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600210 : 紫江企业审计报告及财务报表(2014年度)

2015年04月21日18:45 来源:移动中金在线

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  上海紫江企业集团股份有限公司

  二〇 一四年度财务报表附注

  (除特殊注明外,金额单位均为人民币元)

  一、 公司基本情况

  (一) 公司概况

  上海紫江企业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系上海紫江企

  业有限公司。1999 年 3 月经上海市人民政府沪府[1999]20 号文、上海市外国投资工

  作委员会沪外资委批字(99)第 287 号文件批准,变更为中外合资股份有限公司。

  企业法人营业执照注册号:企股沪总字第 000352 号(市局)

  。经中国证监会证监发

  行字[1999]82 号文核准,公司于 1999 年 7 月 13 日向社会公开发行人民币普通股 8,500

  万股,形成总股本 32,340 万股,其中通过上海证券交易所上网定价发行了人民币普

  通股 7,650 万股,向证券投资基金配售了人民币普通股 850 万股,发行价为 7.84 元/

  股;1999 年 8 月在上海证券交易所上市,所属行业为工业。

  2005 年 7 月,

  完成股权分置改革,截止 2014 年 12 月 31 日,股本总额为 1,436,736,158

  元,股本总数为 1,436,736,158 股,已全部上市流通。公司注册资本为人民币

  143,673.6158 万元,经营范围为:生产 PET 瓶及瓶坯等容器包装、各种瓶盖、标签、

  涂装材料和其他新型包装材料;销售自产产品,从事货物及技术的进出口业务,包

  装印刷。主要产品为:PET 容器、瓶盖、标签、涂装材料等。公司注册地:上海市申

  富路 618 号,总部办公地:虹桥路 2272 号虹桥商务大厦 7 楼 C 座,公司的基本组

  织架构如下:

  财务报表附注第 1 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  本财务报表业经公司第六届董事会第九次会议于 2015 年 4 月 20 日批准报出。

  (二) 合并财务报表范围

  截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下:

  子公司名称

  沈阳紫泉包装有限公司

  上海紫泉标签有限公司

  广东紫泉标签有限公司

  广东紫泉包装有限公司

  重庆紫泉包装有限公司

  哈尔滨欣旺包装有限公司

  沈阳紫日包装有限公司

  成都紫江包装有限公司

  昆明紫江包装有限公司

  上海紫江创业投资有限公司

  上海紫诚投资管理有限公司

  上海紫江商贸控股有限公司

  温州鹏瓯商贸有限公司

  泰州富润达食品有限公司

  广州紫江包装有限公司

  上海紫燕合金应用科技有限公司

  南昌紫江包装有限公司

  江西紫江包装有限公司

  合肥紫江包装有限公司

  福州紫江包装有限公司

  沈阳紫江包装有限公司

  武汉紫江企业有限公司

  上海紫江特种瓶业有限公司

  山东紫江包装有限公司

  桂林紫泉饮料工业有限公司

  南京紫泉饮料工业有限公司

  宁波紫泉饮料工业有限公司

  成都紫泉饮料工业有限公司

  财务报表附注第 2 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称

  沈阳紫泉饮料工业有限公司

  武汉紫泉饮料工业有限公司

  上海紫江食品容器包装有限公司

  天津紫江食品容器包装有限公司

  江苏紫江食品容器包装有限公司

  济南紫江包装有限公司

  四川紫日包装有限公司

  宜昌紫泉饮料工业有限公司

  西安紫江企业有限公司

  陕西紫泉饮料工业有限公司

  上海紫华企业有限公司

  上海紫泉包装有限公司

  武汉紫江包装有限公司

  上海紫日包装有限公司

  上海紫江喷铝环保材料有限公司

  上海虹桥商务大厦有限公司

  上海紫江新材料科技有限公司

  上海紫东薄膜材料股份有限公司

  上海紫丹印务有限公司

  武汉紫海塑料制品有限公司

  上海紫泉饮料工业有限公司

  上海紫丹食品包装印刷有限公司

  上海紫都佘山房产有限公司

  上海紫江伊城科技有限公司

  上海紫江国际贸易有限公司

  上海紫久国际贸易有限公司

  宁波市鄞州兴顺食品有限公司

  杭州明君食品有限公司

  苏州淳润商贸有限公司

  嘉兴市优博贸易有限公司

  湖州隆达旺食品有限公司

  扬州富润达食品有限公司

  财务报表附注第 3 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称

  台州市联合食品有限公司

  杭州荣盛食品有限公司

  绍兴市鼎业食品有限公司

  杭州市农工商有限公司

  盐城市紫城食品商贸有限公司

  郑州紫江包装有限公司

  杭州紫江包装有限公司

  天津实发-紫江包装有限公司

  上海紫东化工材料有限公司

  上海紫江彩印包装有限公司

  慈溪宝盈乐贸易有限公司

  衢州市好利食品有限公司

  绍兴市华盛食品有限公司

  杭州华商贸易有限公司

  连云港市润旺商贸有限公司

  无锡真旺食品有限公司

  宁波华联商旅发展有限公司

  温州理想商务有限公司

  本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、

  在其他主体中的权益”。

  二、 财务报表的编制基础

  (一) 编制基础

  公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会

  计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准

  则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”,以及中国证券监督管理委员

  )

  会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披

  露规定编制财务报表。

  (二) 持续经营

  公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑

  的事项或情况。

  财务报表附注第 4 页

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  财务报表附注

  三、 重要会计政策及会计估计

  具体会计政策和会计估计提示:

  以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估

  计。

  (一) 遵循企业会计准则的声明

  公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了报告期公司

  的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

  (二) 会计期间

  自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

  (三) 营业周期

  本公司营业周期为 12 个月。

  (四) 记账本位币

  本公司采用人民币为记账本位币。

  (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

  同一控制下企业合并:本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合

  并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并

  财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账

  面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中

  的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  非同一控制下企业合并:本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或

  承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。本

  公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确

  认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,

  经复核后,计入当期损益。

  为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,

  于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,冲减权益。

  财务报表附注第 5 页

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  (六) 合并财务报表的编制方法

  1、 合并范围

  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司

  所控制的被投资方可分割的部分)均纳入合并财务报表。

  2、 合并程序

  本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财

  务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据

  相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企

  业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公

  司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并

  财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控

  制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务

  报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包

  括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价

  值为基础对其财务报表进行调整。

  子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

  合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益

  总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子

  公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

  (1)增加子公司或业务

  在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产

  负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利

  润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入

  合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主

  体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

  因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的

  各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方

  控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同

  一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

  资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

  财务报表附注第 6 页

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  在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并

  资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利

  润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并

  现金流量表。

  因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之

  前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计

  量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购

  买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和

  利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有

  者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计

  划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  (2)处置子公司或业务

  ①一般处理方法

  在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收

  入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳

  入合并现金流量表。

  因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩

  余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股

  权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

  公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入

  丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除

  净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权

  时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变

  动而产生的其他综合收益除外。

  ②分步处置子公司

  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股

  权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常

  表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:

  ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

  ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

  ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

  ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

  财务报表附注第 7 页

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  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司

  将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在

  丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额

  的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧

  失控制权当期的损益。

  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧

  失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关

  政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处

  理。

  (3)购买子公司少数股权

  本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享

  有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整

  合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减

  的,调整留存收益。

  (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

  在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置

  价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算

  的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,

  资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。

  (七) 合营安排分类及会计处理方法

  合营安排分为共同经营和合营企业。

  当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为

  共同经营。

  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规

  定进行会计处理:

  (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;

  (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;

  (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

  (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

  (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

  本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“(十三)、长期股权投资”。

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  (八) 现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

  将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)

  、流动性强、易于转换为已知现金、

  价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (九) 外币业务和外币报表折算

  外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

  资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑

  差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按

  照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

  (十) 金融工具

  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  1、 金融工具的分类

  金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期

  损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以

  公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投

  资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。

  2、 金融工具的确认依据和计量方法

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

  取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

  取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入

  当期损益。

  处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公

  允价值变动损益。

  (2)持有至到期投资

  取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用

  之和作为初始确认金额。

  持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,

  按票面利率)计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在

  该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

  处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  财务报表附注第 9 页

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  (3)应收款项

  公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不

  包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,

  以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其

  现值进行初始确认。

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

  益。

  (4)可供出售金融资产

  取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领

  取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。

  持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将

  公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值

  不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工

  具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同

  时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

  出,计入当期损益。

  (5)其他金融负债

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续

  计量。

  3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转

  移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的

  风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形

  式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

  产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

  (涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,

  在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,

  并将下列两项金额的差额计入当期损益:

  财务报表附注第 10 页

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  (1)终止确认部分的账面价值;

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

  中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情

  形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确

  认为一项金融负债。

  4、 金融负债终止确认条件

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部

  分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,

  且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融

  负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融

  负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价

  (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的

  相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分

  的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间

  的差额,计入当期损益。

  5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

  存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃

  市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当

  前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场

  参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,

  并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切

  实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

  6、 金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法

  除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表

  日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减

  值的,计提减值准备。

  财务报表附注第 11 页

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  (1)可供出售金融资产的减值准备:

  期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关

  因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接

  计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升

  且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以

  转回,计入当期损益。

  可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。

  本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为:期末如果可供出售金融资

  产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋

  势属于非暂时性的,就认定其已发生减值。

  本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为:降幅累计

  超过 70%;

  公允价值下跌“非暂时性”的标准为:公允价值持续低于其成本超过一年。;

  投资成本的计算方法为:取得可供出售权益工具对价及相关税费;持续下跌期

  间的确定依据为:自下跌幅度超过投资成本的 70%时计算。

  (2)持有至到期投资的减值准备:

  持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

  (十一) 应收款项坏账准备

  1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:

  单项金额重大的判断依据或金额标准:

  占应收款项余额 2%以上且金额在 2,000 万元以上。

  单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:

  单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现

  值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值

  的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。

  2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:

  按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

  组合 1 账龄分析法

  财务报表附注第 12 页

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  组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

  账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

  1 年以内(含 1 年) 0-1 0-1

  其中:信用期(2 个月内) 0

  逾期 6 个月内 0.3 0.3

  逾期 6 个月内至 1 年内 1

  1-2 年 5

  2-3 年 10

  3-4 年 40

  4-5 年 80

  5 年以上 100

  3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:

  单独计提坏账准备的理由:

  如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值。

  坏账准备的计提方法:

  根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准

  备。

  (十二) 存货

  1、 存货的分类

  存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、

  委托加工物资、消耗性生物资产、开发成本、开发产品等。

  2、 发出存货的计价方法

  存货发出时按加权平均法计价。

  3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

  产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产

  经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,

  确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所

  生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

  和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持

  有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售

  财务报表附注第 13 页

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  合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,

  按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

  具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并

  计提存货跌价准备。

  除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资

  产负债表日市场价格为基础确定。

  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

  4、 存货的盘存制度

  采用永续盘存制。

  5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1)低值易耗品采用一次转销法;

  (2)包装物采用一次转销法。

  (十三) 长期股权投资

  1、 共同控制、重大影响的判断标准

  共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活

  动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一

  同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位

  为本公司的合营企业。

  重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够

  控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施

  加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。

  2、 初始投资成本的确定

  (1)企业合并形成的长期股权投资

  同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以

  及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益

  在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

  资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合

  并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面

  价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

  财务报表附注第 14 页

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  投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份

  新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲

  减留存收益。

  非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资

  的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控

  制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本

  法核算的初始投资成本。

  (2)其他方式取得的长期股权投资

  以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资

  成本。

  以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为

  初始投资成本。

  在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

  靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价

  值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的

  公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面

  价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

  通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确

  定。

  3、 后续计量及损益确认方法

  (1)成本法核算的长期股权投资

  公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价

  款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投

  资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

  (2)权益法核算的长期股权投资

  对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于

  投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权

  投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

  产公允价值份额的差额,计入当期损益。

  公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,

  分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照

  被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权

  投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

  有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

  财务报表附注第 15 页

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  在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净

  资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的

  净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,

  以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被

  投资单位的金额为基础进行核算。

  在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,

  冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,

  以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投

  资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合

  同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入

  当期投资损失。

  (3)长期股权投资的处置

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。

  采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接

  处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进

  行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所

  有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重

  新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处

  置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大

  影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用

  权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单

  位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、

  其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在

  终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报

  表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按

  权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置

  后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工

  具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与

  账面价值间的差额计入当期损益。

  处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表

  时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投

  资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处

  置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益

  和其他所有者权益全部结转。

  财务报表附注第 16 页

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  (十四) 投资性房地产

  投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出

  租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行

  建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租

  的建筑物)。

  公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产

  -出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无

  形资产相同的摊销政策执行。

  (十五) 固定资产

  1、 固定资产确认条件

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超

  过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  2、 折旧方法

  固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和

  预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同

  方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

  各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:

  类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

  房屋及建筑物:

  房屋及建筑物 年限平均法 20 10 4.50

  机器设备:

  灌装设备 年限平均法 15 10 6.00

  薄膜生产设备 年限平均法 15 10 6.00

  其他专用设备 年限平均法 10 10 9.00

  运输设备:

  运输设备 年限平均法 5 10 18.00

  其他设备:

  电子设备 年限平均法 5-10 10 18.00-9.00

  固定资产装修 年限平均法 5 0 20.00

  其他 年限平均法 5-10 10 18.00-9.00

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  (十六) 在建工程

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定

  资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣

  工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本

  等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折

  旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的

  折旧额。

  (十七) 借款费用

  1、 借款费用资本化的确认原则

  借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而

  发生的汇兑差额等。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

  的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额

  确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达

  到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

  产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (2)借款费用已经发生;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

  经开始。

  2、 借款费用资本化期间

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费

  用暂停资本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借

  款费用停止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,

  该部分资产借款费用停止资本化。

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可

  对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  财务报表附注第 18 页

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  3、 暂停资本化期间

  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

  续超过 3 个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合

  资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费

  用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建

  或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当

  期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

  进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。

  对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产

  支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

  率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加

  权平均利率计算确定。

  (十八)无形资产

  1、 无形资产的计价方法

  (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达

  到预定用途所发生的其他支出。

  (2)后续计量

  在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

  对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

  销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无

  形资产,不予摊销。

  2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

  项 目 预计使用寿命 依据

  土地使用权 实际可使用年限与经营期限孰短 相关法律文本及协议

  软件 3-5 年 技术使用寿命

  每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

  经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

  财务报表附注第 19 页

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  3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

  公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

  查、研究活动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计

  划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  (十九)长期资产减值

  长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资

  产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表

  明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

  可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

  值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单

  项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

  资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

  商誉至少在每年年度终了进行减值测试。

  本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按

  照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关

  的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照

  各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的

  比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各资产组或者资产组组合的账面价

  值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

  在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产

  组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

  减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再

  对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产

  组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关

  资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。

  上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

  (二十)长期待摊费用

  长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

  费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、装修费、其他工程。

  财务报表附注第 20 页

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  1、 摊销方法

  长期待摊费用在受益期内平均摊销

  2、 摊销年限

  项 目 预计使用寿命 依据

  租入固定资产改良支出 5-10 年 预计使用年限

  装修费 3-5 年 预计使用年限

  其他工程 5-10 年 预计使用年限

  (二十一)职工薪酬

  1、 短期薪酬的会计处理方法

  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负

  债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和

  职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和

  计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

  职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。

  2、 辞退福利的会计处理方法

  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

  时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确

  认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。

  (二十二)收入

  销售商品收入确认和计量原则

  1、 销售商品收入确认和计量的总体原则

  公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;公司既没有保留与所

  有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;收入的金额

  能够可靠地计量;相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的

  成本能够可靠地计量时,确认商品销售收入实现。

  2、 本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准

  ①PET 瓶及瓶坯、瓶盖、标签、OEM 饮料等业务

  a、根据与客户签订的销售协议,完成相关产品生产后发货,客户验收合格;

  b、产品销售收入货款金额已确定,或款项已收讫,或预计可以收回;

  c、销售产品的单位成本能够合理计算。

  财务报表附注第 21 页

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  ②房地产开发业务

  a、房产完工并验收合格;

  b、签定了销售合同;

  c、取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明(通常收到销售合同金额

  20%或以上之定金及已确认余下房款的付款安排)

  ,或款项已收讫;

  d、成本能够可靠地计量。

  ③快速消费品批发业务

  a、根据与客户签订的销售协议,规定的商品已经交付,客户在约定时间内验

  收并告知;

  b、收到价款或取得收取价款的凭据;

  c、成本能够合理计算。

  ④进出口贸易业务

  a、根据与客户签订的进口(出口)销售协议的规定、相关产品已发货。出口

  业务需取得装箱单、报关单、并取得提单(运单)等单据。进口货物需客户验

  收合格;

  b、产品收入金额已确定,款项已收讫或预计可以收回,并开具销售发票;

  c、单位成本能够可靠地计量。

  3、 关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍

  本公司产品均为直营方式销售。

  (二十三) 政府补助

  1、 类型

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资

  产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期

  资产的政府补助,包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借

  款的财政贴息等。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外

  的政府补助。

  本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司取得的、用于购建

  或以其他方式形成长期资产的政府补助;

  本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:本公司取得的除与资产相

  关的政府补助之外的政府补助;

  对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关

  或与收益相关的判断依据为:是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

  财务报表附注第 22 页

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  2、 确认时点

  企业实际取得政府补助款项作为确认时点。

  3、 会计处理

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限

  分期计入营业外收入;

  与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的,取得

  时确认为递延收益,在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿本

  公司已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期营业外收入。

  (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债

  对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可

  抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款

  抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确

  认相应的递延所得税资产。

  对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。

  不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企

  业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的

  其他交易或事项。

  当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行

  时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资

  产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或

  者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转

  回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得

  资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

  (二十五) 租赁

  经营租赁会计处理

  (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

  线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,

  计入当期费用。

  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从

  租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  财务报表附注第 23 页

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  (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直

  线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接

  费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照

  与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金

  收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

  (二十六)重要会计政策和会计估计的变更

  1、 重要会计政策变更

  (1)执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则

  本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则:

  《企业会计准则—基本准则》(修订)、

  《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)、

  《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》(修订)、

  《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)、

  《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》(修订)、

  《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)、

  《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、

  《企业会计准则第 40 号——合营安排》、

  《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。

  本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下:

  ① 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)

  本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》(修订)将本公司对被

  投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值

  不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算,并进行

  了追溯调整。涉及的相关财务报表项目及金额如下:

  合并财务报表

  会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的

  2014 年 12 月 31 日

  余额 金额 余额

  可供出售金融资产 202,254,381.84 872,085,000.00 1,074,339,381.84

  长期股权投资 1,253,967,020.83 -872,085,000.00 381,882,020.83

  续上表

  会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的

  2013 年 12 月 31 日

  余额 金额 余额

  可供出售金融资产 130,835,738.72 869,210,000.00 1,000,045,738.72

  长期股权投资 1,242,593,106.26 -869,210,000.00 373,383,106.26

  财务报表附注第 24 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  ② 执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》(修订)

  公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》

  (修订)将本公司财务报

  表格式进行了更改,并相应对本年度财务报表的比较数据进行了调整。涉及的

  相关财务报表项目及金额如下:

  合并财务报表

  会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的

  2014 年 12 月 31 日

  余额 金额 余额

  递延收益 34,099,483.73 34,099,483.73

  其他非流动负债 34,099,483.73 -34,099,483.73

  其他综合收益 143,858,164.77 143,858,164.77

  资本公积 421,876,578.01 -143,858,164.77 278,018,413.24

  续上表

  会计政策变更前的 会计政策变更调整 会计政策变更后的

  2013 年 12 月 31 日

  余额 金额 余额

  递延收益 23,980,605.33 23,980,605.33

  其他非流动负债 23,980,605.33 -23,980,605.33

  其他综合收益 100,620,303.52 100,620,303.52

  资本公积 434,756,108.93 -100,620,303.52 334,135,805.41

  ③ 执行《企业会计准则—基本准则》(修订)《企业会计准则第 9 号——职

  、

  工薪酬》

  (修订)《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》

  、 (修订)《企

  、

  业会计准则第 37 号——金融工具列报》(修订)《企业会计准则第 39 号

  、

  ——公允价值计量》《企业会计准则第 40 号——合营安排》《企业会计

  、 、

  准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》的相关情况:

  公司 2013 年度及 2014 年度财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价

  值计量、合营安排、在其他主体中权益、金融工具列报的相关业务及事项,已

  按上述准则的规定进行核算与披露,新准则的实施不会对公司 2013 年度及

  2014 年度的财务报表项目金额产生影响。

  (2)其他重要会计政策变更

  本报告期公司除上述(1)中的会计政策变更之外,其他主要会计政策未发生

  变更。

  财务报表附注第 25 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 重要会计估计变更

  本报告期公司主要会计估计未发生变更。

  四、 税项

  (一) 主要税种和税率

  税 种 计税依据 税率

  按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

  增值税 入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵 17%、11%、6%

  扣的进项税额后,差额部分为应交增值税

  营业税 按应税营业收入计缴 5%

  城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%-7%

  企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%

  按转让房地产所取得的增值额和规定的税 超率累进税率,按

  土地增值税

  率计缴 税率的 5%预缴

  享受企业所得税优惠税率的纳税主体

  纳税主体名称 所得税税率

  上海紫江彩印包装有限公司 15%

  上海紫江喷铝环保材料有限公司 15%

  上海紫泉标签有限公司 15%

  上海紫丹印务有限公司 15%

  上海紫华企业有限公司 15%

  上海紫日包装有限公司 15%

  广州紫江包装有限公司 15%

  重庆紫泉包装有限公司 15%

  成都紫泉饮料工业有限公司 15%

  成都紫江包装有限公司 15%

  桂林紫泉饮料工业有限公司 15%

  注:税收优惠详见本附注(二)、税收优惠

  财务报表附注第 26 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (二) 税收优惠

  1、 根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条文

  国家需要重点扶持的高新技术企业,减按 15%税率征收企业所得税。公司已获

  得高新技术企业的名单如下:

  上海紫江彩印包装有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员会、

  上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企

  业证书编号为:GF201431001207。有效期为三年。

  上海紫江喷铝环保材料有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员

  会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技

  术企业证书编号为:GF201431000999。有效期为三年。

  上海紫泉标签有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员会、上海

  市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证

  书编号为:GF201431001579。有效期为三年。

  上海紫丹印务有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员会、上海

  市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证

  书编号为:GR201431001468。有效期为三年。

  上海紫华企业有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员会、上海

  市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证

  书编号为:GF201431001030。有效期为三年。

  上海紫日包装有限公司 2014 年 10 月 23 日经过上海市科学技术委员会、上海

  市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局批准,获得高新技术企业证

  书编号为:GF201431001392。有效期为三年。

  广州紫江包装有限公司 2012 年 9 月 12 日经过广东省科学技术厅、广东省财政

  厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局批准,获得高新技术企业证书编号

  为:GF201244000099。有效期为三年。

  2、 根 据《关于印发 “ 重庆市实施西部大开放若干政策措施 ” 的通知》 ( 渝委发

  [2001]26 号)和《关于贯彻落实西部大开发税收优惠政策促进工业经济发展的

  会议纪要》(2003-125 号)的精神及国家发改委《外商投资产业指导目录(2007

  年修订)》,重庆紫泉包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2014 年按

  15%税率执行。

  财务报表附注第 27 页

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  财务报表附注

  3、 根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政

  策问题的通知》

  (财税(2011)58 号)和《国家税务总局关于深入实施西部大

  开发战略有关企业所得税问题的公告》 2012 年第 12 号)的规定及国家发改

  (

  委《外商投资产业指导目录(2007 年修订),成都紫泉饮料工业有限公司、

  》

  成都紫江包装有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2014 年按 15%税率执

  行。

  4、 根据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公

  告》 2012 年第 12 号)的规定及《西部地区鼓励类产业目录》

  ( ,桂林紫泉饮料

  工业有限公司享受西部大开发税收优惠政策。2014 年按 15%税率执行。

  五、 合并财务报表项目注释

  (一) 货币资金

  项目 期末余额 年初余额

  库存现金 938,358.41 1,103,186.60

  银行存款 1,049,920,874.13 836,028,444.25

  其他货币资金 33,364,478.86 41,737,452.21

  合 计 1,084,223,711.40 878,869,083.06

  其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货

  币资金明细如下:

  项目 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票保证金 19,906,449.51

  信用证保证金 1,802,075.19 558,900.00

  履约保证金 7,419,760.00 655,000.00

  合 计 29,128,284.70 1,213,900.00

  (二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

  项目 期末余额 年初余额

  交易性金融资产 447,822.56 377,673.14

  其中:债券工具投资

  权益工具投资 447,822.56 377,673.14

  衍生金融资产

  其他

  合计 447,822.56 377,673.14

  财务报表附注第 28 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (三) 应收票据

  1、 应收票据分类列示

  项目 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票 68,806,867.24 52,235,296.28

  商业承兑汇票 20,000.00 168,000.00

  合计 68,826,867.24 52,403,296.28

  2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

  项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

  银行承兑汇票 83,381,379.66

  (四) 应收账款

  1、 应收账款分类披露

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  类别

  账面价值 账面价值

  计提比例 计提比例

  金额 比例 %)

  ( 金额 金额 比例(%) 金额

  (%) (%)

  单项金额重大

  并单独计提坏

  账准备的应收

  账款

  按信用风险特

  征组合计提坏

  1,131,085,828.47 99.79 6,339,939.03 0.56 1,124,745,889.44 1,217,419,732.35 99.94 6,902,399.92 0.57 1,210,517,332.43

  账准备的应收

  账款

  单项金额不重

  大但单独计提

  2,384,664.18 0.21 2,384,664.18 100.00 717,353.24 0.06 717,353.24 100.00

  坏账准备的应

  收账款

  合计 1,133,470,492.65 100.00 8,724,603.21 1,124,745,889.44 1,218,137,085.59 100.00 7,619,753.16 1,210,517,332.43

  财务报表附注第 29 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

  期末余额

  应收账款(按单位)

  应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由

  通辽梅花生物科技有限公司 预计无法收回

  869,027.47 869,027.47 100.00%

  江阴美能达印刷有限公司 预计无法收回

  564,226.49 564,226.49 100.00%

  上海晶园三期 129 号房款 预计无法收回

  500,000.00 500,000.00 100.00%

  黄山永新股份有限公司 预计无法收回

  176,478.58 176,478.58 100.00%

  青州金青云新材料有限公司 预计无法收回

  81,786.30 81,786.30 100.00%

  5 万元以下客户 25 户 预计无法收回

  193,145.34 193,145.34 100.00%

  合计 2,384,664.18 2,384,664.18 / /

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

  期末余额

  账龄

  应收账款 坏账准备 计提比例

  1 年以内 1,114,608,629.24 679,745.08

  其中:信用期(2 个月内) 939,430,929.45

  逾期 6 个月内 153,147,421.36 459,442.30 0.30%

  逾期 6 个月至 1 年内 22,030,278.43 220,302.78 1.00%

  1至2年 5,956,234.25 297,811.72 5.00%

  2至3年 4,385,977.40 438,597.74 10.00%

  3至4年 1,869,211.44 747,684.58 40.00%

  4至5年 448,381.18 358,704.95 80.00%

  5 年以上 3,817,394.96 3,817,394.96 100.00%

  合计 1,131,085,828.47 6,339,939.03

  2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 1,452,462.78 元。

  3、 本期实际核销的应收账款情况

  项目 核销金额

  实际核销的应收账款 347,612.73

  财务报表附注第 30 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  其中重要的应收账款核销情况:

  应收账款 款项是否因关

  单位名称 核销金额 核销原因

  性质 交易产生

  亚克斯国际贸易(上海)有限公司 货款 预计无法收回 否

  225,843.72

  浙江凯迪恩彩色印刷有限公司 货款 质量原因,无法收回 否

  36,739.69

  上海联合利华有限公司 货款 发票作废,税费无法退回 否

  18,105.05

  华润三九(枣庄)药业有限公司 货款 质量原因,无法收回 否

  11,084.85

  杭州顶园食品有限公司 货款 预计无法收回 否

  10,036.78

  金额 1 万元以下共 16 家 货款 预计无法收回 否

  45,802.64

  合计 347,612.73

  4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

  期末余额

  单位名称 占应收账款合计

  应收账款 坏账准备

  数的比例(%)

  乐百氏(广东)食品饮料有限公司 51,631,089.47 4.56

  杭州联华华商集团有限公司 32,980,978.54 2.91 195.64

  武汉百事可乐饮料有限公司 21,757,796.67 1.92

  修正药业集团股份有限公司 21,730,106.56 1.92 63,130.94

  尤妮佳生活用品(中国)有限公司 21,083,496.98 1.86

  合计 149,183,468.22 13.17 63,326.58

  (五) 预付款项

  1、 预付款项按账龄列示

  期末余额 年初余额

  账龄

  账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

  1 年以内 238,153,673.79 99.32 254,933,905.98 99.19

  1至2年 1,174,792.63 0.49 1,895,005.23 0.74

  2至3年 375,752.33 0.16 165,317.26 0.06

  3 年以上 70,602.27 0.03 9,470.26 0.01

  合计 239,774,821.02 100.00 257,003,698.73 100.00

  财务报表附注第 31 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  占预付款期末余额

  预付对象 期末余额

  合计数的比例

  玛氏食品(中国)有限公司 13,735,514.20 5.73

  陕西省咸阳市三原县财政局 9,760,000.00 4.07

  上海闵行供电局 9,174,574.78 3.83

  BorougePteLtd 8,658,026.55 3.61

  箭牌糖果(中国)有限公司 7,761,710.62 3.24

  合计 49,089,826.15 20.48

  (六) 其他应收款

  1、 其他应收款分类披露:

  期末余额 年初余额

  种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  账面价值 账面价值

  金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

  单项金额重大

  并单独计提坏

  账准备的其他

  应收款

  按信用风险特

  征组合计提坏

  100,831,818.59 99.86 1,219,590.58 1.21 99,612,228.01 80,591,769.38 99.83 1,425,253.82 1.77 79,166,515.56

  账准备的其他

  应收款

  单项金额不重

  大但单独计提

  138,000.00 0.14 138,000.00 100.00 138,000.00 0.17 138,000.00 100.00

  坏账准备的其

  他应收款

  合计 100,969,818.59 100.00 1,357,590.58 99,612,228.01 80,729,769.38 100.00 1,563,253.82 79,166,515.56

  期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

  期末余额

  其他应收款(按单位)

  其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由

  北京北人富士印刷机械有限公司 预计无法收回

  138,000.00 138,000.00 100.00%

  财务报表附注第 32 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

  期末余额

  账龄

  其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 91,708,838.43 147,810.96

  其中:信用期(2 个月内) 49,117,167.07

  逾期 6 个月内 39,729,394.56 119,188.19 0.30

  逾期 6 个月至 1 年内 2,862,276.80 28,622.77 1.00

  1至2年 6,061,023.99 303,051.23 5.00

  2至3年 2,374,140.70 237,414.08 10.00

  3至4年 244,415.27 97,766.11 40.00

  4至5年 49,260.00 39,408.00 80.00

  5 年以上 394,140.20 394,140.20 100.00

  合计 100,831,818.59 1,219,590.58

  2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额-205,663.24 元。

  3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  占其他应收期

  坏账准备

  单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数

  期末余额

  的比例(%)

  亿滋食品企业管理(上

  代垫上架费 信用期内

  6,345,938.04 6.28

  海)有限公司

  大昌洋行(上海)有限

  代垫上架费 信用期内

  4,822,928.59 4.78

  公司

  玛氏食品(中国)有限

  代垫上架费 信用期内

  4,231,524.45 4.19

  公司

  可口可乐装瓶商生产

  代垫电费 2 年内

  2,889,735.17 2.86 3,676.13

  (东莞)有限公司

  富仕兰食品贸易(上

  代垫上架费 信用期内

  1,803,522.02 1.79

  海)有限公司

  合计 / 20,093,648.27 / 19.90 3,676.13

  财务报表附注第 33 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  (七) 存货

  1、 存货分类

  期末余额 年初余额

  项目

  账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

  原材料 290,846,452.74 1,974.63 290,844,478.11 334,897,096.01 9,356.67 334,887,739.34

  在途物资 8,388,933.55 8,388,933.55 9,221,125.91 9,221,125.91

  周转材料 41,990,805.68 41,990,805.68 34,472,416.30 34,472,416.30

  委托加工物资 211,609.86 211,609.86

  在产品 59,009,429.09 59,009,429.09 75,432,165.74 75,432,165.74

  库存商品 474,530,994.53 11,499,629.17 463,031,365.36 469,343,396.52 7,159,403.85 462,183,992.67

  发出商品 151,056,236.46 39,806.51 151,016,429.95 170,080,622.12 39,806.51 170,040,815.61

  开发成本 511,688,254.51 511,688,254.51 505,330,626.52 505,330,626.52

  开发产品 222,006,969.34 222,006,969.34 234,623,079.02 234,623,079.02

  合计 1,759,518,075.90 11,541,410.31 1,747,976,665.59 1,833,612,138.00 7,208,567.03 1,826,403,570.97

  开发成本:

  项目名称 开工时间 期末余额 年初余额

  上海晶园三期 G 块 2014 年 12 月 249,561,390.56 246,034,544.57

  上海晶园四期 2017 年 1 月 262,126,863.95 259,296,081.95

  合计 511,688,254.51 505,330,626.52

  开发产品

  项目名称 竣工时间 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额

  上海晶园三

  2010 年 6 月 234,623,079.02 12,616,109.68 222,006,969.34

  期H块

  2、 存货跌价准备

  本期增加金额 本期减少金额

  项目 年初余额 期末余额

  计提 其他 转回或转销 其他

  原材料 9,356.67 -7,382.04 1,974.63

  库存商品 7,159,403.85 4,913,390.03 573,164.71 11,499,629.17

  发出商品 39,806.51 39,806.51

  合 计 7,208,567.03 4,906,007.99 573,164.71 11,541,410.31

  本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期转

  回或转销存货跌价准备系由于存货实现销售所导致。

  财务报表附注第 34 页

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  财务报表附注

  3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

  本年减少 本年确认资本化

  存货项目名称 年初余额 本年增加 年末余额

  本年转入存货额 其他减少 金额的资本化率

  上海晶园 78,561,462.39 801,102.73 77,760,359.66

  (八) 其他流动资产

  项目 期末余额 年初余额

  增值税留抵税额 69,531,318.00 52,258,432.81

  预缴企业所得税 20,223,822.96 19,013,923.39

  合计 89,755,140.96 71,272,356.20

  (九) 可供出售金融资产

  1、 可供出售金融资产情况

  期末余额 年初余额

  项目 减值 减值 账面价值

  账面余额 账面价值 账面余额

  准备 准备

  可供出售债务工具

  可供出售权益工具 1,074,339,381.84 1,074,339,381.84 1,000,045,738.72 1,000,045,738.72

  其中:按公允价值计量 202,254,381.84 202,254,381.84 130,835,738.72 130,835,738.72

  按成本计量 872,085,000.00 872,085,000.00 869,210,000.00 869,210,000.00

  合 计 1,074,339,381.84 1,074,339,381.84 1,000,045,738.72 1,000,045,738.72

  2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产

  可供出售金融资产分类 可供出售权益工具

  权益工具的成本 21,811,474.87

  公允价值 202,254,381.84

  累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 180,442,906.97

  已计提减值金额

  财务报表附注第 35 页

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  财务报表附注

  3、 期末按成本计量的可供出售金融资产

  账面余额 减值准备 在被投资单位 本期现金红利

  被投资单位

  持股比例(%)

  年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末

  上海数讯信息技术

  15,260,000.00 15,260,000.00 13.72 1,029,000.00

  有限公司

  上海紫竹高新区(集

  95,000,000.00 11,875,000.00 106,875,000.00 4.75 2,836,883.50

  团)有限公司

  产权交易所席位费 200,000.00 200,000.00

  上海阅海科技有限

  250,000.00 250,000.00 5.00

  公司

  上海紫晨投资有限

  10,000,000.00 10,000,000.00 20.00

  公司

  上海旭鑫投资企业

  6,000,000.00 6,000,000.00 19.72

  (有限合伙)

  中航民用航空电子

  675,000,000.00 675,000,000.00 15.00

  有限公司

  上海紫晨股权投资

  67,500,000.00 9,000,000.00 58,500,000.00 20.00

  中心(有限合伙)

  合 计 869,210,000.00 11,875,000.00 9,000,000.00 872,085,000.00 / 3,865,883.50

  财务报表附注第 36 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (十) 长期股权投资

  本期增减变动

  本期计提 减值准备

  被投资单位 年初余额 期末余额

  权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金

  减值准备 期末余额

  追加投资 减少投资 其他

  的投资损益 收益调整 变动 股利或利润

  1.合营企业

  郑州紫太包装有限公司 8,177,400.00 743,400.00 743,400.00 8,177,400.00

  武汉紫江统一企业有限公司 128,729,729.89 17,101,900.36 145,831,630.25

  杭州紫太包装有限公司 8,886,977.51 2,396,995.54 2,081,854.60 9,202,118.45

  小计 145,794,107.40 20,242,295.90 2,825,254.60 163,211,148.70

  2.联营企业

  上海 DIC 油墨有限公司 81,755,058.32 10,979,411.27 10,500,000.00 82,234,469.59

  上海利士包装有限公司 64,452,026.68 -8,163,393.44 56,288,633.24

  天津利士包装有限公司 13,118,171.91 -1,814,600.24 11,303,571.67

  上海紫都置业发展有限公司 40,586,197.96 -187,351.75 1,482.03 40,400,328.24

  上海阳光大酒店有限公司 27,677,543.99 766,325.40 28,443,869.39

  小计 227,588,998.86 1,580,391.24 1,482.03 10,500,000.00 218,670,872.13

  合计 373,383,106.26 21,822,687.14 1,482.03 13,325,254.60 381,882,020.83

  财务报表附注第 37 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (十一) 投资性房地产

  采用成本计量模式的投资性房地产

  项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计

  1.账面原值

  (1)年初余额 202,663,064.28 90,082,808.77 292,745,873.05

  (2)本期增加金额 25,912,441.14 25,912,441.14

  —存货 \ 固定资产 \ 在建工

  25,912,441.14 25,912,441.14

  程转入

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额 228,575,505.42 90,082,808.77 318,658,314.19

  2.累计折旧和累计摊销

  (1)年初余额 69,936,537.93 27,400,187.11 97,336,725.04

  (2)本期增加金额 19,743,493.62 2,252,070.24 21,995,563.86

  —计提或摊销 4,586,531.64 2,252,070.24 6,838,601.88

  —存货 \ 固定资产 \ 在建工

  15,156,961.98 15,156,961.98

  程转入

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额 89,680,031.55 29,652,257.35 119,332,288.90

  3.减值准备

  (1)年初余额

  (2)本期增加金额

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额

  4.账面价值

  (1)期末账面价值 138,895,473.87 60,430,551.42 199,326,025.29

  (2)年初账面价值 132,726,526.35 62,682,621.66 195,409,148.01

  财务报表附注第 38 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (十二) 固定资产

  1、 固定资产情况

  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他 合计

  1.账面原值

  (1)年初余额 2,099,583,482.71 5,557,486,770.09 94,990,836.86 253,621,791.44 3,470,162.00 110,904,773.65 8,120,057,816.75

  (2)本期增加金额 71,567,541.90 498,642,341.37 6,179,919.02 18,781,595.68 2,810,137.20 23,824,382.74 621,805,917.91

  —购置 4,131,848.79 33,503,567.36 4,447,076.73 6,376,589.65 2,580,150.70 14,467,341.14 65,506,574.37

  —在建工程转入 67,435,693.11 462,578,809.48 1,732,842.29 12,405,006.03 229,986.50 9,357,041.60 553,739,379.01

  —长期待摊费用转入 2,559,964.53 2,559,964.53

  (3)本期减少金额 26,317,172.35 229,633,715.16 9,189,456.68 11,221,845.83 1,154,505.75 277,516,695.77

  —处置或报废 404,731.21 225,799,476.15 9,189,456.68 11,221,845.83 1,154,505.75 247,770,015.62

  —转入投资性房地产 25,912,441.14 25,912,441.14

  —转入在建工程 3,834,239.01 3,834,239.01

  (4)期末余额 2,144,833,852.26 5,826,495,396.30 91,981,299.20 261,181,541.29 6,280,299.20 133,574,650.64 8,464,347,038.89

  2.累计折旧

  (1)年初余额 758,048,550.97 3,157,622,005.28 62,140,375.16 143,018,050.66 2,344,903.09 50,384,784.94 4,173,558,670.10

  (2)本期增加金额 91,005,837.00 344,356,786.03 10,063,375.73 29,138,696.78 510,909.70 14,628,953.71 489,704,558.95

  —计提 91,005,837.00 344,356,786.03 10,063,375.73 29,138,696.78 510,909.70 14,628,953.71 489,704,558.95

  (3)本期减少金额 14,282,688.33 196,139,032.79 7,590,384.71 6,862,687.66 929,552.81 225,804,346.30

  —处置或报废 111,865.71 196,139,032.79 7,590,384.71 6,862,687.66 929,552.81 211,633,523.68

  —转入投资性房地产 14,170,822.62 14,170,822.62

  (4)期末余额 834,771,699.64 3,305,839,758.52 64,613,366.18 165,294,059.78 2,855,812.79 64,084,185.84 4,437,458,882.75

  财务报表附注第 39 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 固定资产装修 其他 合计

  3.减值准备

  (1)年初余额 13,195,746.80 74,518,928.16 87,714,674.96

  (2)本期增加金额 3,218,043.55 3,218,043.55

  —计提 3,218,043.55 3,218,043.55

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额 13,195,746.80 77,736,971.71 90,932,718.51

  4.账面价值

  (1)期末账面价值 1,296,866,405.82 2,442,918,666.07 27,367,933.02 95,887,481.51 3,424,486.41 69,490,464.80 3,935,955,437.63

  (2)年初账面价值 1,328,339,184.94 2,325,345,836.65 32,850,461.70 110,603,740.78 1,125,258.91 60,519,988.71 3,858,784,471.69

  2、 未办妥产权证书的固定资产情况

  项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

  广东紫泉包装房屋及建筑物 产权证书尚在办理中

  25,952,441.08

  四川紫日房屋及建筑物 产权证书尚在办理中

  20,110,225.34

  南京饮料房屋及建筑物 产权证书尚在办理中

  126,447,831.57

  (十三) 在建工程

  1、 在建工程情况

  期末余额 年初余额

  项目

  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  在建工程及待安装设备 254,998,383.68 254,998,383.68 323,511,894.02 323,511,894.02

  财务报表附注第 40 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  2、 重要的在建工程项目本期变动情况

  本期转入 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中:本期利 本期利息

  项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源

  固定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度 计金额 息资本化金额 资本化率(%)

  瓶胚中心待安装设备 其他

  84,894,546.61 116,205,320.07 115,642,066.04 85,457,800.64 60-95%

  金融机构贷款

  紫华企业待安装设备 5,867,687.92 21,412,203.94 26,949,891.86 330,000.00 90% 445,454.84 377,848.69 1.76%

  及其他

  上 海紫泉包装待安装

  其他

  215,427.33 476,735.74 692,163.07

  设备

  紫泉标签待安装设备 其他

  5,434,250.33 28,014,796.84 16,993,804.05 16,455,243.12 30-90%

  广东标签待安装设备 其他

  450,303.82 1,525,077.22 732,549.43 1,242,831.61 90-95%

  天津实发待安装设备 其他

  145,844.66 145,844.66

  福州包装待安装设备 其他

  874,952.10 874,952.10 90%

  沈 阳包装厂房改造工

  其他

  5,240,000.00 5,240,000.00 80%

  程

  沈 阳紫泉车间改造工

  其他

  677,469.55 677,469.55 70%

  程

  上海紫日待安装设备 其他

  17,852,924.10 28,947,471.70 41,777,232.05 5,023,163.75 20%

  武汉包装改造工程 其他

  49,500.00 49,500.00

  沈阳紫日待安装设备 其他

  440,250.00 1,288,410.00 1,728,660.00

  财务报表附注第 41 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  本期转入 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中:本期利 本期利息

  项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源

  固定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度 计金额 息资本化金额 资本化率(%)

  紫 江喷铝待安装设备

  其他

  807,065.12 3,205,495.13 3,869,060.25 143,500.00 80%

  工程

  成都包装待安装设备 其他

  紫 江新材料厂房改造

  其他

  38,947,795.00 5,103,001.68 44,050,796.68

  工程

  紫 江新材料新设备改

  其他

  2,051,393.77 425,522.43 2,129,046.77 347,869.43 90%

  造工程

  广 州紫江包装设备安

  其他

  3,475,393.90 1,019,507.28 4,494,901.18

  装

  紫 东薄膜设备改造工

  其他

  30,603,325.77 30,603,325.77 80%

  程

  沈阳包装待安装工程 其他

  21,900.00 24,650,309.40 24,672,209.40 80%

  紫丹印务待安装设备 其他

  1,612,754.24 525,391.90 505,006.14 1,118,423.96 514,716.04 30%

  紫丹印务改建工程 其他

  10,770.00 109,935.03 120,705.03

  特种瓶业待安装工程 其他

  3,257,995.49 4,535,695.26 7,769,126.17 24,564.58 10%

  武汉紫海待安装工程 其他

  1,097,141.83 372,773.81 1,388,061.50 81,854.14 80%

  金融机构贷款

  上海饮料待安装设备 136,054,593.93 54,906,981.09 183,480,718.67 7,480,856.35 90-95% 1,143,473.32 932,997.91 2.00%

  及其他

  财务报表附注第 42 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  本期转入 本期其他 工程累计投入 工程 利息资本化累 其中:本期利 本期利息

  项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 资金来源

  固定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 进度 计金额 息资本化金额 资本化率(%)

  宜 昌饮料厂房及设备

  其他

  1,110,936.93 35,436,919.19 36,547,856.12 90%

  改造工程

  南 京饮料设备改造工

  其他

  6,678,841.89 52,250,885.84 55,914,250.26 3,015,477.47 50%

  程

  宁波饮料设备安装 其他

  1,473,038.11 1,473,038.11 80%

  紫丹食品待安装设备 其他

  36,379,677.77 18,159,064.77 18,220,613.00 60-95%

  成都饮料设备工程 其他

  48,329.06 87,347.18 135,676.24

  紫江彩印待安装设备 其他

  2,548,700.38 16,729,499.17 16,646,674.25 2,631,525.30 80%

  伊 城科技土建改造工

  其他

  1,956,945.40 1,956,945.40 10%

  程

  四 川紫日厂房改造工

  其他

  8,616,532.44 450,717.95 8,905,250.39 162,000.00 90%

  程

  四川紫日待安装设备 其他

  9,914.53 1,449,415.02 1,459,329.55

  陕西紫泉待安装设备 其他

  11,820,571.80 11,820,571.80 38%

  合计 323,511,894.02 486,344,292.63 553,739,379.01 1,118,423.96 254,998,383.68 / 1,588,928.16 1,310,846.60

  本期因上年采购的待安装设备被退回而减少在建工程 1,118,423.96 元。

  财务报表附注第 43 页

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  财务报表附注

  (十四)无形资产

  1、 无形资产情况

  项目 土地使用权 软件 合计

  1.账面原值

  (1)年初余额 293,950,943.03 11,682,272.21 305,633,215.24

  (2)本期增加金额 1,062,408.39 1,062,408.39

  —购置 1,062,408.39 1,062,408.39

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额 293,950,943.03 12,744,680.60 306,695,623.63

  2.累计摊销

  (1)年初余额 65,850,087.71 7,894,578.57 73,744,666.28

  (2)本期增加金额 6,950,792.43 1,179,108.01 8,129,900.44

  —计提 6,950,792.43 1,179,108.01 8,129,900.44

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额 72,800,880.14 9,073,686.58 81,874,566.72

  3.减值准备

  (1)年初余额

  (2)本期增加金额

  (3)本期减少金额

  (4)期末余额

  4.账面价值

  (1)期末账面价值 221,150,062.89 3,670,994.02 224,821,056.91

  (2)年初账面价值 228,100,855.32 3,787,693.64 231,888,548.96

  2、 未办妥产权证书的土地使用权情况

  项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

  四川紫日土地使用权 产权证书尚在办理中

  5,520,000.00

  财务报表附注第 44 页

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  财务报表附注

  (十五) 商誉

  1、 商誉账面原值

  本期增加 本期减少

  被投资单位名称 年初余额 期末余额

  企业合并形成的 处置

  上海紫江创业投资有限公司 532,553.98 532,553.98

  郑州紫江包装有限公司 405,018.77 405,018.77

  上海紫江新材料科技有限公

  303,525.03 303,525.03

  司

  杭州紫江包装有限公司 8,250,548.71 8,250,548.71

  上海紫江彩印包装有限公司 52,561,164.54 52,561,164.54

  杭州明君食品有限公司 26,181.14 26,181.14

  嘉兴市优博贸易有限公司 1,132,535.27 1,132,535.27

  宁波市鄞州兴顺食品有限公

  1,942,866.80 1,942,866.80

  司

  苏州淳润商贸有限公司 146,376.67 146,376.67

  扬州富润达食品有限公司 4,286,406.99 4,286,406.99

  台州市联合食品有限公司 2,463,238.33 2,463,238.33

  杭州荣盛食品有限公司 8,379,440.53 8,379,440.53

  杭州市农工商有限公司 10,193,559.01 10,193,559.01

  无锡真旺有限公司 1,605,944.84 1,605,944.84

  盐城市紫城食品商贸有限公

  65,122.62 65,122.62

  司

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 70,546.54 70,546.54

  衢州市好利食品有限公司 22,681,037.40 22,681,037.40

  宁波华联商旅发展有限公司 17,566,126.55 17,566,126.55

  杭州华商贸易有限公司 10,724,783.20 10,724,783.20

  绍兴市华盛食品有限公司 1,403,592.97 1,403,592.97

  连云港市润旺商贸有限公司 7,355,518.64 7,355,518.64

  温州联想商务有限公司 6,928,643.16 6,928,643.16

  合计 159,024,731.69 159,024,731.69

  财务报表附注第 45 页

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  2、 商誉减值准备

  本期增加 本期减少

  被投资单位名称 年初余额 期末余额

  计提 处置

  上海紫江新材料科技有限公司 303,525.03 303,525.03

  宁波市鄞州兴顺食品有限公司 1,942,866.80 1,942,866.80

  台州市联合食品有限公司 2,463,238.33 2,463,238.33

  合计 4,709,630.16 4,709,630.16

  3、 杭州紫江包装有限公司的商誉形成说明

  (1)商誉的计算过程

  本公司于 2008 年支付人民币 24,999,999.99 元购买了杭州紫江包装有限公司

  25.00%的权益,实现非同一控制下企业合并,本次交易对价超过按比例获得的

  可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 8,250,548.71 元,确认为杭州紫江包

  装有限公司相关的商誉。

  (2)商誉减值测试的方法

  商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折现率为

  10%,经减值测试,未发现商誉存在减值。

  4、 上海紫江彩印包装有限公司的商誉形成说明

  (1)商誉的计算过程

  本公司于 2010 年支付人民币 209,000,000.00 元作为合并成本购买了上海紫江

  彩印包装有限公司 52.50%的权益。合并成本超过按比例获得的可辨认资产、

  负债公允价值的差额人民币 52,561,164.54 元,确认为上海紫江彩印包装有限

  公司相关的商誉。

  (2)商誉减值测试的方法

  商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折现率为

  10%,经减值测试,未发现商誉存在减值。

  财务报表附注第 46 页

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  财务报表附注

  5、 商贸业务的商誉形成说明

  (1)商誉构成及计算过程:

  商贸业务的商誉由以下单位构成:

  被投资单位名称 商誉期末余额

  杭州明君食品有限公司 26,181.14

  嘉兴市优博贸易有限公司 1,132,535.27

  苏州淳润商贸有限公司 146,376.67

  扬州富润达食品有限公司 4,286,406.99

  杭州荣盛食品有限公司 8,379,440.53

  杭州市农工商有限公司 10,193,559.01

  无锡真旺有限公司 1,605,944.84

  盐城市紫城食品商贸有限公司 65,122.62

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 70,546.54

  衢州市好利食品有限公司 22,681,037.40

  宁波华联商旅发展有限公司 17,566,126.55

  杭州华商贸易有限公司 10,724,783.20

  绍兴市华盛食品有限公司 1,403,592.97

  连云港市润旺商贸有限公司 7,355,518.64

  温州联想商务有限公司 6,928,643.16

  合计 92,565,815.53

  以上商誉以收购时的合并成本超过按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的

  差额确认。

  (2)商誉减值测试的方法

  商誉减值测试是按照该资产组合的预计未来现金流量的现值确定,折现率为

  10%,经减值测试,未发现商誉存在减值。

  财务报表附注第 47 页

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  (十六)长期待摊费用

  项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

  厂房装修费 10,848,780.80 1,934,342.15 2,354,232.09 10,428,890.86

  租入固定资产

  946,468.90 692,306.21 254,162.69

  改良支出

  光纤租用费

  电力增容费 8,250.47 8,250.47

  可乐车间连线

  570,058.62 62,927.59 507,131.03

  相关费用

  电力改造 4,940,396.16 624,050.04 4,316,346.12

  SCMC 项目 981,509.54 311,912.88 669,596.66

  无菌线工程 2,910,563.62 11,383.33 926,460.72 683,000.00 1,312,486.23

  变电分摊费 302,745.06 78,103.44 224,641.62

  注塑系统模具

  960,809.49 520,438.49 440,371.00

  翻新

  设备改造项目 1,540,750.29 310,972.60 1,229,777.69

  其他 1,332,851.36 1,945,544.25 109,397.14 1,369,833.50 1,799,164.97

  合计 23,802,434.02 5,432,020.02 5,999,051.67 2,559,964.53 20,675,437.84

  本期因部分机器设备转入固定资产而减少长期待摊费用 2,559,964.53 元。

  (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债

  1、 未经抵销的递延所得税资产

  期末余额 年初余额

  项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税

  差异 资产 差异 资产

  资产减值准备 5,583,696.46 1,067,437.45 1,981,902.66 419,150.78

  可抵扣亏损 21,109,854.23 5,277,463.56 23,900,442.08 5,377,599.47

  固定资产调拨内部未实

  889,495.00 222,373.76 1,207,891.05 301,972.77

  现利润抵消

  内部交易未实现利润抵

  19,158,610.80 4,171,676.30 20,465,109.70 3,851,049.76

  消

  无形资产调拨内部未实

  1,839,474.62 459,868.65 1,879,499.45 469,874.86

  现利润抵消

  应付未付职工薪酬引起

  8,028,409.17 1,847,102.29 4,524,190.40 841,047.60

  的可抵扣差异

  递延收益 7,873,387.00 1,968,346.75 9,260,000.00 2,254,800.00

  预提费用 150,370.20 37,592.55

  合计 64,633,297.48 15,051,861.31 63,219,035.34 13,515,495.24

  财务报表附注第 48 页

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  2、 未经抵销的递延所得税负债

  期末余额 年初余额

  项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税

  差异 负债 差异 负债

  长期投资负商誉 246,748.41 61,687.10 246,748.41 61,687.10

  固定资产价值调整 31,014,994.45 7,753,748.61 53,872,399.20 8,080,859.88

  以公允价值计量且其变

  动计入当期损益的金融 180,442,906.97 45,110,726.74 107,768,985.40 16,165,347.81

  资产的公允价值变动

  其他方式形成的贷差合

  395,014.50 98,753.63 395,014.50 98,753.63

  并时计入未分配利润

  合计 212,099,664.33 53,024,916.08 162,283,147.51 24,406,648.42

  3、 未确认递延所得税资产明细

  项 目 期末余额 年初余额

  可抵扣暂时性差异 16,039,907.64 105,449,787.91

  可抵扣亏损 529,416,163.14 503,011,011.53

  合计 545,456,070.78 608,460,799.44

  4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期:

  年份 期末余额 年初余额 备注

  2019 年 101,146,851.91

  2018 年 116,025,517.54 120,043,925.20

  2017 年 256,351,345.34 259,569,059.38

  2016 年 38,717,267.69 49,925,180.47

  2015 年 17,175,180.66 18,881,181.48

  2014 年 54,591,665.00

  合计 529,416,163.14 503,011,011.53

  (十八)其他非流动资产

  项目 期末余额 年初余额

  杭州紫太包装有限公司委托贷款 25,000,000.00 25,000,000.00

  委托贷款手续费 30,000.00 60,000.00

  购建长期资产预付款项 53,511,286.20 67,503,282.76

  合计 78,541,286.20 92,563,282.76

  财务报表附注第 49 页

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  (十九)短期借款

  短期借款分类

  项目 期末余额 年初余额

  抵押借款 40,000,000.00

  保证借款 1,211,739,994.02 1,144,902,981.57

  信用借款 1,962,758,498.40 2,047,063,973.92

  合计 3,214,498,492.42 3,191,966,955.49

  (二十)应付票据

  种类 期末余额 年初余额

  银行承兑汇票 156,925,108.86 212,091,300.50

  商业承兑汇票 53,402,556.36 49,241,988.79

  合计 210,327,665.22 261,333,289.29

  (二十一) 应付账款

  1、 应付账款列示:

  项目 期末余额 年初余额

  应付合同款 651,048,233.36 756,261,741.09

  2、 账龄超过一年的重要应付账款:

  项目 期末余额 未偿还或结转的原因

  上海秀领瀚禾绿化工程公司 项目尚未完工

  3,266,958.00

  河北民主机械有限公司 质保金

  2,327,247.24

  上海市住安股份有限公司 项目尚未完工

  1,607,021.26

  北京统一饮料有限公司 货款

  1,510,783.59

  合计 8,712,010.09 /

  (二十二)预收款项

  1、 预收款项列示

  项目 期末余额 年初余额

  预收款项 94,730,039.37 139,305,334.06

  财务报表附注第 50 页

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  2、 账龄超过一年的重要预收账款:

  项目 期末余额 未偿还或结转的原因

  上海晶园三期 276 号房款 预收商品房款

  1,000,000.00

  (二十三)应付职工薪酬

  1、 应付职工薪酬列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  短期薪酬 67,182,019.63 665,420,824.44 661,407,258.73 71,195,585.34

  离职后福利-设定提存计划 2,248,802.40 77,292,483.57 77,812,743.62 1,728,542.35

  辞退福利 40,000.00 9,207,964.44 9,247,964.44

  合计 69,470,822.03 751,921,272.45 748,467,966.79 72,924,127.69

  2、 短期薪酬列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  (1)工资、奖金、津贴和补贴 63,274,187.09 579,986,920.48 576,173,954.61 67,087,152.96

  (2)职工福利费 17,263,691.64 17,113,691.64 150,000.00

  (3)社会保险费 678,727.77 38,125,402.95 38,085,254.56 718,876.16

  (4)住房公积金 298,615.90 20,839,581.79 20,722,723.09 415,474.60

  (5)工会经费和职工教育经费 2,661,046.41 6,203,732.08 6,234,721.70 2,630,056.79

  (6)短期带薪缺勤

  (7)短期利润分享计划

  (8)其他短期薪酬 269,442.46 3,001,495.50 3,076,913.13 194,024.83

  合计 67,182,019.63 665,420,824.44 661,407,258.73 71,195,585.34

  3、 设定提存计划列示

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  基本养老保险 2,186,332.53 72,298,622.24 72,827,499.42 1,657,455.35

  失业保险费 62,469.87 4,993,861.33 4,985,244.20 71,087.00

  合计 2,248,802.40 77,292,483.57 77,812,743.62 1,728,542.35

  财务报表附注第 51 页

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  (二十四)应交税费

  税费项目 期末余额 年初余额

  增值税 19,950,542.48 33,191,164.81

  营业税 1,326,153.51 1,105,717.48

  企业所得税 9,299,801.72 21,520,245.20

  个人所得税 1,047,977.74 457,599.41

  城市维护建设税 1,174,544.38 2,155,441.43

  房产税 1,505,706.84 1,261,744.92

  土地增值税 21,336,816.00 20,937,699.93

  教育费附加 973,398.71 1,930,275.33

  河道管理费 184,724.53 263,683.36

  土地使用税 750,521.90 190,557.10

  印花税 124,699.89 84,790.80

  其他 266,599.37 324,618.30

  合计 57,941,487.07 83,423,538.07

  (二十五)应付利息

  项目 期末余额 年初余额

  借款应付利息 14,053,691.80 14,562,989.50

  企业债券利息 571,802.30 835,616.45

  短期融资债券利息 10,266,027.39 4,753,917.87

  合计 24,891,521.49 20,152,523.82

  (二十六)应付股利

  项目 期末余额 年初余额

  陆雅定 125,490.05

  汪菲园 179,773.03

  吴筱萍 52,349.95

  伊达控股(香港)有限公司 33,724.89 33,724.89

  华达企业投资(香港)有限公司 394.56 394.56

  日本东棉株式会社 411.72 411.72

  日本三菱重工业株式会社 137.24 137.24

  新上海国际(集团)有限公司 0.03 0.03

  武汉饮料二厂 946,277.88

  合计 392,281.47 980,946.32

  财务报表附注第 52 页

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  (二十七)其他应付款

  按款项性质列示其他应付款

  项目 期末余额 年初余额

  其他应付款项 139,796,519.76 153,313,573.63

  (二十八)一年内到期的非流动负债

  项 目 期末余额 年初余额

  一年内到期的长期借款 526,461,063.08 104,694,324.23

  (二十九)其他流动负债

  项目 期末余额 年初余额

  短期应付债券 700,000,000.00 200,000,000.00

  递延收益-市级高新技术企业补贴 1,095,145.09 93,407.53

  合计 701,095,145.09 200,093,407.53

  财务报表附注第 53 页

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  财务报表附注

  短期应付债券的增减变动:

  债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

  2013 年第一期短期融资券 2013 年 5 月 17 日 一年期

  200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00

  2014 年第一期短期融资券 2014 年 9 月 22 日 一年期

  700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00

  合计 / / / 900,000,000.00 200,000,000.00 700,000,000.00 200,000,000.00 700,000,000.00

  (三十)长期借款

  长期借款分类

  项目 期末余额 年初余额

  质押借款 30,000,000.00

  保证借款 39,717,857.37 34,912,974.47

  信用借款 202,000,000.00 535,000,488.62

  合计 241,717,857.37 599,913,463.09

  (三十一)应付债券

  1、 应付债券明细

  项目 期末余额 年初余额

  09 紫江债 855,360,000.00 997,520,534.28

  财务报表附注第 54 页

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  财务报表附注

  2、 应付债券的增减变动:

  (不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

  债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额

  09 紫江债 2009 年 12 月 28 日 8年

  100.00 1,000,000,000.00 997,520,534.28 61,000,000.00 -2,479,465.72 205,640,000.00 855,360,000.00

  应付债券说明:根据中国证券监督管理委员会证监许可(2009)908 号文,经核准可向社会公开发行面值不超过 100,000 万元公司债券。公司于 2010

  年 1 月 4 日发行 10 亿元公司债券完毕,发行利率 6.1%,期限 8 年,附第 5 年末发行人上调票面利率选择权及投资者回售选择权。本次公司债券

  由同受实际控制人控制关联方上海紫竹高新区(集团)有限公司提供担保。2014 年 12 月执行投资者回售选择权,回售票面价值 144,640,000.00

  元的应付债券;回售后,公司剩余应付债券票面价值未 855,360,000.00 元,票面利率 6.1%,根据实际利率法确认 2014 年末利息费用调整无余额。

  (三十二)递延收益

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

  政府补助 申请政府补助

  23,980,605.33 14,389,600.00 4,270,721.60 34,099,483.73

  财务报表附注第 55 页

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  涉及政府补助的项目:

  本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/

  负债项目 年初余额 其他变动 期末余额

  金额 外收入金额 与收益相关

  节能改造项目专项

  与资产相关

  5,011,551.42 930,000.00 906,404.11 5,035,147.31

  拨款

  上海市 2009 年重点

  与资产相关

  1,912,453.90 1,912,453.90

  技术改造项目

  PET 生产综合节能

  与资产相关

  405,000.00 405,000.00

  项目专项资金

  包装行业高新技术

  与资产相关

  571,600.01 571,600.01

  研发资金

  技术改造资助款 与资产相关

  2,260,000.00 240,000.00 2,020,000.00

  高亮度无缝全息环

  与资产相关

  560,000.00 560,000.00

  保包装材料项目款

  绿色印刷设备购置

  与资产相关

  4,000,000.00 4,000,000.00

  和创新发展项目

  轻型高强度精细瓦

  楞包装材料生产线 与资产相关

  6,250,000.00 1,145,813.00 5,104,187.00

  技术改造

  建筑用真空绝热板

  材隔膜生产线技术 与资产相关

  3,010,000.00 3,010,000.00

  改造项目

  复合废气回收循环

  与资产相关

  2,270,000.00 608,796.96 1,661,203.04

  利用技改项目

  高强度压纹流延膜

  生产线技术改造项 与资产相关

  2,540,000.00 2,540,000.00

  目

  流延法制备聚乳酸

  与资产相关

  820,000.00 589,751.56 230,248.44

  基复核材料膜项目

  Z29W2 轻量化水盖

  与资产相关

  2,200,000.00 219,955.97 1,980,044.03

  技术改造项目

  厂房建设补贴 与资产相关

  5,629,600.00 5,629,600.00

  合计 23,980,605.33 14,389,600.00 4,270,721.60 34,099,483.73

  财务报表附注第 56 页

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  (三十三)股本

  本次变动增(+)减(-)

  项目 年初余额 期末余额

  发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

  股份总额 1,436,736,158.00 1,436,736,158.00

  财务报表附注第 57 页

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  (三十四)资本公积

  项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额

  1.资本溢价(股本溢价)

  (1)投资者投入的资本 782,813,788.13 782,813,788.13

  (2)同一控制下企业合

  -329,896,652.93 -329,896,652.93

  并的影响

  (3)收购少数股东股权

  -117,270,346.01 56,118,864.51 -173,389,210.52

  的影响(注 1)

  (4)其他 -1,681,986.33 -1,681,986.33

  小计 333,964,802.86 56,118,864.51 277,845,938.35

  2.其他资本公积

  (1)被投资单位除净损

  益外所有者权益其他变 866,438.36 1,472.34 867,910.70

  动(注 2)

  (2)对子公司单方面增

  资,投资比例变动对享有 -695,435.81 -695,435.81

  净资产份额的影响

  小计 171,002.55 1,472.34 172,474.89

  合计 334,135,805.41 1,472.34 56,118,864.51 278,018,413.24

  本期增减变动情况、变动原因说明:

  注 1:本报告期收购少数股东持有的武汉紫江企业有限公司、上海紫泉标签有限公

  司、上海紫江国贸有限公司、扬州富润达食品有限公司及杭州荣盛食品有限公司股

  权,投资成本与按照新增持股比例计算应享有自购买日开始持续计算的可辨认净资

  产份额之间的差额,合并财务报表时减少资本公积 56,118,864.51 元。

  注 2:公司联营企业上海紫都置业发展有限公司本年资本公积增加按持股比例计算

  享有被投资单位除损益外所有者权益其他变动,增加资本公积 1,472.34 元。

  财务报表附注第 58 页

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  (三十五)其他综合收益

  本期发生金额

  减:前期计入其

  项目 年初余额 期末余额

  本期所得税 减:所得税 税后归属于 税后归属于

  他综合收益当

  前发生额 费用 母公司 少数股东

  期转入损益

  1.以后不能重分类进损益的其他综合收益

  其中:重新计算设定受益计划净负债和净资产的

  变动

  权益法下在被投资单位不能重分类进损益

  的其他综合收益中享有的份额

  2.以后将重分类进损益的其他综合收益 100,620,303.52 78,538,643.12 6,355,402.94 28,945,378.93 143,858,164.77 143,858,164.77

  其中:权益法下在被投资单位以后将重分类进损

  益的其他综合收益中享有的份额

  可供出售金融资产公允价值变动损益 100,620,303.52 78,538,643.12 6,355,402.94 28,945,378.93 143,858,164.77 143,858,164.77

  持有至到期投资重分类为可供出售金融资

  产损益

  现金流量套期损益的有效部分

  外币财务报表折算差额

  其他综合收益合计 100,620,303.52 78,538,643.12 6,355,402.94 28,945,378.93 143,858,164.77 143,858,164.77

  财务报表附注第 59 页

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  (三十六)盈余公积

  项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  法定盈余公积 404,810,850.37 33,940,257.63 438,751,108.00

  (三十七)未分配利润

  项 目 本期 上期

  调整前上期末未分配利润 1,380,102,849.25 1,325,326,884.93

  调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)

  调整后年初未分配利润 1,380,102,849.25 1,325,326,884.93

  加:本期归属于母公司所有者的净利润 161,926,180.77 227,921,167.13

  减:提取法定盈余公积 33,940,257.63 29,471,587.01

  提取任意盈余公积

  提取一般风险准备

  应付普通股股利 143,673,615.80 143,673,615.80

  转作股本的普通股股利

  期末未分配利润 1,364,415,156.59 1,380,102,849.25

  未分配利润的其他说明:根据 2014 年 6 月 26 日 2013 年度股东大会通过的 2013 年

  度利润分配议案,公司 2013 年度以年末总股本 1,436,736,158 股为基数,向全体股

  东每 10 股派发现金红利 1 元(含税)

  。

  (三十八)营业收入和营业成本

  1、 营业收入、营业成本

  本期发生额 上期发生额

  项 目

  收入 成本 收入 成本

  主营业务 8,046,887,741.97 6,770,323,465.21 8,282,745,971.44 6,942,982,077.02

  其他业务 454,462,755.10 310,193,939.71 343,316,269.61 204,815,305.13

  合计 8,501,350,497.07 7,080,517,404.92 8,626,062,241.05 7,147,797,382.15

  2、 主营业务(分行业)

  本年金额 上年金额

  行业名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  (1)工 业 5,351,287,877.21 4,271,497,732.30 5,593,832,165.96 4,449,304,955.88

  (2)商 业 2,627,082,848.14 2,476,037,300.75 2,633,079,729.81 2,474,166,074.83

  (3)房地产业 37,042,560.00 13,307,072.10 21,756,721.87 8,542,263.39

  (4)运输业 203,162.09 195,493.85 3,371,596.95 2,180,540.08

  (5)服务业 31,271,294.53 9,285,866.21 30,705,756.85 8,788,242.84

  合计 8,046,887,741.97 6,770,323,465.21 8,282,745,971.44 6,942,982,077.02

  财务报表附注第 60 页

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  3、 主营业务(分产品)

  本期金额 上期金额

  产品名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  PET 瓶及瓶坯 1,329,677,048.79 972,693,719.73 1,682,818,115.51 1,311,866,659.99

  皇冠盖及标签 1,060,490,080.48 903,995,097.08 1,064,056,936.64 893,142,485.67

  喷铝纸及纸板 275,452,817.79 211,459,190.83 270,877,934.01 211,401,348.50

  薄膜 349,013,672.91 331,343,839.78 366,084,760.37 339,918,011.63

  塑料防盗盖 542,958,797.50 425,921,272.17 537,857,208.15 389,895,221.89

  彩色纸包装印刷 1,116,337,449.72 908,775,794.83 1,136,273,829.59 890,038,687.91

  OEM 饮料 588,935,342.51 451,965,074.32 437,352,957.20 335,005,344.31

  房地产开发 37,042,560.00 13,307,072.10 21,756,721.87 8,542,263.39

  快速消费品商贸 1,701,899,490.27 1,614,360,301.52 1,656,754,136.56 1,557,474,400.45

  进出口贸易 917,410,510.54 860,920,310.36 975,761,282.60 916,189,780.35

  其他 127,669,971.46 75,581,792.49 133,152,088.94 89,507,872.93

  合计 8,046,887,741.97 6,770,323,465.21 8,282,745,971.44 6,942,982,077.02

  4、 主营业务(分地区)

  本期金额 上期金额

  地区名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  华东地区 6,961,534,528.87 6,043,269,697.01 7,375,943,523.37 6,394,992,660.04

  华南地区 590,176,499.64 515,508,191.91 431,991,695.56 388,478,576.42

  华北地区 235,889,537.90 184,359,396.27 318,882,342.87 265,455,898.74

  华中地区 235,536,522.05 216,169,742.81 292,891,793.84 263,671,210.19

  西南地区 359,729,882.80 281,324,676.95 388,474,783.87 287,770,253.87

  东北地区 418,032,571.18 369,514,328.32 490,081,256.94 424,490,599.38

  公司内各业务分部相

  754,011,800.47 839,822,568.06 1,015,519,425.01 1,081,877,121.62

  互抵销

  合计 8,046,887,741.97 6,770,323,465.21 8,282,745,971.44 6,942,982,077.02

  财务报表附注第 61 页

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  5、 公司前五名客户的营业收入情况

  客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

  客户一 425,639,052.88 5.01

  客户二 251,757,641.48 2.96

  客户三 188,937,747.21 2.22

  客户四 113,089,623.19 1.33

  客户五 107,831,659.46 1.27

  合计 1,087,255,724.22 12.79

  (三十九)营业税金及附加

  项目 本期发生额 上期发生额

  营业税 10,265,595.17 7,713,781.16

  城市维护建设税 14,913,995.84 16,842,588.13

  教育费附加 13,265,360.43 14,801,081.01

  土地增值税 1,852,128.00 1,087,836.09

  水利基金 46,235.59

  综合基金 59,692.46

  合计 40,297,079.44 40,551,214.44

  (四十)销售费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  运输装卸费 137,700,218.23 140,210,278.55

  职工薪酬 77,236,954.60 68,242,244.43

  市场费用 31,752,365.64 28,692,136.69

  业务招待费 12,373,669.72 10,327,742.35

  报关杂费 9,479,409.79 8,469,482.26

  差旅费 6,217,834.23 6,060,214.37

  仓储费 4,947,466.94 4,640,480.98

  办公费 2,152,699.88 1,531,224.48

  其他 34,073,717.58 35,034,819.18

  合计 315,934,336.61 303,208,623.29

  财务报表附注第 62 页

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  (四十一)管理费用

  项目 本期发生额 上期发生额

  工资福利 297,406,261.57 268,717,062.86

  折旧摊销 66,249,040.80 55,020,590.51

  税金 33,824,661.52 22,860,177.65

  业务招待费 12,126,328.23 13,339,767.03

  差旅费 11,146,219.23 11,925,165.54

  食堂费用 7,688,834.44 10,274,698.09

  车辆使用费 8,290,712.75 10,497,977.12

  办公费用 13,874,736.37 11,272,740.59

  租赁费 33,543,693.10 12,776,152.77

  其他 141,065,892.06 211,079,027.18

  合计 625,216,380.07 627,763,359.34

  (四十二) 财务费用

  类别 本期发生额 上期发生额

  利息支出 277,547,682.78 259,982,607.12

  减:利息收入 10,544,372.64 7,545,829.91

  汇兑损益 -1,219,563.80 -48,470,497.48

  其他 7,523,631.94 9,666,015.24

  合计 273,307,378.28 213,632,294.97

  (四十三)资产减值损失

  项目 本期发生额 上期发生额

  坏账损失 1,246,799.54 4,224,095.61

  存货跌价损失 4,906,007.99 3,819,887.22

  固定资产减值损失 3,218,043.55

  商誉减值损失 2,463,238.33

  合计 9,370,851.08 10,507,221.16

  财务报表附注第 63 页

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  财务报表附注

  (四十四)公允价值变动收益

  产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

  以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 70,149.42 -56,332.11

  其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益

  以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债

  按公允价值计量的投资性房地产

  合计 70,149.42 -56,332.11

  (四十五)投资收益

  项目 本期发生额 上期发生额

  成本法核算的长期股权投资收益 15,740,883.50 3,408,482.60

  权益法核算的长期股权投资收益 21,822,687.14 22,240,960.31

  处置长期股权投资产生的投资收益 3,755,000.00

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

  持有期间的投资收益

  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  8,468,361.54 5,028,296.26

  产取得的投资收益

  持有至到期投资在持有期间的投资收益

  可供出售金融资产在持有期间的投资收益 367,516.12 639,158.48

  处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,529,043.46

  丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的

  利得

  其他 1,435,680.73 1,435,698.75

  合 计 58,364,172.49 36,507,596.40

  (四十六)营业外收入

  计入当期非经常性

  项目 本期发生额 上期发生额

  损益的金额

  非流动资产处置利得合计 2,474,549.83 3,168,126.67 2,474,549.83

  其中:固定资产处置利得 2,474,549.83 3,168,126.67 2,474,549.83

  无形资产处置利得

  债务重组利得

  非货币性资产交换利得

  接受捐赠

  政府补助 20,474,829.26 21,312,906.50 20,474,829.26

  其他 4,513,606.69 3,236,154.89 4,513,606.69

  合计 27,462,985.78 27,717,188.06 27,462,985.78

  财务报表附注第 64 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  计入当期损益的政府补助

  补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关

  技术改造项目 与资产相关

  4,061,342.01

  高新技术成果转化项目 与收益相关

  2,491,000.00 1,420,000.00

  技术开发改造补贴 与收益相关

  2,020,000.00 3,010,275.95

  财政扶持资金 与收益相关

  1,970,700.00 1,990,904.10

  职工培训补贴 与收益相关

  1,706,300.00 1,572,200.00

  2012 年市区两级专项补助 与收益相关

  1,420,000.00

  税收返还 与收益相关

  1,246,549.88 1,637,206.70

  产业结构调整扶持资金 与收益相关

  840,000.00 3,280,000.00

  自主品牌建设 与收益相关

  700,000.00

  专项扶持 与资产相关

  608,796.96

  小巨人拨款 与收益相关

  500,000.00 1,200,000.00

  战略性新兴项目补贴收入 与资产相关

  389,751.56

  节能项目补贴 与收益相关

  347,000.00 672,075.05

  资产改造补贴 与资产相关

  330,000.00

  产学研项目补助 与收益相关

  300,000.00 2,247,000.00

  政府补贴 与资产相关

  216,404.11

  战略性新兴项目设计费补贴 与收益相关

  200,000.00

  出版专项资金 与收益相关

  200,000.00

  名牌产品奖励 与收益相关

  180,000.00

  其他 与收益相关

  153,435.00 240,327.60

  促进就业专项资金 与收益相关

  119,517.30

  政府补贴 与收益相关

  110,846.00

  营改增扶持 与收益相关

  100,702.00

  清洁生产补贴款 与收益相关

  100,000.00

  再制造高效电机补贴 与收益相关

  65,607.50

  高新技术补贴款 与收益相关

  35,000.00 104,689.40

  专利资助费 与收益相关

  33,989.50 221,832.50

  递延收益摊销 与资产相关

  12,689.40

  专利新产品项目财政补贴款 与收益相关

  11,600.00 1,070,000.00

  社保补贴 与收益相关

  3,598.04 2,616,395.20

  创新奖励费 与收益相关

  30,000.00

  合计 20,474,829.26 21,312,906.50 /

  财务报表附注第 65 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (四十七)营业外支出

  计入当期非经常性

  项目 本期发生额 上期发生额

  损益的金额

  非流动资产处置损失合计 11,624,701.12 15,741,838.59 11,624,701.12

  其中:固定资产处置损失 11,624,701.12 15,741,838.59 11,624,701.12

  无形资产处置损失

  债务重组损失

  非货币性资产交换损失

  对外捐赠 132,000.00 385,000.00 132,000.00

  罚款 141,663.04 162,604.95 141,663.04

  其他 573,073.46 541,371.19 573,073.46

  合计 12,471,437.62 16,830,814.73 12,471,437.62

  (四十八)所得税费用

  1、 所得税费用表

  项目 本期发生额 上期发生额

  当期所得税费用 57,711,465.05 80,864,510.29

  递延所得税费用 -1,863,477.34 -3,436,322.75

  合计 55,847,987.71 77,428,187.54

  2、 会计利润与所得税费用调整过程

  项 目 本期发生额

  利润总额 230,132,936.74

  按法定[或适用]税率计算的所得税费用 57,533,234.19

  子公司适用不同税率的影响 38,338,212.01

  调整以前期间所得税的影响 -3,129,778.09

  不征税、减免税收入 -53,279,936.49

  不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -3,005,960.93

  使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,232,088.36

  本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 33,050,467.28

  研发费加计扣除 -1,562,684.56

  递延所得税的影响 -1,863,477.34

  所得税费用 55,847,987.71

  财务报表附注第 66 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (四十九)现金流量表项目

  1、 收到的其他与经营活动有关的现金

  项目 本期发生额 上期发生额

  经营租赁收入 34,076,208.74 14,487,050.42

  财务费用-利息收入 10,544,372.64 7,545,829.91

  营业外收入 4,513,606.69 3,796,154.89

  政府补助 31,047,976.54 35,200,154.55

  企业间往来 140,477,413.70 58,889,576.66

  年初受限货币资金本期收回 558,900.00

  合 计 221,218,478.31 119,918,766.43

  2、 支付的其他与经营活动有关的现金

  项 目 本期发生额 上期发生额

  经营租赁支出 17,262,847.39 18,400,504.62

  费用支出 447,204,951.35 444,632,497.92

  财务费用-其他 7,493,631.94 9,274,628.72

  营业外支出 885,876.50 1,088,976.14

  企业间往来 173,545,107.26 119,179,786.80

  期末受限货币资金 25,818,124.70

  合 计 672,210,539.14 592,576,394.20

  3、 收到的其他与投资活动有关的现金

  项 目 本期发生额 上期发生额

  年初受限货币资金本期收回 655,000.00 810,081.59

  4、 支付的其他与投资活动有关的现金

  项 目 本期发生额 上期发生额

  期末受限货币资金

  3,310,160.00

  其他

  450,142.03

  委托贷款代扣代缴税金

  3,107,278.52

  合 计 3,760,302.03 3,107,278.52

  财务报表附注第 67 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  5、 收到的其他与筹资活动有关的现金

  项 目 本期发生额 上期发生额

  短期融资券 700,000,000.00 200,000,000.00

  6、 支付的其他与筹资活动有关的现金

  项 目 本期发生额 上期发生额

  短期融资券 200,000,000.00 600,000,000.00

  (五十)现金流量表补充资料

  1、 现金流量表补充资料

  补充资料 本期金额 上期金额

  1、将净利润调节为经营活动现金流量

  净利润 174,284,949.03 252,511,595.78

  加:资产减值准备 9,370,851.08 10,507,221.16

  固定资产等折旧 494,397,181.44 488,119,919.99

  无形资产摊销 8,620,657.75 8,419,793.69

  长期待摊费用摊销 5,999,051.67 9,644,531.46

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

  9,150,151.29 12,573,711.92

  (收益以“-”号填列)

  固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

  公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -70,149.42 56,332.11

  财务费用(收益以“-”号填列) 276,358,118.98 211,512,109.64

  投资损失(收益以“-”号填列) -58,364,172.49 -36,507,596.40

  递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -1,536,366.07 -2,777,522.76

  递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -327,111.27 -648,529.24

  存货的减少(增加以“-”号填列) 73,520,897.39 -84,612,691.89

  经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 61,390,455.00 -89,244,662.34

  经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -220,358,267.46 267,358,909.57

  其他

  经营活动产生的现金流量净额 832,436,246.92 1,046,913,122.69

  财务报表附注第 68 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  补充资料 本期金额 上期金额

  2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

  债务转为资本

  一年内到期的可转换公司债券

  融资租入固定资产

  3、现金及现金等价物净变动情况

  现金的期末余额 1,055,095,426.70 877,655,183.06

  减:现金的期初余额 877,655,183.06 972,952,429.32

  加:现金等价物的期末余额

  减:现金等价物的期初余额

  现金及现金等价物净增加额 177,440,243.64 -95,297,246.26

  2、 现金和现金等价物的构成

  项 目 期末余额 年初余额

  一、现 金 1,055,095,426.70 877,655,183.06

  其中:库存现金 938,358.41 1,103,186.60

  可随时用于支付的银行存款 1,049,920,874.13 836,028,444.25

  可随时用于支付的其他货币资金 4,236,194.16 40,523,552.21

  可用于支付的存放中央银行款项

  存放同业款项

  拆放同业款项

  二、现金等价物

  其中:三个月内到期的债券投资

  三、期末现金及现金等价物余额 1,055,095,426.70 877,655,183.06

  注:期末现金及现金等价物余额不包含母公司或集团内子公司使用受限的现金和现

  金等价物,期末母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物为

  29,128,284.70 元,期初母公司或集团内子公司使用受限的现金和现金等价物为

  1,213,900.00 元。

  (五十一)所有权或使用权受到限制的资产

  项 目 期末账面价值 受限原因

  货币资金 质押或冻结

  29,128,284.70

  固定资产 抵押用于借款

  423,236,439.40

  无形资产 抵押用于借款

  107,073,770.23

  合计 559,438,494.33

  财务报表附注第 69 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (五十二)外币货币性项目

  项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额

  货币资金

  其中:美元 3,753,011.79 6.1190 22,964,651.22

  港币 1,248.31 0.7889 984.75

  欧元 7,391.66 7.4556 55,109.27

  日元 64,655,906.00 0.0514 3,323,306.15

  英镑 689.80 9.5437 6,583.24

  新台币 85,100.00 0.1961 16,688.11

  泰铢 6,467.09 0.1887 1,220.34

  小计 26,368,543.08

  短期借款

  其中:美元 320,150,491.61 6.1190 1,959,000,858.18

  一年内到期的长期借款

  其中:美元 28,674,793.77 6.1190 175,461,063.08

  长期借款

  其中:美元 5,673,779.60 6.1190 34,717,857.37

  六、 合并范围的变更

  (一) 非同一控制下企业合并

  本期未发生非同一控制下企业合并。

  (二) 同一控制下企业合并

  本期未发生同一控制下企业合并。

  (三) 其他原因的合并范围变动

  本期新设两家子公司:西安紫江企业有限公司、陕西紫泉饮料工业有限公司,自成

  立之日起纳入合并范围。

  财务报表附注第 70 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  七、 在其他主体中的权益

  (一) 在子公司中的权益

  1、 企业集团的构成

  持股比例(%)

  业务

  子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式

  性质 直接 间接

  沈阳紫泉包装有限公司 沈阳 沈阳经济技术开发区八号路 工业 设立或投资

  100.00

  上海紫泉标签有限公司 上海 上海市闵行区颛兴路 1288 号 工业 设立或投资

  25.00 75.00

  清 远高新技术产业开发区嘉

  广东紫泉标签有限公司 清远 工业 设立或投资

  100.00

  福工业区嘉怡路 38 号

  广东紫泉包装有限公司 东莞 东莞市东城区科技工业园 工业 设立或投资

  75.00

  重 庆市北碚区童家溪镇同兴

  重庆紫泉包装有限公司 重庆 工业 设立或投资

  100.00

  南路 71 号(银钢科技园内)

  哈 尔滨开发区哈平路集中区

  哈尔滨欣旺包装有限公司 哈尔滨 工业 设立或投资

  100.00

  松花路 1 号 8 栋

  沈阳经济技术开发区十号路 8

  沈阳紫日包装有限公司 沈阳 工业 设立或投资

  100.00

  甲 1 号-2 号

  成 都市新都区新都镇蓉都大

  成都紫江包装有限公司 成都 工业 设立或投资

  100.00

  道南三段 204 号

  昆 明市呈贡七甸工业园小哨

  昆明紫江包装有限公司 昆明 工业 设立或投资

  100.00

  箐片区

  上海市闵行区东川路 555 号

  上海紫江创业投资有限公司 上海 服务业 设立或投资

  74.75 24.16

  一号楼四号楼

  上海市闵行区东川路 555 号 1

  上海紫诚投资管理有限公司 上海 服务业 设立或投资

  100.00

  号楼 4 楼 A 室

  上海市闵行区申富路 618 号

  上海紫江商贸控股有限公司 上海 运输业 设立或投资

  95.00 5.00

  17 幢 203 室

  温 州市瓯海区南白象鹅湖工

  温州鹏瓯商贸有限公司 温州 商业 设立或投资

  75.00

  业区鹅兴路 45 号

  江 苏省泰州市海陵区苏陈镇

  泰州富润达食品有限公司 泰州 原庄工业区(华润纺织品有限 商业 设立或投资

  100.00

  公司内)

  广州紫江包装有限公司 广州 广州市黄埔区耀南路 36 号 工业 设立或投资

  98.125 1.875

  财务报表附注第 71 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式

  上 海紫燕合金应用科技有限

  上海 上海市闵行区颛兴路 999 号 工业 设立或投资

  60.00

  公司

  南昌市民营科技园民安路 138

  南昌紫江包装有限公司 南昌 工业 设立或投资

  97.00 3.00

  号

  江 西南昌小蓝经济开发区汇

  江西紫江包装有限公司 南昌 工业 设立或投资

  100.00

  仁大道 908 号

  合 肥市经济技术开发区丹霞

  合肥紫江包装有限公司 合肥 工业 设立或投资

  97.00 3.00

  路南佛掌路东

  福 州经济技术开发区快安延

  福州紫江包装有限公司 福州 工业 设立或投资

  90.00 10.00

  伸区 11 号地

  沈 阳经济技术开发区十号路

  沈阳紫江包装有限公司 沈阳 工业 设立或投资

  96.67 3.33

  八甲 1 号

  武 汉市东西湖区吴家山海峡

  武汉紫江企业有限公司 武汉 工业 设立或投资

  100.00

  两岸科技产业 6 号

  上海紫江特种瓶业有限公司 上海 上海市闵行区颛兴路 998 号 工业 设立或投资

  100.00

  章 丘市明水经济开发区矿业

  山东紫江包装有限公司 章丘 工业 设立或投资

  100.00

  工业园内

  桂 林市铁山工业园铁山路 8

  桂林紫泉饮料工业有限公司 桂林 工业 设立或投资

  57.82

  号

  南 京高新技术产业开发区新

  南京紫泉饮料工业有限公司 南京 工业 设立或投资

  75.00

  科一路 18 号

  宁 波市北仑区天台山路 729

  宁波紫泉饮料工业有限公司 宁波 工业 设立或投资

  75.00

  号

  成 都市新都区新都镇凌波西

  成都紫泉饮料工业有限公司 成都 工业 设立或投资

  90.00

  路 308 号

  沈 阳经济技术开发区十号路

  沈阳紫泉饮料工业有限公司 沈阳 工业 设立或投资

  100.00

  八甲 1 号

  武 汉经济技术开发区车城南

  武汉紫泉饮料工业有限公司 武汉 工业 设立或投资

  100.00

  路 56 号

  上 海紫江食品容器包装有限

  上海 上海市浦东新区高东路 118 号 工业 设立或投资

  75.00

  公司

  天 津紫江食品容器包装有限 天津港保税区东方大道 88 号

  天津 工业 设立或投资

  45.00

  公司 1-107 室

  财务报表附注第 72 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式

  江 苏紫江食品容器包装有限

  镇江 镇江市谏壁镇粮山村 工业 设立或投资

  90.00 10.00

  公司

  济南市高新区崇华路 96 号百

  济南紫江包装有限公司 济南 工业 设立或投资

  62.50 37.50

  事可乐公司院内

  四川紫日包装有限公司 广汉 广汉市高雄路西段 工业 设立或投资

  100.00

  宜昌紫泉饮料工业有限公司 宜昌 宜昌市开发区大连路 33 号 工业 设立或投资

  65.00

  西 安经济技术开发区草滩生

  西安紫江企业有限公司 西安 态产业园工业区尚苑路 8000 工业 设立或投资

  100.00

  号

  陕 西省咸阳市三原县清河食

  陕西紫泉饮料工业有限公司 咸阳市 工业 设立或投资

  75.00

  品工业园食品一路

  同一控制下企

  上海紫华企业有限公司 上海 上海市闵行区北松路 999 号 工业 100.00

  业合并

  上海市闵行区颛兴路 1288 号 同一控制下企

  上海紫泉包装有限公司 上海 工业 100.00

  第 10 幢 业合并

  武 汉市经济技术开发区车城 同一控制下企

  武汉紫江包装有限公司 武汉 工业 81.00

  南路 56 号 业合并

  同一控制下企

  上海紫日包装有限公司 上海 上海市闵行区颛兴路 899 号 工业 100.00

  业合并

  上 海紫江喷铝环保材料有限 同一控制下企

  上海 上海市闵行区顾戴路 1618 号 工业 100.00

  公司 业合并

  同一控制下企

  上海虹桥商务大厦有限公司 上海 上海市长宁区虹桥路 2272 号 服务业 40.00 60.00

  业合并

  上 海紫江新材料科技有限公 同一控制下企

  上海 上海市闵行区颛兴路 889 号 工业 75.00

  司 业合并

  上 海紫东薄膜材料股份有限 同一控制下企

  上海 上海市闵行区紫东路 1 号 工业 89.2455 0.30

  公司 业合并

  同一控制下企

  上海紫丹印务有限公司 上海 上海市闵行区中青路 99 号 工业 100.00

  业合并

  武 汉市东西湖区吴家山七雄 同一控制下企

  武汉紫海塑料制品有限公司 武汉 工业 100.00

  路 29 号(6) 业合并

  同一控制下企

  上海紫泉饮料工业有限公司 上海 上海市闵行区颛兴路 1188 号 工业 100.00

  业合并

  财务报表附注第 73 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式

  上 海紫丹食品包装印刷有限 同一控制下企

  上海 上海市闵行区北松路 888 号 工业 100.00

  公司 业合并

  上 海市松江区佘山镇佘北公 同一控制下企

  上海紫都佘山房产有限公司 上海 房地产 54.00 46.00

  路 389 弄 37-47 号 业合并

  同一控制下企

  上海紫江伊城科技有限公司 上海 上海市闵行区北松路 858 号 工业 100.00

  业合并

  上海市闵行区七莘路 1388 号 同一控制下企

  上海紫江国际贸易有限公司 上海 贸易 100.00

  1 号楼 218 室 业合并

  中国(上海)自由贸易试验区

  同一控制下企

  上海紫久国际贸易有限公司 上海 奥纳路 185 号综合大楼第 2 层 贸易 100.00

  业合并

  B3 部位

  宁 波市鄞州兴顺食品有限公 非同一控制下

  宁波 宁波市鄞州区云龙镇林牧场 商业 100.00

  司 企业合并

  萧 山区北干街道萧杭路 465 非同一控制下

  杭州明君食品有限公司 杭州 商业 100.00

  号1幢 企业合并

  苏 州市吴中区长桥镇新家工 非同一控制下

  苏州淳润商贸有限公司 苏州 商业 100.00

  业区旺吴路 5 号 企业合并

  非同一控制下

  嘉兴市优博贸易有限公司 嘉兴 嘉兴市置地大厦东楼 904 室 商业 100.00

  企业合并

  湖州市计祥路 58 号 3 号楼底 非同一控制下

  湖州隆达旺食品有限公司 湖州 商业 100.00

  层 企业合并

  邗江中路 428 号凯旋国际大 非同一控制下

  扬州富润达食品有限公司 扬州 商业 100.00

  厦 508 室 企业合并

  台州市华中大厦 1 单元 1004 非同一控制下

  台州市联合食品有限公司 台州 商业 100.00

  室 企业合并

  非同一控制下

  杭州荣盛食品有限公司 杭州 上城区馆驿后 10 号 1107 室 商业 80.00

  企业合并

  绍 兴市越城区城南街道凤凰 非同一控制下

  绍兴市鼎业食品有限公司 绍兴 商业 80.00

  村鲁迅幼儿园凤和园区后面 企业合并

  非同一控制下

  杭州市农工商有限公司 寒洲 杭州市上城区人民路 34 号 商业 100.00

  企业合并

  盐 城市紫城食品商贸有限公 盐 城市盐都区新区盐渎西路 非同一控制下

  盐城 商业 100.00

  司 663 号 企业合并

  财务报表附注第 74 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式

  非同一控制下

  郑州紫江包装有限公司 郑州 郑州高新区科学大道 68 号 工业 100.00

  企业合并

  杭州经济技术开发区 11 号大 非同一控制下

  杭州紫江包装有限公司 杭州 工业 51.00

  街 12 号 企业合并

  非同一控制下

  天津实发-紫江包装有限公司 天津 天津开发区第七大街 16 号 工业 35.00 25.00

  企业合并

  非同一控制下

  上海紫东化工材料有限公司 上海 上海市闵行区中春路 1899 号 工业 65.00

  企业合并

  非同一控制下

  上海紫江彩印包装有限公司 上海 上海市闵行区颛兴路 888 号 工业 100.00

  企业合并

  慈溪市浒山街道富丽湾景苑 6 非同一控制下

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 慈溪 商业 80.00

  号楼 1305 楼 企业合并

  衢 州市柯城区新新街道中粮 非同一控制下

  衢州市好利食品有限公司 衢州 商业 80.00

  路2号1幢 企业合并

  绍 兴市越城区城南街道凤凰 非同一控制下

  绍兴市华盛食品有限公司 绍兴 商业 100.00

  村鲁迅幼儿园凤和园区后面 企业合并

  非同一控制下

  杭州华商贸易有限公司 杭州 上城区中山中路 193-3 号 商业 80.00

  企业合并

  连 云港市新浦区经济开发区 非同一控制下

  连云港市润旺商贸有限公司 连云港 商业 80.00

  长江西路 8 号 企业合并

  无锡市崇安区锡沪东路 非同一控制下

  无锡真旺食品有限公司 无锡 商业 100.00

  365-1005、1006 企业合并

  宁 波市鄞州区云龙镇工业开 非同一控制下

  宁波华联商旅发展有限公司 宁波 商业 80.00

  发园区 企业合并

  瓯海区南白象街道东方南路 2 非同一控制下

  温州理想商务有限公司 温州 商业 80.00

  号(第一层西首) 企业合并

  在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

  公司对天津紫江食品容器包装有限公司持股比例为 45%,但为其第一大股东,并拥

  有半数以上表决权,公司董事长、总经理及财务负责人均由股份公司派出。

  财务报表附注第 75 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 重要的非全资子公司

  少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东

  子公司名称

  持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额

  上海紫泉标签有限公司 25.00% 10,925,427.03 5,557,758.02

  上海紫江国际贸易有限公司 5.33% 455,531.45 2,238,690.51

  武汉紫江企业有限公司 25.00% 4,776,301.09 2,948,096.19

  扬州富润达食品有限公司 5.00% 24,956.91 52,349.95

  杭州荣盛食品有限公司 20.00% 582,869.56 3,904,375.74

  广东紫泉包装有限公司 25.00% -1,399,242.91 222,294.25 9,351,616.13

  上海紫江创业投资有限公司 1.09% 53,847.34 8,969,409.90

  上海紫燕合金应用科技有限公司 40.00% 2,116,543.48 7,690,677.37

  桂林紫泉饮料工业有限公司 42.18% 53,479,290.00

  南京紫泉饮料工业有限公司 25.00% 3,600,910.09 586,912.44 23,128,386.71

  宁波紫泉饮料工业有限公司 25.00% 656,123.76 749,150.06 25,256,608.53

  成都紫泉饮料工业有限公司 10.00% 1,142,903.38 1,378,899.25 3,354,578.73

  上海紫江食品容器包装有限公司 25.00% -1,361,253.62 8,680,312.24

  天津紫江食品容器包装有限公司 55.00% -2,558,552.90 11,289,845.90

  宜昌紫泉饮料工业有限公司 35.00% -27,056.91 19,389,247.68

  武汉紫江包装有限公司 19.00% 275,654.22 597,319.36 15,284,744.25

  上海紫江新材料科技有限公司 25.00% -2,804,148.31 -5,744,828.91

  上海紫东薄膜材料股份有限公司 10.45% -4,671,035.61 11,561,066.71

  绍兴市鼎业食品有限公司 20.00% -139,207.88 176,998.90

  杭州紫江包装有限公司 49.00% 1,076,078.74 2,349,230.06 30,055,382.72

  天津实发-紫江包装有限公司 40.00% 2,804,120.05 3,056,463.02 38,307,888.26

  上海紫东化工材料有限公司 35.00% -2,848,553.30 -7,811,977.38

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 20.00% 137,635.43 510,576.93

  衢州市好利食品有限公司 20.00% -308,425.40 -524,115.48

  杭州华商贸易有限公司 20.00% 107,376.33 815,722.38

  连云港市润旺商贸有限公司 20.00% -368,238.31 850,557.27

  宁波华联商旅发展有限公司 20.00% 26,040.85 817,079.96

  温州理想商务有限公司 20.00% 318,703.01 292,236.68

  财务报表附注第 76 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  3、 重要非全资子公司的主要财务信息

  期末余额

  子公司名称

  流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

  广东紫泉包装有限

  49,540,111.22 53,399,006.42 102,939,117.64 63,422,630.63 63,422,630.63

  公司

  上海紫江创业投资

  37,828,442.18 1,377,468,141.55 1,415,296,583.73 257,984,642.16 98,611,022.95 356,595,665.11

  有限公司

  上海紫燕合金应用

  57,351,548.42 49,272,684.23 106,624,232.65 17,403,722.69 70,000,000.00 87,403,722.69

  科技有限公司

  桂林紫泉饮料工业

  49,351,337.46 236,902,686.37 286,254,023.83 70,936,274.02 84,717,857.37 155,654,131.39

  有限公司

  南京紫泉饮料工业

  39,821,107.38 177,119,935.20 216,941,042.58 109,674,931.35 5,000,000.00 114,674,931.35

  有限公司

  宁波紫泉饮料工业

  64,264,656.19 68,373,736.18 132,638,392.37 28,406,636.68 28,406,636.68

  有限公司

  成都紫泉饮料工业

  32,261,399.83 62,492,597.57 94,753,997.40 60,199,854.64 60,199,854.64

  有限公司

  上海紫江食品容器

  37,062,261.00 37,062,261.00 5,418.69 5,418.69

  包装有限公司

  天津紫江食品容器

  17,350,854.17 3,637,159.13 20,988,013.30 27,338.47 27,338.47

  包装有限公司

  宜昌紫泉饮料工业

  11,612,489.06 55,318,797.90 66,931,286.96 5,903,836.44 5,629,600.00 11,533,436.44

  有限公司

  武汉紫江包装有限

  79,052,769.96 42,659,776.37 121,712,546.33 40,798,646.59 40,798,646.59

  公司

  上海紫江新材料科

  29,038,770.14 110,885,505.94 139,924,276.08 162,903,591.73 162,903,591.73

  技有限公司

  上海紫东薄膜材料

  80,838,441.91 292,851,867.34 373,690,309.25 260,463,009.73 2,644,955.75 263,107,965.48

  股份有限公司

  绍兴市鼎业食品有

  18,652,351.64 80,829.85 18,733,181.49 17,848,187.00 17,848,187.00

  限公司

  杭州紫江包装有限

  15,356,875.85 47,179,162.65 62,536,038.50 1,198,522.74 1,198,522.74

  公司

  财务报表附注第 77 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 期末余额

  天 津实发 - 紫江包

  46,967,095.46 67,391,258.78 114,358,354.24 18,588,633.55 18,588,633.55

  装有限公司

  上海紫东化工材料

  56,884,056.49 94,459,571.22 151,343,627.71 173,663,563.08 173,663,563.08

  有限公司

  慈溪宝盈乐贸易有

  2,720,391.81 31,052.68 2,751,444.49 198,559.83 198,559.83

  限公司

  衢州市好利食品有

  50,668,956.78 509,620.53 51,178,577.31 53,799,154.73 53,799,154.73

  限公司

  杭州华商贸易有限

  90,186,728.55 966,126.68 91,152,855.23 87,074,243.35 87,074,243.35

  公司

  连云港市润旺商贸

  20,440,768.66 644,481.31 21,085,249.97 16,832,463.63 16,832,463.63

  有限公司

  宁波华联商旅发展

  84,006,521.52 1,394,526.84 85,401,048.36 81,315,648.54 81,315,648.54

  有限公司

  温州理想商务有限

  54,979,315.78 672,517.95 55,651,833.73 54,190,650.33 54,190,650.33

  公司

  续上表

  期初余额

  子公司名称

  流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

  广东紫泉包装有限

  49,564,796.75 61,147,611.77 110,712,408.52 64,709,772.87 64,709,772.87

  公司

  上海紫江创业投资

  60,373,920.52 1,396,169,296.19 1,456,543,216.71 335,578,535.69 68,914,915.55 404,493,451.24

  有限公司

  上海紫燕合金应用

  34,339,263.49 52,785,207.49 87,124,470.98 73,195,319.72 73,195,319.72

  科技有限公司

  桂林紫泉饮料工业

  17,131,755.84 227,256,615.35 244,388,371.19 78,027,010.71 34,912,974.47 112,939,985.18

  有限公司

  南京紫泉饮料工业

  6,071,619.86 89,634,012.92 95,705,632.78 6,600,640.72 6,600,640.72

  有限公司

  宁波紫泉饮料工业

  49,874,156.35 60,682,090.37 110,556,246.72 5,952,385.83 5,952,385.83

  有限公司

  成都紫泉饮料工业

  30,924,691.66 69,728,577.34 100,653,269.00 63,739,167.47 63,739,167.47

  有限公司

  财务报表附注第 78 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  子公司名称 期初余额

  上海紫江食品容器

  58,279,093.65 11,380,936.22 69,660,029.87 27,158,173.06 27,158,173.06

  包装有限公司

  天津紫江食品容器

  28,799,055.91 8,739,259.22 37,538,315.13 11,925,725.94 11,925,725.94

  包装有限公司

  宜昌紫泉饮料工业

  51,854,045.56 3,624,373.68 55,478,419.24 3,263.27 3,263.27

  有限公司

  武汉紫江包装有限

  66,722,015.61 48,507,550.10 115,229,565.71 32,560,418.98 32,560,418.98

  公司

  上海紫江新材料科

  12,727,892.93 110,183,975.70 122,911,868.63 134,674,591.05 134,674,591.05

  技有限公司

  上海紫东薄膜材料

  79,197,558.48 286,633,475.73 365,831,034.21 207,591,932.46 2,974,955.75 210,566,888.21

  股份有限公司

  绍兴市鼎业食品有

  12,308,055.11 229,281.30 12,537,336.41 10,956,302.52 10,956,302.52

  限公司

  杭州紫江包装有限

  15,848,396.81 49,968,336.86 65,816,733.67 1,880,949.92 1,880,949.92

  公司

  天津实发 - 紫江包

  56,783,783.08 73,806,165.00 130,589,948.08 34,189,369.98 34,189,369.98

  装有限公司

  上海紫东化工材料

  33,469,649.34 104,604,643.26 138,074,292.60 152,255,504.26 152,255,504.26

  有限公司

  慈溪宝盈乐贸易有

  2,234,805.82 58,885.66 2,293,691.48 428,983.99 428,983.99

  限公司

  衢州市好利食品有

  57,378,567.92 643,199.03 58,021,766.95 59,100,217.36 59,100,217.36

  限公司

  杭州华商贸易有限

  78,708,266.23 1,476,425.54 80,184,691.77 76,642,961.50 76,642,961.50

  公司

  连云港市润旺商贸

  26,293,640.67 976,444.17 27,270,084.84 28,176,106.95 28,176,106.95

  有限公司

  宁波华联商旅发展

  78,474,283.50 1,362,052.66 79,836,336.16 75,881,140.65 75,881,140.65

  有限公司

  温州理想商务有限

  57,093,979.95 707,728.50 57,801,708.45 57,934,040.08 57,934,040.08

  公司

  财务报表附注第 79 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  本期发生额

  子公司名称

  营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

  广东紫泉包装有限公司 115,001,459.72 -5,596,971.64 -5,596,971.64 4,529,980.58

  上海紫江创业投资有限公司 31,271,294.53 6,649,671.12 6,649,671.12 -56,768,615.62

  上海紫燕合金应用科技有限公司 88,422,667.51 5,291,358.70 5,291,358.70 -64,391,721.61

  桂林紫泉饮料工业有限公司 235,485,192.22 -848,493.57 -848,493.57 -11,702,376.94

  南京紫泉饮料工业有限公司 59,557,171.76 14,403,640.32 14,403,640.32 11,323,984.35

  宁波紫泉饮料工业有限公司 48,316,235.92 2,624,495.03 2,624,495.03 5,111,378.40

  成都紫泉饮料工业有限公司 56,597,631.36 11,429,033.71 11,429,033.71 12,208,288.75

  上海紫江食品容器包装有限公司 13,484,117.78 -5,445,014.50 -5,445,014.50 -9,178,770.35

  天津紫江食品容器包装有限公司 29,877,826.68 -4,651,914.36 -4,651,914.36 -446,692.25

  宜昌紫泉饮料工业有限公司 -77,305.45 -77,305.45 41,596,123.23

  武汉紫江包装有限公司 51,538,219.97 1,388,539.09 1,388,539.09 5,196,693.18

  上海紫江新材料科技有限公司 25,112,207.29 -11,216,593.23 -11,216,593.23 5,472,636.53

  上海紫东薄膜材料股份有限公司 65,023,102.48 -44,681,802.23 -44,681,802.23 33,039,123.84

  绍兴市鼎业食品有限公司 32,702,114.21 -696,039.40 -696,039.40 -6,169.16

  杭州紫江包装有限公司 19,215,286.98 2,196,079.07 2,196,079.07 -131,673.76

  天津实发-紫江包装有限公司 112,305,163.73 7,010,300.14 7,010,300.14 8,896,932.71

  上海紫东化工材料有限公司 96,516,071.01 -8,138,723.71 -8,138,723.71 444,603.77

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 30,946,051.93 688,177.17 688,177.17 11,145.73

  衢州市好利食品有限公司 122,476,200.13 -1,542,127.01 -1,542,127.01 31,696,284.41

  杭州华商贸易有限公司 262,768,767.26 536,881.61 536,881.61 22,412,571.72

  连云港市润旺商贸有限公司 67,590,674.12 -1,841,191.55 -1,841,191.55 -6,228,676.37

  宁波华联商旅发展有限公司 217,552,546.03 130,204.31 130,204.31 9,164,995.16

  温州理想商务有限公司 99,848,610.05 1,593,515.03 1,593,515.03 316,440.70

  续上表

  上期发生额

  子公司名称

  营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

  广东紫泉包装有限公司 119,458,140.53 987,974.44 987,974.44 13,085,684.76

  上海紫江创业投资有限公司 30,705,756.85 6,108,421.91 6,108,421.91 117,580,227.51

  上海紫燕合金应用科技有限公司 103,732,831.75 7,288,244.66 7,288,244.66 3,829,149.24

  桂林紫泉饮料工业有限公司 118,846,539.69 4,761,151.36 4,761,151.36 70,946,003.65

  财务报表附注第 80 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  上期发生额

  子公司名称

  营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

  南京紫泉饮料工业有限公司 33,782,339.35 2,608,499.71 2,608,499.71 33,989,097.40

  宁波紫泉饮料工业有限公司 48,840,515.18 3,329,555.81 3,329,555.81 16,221,357.33

  成都紫泉饮料工业有限公司 67,041,902.83 15,321,102.76 15,321,102.76 7,552,222.33

  上海紫江食品容器包装有限公司 88,952,918.19 -175,815.13 -175,815.13 1,200,369.00

  天津紫江食品容器包装有限公司 82,599,357.69 1,593,763.43 1,593,763.43 76,568.57

  宜昌紫泉饮料工业有限公司 -26,044.03 -26,044.03 -51,335,590.15

  武汉紫江包装有限公司 16,076,197.95 -1,238,320.49 -1,238,320.49 2,900,211.96

  上海紫江新材料科技有限公司 18,375,232.09 -6,966,474.90 -6,966,474.90 11,114,211.33

  上海紫东薄膜材料股份有限公司 90,028,747.76 -40,098,161.54 -40,098,161.54 15,225,935.18

  绍兴市鼎业食品有限公司 37,520,118.60 98,460.15 98,460.15 82,162.00

  杭州紫江包装有限公司 21,501,225.41 5,327,052.29 5,327,052.29 -727,691.24

  天津实发-紫江包装有限公司 135,172,022.12 8,490,175.06 8,490,175.06 18,070,044.44

  上海紫东化工材料有限公司 118,360,245.09 -6,304,143.92 -6,304,143.92 1,703,116.78

  慈溪宝盈乐贸易有限公司 28,058,858.36 886,212.60 886,212.60 23,930.82

  衢州市好利食品有限公司 145,043,428.18 -3,048,570.82 -3,048,570.82 2,008,687.57

  杭州华商贸易有限公司 235,250,923.40 602,194.62 602,194.62 1,163,516.91

  连云港市润旺商贸有限公司 63,244,095.38 -336,623.81 -336,623.81 -9,294,911.67

  宁波华联商旅发展有限公司 278,130,500.37 2,047,267.33 2,047,267.33 4,949,242.81

  温州理想商务有限公司 37,223,663.48 -596,527.68 -596,527.68 129,273.24

  (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

  1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明:

  (1)2014 年 9 月 23 日,华达企业投资(香港)有限公司(以下简称“华达企业”

  )

  与上海紫江企业集团股份有限公司(以下简称:

  “紫江企业

  )签订股权转让协

  议,协议约定华达企业将其持有的上海紫泉标签有限公司 25%的股权转让给紫

  江企业,股权转让价款为 10,000 万元人民币,股权转让完成后,紫江企业

  有上海紫泉标签有限公司 25%的股权。公司全资子公司上海紫泉包装有限公司

  持有上海紫泉标签有限公司 75%的股权,此次股权变更后,上海紫江企业集团

  股份有限公司合并持有上海紫泉标签有限公司 100%的股权。

  (2)2014 年 6 月 19 日,上海莘庄投资经营有限公司与上海紫江企业集团股份有限

  公司签订股权转让协议,协议约定上海莘庄投资经营有限公司将其持有的上海

  紫江国际贸易有限公司 5.33%的股权转让给上海紫江企业集团股份有限公司,

  财务报表附注第 81 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  股权转让价款为 426.40 万元人民币。2014 年 6 月 19 日办理了股权转让登记手

  续。工商变更后,紫江企业持有上海紫江国际贸易有限公司 100%的股权。

  (3)2014 年 9 月 23 日,华达企业投资(香港)有限公司(以下简称“华达企业”

  )

  与上海紫江企业集团股份有限公司(以下简称“紫江企业

  )签订股权转让协

  议,协议约定华达企业将其持有的武汉紫江企业有限公司 25%的股权转让给紫

  江企业,股权转让价款为 4,500 万元人民币,股权转让完成后,紫江企业持有

  武汉紫江企业有限公司 100%的股权。

  (4)2014 年 3 月 10 日,吴筱萍与上海紫江商贸控股有限公司(以下简称“紫江商

  贸”)签订股权转让协议,协议约定吴筱萍将其持有的扬州富润达食品有限公

  司(以下简称“扬州富润达” 5%的股权转让给紫江商贸,股权转让价款为

  )

  174,000.00 元。2014 年 4 月 11 日办理了股权转让登记手续。工商变更后,紫

  江商贸持有扬州富润达 100%股权。

  (5)2014 年 9 月 26 日,陆雅定与上海紫江商贸控股有限公司(以下简称“紫江商

  贸”)签订股权转让协议,协议约定陆雅定将其持有的杭州荣盛食品有限公司

  (以下简称“杭州荣盛” 20% 的股权转让给紫江商贸,股权转让价款为

  )

  812,936.24 元。2014 年 10 月 31 日,汪菲园与紫江商贸签订股权转让协议,协

  议约定汪菲园将其持有的杭州荣盛 20%的股权转让给紫江商贸,股权转让价款

  为 812,936.24 元。2014 年 11 月 27 日办理了上述股权转让登记手续。工商变

  更后,紫江商贸持有杭州荣盛 100%股权。

  2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

  上海紫泉标签 上海紫江国贸 武汉紫江企业 扬州富润达 杭州荣盛食品

  有限公司 有限公司 有限公司 食品有限公司 有限公司

  购买成本/处置对价 100,000,000.00 4,264,000.00 45,000,000.00 174,000.00 1,625,872.48

  —现金 100,000,000.00 4,264,000.00 45,000,000.00 174,000.00 1,625,872.48

  购买成本/处置对价合计 100,000,000.00 4,264,000.00 45,000,000.00 174,000.00 1,625,872.48

  减:按取得/处置的股权比例

  53,064,817.13 2,702,112.84 39,733,340.34 16,655.35 -337,534.18

  计算的子公司净资产份额

  差额 46,935,182.87 1,561,887.16 5,266,659.66 157,344.65 1,963,406.66

  其中:调整资本公积 46,935,182.87 1,561,887.16 5,266,659.66 157,344.65 1,963,406.66

  调整盈余公积

  调整未分配利润

  财务报表附注第 82 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  (三) 在合营安排或联营企业中的权益

  1、 重要的合营企业或联营企业

  持股比例(%) 对合营企业或

  合营企业或 主要 业务

  注册地 联营企业投资的

  联营企业名称 经营地 性质 直接 间接

  会计处理方法

  郑 州紫太包装有 郑州高新开发区科学

  郑州 工业 权益法

  50.00

  限公司 大道 68 号

  杭州经济技术开发区

  杭 州紫太包装有

  杭州 11 号大街 12 号 4 幢、 工业 权益法

  3 50.00

  限公司

  幢

  东西湖区慈惠农场及

  武 汉紫江统一企

  武汉 吴家山农场九支沟以 工业 权益法

  50.00

  业有限公司

  东、团结大道以南

  上海 DIC 油墨有 上海市闵行区沪闵路

  上海 工业 权益法

  35.00

  限公司 3888 号

  上 海利士包装有 上海市闵行区北松路

  上海 工业 权益法

  45.00

  限公司 1500 号

  天 津利士包装有 天津开发区洞庭路 167

  天津 工业 权益法

  20.45

  限公司 号

  上 海紫都置业发 上海市闵行区剑川路

  上海 房地产 权益法

  35.00

  展有限公司 468 号

  上 海阳光大酒店 上海市长宁区虹桥路

  上海 商业 权益法

  49.00

  有限公司 2266 号

  财务报表附注第 83 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 重要合营企业的主要财务信息

  期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

  郑州紫太包装 杭州紫太包装 武汉紫江统一企业 郑州紫太包装 杭州紫太包装 武汉紫江统一企业

  有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 有限公司

  流动资产 11,516,915.54 14,161,751.61 139,984,856.08 10,173,717.50 12,833,396.59 77,140,491.42

  其中:现金和现金等价物 3,751,722.06 9,782,884.10 83,160,376.44 4,436,145.39 7,659,972.87 32,916,531.45

  非流动资产 39,013,540.35 7,373,696.06 45,148,496.16 170,995,966.54

  6,262,108.34 162,773,011.16

  资产合计 17,779,023.88 53,175,291.96 302,757,867.24 17,547,413.56 57,981,892.75 248,136,457.96

  流动负债 1,424,223.88 32,875,164.54 11,067,827.33 1,192,613.56 12,961,416.71 -9,323,011.82

  非流动负债 1,400,211.29 26,547,601.99

  负债合计 1,424,223.88 34,275,375.83 11,067,827.33 1,192,613.56 39,509,018.70 -9,323,011.82

  少数股东权益

  归属于母公司股东权益 16,354,800.00 18,899,916.13 291,690,039.91 16,354,800.00 18,472,874.05 257,459,459.78

  按持股比例计算的净资产份额 8,177,400.00 9,449,958.07 145,845,019.96 8,177,400.00 9,236,437.03 128,729,729.89

  调整事项 -247,839.61 -13,389.71 -349,459.52

  —商誉

  —内部交易未实现利润 -247,839.61 -349,459.52

  财务报表附注第 84 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

  郑州紫太包装 杭州紫太包装 武汉紫江统一企业 郑州紫太包装有限 杭州紫太包装 武汉紫江统一企业

  有限公司 有限公司 有限公司 公司 有限公司 有限公司

  —其他 -13,389.71

  对合营企业权益投资的账面价值 8,177,400.00 9,202,118.45 145,831,630.25 8,177,400.00 8,886,977.51 128,729,729.89

  存 在公开报价的合营企业权益投资

  的公允价值

  营业收入 9,255,840.03 31,826,362.08 270,291,067.07 8,900,843.77 31,815,686.95 142,974,853.57

  财务费用 -8,603.45 1,490,459.94 281,098.03 -8,488.93 1,517,655.02 -893,669.40

  所得税费用 613,505.23 1,650,923.01 10,586,510.26 495,600.00 1,578,942.19 3,796,805.83

  净利润 1,486,800.00 4,690,240.00 34,203,800.71 1,486,800.00 4,736,826.58 8,632,342.36

  终止经营的净利润

  其他综合收益

  综合收益总额 1,486,800.00 4,690,240.00 34,203,800.71 1,486,800.00 4,736,826.58 8,632,342.36

  本年度收到的来自合营企业的股利 743,400.00 2,081,854.60 743,400.00 1,588,500.00

  财务报表附注第 85 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  3、 重要联营企业的主要财务信息

  期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

  上海 DIC 油墨 上海利士包装 天津利士包装 上海紫都置业 上海阳光大 上海 DIC 油墨 上海利士包装 天津利士包装 上海紫都置业 上海阳光大

  有限公司 有限公司 有限公司 发展有限公司 酒店有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 发展有限公司 酒店有限公司

  流动资产 294,086,999.16 59,703,005.00 38,450,907.72 291,820,831.99 44,928,893.43 298,118,677.43 79,178,037.70 46,364,362.96 307,657,364.86 40,611,154.97

  非流动资产 59,410,095.47 64,297,279.65 24,718,956.12 40,212,502.12 45,032,406.64 63,322,592.15 65,732,636.61 27,084,143.09 36,047,990.02 49,358,705.50

  资产合计 63,169,863.84 332,033,334.11 89,961,300.07 361,441,269.58 73,448,506.05 343,705,354.88 89,969,860.47

  353,497,094.63 124,000,284.65 144,910,674.31

  流动负债 118,541,467.22 5,698,003.21 7,895,674.74 18,238,366.33 31,912,587.02 127,855,388.66 13,307,931.43 9,300,966.16 27,710,537.02 33,485,076.81

  非流动负债 239,267.06 2,211,172.17

  负债合计 118,541,467.22 5,698,003.21 7,895,674.74 18,477,633.39 31,912,587.02 127,855,388.66 13,307,931.43 9,300,966.16 29,921,709.19 33,485,076.81

  少数股东权益 1,659,436.21 1,356,324.84

  归属于母公司股东权益 234,955,627.41 118,302,281.44 55,274,189.10 311,896,264.51 58,048,713.05 233,585,880.92 131,602,742.88 64,147,539.89 312,427,320.85 56,484,783.66

  按 持股比例计算的净资产

  82,234,469.59 53,236,026.65 11,303,571.67 109,163,692.58 28,443,869.39 81,755,058.32 59,221,234.30 13,118,171.91 109,349,562.30 27,677,543.99

  份额

  调整事项 3,052,606.59 -68,763,364.34 5,230,792.38 -68,763,364.34

  —商誉

  —内部交易未实现利润 -68,763,364.34 -68,763,364.34

  财务报表附注第 86 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额

  上海 DIC 油墨 上海利士包装 天津利士包装 上海紫都置业 上海阳光大 上海 DIC 油墨 上海利士包装 天津利士包装 上海紫都置业 上海阳光大

  有限公司 有限公司 有限公司 发展有限公司 酒店有限公司 有限公司 有限公司 有限公司 发展有限公司 酒店有限公司

  —其他(注) 3,052,606.59 5,230,792.38

  对 联营企业权益投资的账

  82,234,469.59 56,288,633.24 11,303,571.67 40,400,328.24 28,443,869.39 81,755,058.32 64,452,026.68 13,118,171.91 40,586,197.96 27,677,543.99

  面价值

  存 在公开报价的联营企业

  权益投资的公允价值

  营业收入 489,978,039.47 70,369,753.87 64,050,473.82 179,724,722.63 44,579,095.86 490,543,279.04 111,311,808.95 103,900,193.86 196,470,229.82 45,190,224.16

  净利润 31,369,746.49 -13,300,461.44 -9,076,620.39 94,840.45 1,563,929.39 44,280,051.76 -1,815,577.57 1,479,514.38 -5,069,414.62 2,123,090.67

  终止经营的净利润

  其他综合收益

  综合收益总额 31,369,746.49 -13,300,461.44 -9,076,620.39 94,840.45 1,563,929.39 44,280,051.76 -1,815,577.57 1,479,514.38 -5,069,414.62 2,123,090.67

  本年度收到的来自联营

  10,500,000.00 7,286,650.00 3,600,000.00 409,000.00

  企业的股利

  注:上海利士包装有限公司持有天津利士包装有限公司 54.55%的股权,期末因调整天津利士的投资损益而增加上海利士账面价值的累计金额为

  3,052,606.59 元。

  财务报表附注第 87 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  八、 与金融工具相关的风险

  本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业

  绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险

  管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立

  适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险

  控制在限定的范围内。

  本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审

  议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

  (一) 信用风险

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

  本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险,本公司分别采取了以下

  措施:

  1、 应收账款

  本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。另外,本公司对应收账款余额

  进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

  2、 其他应收款

  本公司的其他应收款主要系保证金、代垫上架费等,公司对此等款项与相关经济业

  务有着相应的控制制度和措施,以确保本公司不致面临重大坏账风险。

  金融资产中尚未逾期和发生减值的金额,以及虽已逾期但未减值的金融资产的期限

  分析如下:

  期末数

  项目 已逾期扣除减值准备后账面金额

  未逾期未减值 合计

  1 年以内 1 年以上

  以公允价值计量且其变动计

  447,822.56 447,822.56

  入当期损益的金融资产

  应收账款 939,430,929.45 174,497,954.71 10,817,005.28 1,124,745,889.44

  应收票据 68,826,867.24 68,826,867.24

  其他应收款 49,117,167.07 42,443,860.40 8,051,200.54 99,612,228.01

  可供出售金融资产 1,074,339,381.84 1,074,339,381.84

  合计 2,132,162,168.16 216,941,815.11 18,868,205.82 2,367,972,189.09

  财务报表附注第 88 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  续上表

  期初数

  项目 已逾期扣除减值准备后账面金额

  未逾期未减值 合计

  1 年以内 1 年以上

  以公允价值计量且其变动计

  377,673.14 377,673.14

  入当期损益的金融资产

  应收账款 957,869,507.21 238,955,389.90 13,692,435.32 1,210,517,332.43

  应收票据 52,403,296.28 52,403,296.28

  其他应收款 40,946,695.96 22,520,385.07 15,699,434.53 79,166,515.56

  可供出售金融资产 1,000,045,738.72 1,000,045,738.72

  合计 2,051,642,911.31 261,475,774.97 29,391,869.85 2,342,510,556.13

  (二) 流动风险

  流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能

  源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者

  源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

  管理流动风险时,本公司保持管理层认为充裕的现金及现金等价物以及变现能力强

  的资产,保持良好的财务结构和财务计划安排,并对其进行监控,以满足本公司经

  营需要。

  金融工具按剩余到期日分类:

  期末数

  项目

  账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上

  金融资产:

  以公允价值计量且其变动计

  447,822.56 447,822.56

  入当期损益的金融资产

  应收账款 1,124,745,889.44 1,113,928,884.16 9,605,802.19 1,211,203.09

  应收票据 68,826,867.24 68,826,867.24

  其他应收款 99,612,228.01 91,561,027.47 7,894,699.38 156,501.16

  可供出售金融资产 1,074,339,381.84 1,074,339,381.84

  小计 2,367,972,189.09 1,274,316,778.87 17,948,324.13 1,075,707,086.09

  金融负债:

  短期借款 3,214,498,492.42 3,214,498,492.42

  应付账款 651,048,233.36 573,948,897.87 42,785,411.59 34,313,923.90

  财务报表附注第 89 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  期末数

  项目

  账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上

  预收账款 94,730,039.37 94,730,039.37

  其他应付款 139,796,519.76 139,796,519.76

  一年内到期的非流动负债 526,461,063.08 526,461,063.08

  长期借款 241,717,857.37 241,717,857.37

  应付债券 855,360,000.00 855,360,000.00

  小计 5,723,612,205.36 4,549,435,012.50 284,503,268.96 889,673,923.90

  合计 8,091,584,394.45 5,823,751,791.37 302,451,593.09 1,965,381,009.99

  续上表

  期初数

  项目

  账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上

  金融资产:

  以公允价值计量且其变动计

  377,673.14 377,673.14

  入当期损益的金融资产

  应收账款 1,210,517,332.43 1,196,824,897.11 10,149,717.54 3,542,717.78

  应收票据 52,403,296.28 52,403,296.28

  其他应收款 79,166,515.56 63,467,081.03 15,577,504.79 121,929.74

  可供出售金融资产 1,000,045,738.72 1,000,045,738.72

  小计 2,342,510,556.13 1,313,072,947.56 25,727,222.33 1,003,710,386.24

  金融负债:

  短期借款 3,191,966,955.49 3,191,966,955.49

  应付账款 756,261,741.09 663,787,154.60 85,501,024.92 6,973,561.57

  预收账款 139,305,334.06 139,305,334.06

  其他应付款 153,313,573.63 153,313,573.63

  一年内到期的非流动负债 104,694,324.23 104,694,324.23

  长期借款 599,913,463.09 599,913,463.09

  应付债券 997,520,534.28 997,520,534.28

  小计 5,942,975,925.87 4,253,067,342.01 685,414,488.01 1,004,494,095.85

  合计 8,285,486,482.00 5,566,140,289.57 711,141,710.34 2,008,204,482.09

  财务报表附注第 90 页

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  财务报表附注

  (三) 市场风险

  金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

  发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险。

  1、 利率风险

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的

  风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。在利率处于上升通道时,

  公司采用固定利率,在利率处于下降通道时,采用浮动利率;并且在长期借款合同

  中保持适时调整利率选择权的条款。

  2、 外汇风险

  外汇风险是因汇率变动产生的风险。公司目前外汇风险主要可能来自于美元借款,

  公司美元负债多为 3 个月期限的短期负债,公司将密切跟踪美元汇率的波动和走势,

  随时调整并减少美元负债。本公司及下属子公司均本地化经营,因此,本公司所承

  担的外汇变动市场风险不重大。

  九、 公允价值的披露

  公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:

  第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整

  -

  的报价。

  第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输

  -

  入值。

  第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

  -

  公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值

  所属的最低层次决定。

  (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

  期末公允价值

  项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公

  合计

  价值计量 价值计量 允价值计量

  一、持续的公允价值计量

  (一)以公允价值计量且变动计入

  447,822.56 447,822.56

  当期损益的金融资产

  1.交易性金融资产 447,822.56 447,822.56

  (1)债务工具投资

  财务报表附注第 91 页

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  财务报表附注

  期末公允价值

  项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公

  合计

  价值计量 价值计量 允价值计量

  (2)权益工具投资 447,822.56 447,822.56

  (3)衍生金融资产

  2.指定以公允价值计量且其变动计

  入当期损益的金融资产

  (1)债务工具投资

  (2)权益工具投资

  (二)可供出售金融资产 202,254,381.84 202,254,381.84

  (1)债务工具投资

  (2)权益工具投资 202,254,381.84 202,254,381.84

  (3)其他

  持续以公允价值计量的资产总额 202,702,204.40 202,702,204.40

  (二) 持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

  交易性金融资产期末公允价值是基于深圳交易所 2014 年 12 月 31 日收盘价进行计

  量。

  可供出售金融资产期末公允价值是基于上海证券交易所 2014 年 12 月 31 日收盘价进

  行计量。

  十、 关联方及关联交易

  (一) 本公司的母公司情况

  母公司对本公司 母公司对本公司

  母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

  的持股比例(%) 的表决权比例(%)

  上海紫江(集团) 上 海 市 闵 行 区

  实业投资 30,018.00 22.995 22.995

  有限公司 七莘路 1388 号

  本公司的母公司情况的说明:上海紫江(集团)有限公司对本公司的持股比例和表

  决权比例分别为 22.995%和 22.995%。上海紫江(集团)有限公司派出 6 名董事,超

  过全体董事人数的半数以上。法定代表人沈雯为上海紫江(集团)有限公司的董事

  长、实际控制人,其对本公司的持股比例和表决权比例分别为 0.42%和 0.42%。本公

  司的最终控制人为沈雯。合计对本公司的持股比例和表决权比例分别为 23.415%和

  23.415%。

  本公司最终控制方是:沈雯。

  财务报表附注第 92 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (二) 本公司的子公司情况

  本公司子公司的情况详见附注“七、

  (一)、在子公司中的权益”。

  (三) 本公司的合营和联营企业情况

  本公司重要的合营或联营企业详见附注“七、(三)、在合营和联营企业中的权益”。

  本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合

  营或联营企业情况如下:

  合营或联营企业名称 与本公司关系

  杭州紫太包装有限公司 合营企业

  郑州紫太包装有限公司 合营企业

  武汉紫江统一企业有限公司 合营企业

  上海 DIC 油墨有限公司 联营企业

  (四) 其他关联方情况

  其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系

  上海紫竹高新区(集团)有限公司 同受实际控制人控制

  上海紫华包装有限公司 控股股东的参股公司

  上海紫泰物业管理有限公司 同受实际控制人控制

  上海紫燕模具工业有限公司 同受实际控制人控制

  上海紫燕注塑成型有限公司 同受实际控制人控制

  上海威尔泰工业自动化股份有限公司 同受实际控制人控制

  上海数讯信息技术有限公司 参股公司

  (五) 关联交易情况

  1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

  采购商品/接受劳务情况表

  关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

  武汉紫江统一企业有限公司 采购原材料 54,427,103.32 56,294,161.11

  上海 DIC 油墨有限公司 采购原材料 25,728,583.68 25,893,146.54

  郑州紫太包装有限公司 采购备件 4,423.10

  上海威尔泰工业自动化股份有限公司 采购商品 2,973,834.19 2,399,905.13

  杭州紫太包装有限公司 采购原材料 624,112.36

  财务报表附注第 93 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  出售商品/提供劳务情况表

  关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

  上海 DIC 油墨有限公司 销售产成品 32,456,318.40 32,907,748.85

  杭州紫太包装有限公司 加工费、销售材料产品 8,720,628.17 9,415,277.76

  郑州紫太包装有限公司 服务费 51,886.80

  郑州紫太包装有限公司 销售材料 63,538.79 89,410.60

  上海紫华包装有限公司 销售原材料、产成品 865,687.60 544,050.01

  武汉紫江统一企业有限公司 销售原材料、产成品 58,062,413.26 22,941,225.66

  上海紫燕注塑成型有限公司 出口代理费 306,588.84

  2、 关联租赁情况

  本公司作为出租方:

  承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入

  上海紫竹高新区(集团)

  房屋租赁 1,544,871.60 1,544,871.60

  有限公司

  3、 关联担保情况

  关联担保情况详见附注十一。

  4、 关联方资金拆借

  关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

  拆出

  杭 州紫太包装有 以委托贷款

  2012 年 12 月 5 日 2015 年 12 月 5 日

  25,000,000.00

  限公司(注) 形式拆借

  注:根据三方签订的编号 12123001

  《委托贷款总协议》 委托贷款金额:

  , 25,000,000.00

  元;委托人:杭州紫江包装有限公司;贷款人:交通银行股份有限公司浙江省分行;

  借款人:杭州紫太包装有限公司。采用固定利率 6.00%,结算方式为按季结息,到

  期还本付息。

  5、 关联方资产转让、债务重组情况

  关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

  武汉紫江统一企业有限公司 固定资产转让 5,412,424.00 52,266,930.37

  财务报表附注第 94 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  6、其他关联交易

  (1)根据公司 2013 年 5 月 30 日召开 2012 年度股东大会决议审议通过的《关于公

  司与公司控股股东上海紫江(集团)有限公司续签相互担保协议并提供相应担

  保的议案》公司与上海紫江(集团)有限公司(以下简称紫江集团)约定公司

  为紫江集团提供担保总额度为人民币 7 亿元,紫江集团为本公司提供担保总额

  度为 15 亿元。截止至 2014 年 12 月 31 日公司子公司上海紫江新材料科技有限

  公司、上海紫日包装有限公司、上海紫泉饮料工业有限公司、上海紫燕合金应

  用科技有限公司、上海紫泉标签有限公司及上海紫江彩印包装有限公司为紫江

  集团借款 41,480.00 万元提供抵押担保,抵押物账面原值为 721,711,041.15 元,

  详见附注十一、(一) 1。同时公司为紫江集团提供担保 4,000.00 万元,详见

  、

  附注十一、(二) 2。

  、

  (2)截止 2014 年 12 月 31 日,由紫江集团为公司子公司 44,793,637.17 美元借款提

  供担保。

  (3)根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕908 号文,经核准可向社会公

  开发行面值不超过 100,000 万元公司债券。公司于 2010 年 1 月 4 日发行 10 亿

  元公司债券完毕,发行利率 6.1%,期限 8 年,附第 5 年末发行人上调票面利

  率选择权及投资者回售选择权。本次公司债券由同受实际控制人控制关联方上

  海紫竹高新区(集团)有限公司提供担保。截止 2014 年 12 月 31 日,应付债

  券账面余额为 855,360,000.00 元。

  (4)公司子公司上海紫都佘山房产有限公司 2014 年支付上海紫泰物业管理有限公

  司物业管理费 1,473,225.53 元。

  (5)公司子公司上海紫日包装有限公司 2014 年收到上海上海紫燕模具工业有限公

  司仓储收入 943,396.23 元。

  (六) 关联方应收应付款项

  1、 应收项目

  期末余额 年初余额

  项目名称 关联方

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  应收账款

  杭州紫太包装有限公司 452,512.08 740,109.44

  武 汉紫江统一企业有限

  4,606,800.00 857,773.44

  公司

  郑州紫太包装有限公司 69,406.64

  上海紫华包装有限公司 1,753,289.26 126,152.41

  上海 DIC 油墨有限公司 2,841,101.70 3,838,043.72

  财务报表附注第 95 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  期末余额 年初余额

  项目名称 关联方

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  其他应收款

  杭州紫太包装有限公司 277,443.20 230,874.24

  其他非流动资

  产

  杭州紫太包装有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00

  2、 应付项目

  项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额

  应付账款

  武汉紫江统一企业有限公司 8,774,126.14 3,789,750.91

  上海 DIC 油墨有限公司 7,644,901.03 5,802,375.97

  杭州紫太包装有限公司 37,382.40

  上海紫泰物业管理有限公司 941,980.16

  上 海威尔泰工业自动化股份有

  618,256.00

  限公司

  应付票据

  上海 DIC 油墨有限公司 5,390,000.00

  其他应付款

  上海紫都置业发展有限公司 8,226,030.00

  武汉紫江统一企业有限公司 31,649.80

  预收账款

  上海紫华包装有限公司 2,654,150.00

  郑州紫太包装有限公司 18,661.11

  十一、承诺及或有事项

  (一) 重要承诺事项

  1、 抵押资产情况:

  (1) 公司以控股子公司上海紫江新材料科技有限公司颛兴路 889 号的土地使

  用权(土地面积 74,562.00 平方米)及厂房(建筑面积 18,124.58 平方米)为抵

  押物,为上海紫江(集团)有限公司向上海银行股份有限公司卢湾支行的

  借款 59,500,000.00 元作担保。抵押物评估值为 12,030 万元,账面原值为

  64,538,105.82 元,账面净值为 37,048,085.70 元。

  财务报表附注第 96 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  (2) 公司以全资子公司上海紫日包装有限公司颛兴路 899 号的厂房(建筑面积

  16,849.38 平方米)为抵押物,为上海紫江(集团)有限公司向上海银行股份

  有限公司卢湾支行的借款 33,500,000.00 元作担保。抵押物评估值为 8,460

  万元,账面原值为 53,786,626.60 元,账面净值为 27,162,246.40 元。

  (3) 公司以全资子公司上海紫泉饮料工业有限公司颛兴路 1188 号土地使用权

  (土地面积 102,520 平方米)及厂房(建筑面积 34,907.32 平方米)为抵押物,

  为上海紫江(集团)有限公司向上海农村商业银行闵行支行的借款

  33,800,000.00 元作担保。抵押物评估值为 16,058 万元,账面原值为

  137,189,014.73 元,账面净值为 85,814,703.12 元。

  (4) 公司以控股子公司上海紫燕合金应用科技有限公司颛兴路 999 号土地使

  用权(土地面积 80,070.67 平方米)及厂房(建筑面积 14,795.37 平方米)为抵

  押物,为上海紫江(集团)有限公司向上海农村商业银行闵行支行的借款

  58,000,000.00 元作担保。抵押物评估值为 11,389 万元,账面原值为

  60,353,967.55 元,账面净值为 32,080,104.23 元。

  (5) 公司以全资子公司上海紫泉标签有限公司颛兴路 1288 号土地使用权(土地

  面积 108,600.00 平方米)及厂房(建筑面积 68,101.16 平方米)作为抵押物,

  为上海紫江(集团)有限公司向中国农业银行上海闵行支行的借款

  54,000,000.00 元作担保。抵押物评估值为 27,060 万元,账面原值为

  186,861,524.56 元,账面净值为 124,523,041.57 元。

  (6) 公司以全资子公司上海紫江彩印包装有限公司颛兴路 888 号的土地使用

  权(土地面积 93,676.00 平方米)及厂房(建筑面积 63,273.17 平方米)为抵押

  物,为上海紫江(集团)有限公司向中国农业银行股份有限公司上海闵行

  支行的借款 176,000,000.00 元作担保。抵押物评估值为 26,015 万元,账

  面原值为 218,995,801.89 元,账面净值为 152,752,973.28 元。

  (7) 公司全资子公司上海紫丹食品包装印刷有限公司以上海紫丹食品包装印

  刷有限公司北松路 888 号厂房(建筑面积 31,305.46 平方米)为抵押物,

  为上海紫丹食品包装印刷有限公司向交通银行股份有限公司上海闵行支

  行的借款 15,000,000.00 元以及上海紫丹印务有限公司向交通银行股份有

  限公司上海闵行支行的借款 25,000,000.00 元作担保。抵押物评估价值

  8,930 万元,账面原值 75,844,596.02 元,账面净值 48,845,106.84 元。

  2、 质押资产情况:

  2010 年 12 月 1 日,公司以持有的全资子公司上海紫江彩印包装有限公司 52.5%

  的股权作质押与中信银行股份有限公司上海分行签署了编号为 2010)

  ( 沪银贷

  字第[731143100068 号]的《并购借款合同》,中信银行向公司提供总额为人民

  币 10,000 万元的并购贷款,贷款期限为 5 年。截止至 2014 年 12 月 31 日,该

  笔借款未还余额为 30,000,000.00 元。

  财务报表附注第 97 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  (二) 或有事项

  1、 资产负债表日存在的重要或有事项

  本报告期无需披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。

  2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 23 日 否

  USD2,450,000.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 17 日 否

  USD2,700,000.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 10 日 否

  USD2,810,000.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 1 月 6 日 否

  USD51,893.93

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 1 月 14 日 否

  USD25,638.27

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 1 月 20 日 否

  USD26,516.74

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 2 日 否

  USD25,813.75

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 10 日 否

  USD59,923.05

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 17 日 否

  USD50,928.79

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 23 日 否

  USD60,201.35

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 2 日 否

  USD25,982.81

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 10 日 否

  USD51,628.57

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 10 日 否

  USD51,822.24

  份有限公司 有限公司

  财务报表附注第 98 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 30 日 否

  USD25,579.42

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 1 月 26 日 否

  USD80,374.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 3 日 否

  USD53,081.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 4 月 13 日 否

  USD62,531.48

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 2 月 26 日 否

  USD78,551.20

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 4 日 否

  USD52,403.40

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 5 月 26 日 否

  USD76,950.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 31 日 否

  USD43,459.18

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 3 月 31 日 否

  USD105,102.20

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 6 月 2 日 否

  USD25,931.88

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫丹食品包装印刷

  2015 年 6 月 8 日 否

  USD105,860.40

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫泉饮料工业有限

  2015 年 1 月 26 日 否

  USD838,532.10

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫泉饮料工业有限

  2015 年 1 月 26 日 否

  USD228,323.74

  份有限公司 公司

  上海紫泉饮料工业有 桂林紫泉饮料工业有限

  2016 年 10 月 17 日 否

  USD927,500.00

  限公司 公司

  上海紫江企业集团股 桂林紫泉饮料工业有限

  2016 年 11 月 11 日 否

  USD4,130,774.55

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 桂林紫泉饮料工业有限

  2017 年 6 月 4 日 否

  USD615,505.05

  份有限公司 公司

  财务报表附注第 99 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 1 月 9 日 否

  25,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 1 月 14 日 否

  25,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 2 月 10 日 否

  USD190,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 2 月 10 日 否

  USD390,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 3 月 2 日 否

  USD120,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 4 月 15 日 否

  USD600,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 6 月 3 日 否

  USD1,300,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 2 月 17 日 否

  USD80,129.95

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 4 月 30 日 否

  USD1,440,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉包装有限公司 2015 年 6 月 30 日 否

  USD74,786.40

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 5 月 22 日 否

  20,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 2 月 3 日 否

  USD340,065.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 3 月 10 日 否

  USD199,237.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 3 月 27 日 否

  USD289,530.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 4 月 17 日 否

  USD414,315.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 5 月 11 日 否

  USD807,741.19

  份有限公司

  财务报表附注第 100 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 5 月 22 日 否

  USD38,505.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 5 月 26 日 否

  USD2,535,954.75

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 6 月 26 日 否

  USD37,740.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 2 月 12 日 否

  USD45,471.75

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫泉标签有限公司 2015 年 2 月 12 日 否

  USD42,570.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 3 月 23 日 否

  USD3,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 2 月 26 日 否

  USD818,319.25

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 3 月 3 日 否

  USD3,057,027.50

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 3 月 3 日 否

  USD3,933,956.99

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 1 月 8 日 否

  USD4,012,567.25

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 5 月 6 日 否

  USD1,304,869.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 6 月 24 日 否

  USD1,945,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 6 月 24 日 否

  USD531,019.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 5 月 29 日 否

  USD2,630,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江彩印包装有限

  2015 年 2 月 17 日 否

  USD5,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 2 月 13 日 否

  USD7,000,000.00

  份有限公司

  财务报表附注第 101 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 1 月 16 日 否

  USD4,600,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 1 月 8 日 否

  USD1,115,400.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 2 月 17 日 否

  USD690,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 3 月 2 日 否

  USD2,140,195.62

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 3 月 23 日 否

  USD5,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 3 月 2 日 否

  USD3,463,286.35

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 2 月 17 日 否

  USD6,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 1 月 21 日 否

  USD2,500,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 1 月 14 日 否

  USD2,100,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 2 月 28 日 否

  USD5,000,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫日包装有限公司 2015 年 5 月 5 日 否

  USD1,070,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫丹印务有限公司 2015 年 2 月 16 日 否

  USD900,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 2 月 28 日 否

  USD9,500,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 3 月 23 日 否

  USD1,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 6 月 5 日 否

  USD3,540,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 4 月 14 日 否

  USD797,843.30

  份有限公司 公司

  财务报表附注第 102 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 4 月 30 日 否

  USD420,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 1 月 30 日 否

  USD731,163.75

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 2 月 5 日 否

  USD348,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 2 月 14 日 否

  USD312,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 2 月 21 日 否

  USD543,798.01

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 2 月 27 日 否

  USD372,884.60

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 3 月 18 日 否

  USD513,430.41

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 3 月 23 日 否

  USD846,420.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 3 月 26 日 否

  USD255,608.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江国际贸易有限

  2015 年 4 月 22 日 否

  USD3,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 9 日 否

  USD5,209,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 3 月 25 日 否

  USD367,890.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 3 月 17 日 否

  USD3,704,350.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 1 月 27 日 否

  USD718,736.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 1 月 17 日 否

  USD1,090,123.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 17 日 否

  USD396,369.50

  份有限公司

  财务报表附注第 103 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 1 月 27 日 否

  USD488,361.90

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 13 日 否

  USD612,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 5 日 否

  USD1,567,115.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 3 月 30 日 否

  USD176,220.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 3 月 23 日 否

  USD627,761.80

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 12 日 否

  USD129,195.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 26 日 否

  USD215,325.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 4 月 22 日 否

  USD859,220.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 4 月 13 日 否

  USD88,605.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 4 月 28 日 否

  USD171,270.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 12 日 否

  USD717,504.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 21 日 否

  USD849,031.30

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 6 月 11 日 否

  USD712,688.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 6 月 29 日 否

  USD470,453.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 28 日 否

  USD127,710.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 2 月 24 日 否

  USD120,560.00

  份有限公司

  财务报表附注第 104 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  对本公司的

  担保单位 被担保单位 担保金额 债务到期日

  财务影响

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 3 月 11 日 否

  USD777,162.50

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 4 月 20 日 否

  USD698,570.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 4 日 否

  USD187,035.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 27 日 否

  USD1,300,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 6 月 2 日 否

  USD140,836.80

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 9 月 1 日 否

  USD125,460.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 10 月 22 日 否

  USD5,950,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 5 月 11 日 否

  USD1,377,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股

  上海紫华企业有限公司 2015 年 6 月 17 日 否

  USD1,080,000.00

  份有限公司

  上海紫江企业集团股 上海紫江喷铝环保材料

  2015 年 3 月 27 日 否

  10,000,000.00

  份有限公司 有限公司

  上海紫江企业集团股 南京紫泉饮料工业有限

  2015 年 6 月 22 日 否

  10,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 南京紫泉饮料工业有限

  2015 年 12 月 22 日 否

  10,000,000.00

  份有限公司 公司

  上海紫江企业集团股 南京紫泉饮料工业有限

  2016 年 6 月 22 日 否

  5,000,000.00

  份有限公司 公司

  小计 人民币 105,000,000.00

  美元 USD145,835,199.47

  其他关联方

  上海紫江企业集团股 上海紫江(集团)有限

  2015 年 9 月 28 日 否

  40,000,000.00

  份有限公司 公司

  小计 人民币 40,000,000.00

  合计 人民币 145,000,000.00

  美元 USD145,835,199.47

  财务报表附注第 105 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  十二、资产负债表日后事项

  (一) 重要的非调整事项

  2015 年 1 月,公司向母公司上海紫江(集团)有限公司定向增发 80,000,000 股,发

  行价格为 2.60 元/股,募集资金总额为 208,000,000.00 元,本次发行新增股份已于 2015

  年 1 月 13 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕登记托管手续,

  预计上市流通时间为 2018 年 1 月 16 日。本次发行的股票全部以现金认购,不涉及

  资产过户情况。

  (二)利润分配情况

  根据公司 2015 年 4 月 20 日第六届董事会第九次会议,公司拟定 2014 年度利润分配

  方案:以公告日公司总股本 1,516,736,158 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金

  红利 0.50 元(含税),共计分配现金红利 75,836,807.90 元(含税)。

  (三) 其他资产负债表日后事项说明

  1、 公司控股子公司上海紫泉饮料工业有限公司为紫江集团向上海农商银行闵行

  支行申请 6,000.00 万元人民币贷款(分两笔进行,分别为 3,000.00 万元)提

  供抵押担保,期限为 2015 年 1 月 6 日至 2015 年 9 月 25 日,利率为一年期基

  准利率。该项担保为原担保到期后的续保。

  2、 公司为紫江集团向上海银行卢湾支行申请 2,000.00 万元人民币贷款提供信用

  担保,期限为 2015 年 1 月 29 日至 2015 年 10 月 9 日,利率为一年期基准利

  率上浮 3%。该项担保为原担保到期后的续保。

  3、 公司控股子公司上海紫泉标签有限公司为紫江集团向中国农业银行闵行支行

  申请的 6,000 万元人民币贷款提供抵押担保,期限为 2015 年 3 月 30 日至 2016

  年 1 月 4 日,利率为一年期基准利率,该项担保为原担保到期后的续保。

  4、 公司于 2015 年 1 月 16 日召开第六届董事会第六次会议,决定拟采用存续分

  立的方式对上海紫江新材料科技有限公司(以下简称“紫江新材料”)进行重

  组。紫江新材料公司将按照实际生产经营需要保留原有锂电池铝塑膜等新能

  源材料业务,

  拟以 2014 年 9 月 30 日作为基准日,预计留用经营性资产 5,050.83

  万元;另设立一家新公司承接剥离出来的非经营性业务和重资产及负债,预

  计剥离资产为 9,250.60 万元。分立后的紫江新材料公司和新设公司仍保持原

  有的股东及持股比例不变。

  5、 公司于 2015 年 1 月 16 日召开第六届董事会第六次会议,决定拟由控股子公

  财务报表附注第 106 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  司上海紫江创业投资有限公司出资 2,000 万元人民币,与合肥市创业投资引

  导基金有限公司、合肥朗程投资合伙企业(有限合伙)、上海紫强投资合伙企

  业(有限合伙)等共同出资设立合肥紫煦投资合伙企业(有限合伙)

  (具体名

  称以工商登记为准)。鉴于李彧先生为公司第一大股东上海紫江(集团)有限

  公司的副董事长、执行副总裁、自然人股东,其直接和间接持有合肥朗程

  60.301%的出资份额、直接和间接持有紫强投资 46.274%的出资份额,李彧先

  生合计将持有紫煦基金 14.022%的出资份额。根据《上海证券交易所股票上

  市规则》规定,本次交易属关联交易。

  6、 2015 年 3 月 2 日,公司第六届董事会第七次会议通过了《关于公司发行超短

  期融资券的议案》 公司拟向中国银行间市场交易商协会申请注册发行不超过

  ,

  30 亿元的超短期融资券,发行期限不超过 270 天,可分期发行;募集资金主

  要用于补充流动资金,置换银行借款。

  7、 公司的控股子公司上海紫江创业投资有限公司(以下简称“紫江创投”)拟出

  资 3,000 万元人民币(基金规模暂定为 2.5 亿元人民币),与汇付天下有限公

  司、上海朗程财务咨询有限公司等共同出资设立上海汇付互联网金融信息服

  务创业股权投资中心(有限合伙)

  (以下简称“基金”。公司第一大股东上海

  )

  紫江(集团)有限公司的副董事长、执行副总裁、自然人股东李彧先生及其

  夫人直接和间接合计持有上海朗程财务咨询有限公司 43.8%的股权,上海朗

  程财务咨询有限公司持有上海朗程投资管理有限公司 99%的股权,李彧先生

  持有其 1%的股权;上海朗程投资管理有限公司持有本基金管理人上海汇付朗

  程创业投资管理有限公司 12%的股权,根据《上海证券交易所股票上市规则》

  规定,本次交易属关联交易。

  十三、其他重要事项

  前期会计差错更正

  1、 追溯重述法

  本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

  2、 未来适用法

  本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

  财务报表附注第 107 页

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  2014 年度

  财务报表附注

  十四、母公司财务报表主要项目注释

  (一) 应收账款

  1、 应收账款分类披露

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  类别

  账面价值 账面价值

  比例 比例 比例 比例

  金额 金额 金额 金额

  (%) (% ) (%) (% )

  单项金额重

  大并单独计

  提坏账准备

  的应收账款

  按信用风险

  特征组合计

  488,282,018.92 100.00 52,904.00 0.01 488,229,114.92 477,021,078.93 100.00 49,435.53 0.01 476,971,643.40

  提坏账准备

  的应收账款

  单项金额不

  重大但单独

  计提坏账准

  备的应收账

  款

  合计 488,282,018.92 100.00 52,904.00 488,229,114.92 477,021,078.93 100.00 49,435.53 476,971,643.40

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

  期末余额

  账龄

  应收账款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 488,214,138.92

  其中:信用期(2 个月内) 488,214,138.92

  逾期 6 个月内

  逾期 6 个月至 1 年内

  1至2年

  2至3年 2,000.00 200.00 10.00

  3至4年

  4至5年 65,880.00 52,704.00 80.00

  5 年以上

  合计 488,282,018.92 52,904.00

  财务报表附注第 108 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额 3,468.47 元。

  3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况

  期末余额

  单位名称 占应收账款合计数

  应收账款 坏账准备

  的比例(%)

  沈阳紫江包装有限公司 52,959,218.83 10.85

  天津实发-紫江包装有限公司 27,548,831.35 5.64

  武汉紫江企业有限公司 59,229,156.37 12.13

  广州紫江包装有限公司 52,919,103.97 10.84

  广州紫江包装有限公司唐山分公司 55,054,714.58 11.28

  合计 247,711,025.10 50.74

  (二) 其他应收款

  1、 其他应收款分类披露:

  期末余额 年初余额

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  类别

  账面价值 账面价值

  比例 比例 比例 比例

  金额 金额 金额 金额

  (%) (% ) (%) (%)

  单项金额重

  大并单独计

  提坏账准备

  的其他应收

  款

  按信用风险

  特征组合计

  提坏账准备 1,966,069,418.24 100.00 171,092.25 0.01 1,965,898,325.99 1,907,409,483.66 100.00 237,546.40 0.01 1,907,171,937.26

  的其他应收

  款

  单项金额不

  重大但单独

  计提坏账准

  备的其他应

  收款

  合计 1,966,069,418.24 100.00 171,092.25 1,965,898,325.99 1,907,409,483.66 100.00 237,546.40 1,907,171,937.26

  财务报表附注第 109 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

  期末余额

  账龄

  其他应收款 坏账准备 计提比例(%)

  1 年以内 1,965,770,332.16 1,500.00

  其中:信用期(2 个月内) 1,965,270,332.16

  逾期 6 个月内 500,000.00 1,500.00 0.30

  逾期 6 个月至 1 年内

  1至2年 16,400.00 820.00 5.00

  2至3年 56,363.00 5,636.30 10.00

  3至4年 105,311.88 42,124.75 40.00

  4至5年

  5 年以上 121,011.20 121,011.20 100.00

  合计 1,966,069,418.24 171,092.25

  2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况

  本期计提坏账准备金额-68,054.15 元。

  3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况:

  占其他应收款 坏账准备

  单位名称 款项性质 期末余额 账龄

  合计数的比例(%) 期末余额

  上海紫江商贸控股有限公司 往来款 信用期内

  463,714,962.68 23.59

  上海紫泉饮料工业有限公司 往来款 信用期内

  265,347,183.31 13.50

  上海紫江创业投资有限公司 往来款 信用期内

  245,700,000.00 12.50

  上海紫东薄膜材料股份有限公司 往来款 信用期内

  244,873,836.84 12.45

  上海紫江新材料科技有限公司 往来款 信用期内

  140,021,859.69 7.12

  合计 / 1,359,657,842.52 / 69.16

  (三) 长期股权投资

  期末余额 年初余额

  项目

  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  对子公司

  3,642,918,877.68 303,525.03 3,642,615,352.65 3,493,654,877.68 303,525.03 3,493,351,352.65

  投资

  对联营、

  合营企业 471,716,483.25 471,716,483.25 377,911,756.88 377,911,756.88

  投资

  合计 4,114,635,360.93 303,525.03 4,114,331,835.90 3,871,566,634.56 303,525.03 3,871,263,109.53

  财务报表附注第 110 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  1、 对子公司投资

  本期计提 减值准备

  被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  减值准备 期末余额

  上海紫华企业有限

  66,976,919.63 66,976,919.63

  公司

  上海紫泉包装有限

  223,880,965.98 223,880,965.98

  公司

  武汉紫江包装有限

  68,553,718.28 68,553,718.28

  公司

  上海紫日包装有限

  166,581,990.00 166,581,990.00

  公司

  上海紫江喷铝环保

  108,359,452.96 108,359,452.96

  材料有限公司

  成都紫江包装有限

  83,385,069.11 83,385,069.11

  公司

  上海紫江创业投资

  484,000,000.00 484,000,000.00

  有限公司

  郑州紫江包装有限

  63,489,080.00 63,489,080.00

  公司

  上海紫江新材料科

  106,086,282.51 106,086,282.51 303,525.03

  技有限公司

  广州紫江包装有限

  78,500,000.00 78,500,000.00

  公司

  上海紫燕合金应用

  63,266,142.07 63,266,142.07

  科技有限公司

  上海紫东薄膜材料

  247,488,583.55 247,488,583.55

  股份有限公司

  南昌紫江包装有限

  48,500,000.00 48,500,000.00

  公司

  合肥紫江包装有限

  48,500,000.00 48,500,000.00

  公司

  福州紫江包装有限

  36,000,000.00 36,000,000.00

  公司

  财务报表附注第 111 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  本期计提 减值准备

  被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  减值准备 期末余额

  沈阳紫江包装有限

  72,500,000.00 72,500,000.00

  公司

  上海紫丹印务有限

  119,010,419.46 119,010,419.46

  公司

  武汉紫江企业有限

  97,552,337.00 45,000,000.00 142,552,337.00

  公司

  上海紫江特种瓶业

  89,441,807.17 89,441,807.17

  有限公司

  武汉紫海塑料制品

  49,452,469.68 49,452,469.68

  有限公司

  上海紫泉饮料工业

  152,448,261.41 152,448,261.41

  有限公司

  南京紫泉饮料工业

  61,699,609.22 61,699,609.22

  有限公司

  宁波紫泉饮料工业

  73,553,063.17 73,553,063.17

  有限公司

  上海紫江食品容器

  31,024,029.53 31,024,029.53

  包装有限公司

  天津紫江食品容器

  11,039,557.42 11,039,557.42

  包装有限公司

  成都紫泉饮料工业

  14,897,700.00 14,897,700.00

  有限公司

  江苏紫江食品容器

  13,500,000.00 13,500,000.00

  包装有限公司

  上海紫丹食品包装

  112,513,202.78 112,513,202.78

  印刷有限公司

  上海紫都佘山房产

  74,806,758.38 74,806,758.38

  有限公司

  济南紫江包装有限

  17,000,000.00 17,000,000.00

  公司

  杭州紫江包装有限

  37,970,474.61 37,970,474.61

  公司

  财务报表附注第 112 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  本期计提 减值准备

  被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

  减值准备 期末余额

  上海紫江彩印包装

  350,539,898.74 350,539,898.74

  有限公司

  上海紫东化工材料

  6.83 6.83

  有限公司

  上海紫江伊城科技

  9,857,190.57 9,857,190.57

  有限公司

  四川紫日包装有限

  50,000,000.00 50,000,000.00

  公司

  上海紫江商贸控股

  90,000,000.00 100,000,000.00 190,000,000.00

  有限公司

  上海紫江国际贸易

  36,018,730.35 4,264,000.00 40,282,730.35

  有限公司

  天 津实发 - 紫江包

  34,957,632.24 34,957,632.24

  装有限公司

  西安紫江企业有限

  公司

  合计 3,493,351,352.65 149,264,000.00 3,642,615,352.65 303,525.03

  财务报表附注第 113 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  2、 对联营、合营企业投资

  本期增减变动

  本期计提 减值准备

  被投资单位 年初余额 期末余额

  权益法下确认的 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金

  减值准备 期末余额

  追加投资 减少投资 其他

  投资损益 调整 变动 股利或利润

  联营企业

  上海 DIC 油墨有限公司 81,755,058.32 10,979,411.27 10,500,000.00 82,234,469.59

  上海利士包装有限公司 64,452,026.68 -8,163,393.44 56,288,633.24

  天津利士包装有限公司 13,118,171.91 -1,814,600.24 11,303,571.67

  上 海虹桥商务大厦有限

  218,586,499.97 1,404,776.57 592.81 219,991,869.35

  公司

  上海紫泉标签有限公司 100,000,000.00 1,897,939.40 101,897,939.40

  合计 377,911,756.88 100,000,000.00 4,304,133.56 592.81 10,500,000.00 471,716,483.25

  财务报表附注第 114 页

  上海紫江企业集团股份有限公司

  2014 年度

  财务报表附注

  (四) 营业收入和营业成本

  1、 营业收入、营业成本

  本期发生额 上期发生额

  项 目

  收入 成本 收入 成本

  主营业务 762,641,186.50 616,851,988.69 831,850,303.03 691,891,453.80

  其他业务 1,119,185,206.20 1,027,154,049.05 910,554,596.02 821,740,276.69

  合计 1,881,826,392.70 1,644,006,037.74 1,742,404,899.05 1,513,631,730.49

  2、 主营业务(分行业)

  本年金额 上年金额

  行业名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  工 业 762,641,186.50 616,851,988.69 831,850,303.03 691,929,115.41

  3、 主营业务(分产品)

  本期金额 上期金额

  产品名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  PET 瓶及瓶坯 762,641,186.50 616,851,988.69 831,850,303.03 691,929,115.41

  4、 主营业务(分地区)

  本期金额 上期金额

  地区名称

  营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

  华东地区 596,938,478.65 476,797,298.08 730,973,940.01 599,319,517.62

  华南地区 101,795,658.04 97,827,181.42 51,476,546.47 51,590,028.51

  华北地区 61,657,158.90 51,629,884.60 56,375,277.64 53,128,357.34

  东北地区 38,945,395.59 36,725,912.86 66,378,984.62 61,245,657.65

  西南地区 15,848,393.25 7,325,693.44

  公司内各业务分部相

  52,543,897.93 53,453,981.71 73,354,445.71 73,354,445.71

  互抵销

  合计 762,641,186.50 616,851,988.69 831,850,303.03 691,929,115.41

  财务报表附注第 115 页

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  5、 公司前五名客户的营业收入情况

  客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)

  客户一 247,288,784.23 13.14

  客户二 142,910,937.33 7.59

  客户三 104,492,192.48 5.55

  客户四 92,433,787.47 4.91

  客户五 88,918,236.52 4.73

  合计 676,043,938.03 35.92

  (五) 投资收益

  项目 本期发生额 上期发生额

  成本法核算的长期股权投资收益 335,346,459.25 290,883,946.24

  权益法核算的长期股权投资收益 4,304,133.56 14,059,773.23

  处置长期股权投资产生的投资收益

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

  持有期间的投资收益

  处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

  8,468,361.54 5,028,296.26

  产取得的投资收益

  持有至到期投资在持有期间的投资收益

  可供出售金融资产在持有期间的投资收益 367,516.12 639,158.48

  处置可供出售金融资产取得的投资收益 10,529,043.46

  丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的

  利得

  其他 60,352,854.17 40,277,971.34

  合 计 419,368,368.10 350,889,145.55

  财务报表附注第 116 页

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  十五、 补充资料

  (一) 当期非经常性损益明细表

  项目 金额 说明

  非流动资产处置损益 -9,150,151.29

  越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

  计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

  20,474,829.26

  一标准定额或定量享受的政府补助除外)

  计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

  资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

  非货币性资产交换损益

  委托他人投资或管理资产的损益

  因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

  债务重组损益

  企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等

  交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

  同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

  与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

  除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易

  性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及

  18,997,405.00

  处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取

  得的投资收益

  单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

  对外委托贷款取得的损益 1,435,680.73

  采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

  产生的损益

  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

  整对当期损益的影响

  受托经营取得的托管费收入

  除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,666,870.19

  其他符合非经常性损益定义的损益项目

  所得税影响额 2,000,914.17

  少数股东权益影响额 364,760.01

  合计 37,790,308.07

  财务报表附注第 117 页

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  (二) 净资产收益率及每股收益:

  每股收益(元)

  加权平均净资产

  报告期利润

  收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益

  归属于公司普通股股东的净利润 4.38 0.113 0.113

  扣除非经常性损益后归属于公司

  3.35 0.086 0.086

  普通股股东的净利润

  (三) 会计政策变更相关补充资料

  本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等会计

  准则变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月

  1 日、2013 年 12 月 31 日及 2014 年 12 月 31 日合并资产负债表如下:

  项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

  流动资产:

  货币资金 974,620,026.61 878,869,083.06 1,084,223,711.40

  结算备付金

  拆出资金

  以 公允价值计量且其变动计入当期损益

  377,673.14 447,822.56

  的金融资产

  衍生金融资产

  应收票据 131,207,857.06 52,403,296.28 68,826,867.24

  应收账款 1,037,747,730.67 1,210,517,332.43 1,124,745,889.44

  预付款项 307,655,242.63 257,003,698.73 239,774,821.02

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  应收利息

  应收股利

  其他应收款 65,532,809.45 79,166,515.56 99,612,228.01

  买入返售金融资产

  存货 1,727,151,087.43 1,826,403,570.97 1,747,976,665.59

  划分为持有待售的资产

  一年内到期的非流动资产

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  项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

  其他流动资产 71,272,356.20 89,755,140.96

  流动资产合计 4,243,914,753.85 4,376,013,526.37 4,455,363,146.22

  非流动资产:

  发放贷款及垫款

  可供出售金融资产 822,846,570.00 1,000,045,738.72 1,074,339,381.84

  持有至到期投资

  长期应收款

  长期股权投资 315,266,557.34 373,383,106.26 381,882,020.83

  投资性房地产 202,247,749.89 195,409,148.01 199,326,025.29

  固定资产 3,978,085,100.05 3,858,784,471.69 3,935,955,437.63

  在建工程 266,708,171.62 323,511,894.02 254,998,383.68

  工程物资

  固定资产清理

  生产性生物资产

  油气资产

  无形资产 239,067,580.66 231,888,548.96 224,821,056.91

  开发支出

  商誉 149,849,696.70 154,315,101.53 154,315,101.53

  长期待摊费用 25,909,266.78 23,802,434.02 20,675,437.84

  递延所得税资产 10,737,972.48 13,515,495.24 15,051,861.31

  其他非流动资产 25,000,000.00 92,563,282.76 78,541,286.20

  非流动资产合计 6,035,718,665.52 6,267,219,221.21 6,339,905,993.06

  资产总计 10,279,633,419.37 10,643,232,747.58 10,795,269,139.28

  流动负债:

  短期借款 1,910,096,329.67 3,191,966,955.49 3,214,498,492.42

  向中央银行借款

  吸收存款及同业存放

  拆入资金

  以 公允价值计量且其变动计入当期损益

  的金融负债

  衍生金融负债

  应付票据 167,770,864.63 261,333,289.29 210,327,665.22

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  项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日

  应付账款 576,395,773.00 756,261,741.09 651,048,233.36

  预收款项 150,181,820.25 139,305,334.06 94,730,039.37

  卖出回购金融资产款

  应付手续费及佣金

  应付职工薪酬 60,882,648.78 69,470,822.03 72,924,127.69

  应交税费 14,399,180.38 83,423,538.07 57,941,487.07

  应付利息 24,742,619.06 20,152,523.82 24,891,521.49

  应付股利 1,857,301.28 980,946.32 392,281.47

  其他应付款 144,704,872.40 153,313,573.63 139,796,519.76

  应付分保账款

  保险合同准备金

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  划分为持有待售的负债

  一年内到期的非流动负债 664,655,225.06 104,694,324.23 526,461,063.08

  其他流动负债 600,106,096.93 200,093,407.53 701,095,145.09

  流动负债合计 4,315,792,731.44 4,980,996,455.56 5,694,106,576.02

  非流动负债:

  长期借款 876,012,385.86 599,913,463.09 241,717,857.37

  应付债券 995,189,414.61 997,520,534.28 855,360,000.00

  其中:优先股

  永续债

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  专项应付款

  预计负债

  递延收益 8,912,981.28 23,980,605.33 34,099,483.73

  递延所得税负债 21,800,302.35 24,406,648.42 53,024,916.08

  其他非流动负债

  非流动负债合计 1,901,915,084.10 1,645,821,251.12 1,184,202,257.18

  负债合计 6,217,707,815.54 6,626,817,706.68 6,878,308,833.20

  所有者权益:

  财务报表附注第 120 页