    公司对德勤华永的资质条件、执业记录、质量管理水平、独立性、
信息安全、投资者保护能力、审计工作方案和人力及其他资源配备情
况等进行了充分的了解和评估，认为其具备为公司提供审计工作的资
质和专业能力，能够满足本公司对年报审计相关的要求。
    德勤华永在公司 2023 年度财务报告及内部控制审计过程中，充
分了解公司及公司的行业环境和经营情况，关注公司内部控制的建立
健全和实施情况，保持与公司董事会审计与风控委员会及独立董事的
交流和沟通，并坚持以独立、客观、公正的执业原则进行审计，展现
了应有的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年度报告审

计及其他相关工作，出具的报告客观、准确、完整、清晰、及时，勤
勉尽责的履行了审计职责。




                               上海锦江国际旅游股份有限公司
                                            2024 年 4 月 10 日