深圳发展银行股份有限公司
已审财务报表
(按中国企业会计准则编制)
2011年12月31日
深圳发展银行股份有限公司
目录
页次
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1.合并资产负债表 2–3
2.合并利润表 4
3.合并股东权益变动表 5-6
4.合并现金流量表 7-8
5.公司资产负债表 9-10
6.公司利润表 11
7.公司股东权益变动表 12-13
8.公司现金流量表 14-15
9.财务报表附注 16–113
附录： 财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益 A-1
审计报告
安永华明（2012）审字第60438538_H01号
深圳发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司的财务报表，包括2011年12月31日的合并及公司的资
产负债表，2011年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是深圳发展银行股份有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使
财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳发展银行
股份有限公司2011年12月31日的合并及公司的财务状况以及2011年度的合并及公司的经营成果和现金流
量。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国北京 中国注册会计师 昌华
2012年3月8日
1
深圳发展银行股份有限公司
合并资产负债表
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
资产：
现金及存放中央银行款项 1 160,635,236 76,586,858
贵金属 - 2
存放同业款项 2 39,884,342 8,523,729
拆出资金 3 8,446,567 8,475,988
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 2,607,902 -
衍生金融资产 5 810,577 371,734
买入返售金融资产 6 34,303,887 98,263,433
应收账款 7 170,589,011 13,727,415
应收利息 8 7,274,189 2,121,487
发放贷款和垫款 9 610,075,336 400,966,075
可供出售金融资产 10 78,383,526 31,534,183
持有至到期投资 11 107,683,080 61,379,837
应收款项类投资 12 13,732,100 18,502,100
长期股权投资 13 539,294 404,390
投资性房地产 14 262,791 214,571
固定资产 15 3,524,265 2,392,293
无形资产 16 5,989,731 191,580
商誉 17 7,568,304 -
递延所得税资产 18 2,889,762 1,954,568
其他资产 19 2,977,044 1,596,833
资产总计 1,258,176,944 727,207,076
2
深圳发展银行股份有限公司
合并资产负债表（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
负债：
向中央银行借款 1,130,876 2,237,675
同业及其他金融机构存放款项 21 155,409,777 82,370,060
拆入资金 22 25,279,349 6,200,174
衍生金融负债 5 732,418 311,805
卖出回购金融资产款项 23 39,197,371 17,588,672
吸收存款 24 850,845,147 562,912,342
应付职工薪酬 25 3,600,345 1,878,603
应交税费 26 2,535,814 1,125,121
应付账款 27 70,560,734 5,120,818
应付利息 28 9,913,661 3,920,073
应付债券 29 16,054,486 9,469,488
预计负债 30 112,246 3,047
递延所得税负债 18 1,351,062 15,425
其他负债 31 6,073,074 856,238
负债合计 1,182,796,360 694,009,541
股东权益：
股本 32 5,123,350 3,485,014
资本公积 33 41,537,746 13,341,411
盈余公积 34 2,830,459 1,912,339
一般风险准备 35 7,954,903 5,977,782
未分配利润 36 15,864,379 8,480,989
归属于母公司股东的权益 73,310,837 33,197,535
少数股东权益 2,069,747 -
股东权益合计 75,380,584 33,197,535
负债及股东权益总计 1,258,176,944 727,207,076
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人
公司盖章
3
深圳发展银行股份有限公司
合并利润表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
一、 营业收入
利息收入 37 52,330,697 26,251,790
利息支出 37 (27,040,923) (10,422,598)
利息净收入 37 25,289,774 15,829,192
手续费及佣金收入 38 4,129,600 1,836,376
手续费及佣金支出 38 (464,931) (251,234)
手续费及佣金净收入 38 3,664,669 1,585,142
投资收益 39 284,753 228,525
其中：对联营企业的投资收益 45,000 60,824
金融工具公允价值变动损益 40 6,005 (19,071)
汇兑损益 41 264,977 213,921
其他业务收入 42 132,883 134,064
营业收入合计 29,643,061 17,971,773
二、 营业支出
营业税金及附加 43 (2,506,344) (1,324,595)
业务及管理费 44 (11,855,442) (7,359,114)
营业支出合计 (14,361,786) (8,683,709)
三、 资产减值损失前营业利润 15,281,275 9,288,064
资产减值损失 45 (2,148,574) (1,488,116)
四、 营业利润 13,132,701 7,799,948
加：营业外收入 174,416 165,320
减：营业外支出 (49,628) (16,854)
五、 利润总额 13,257,489 7,948,414
减：所得税费用 46 (2,866,998) (1,701,877)
六、 净利润 10,390,491 6,246,537
归属于母公司股东净利润 10,278,631 6,246,537
少数股东净利润 111,860 -
七、 每股收益
基本每股收益（人民币元） 47 2.47 1.90
稀释每股收益（人民币元） 47 2.47 1.90
八、 其他综合收益 48 450,562 (162,479)
九、 综合收益总额 10,841,053 6,084,058
归属于母公司股东综合收益总额 10,721,543 6,084,058
归属于少数股东综合收益总额 119,510 -
4
深圳发展银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司股东的权益
其中：可供
出售金融资 其中：自用房
产累计公允 地产转投资性 一般 少数股东
2011 附注四 股本 资本公积 价值变动 房地产增值 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 权益 股东权益合计
一、 2011年1月1日余额 3,485,014 13,396,943 (132,761) 55,532 1,912,339 5,977,782 8,740,798 33,512,876 - 33,512,876
加：会计政策变更(附注二、
38) - (55,532) - (55,532) - - (259,809) (315,341) - (315,341)
二、 2011年1月1日余额(已重述) 3,485,014 13,341,411 (132,761) - 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535 - 33,197,535
三、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 10,278,631 10,278,631 111,860 10,390,491
(二) 其他综合收益 48 - 442,912 336,912 - - - - 442,912 7,650 450,562
上述（一）和（二）小计 - 442,912 336,912 - - - 10,278,631 10,721,543 119,510 10,841,053
(三) 股东投入资本 1,638,336 27,753,423 - - - - - 29,391,759 - 29,391,759
(四) 新增子公司 - - - - - - - - 1,950,237 1,950,237
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - - 918,120 - (918,120) - - -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 1,977,121 (1,977,121) - - -
四、 2011年12月31日余额 5,123,350 41,537,746 204,151 - 2,830,459 7,954,903 15,864,379 73,310,837 2,069,747 75,380,584
5
深圳发展银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2010年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供 其中：自用
出售金融 房地产
资产累计 转投资性 一般
2010(已重述) 附注四 股本 资本公积 公允价值变动 房地产增值 盈余公积 风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2010年1月1日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609
加：会计政策变更(附注二、38) - (41,030) - (41,030) - - (222,530) (263,560)
二、 2010年1月1日余额 3,105,434 6,976,042 20,499 - 1,283,957 4,676,276 4,164,340 20,206,049
三、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 6,246,537 6,246,537
(二) 其他综合收益 48 - (162,479) (153,260) - - - - (162,479)
上述（一）和（二）小计 - (162,479) (153,260) - - - 6,246,537 6,084,058
(三) 股东投入资本 379,580 6,527,848 - - - - - 6,907,428
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - - 628,382 - (628,382) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 1,301,506 (1,301,506) -
四、 2010年12月31日余额 3,485,014 13,341,411 (132,761) - 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535
6
深圳发展银行股份有限公司
合并现金流量表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2011 2010
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 - 2,218,199
吸收存款和同业存放款项净增加额 126,046,578 116,507,521
拆出资金净减少额 1,484,214 -
拆入资金净增加额 16,120,877 -
应付账款净增加额 65,317,961 4,269,937
买入返售款项净减少额 45,457,534 -
卖出回购款项净增加额 - 3,701,753
收取利息、手续费及佣金的现金 40,511,111 21,206,937
收到其他与经营活动有关的现金 50 4,334,376 3,369,087
经营活动现金流入小计 299,272,651 151,273,434
向中央银行借款净减少额 1,358,004 -
发放贷款和垫款净增加额 67,003,852 46,575,944
存放中央银行及同业款项净增加额 46,446,640 18,764,827
拆入资金净减少额 - 1,369,944
拆出资金净增加额 - 974,193
应收账款净增加额 156,927,782 8,945,254
买入返售款项净增加额 - 33,937,324
卖出回购款项净减少额 2,827,719 -
支付利息、手续费及佣金的现金 22,663,033 8,579,821
支付给职工及为职工支付的现金 5,287,265 3,747,634
支付的各项税费 5,115,777 2,885,964
支付其他与经营活动有关的现金 51 6,081,952 3,446,806
经营活动现金流出小计 313,712,024 129,227,711
经营活动产生的现金流量净额 (14,439,373) 22,045,723
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 198,003,471 110,133,550
取得投资收益收到的现金 6,590,988 3,275,000
取得子公司的现金及现金等价物 31,358,185 -
处置固定资产收回的现金 10,030 9,954
投资活动现金流入小计 235,962,674 113,418,504
投资支付的现金 226,275,601 127,241,139
购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支
出支付的现金 849,801 837,901
投资活动现金流出小计 227,125,402 128,079,040
投资活动产生的现金流量净额 8,837,272 (14,660,536)
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行股票收到的现金 2,690,052 6,931,130
发行债券收到的现金 3,650,000 -
筹资活动现金流入小计 6,340,052 6,931,130
偿付债券利息支付的现金 561,900 548,862
发行股票支付的现金 - 23,702
分配股利及利润支付的现金 295 -
筹资活动现金流出小计 562,195 572,564
筹资活动产生的现金流量净额 5,777,857 6,358,566
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (417,197) (299,428)
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 (241,441) 13,444,325
加：年初现金及现金等价物余额 68,147,808 54,703,483
六、 年末现金及现金等价物余额 49 67,906,367 68,147,808
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深圳发展银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
补充资料 附注四 2011 2010
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 10,390,491 6,246,537
资产减值损失 2,148,574 1,488,116
已发生减值的金融资产产生的利息收入 (77,791) (68,905)
固定资产折旧 457,021 321,313
投资性房地产折旧 10,578 13,433
无形资产摊销 286,890 52,458
长期待摊费用摊销 165,949 117,783
处置固定资产的收益 (2,468) (602)
金融工具公允价值变动损益 (21,138) 19,071
债券投资利息收入及投资收益 (6,190,693) (3,243,965)
递延所得税资产的（增加） (768,970) (329,069)
递延所得税负债的增加/（减少） 26,299 (3,255)
应付债券利息支出 836,642 555,945
经营性应收项目的增加 (235,443,537) (109,852,309)
经营性应付项目的增加 213,713,502 126,727,703
预计负债的计提 29,278 1,469
经营活动产生的现金流量净额 (14,439,373) 22,045,723
2、 现金及现金等价物净增加/（减少）情况：
现金的年末余额 49 2,235,565 836,549
减：现金的年初余额 836,549 779,169
加：现金等价物的年末余额 49 65,670,802 67,311,259
减：现金等价物的年初余额 67,311,259 53,924,314
现金及现金等价物净增加/（减少）额 (241,441) 13,444,325
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深圳发展银行股份有限公司
公司资产负债表
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注五 2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
资产：
现金及存放中央银行款项 1 119,945,894 76,586,858
贵金属 - 2
存放同业款项 2 15,346,333 8,523,729
拆出资金 3 6,017,091 8,475,988
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 2,512,660 -
衍生金融资产 5 786,739 371,734
买入返售金融资产 6 28,916,930 98,263,433
应收账款 7 166,620,120 13,727,415
应收利息 8 5,563,972 2,121,487
发放贷款和垫款 9 460,982,960 400,966,075
可供出售金融资产 10 48,292,746 31,534,183
持有至到期投资 11 83,640,331 61,379,837
应收款项类投资 附注四、12 13,732,100 18,502,100
长期股权投资 12 27,216,181 404,390
投资性房地产 212,523 214,571
固定资产 2,563,163 2,392,293
无形资产 261,016 191,580
递延所得税资产 2,606,163 1,954,568
其他资产 2,583,553 1,596,833
资产总计 987,800,475 727,207,076
9
深圳发展银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注五 2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
负债：
向中央银行借款 861,233 2,237,675
同业及其他金融机构存放款项 13 125,309,018 82,370,060
拆入资金 14 24,470,000 6,200,174
衍生金融负债 5 715,472 311,805
卖出回购金融资产款项 15 27,707,200 17,588,672
吸收存款 16 640,585,112 562,912,342
应付职工薪酬 2,972,260 1,878,603
应交税费 2,085,106 1,125,121
应付账款 17 67,258,052 5,120,818
应付利息 7,769,337 3,920,073
应付债券 13,130,234 9,469,488
预计负债 22,020 3,047
递延所得税负债 65,737 15,425
其他负债 2,711,340 856,238
负债合计 915,662,121 694,009,541
股东权益：
股本 附注四、32 5,123,350 3,485,014
资本公积 41,462,697 13,341,411
盈余公积 附注四、34 2,830,459 1,912,339
一般风险准备 附注四、35 7,954,903 5,977,782
未分配利润 14,766,945 8,480,989
股东权益合计 72,138,354 33,197,535
负债及股东权益总计 987,800,475 727,207,076
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人
公司盖章
10
深圳发展银行股份有限公司
公司利润表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注五 2011 2010
（已重述）
一、 营业收入
利息收入 18 44,502,034 26,251,790
利息支出 18 (22,973,948) (10,422,598)
利息净收入 18 21,528,086 15,829,192
手续费及佣金收入 19 3,083,836 1,836,376
手续费及佣金支出 19 (352,939) (251,234)
手续费及佣金净收入 19 2,730,897 1,585,142
投资收益 20 282,382 228,525
其中：对联营企业的投资收益 45,000 60,824
金融工具公允价值变动损益 7,908 (19,071)
汇兑损益 245,569 213,921
其他业务收入 128,325 134,064
营业收入合计 24,923,167 17,971,773
二、 营业支出
营业税金及附加 (2,143,854) (1,324,595)
业务及管理费 21 (9,398,943) (7,359,114)
营业支出合计 (11,542,797) (8,683,709)
三、 资产减值损失前营业利润 13,380,370 9,288,064
资产减值损失 22 (1,810,696) (1,488,116)
四、 营业利润 11,569,674 7,799,948
加：营业外收入 159,400 165,320
减：营业外支出 (32,855) (16,854)
五、 利润总额 11,696,219 7,948,414
减：所得税费用 (2,515,022) (1,701,877)
六、 净利润 9,181,197 6,246,537
七、 其他综合收益 367,863 (162,479)
八、 综合收益总额 9,549,060 6,084,058
11
深圳发展银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供出售 其中：自用
金融资产累计 房地产转投资性 一般
附注四 股本 资本公积 公允价值变动 房地产增值 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
2011
一、 2011年1月1日余额 3,485,014 13,396,943 (132,761) 55,532 1,912,339 5,977,782 8,740,798 33,512,876
加：会计政策变更(附注二、38) - (55,532) - (55,532) - - (259,809) (315,341)
二、 2011年1月1日余额（已重述） 3,485,014 13,341,411 (132,761) - 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535
三、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 9,181,197 9,181,197
(二) 其他综合收益 - 367,863 261,863 - - - - 367,863
上述（一）和（二）小计 - 367,863 261,863 - - - 9,181,197 9,549,060
(三)股东投入资本 1,638,336 27,753,423 - - - - - 29,391,759
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - - 918,120 - (918,120) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 1,977,121 (1,977,121) -
四、 2011年12月31日余额 5,123,350 41,462,697 129,102 - 2,830,459 7,954,903 14,766,945 72,138,354
12
深圳发展银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2010年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供出售 其中：自用房地
金融资产累计 产转投资性 一般
附注四 股本 资本公积 公允价值变动 房地产增值 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
2010（已重述）
一、 2010年1月1日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609
加：会计政策变更(附注二、38) - (41,030) - (41,030) - - (222,530) (263,560)
二、 2010年1月1日余额 3,105,434 6,976,042 20,499 - 1,283,957 4,676,276 4,164,340 20,206,049
三、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 6,246,537 6,246,537
(二) 其他综合收益 48 - (162,479) (153,260) - - - - (162,479)
上述（一）和（二）小计 - (162,479) (153,260) - - - 6,246,537 6,084,058
(三)股东投入资本 379,580 6,527,848 - - - - - 6,907,428
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - - 628,382 - (628,382) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - - 1,301,506 (1,301,506) -
四、 2010年12月31日余额 3,485,014 13,341,411 (132,761) - 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535
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深圳发展银行股份有限公司
公司现金流量表
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
2011 2010
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 - 2,218,199
吸收存款和同业存放款项净增加额 120,634,835 116,507,521
拆出资金净减少额 1,544,214 -
拆入资金净增加额 18,269,826 -
应付账款净增加额 62,242,700 4,269,937
买入返售款项净减少额 31,457,218 -
卖出回购款项净增加额 9,895,226 3,701,753
收取利息、手续费及佣金的现金 33,070,942 21,206,937
收到其他与经营活动有关的现金 2,628,204 3,369,087
经营活动现金流入小计 279,743,165 151,273,434
向中央银行借款净减少额 1,412,947 -
发放贷款和垫款净增加额 60,678,024 46,575,944
存放中央银行及同业款项净增加额 37,662,051 18,764,827
拆入资金净减少额 - 1,369,944
拆出资金净增加额 - 974,193
应收账款净增加额 153,186,310 8,945,254
买入返售款项净增加额 - 33,937,324
支付利息、手续费及佣金的现金 18,722,935 8,579,821
支付给职工及为职工支付的现金 4,432,998 3,747,634
支付的各项税费 4,458,492 2,885,964
支付其他与经营活动有关的现金 5,503,560 3,446,806
经营活动现金流出小计 286,057,317 129,227,711
经营活动产生的现金流量净额 (6,314,152) 22,045,723
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 188,778,597 110,133,550
取得投资收益收到的现金 5,591,793 3,275,000
处置固定资产收回的现金 4,848 9,954
投资活动现金流入小计 194,375,238 113,418,504
投资支付的现金 224,315,673 127,241,139
购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支出支付的
现金 633,260 837,901
投资活动现金流出小计 224,948,933 128,079,040
投资活动产生的现金流量净额 (30,573,695) (14,660,536)
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行股票收到的现金 2,690,052 6,931,130
发行债券收到的现金 3,650,000 -
筹资活动现金流入小计 6,340,052 6,931,130
偿付债券利息支付的现金 561,900 548,862
发行股票支付的现金 - 23,702
筹资活动现金流出小计 561,900 572,564
筹资活动产生的现金流量净额 5,778,152 6,358,566
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (366,384) (299,428)
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 (31,476,079) 13,444,325
加：年初现金及现金等价物余额 68,147,808 54,703,483
六、 年末现金及现金等价物余额 36,671,729 68,147,808
14
深圳发展银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
补充资料 2011 2010
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,181,197 6,246,537
资产减值损失 1,810,696 1,488,116
已发生减值的金融资产产生的利息收入 (75,050) (68,905)
固定资产折旧 365,048 321,313
投资性房地产折旧 9,165 13,433
无形资产摊销 71,900 52,458
长期待摊费用摊销 130,893 117,783
处置固定资产的损失/（收益） 1,853 (602)
金融工具公允价值变动损益 (27,276) 19,071
债券投资利息收入及投资收益 (4,954,173) (3,243,965)
递延所得税资产的（增加） (694,160) (329,069)
递延所得税负债的增加/（减少） 7,278 (3,255)
应付债券利息支出 756,661 555,945
经营性应收项目的增加 (230,301,681) (109,852,309)
经营性应付项目的增加 217,383,485 126,727,703
预计负债的计提 20,012 1,469
经营活动产生的现金流量净额 (6,314,152) 22,045,723
2、 现金及现金等价物净增加/（减少）情况：
现金的年末余额 1,320,700 836,549
减：现金的年初余额 836,549 779,169
加：现金等价物的年末余额 35,351,029 67,311,259
减：现金等价物的年初余额 67,311,259 53,924,314
现金及现金等价物净增加/（减少）额 (31,476,079) 13,444,325
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深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一、 公司的基本情况
深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村
信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首
次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳
证券交易所上市，股票代码为000001。
本 公 司 经 中 国 银 行 业 监 督 管 理 委 员 会 批 准 领 有 00000028 号 金 融 许 可 证 ， 机 构 编 码 为
B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人
营业执照。
根据本公司2010年9月30日股东大会决议，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）《关于核准深圳发展银行股份有限公司向中国平安保险（集团）股份有限公司发行股份
购买资产的批复》（证监许可〔2011〕1022号）书面核准，本公司向中国平安保险（集团）股
份有限公司（以下简称“中国平安”）非公开发行1,638,336,654股股份购买其持有的平安银
行股份有限公司（以下简称“平安银行”）7,825,181,106股股份（约占平安银行总股本的
90.75%）并向其募集269,005.23万元人民币（以下简称“本次重大资产重组”）。本次重大资
产重组相关的股权转让，资金交付及股票发行手续已经在2011年7月全部完成。本次重大资产
重组完成以后，中国平安及中国平安控股子公司中国平安人寿保险股份有限公司合计持有本公
司52.38%的股份，成为本公司的控股股东，平安银行成为本公司的控股子公司。
本公司及所属子公司（以下统称“本集团”）的经营范围为经批准的商业银行业务。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司
在中华人民共和国境内经营。
本财务报表业经本公司董事会于2012年3月8日决议批准。
二、 重要会计政策和会计估计
1. 编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计
准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称
“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2011年12月31日
的财务状况以及2011年度的经营成果和现金流量。
3. 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
16
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 记账本位币
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报
表均以人民币千元为单位列示。
5. 记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
/负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债、衍生金融工具、可供
出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其余均以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6. 企业合并和商誉
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
合并方通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在
购买日的公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益
性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2011年12月31日止
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
间所有交易产生的已实现损益、未实现损益、余额及股利均已于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期
初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
8. 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公
允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益差额
计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
9. 买入返售及卖出回购交易
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等
资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款项”。售价与回购价之差额在协
议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该
等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
10. 金融资产
本集团将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
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深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
10. 金融资产（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时
就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资
产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。
其中，公允价值变动均计入“金融工具公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入利
息收入。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本集团将尚未到
期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该
类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投
资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至
于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分出售或重分类；或
(iii) 出售或重分类是由于本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
10. 金融资产（续）
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项
和票据贴现。
贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现
贴现利息收入计量，贴现利息收入按实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资
产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产
持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形
成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合
收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
11. 金融资产的减值
本集团在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现
减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影
响的，且本集团能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人
或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶
化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其
他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证
据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资
产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行
单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资
产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经
验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影
响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团
会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本 。
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11. 金融资产的减值（续）
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当
予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得
成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的
减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情
况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判
断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
12. 金融负债
本集团持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合
同、存款及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始
确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变
动均计入“金融工具公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。
财务担保合同
本集团主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允
价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金
收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本集团预计由于履行担保责任所需计提
的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
其他金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负
债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
13. 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
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(ii) 该 金 融 资 产 已 转 移 ， 且 符 合 下 述 金 融 资 产 转 移 的 终 止 确 认 条 件 。
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13. 金融工具的确认和终止确认（续）
金融资产转移
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团
发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收
利息的，视同满足本条件。
根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行
再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金
或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益
按照合同约定支付给最终收款方。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
14. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并
非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当
期损益。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合
运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
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15. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通
过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长
期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得
的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投
资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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15. 长期股权投资（续）
对子公司、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、21。在
活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提
方法，详见附注二、11。
16. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房
地产主要是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可
能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时予以确认。
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用
年限平均法计提。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%
17. 固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧
及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产折旧采用年限平均法计算，本集团根据固定资产的性质和使用情况，合理确定
固定资产的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：房产 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%
其中：自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0%
运输工具 5-8年 3%-5% 11.8%-19.4%
办公设备 3-10年 1%-5% 9.5%-33.0%
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本集团在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核 ， 必 要 时 进 行 调 整 。
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18. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费
用。在建工程不计提折旧。
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。
19. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命 年折旧率
软件及其他 3-5年 20%-33%
核心存款 20年 5%
本集团在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本集团在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
20. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租赁
费和租入固定资产改良支出等。
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长
期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入
当期损益。
21. 资产减值
本集团对除金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长
期股权投资、抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
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21. 资产减值（续）
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，
也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备的
差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面价值
高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
23. 收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按
以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或
利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来
现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同
条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
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当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折
现 采 用 的 折 现 率 继 续 确 认 利 息 收 入 。
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23. 收入及支出的确认（续）
手续费及佣金收入
本集团通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其
他管理咨询费。
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和
佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的
条款后才确认收入。
本集团授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积
分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收
入。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综
合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税
法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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24. 所得税（续）
递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(ii) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳
税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵消后的净额列
示。
25. 职工薪酬
短期员工福利
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本集团员工提供服务的期间计提。
定额缴费计划
根据中国法律的规定，本集团必须向各地方政府管理的社会基本养老保险缴费，于费用发生时
计入当期损益。此外，本集团亦参加保险公司管理的定额缴费退休保险计划，退休保险费用由
本集团承担，在发生时计入当期损益。
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25. 职工薪酬（续）
退休福利计划
本集团的境内特定员工，退休后可享有退休福利计划。这些福利为不注入资金的福利，其提供
成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。
股份支付
指本集团为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考
虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本集团对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
26. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）
的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款
项、拆出资金及买入返售金融资产。
27. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制，构成关联方。
28. 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资
产偿还客户的保证未包括在本报表。
本集团代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本集团以代理人身份按照提供资金的委
托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回
收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第
三方贷款人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间
内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
29. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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二、 重要会计政策和会计估计（续）
29. 租赁（续）
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
30. 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不
发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利
益流出或该义务的金额不能可靠计量。
31. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债。企业合并中的
或有对价及承担的或有负债除外：
(i) 该义务是本集团承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
32. 交易日会计
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本集团有义务购买或出售资产
的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯
例确定的时限内进行。
33. 抵销
在本集团拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结
算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。
34. 股利
股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司
不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资
产负债表日后事项予以披露。
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35. 债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法
院的裁定作出让步的事项。
作为债权人
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现
金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计
入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间
的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件
后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，依次以收到的现
金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再
按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
36. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本集团有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回
收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分
类为持有至到期的投资。如本集团错误判断持有至到期的意向及能力或本集团于到期
前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资
将会被重新分类为可供出售金融资产。
(ii) 贷款和垫款的减值损失
本集团定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本集团
将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的
现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已
发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
(iii) 所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本集团根据中国
税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产
只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些
交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所
得税资产的可能性作出重大的估计。
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36. 重大会计判断和会计估计（续）
(iv) 金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易（若可获得），参照本质
相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的
情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身
和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化
会对金融工具的公允价值产生影响。
(v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本集
团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下
降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融
资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
(vi) 商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦
需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组
合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。
37. 税项
本集团适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%
城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 24%、25%
38. 会计政策和会计估计变更
本公司原对投资性房地产选用公允价值模式进行后续计量，本次重大资产重组后，平安集团成
为本公司的控股股东，平安集团对投资性房地产选用成本模式进行后续计量。本公司自2011年
7月1日起变更投资性房地产会计政策，由公允价值模式改变为成本模式进行后续计量，并对财
务报表进行追溯调整，该会计政策变更对本公司财务报表的影响不重大。
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38. 会计政策和会计估计变更（续）
上述会计政策变更引起的追溯调整对2011年度和2010年度财务报表的主要影响如下：
本集团
2011
会计政策变更前 会计政策变更后
年初余额/本年发生额 会计政策变更 年初余额/本年发生额
投资性房地产 539,805 (325,234) 214,571
固定资产 2,470,051 (77,758) 2,392,293
递延所得税负债 103,076 (87,651) 15,425
资本公积 13,396,943 (55,532) 13,341,411
未分配利润 8,740,798 (259,809) 8,480,989
本年净利润 10,398,452 (7,961) 10,390,491
基本每股收益 2.47 2.47
2010
会计政策变更前 会计政策变更后
年初余额/本年发生额 会计政策变更 年初余额/本年发生额
投资性房地产 523,846 (287,311) 236,535
固定资产 1,714,461 (45,988) 1,668,473
递延所得税负债 94,525 (69,739) 24,786
资本公积 7,017,072 (41,030) 6,976,042
未分配利润 4,386,870 (222,530) 4,164,340
本年净利润 6,283,816 (37,279) 6,246,537
基本每股收益 1．91 1．90
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
38. 会计政策和会计估计变更（续）
本公司
2011
会计政策变更前 会计政策变更后
年初余额/本年发生额 会计政策变更 年初余额/本年发生额
投资性房地产 539,805 (325,234) 214,571
固定资产 2,470,051 (77,758) 2,392,293
递延所得税负债 103,076 (87,651) 15,425
资本公积 13,396,943 (55,532) 13,341,411
未分配利润 8,740,798 (259,809) 8,480,989
本年净利润 9,188,385 (7,188) 9,181,197
2010
会计政策变更前 会计政策变更后
年初余额/本年发生额 会计政策变更 年初余额/本年发生额
投资性房地产 523,846 (287,311) 236,535
固定资产 1,714,461 (45,988) 1,668,473
递延所得税负债 94,525 (69,739) 24,786
资本公积 7,017,072 (41,030) 6,976,042
未分配利润 4,386,870 (222,530) 4,164,340
本年净利润 6,283,816 (37,279) 6,246,537
三、 合并财务报表的合并范围
1． 子公司情况
本公司已纳入合并范围的子公司情况如下：
股权 表决权 注册 本行 法人 业务 组织机构
比例 比例 资本 投资额 注册地 代表 性质 代码
非同一控制下企业合并取得的子公司
平安银行 90.75% 90.75% 人民币86亿 人民币78亿 深圳 孙建一 银行业 19236558-0
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三、 合并财务报表的合并范围（续）
2. 本年度发生的非同一控制下企业合并新增的子公司
本年内，本公司以非公开发行1,638,336,654股股份的方式向中国平安购买了其持有的平安银
行7,825,181,106股股份（约占平安银行总股本的90.75%）并向其募集269,005.23万元人民
币。截至2011年7月18日，本次重大资产重组所指本公司发行股份所购买的资产均已完成资产
过户和交付，合并购买日为2011年7月18日。本公司预期通过本次重大资产重组获得来自中国
平安的战略资源支持，从而充分发挥本公司与平安银行及中国平安的协同效应。
平安银行的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2011-7-18 2011-7-18
公允价值（注3） 账面价值
现金及存放中央银行款项 40,238,663 40,238,663
存拆放同业及其他金融机构款项 23,397,082 23,397,082
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及
衍生金融资产 14,799,502 14,799,502
发放贷款和垫款 144,414,068 144,414,068
贷款减值准备 (1,314,957) (1,314,957)
可供出售金融资产 36,857,715 36,857,715
持有至到期投资 24,280,555 24,909,081
无形资产 5,873,969 140,137
其他资产 3,423,187 2,952,699
吸收存款 (209,320,073) (209,320,073)
同业及其他金融机构存拆放款项 (52,955,203) (52,955,203)
其他负债 (8,610,868) (7,242,600)
少数股东权益 (1,950,237) -
合计： 19,133,403 16,876,114
合并形成的商誉（注1） 7,568,304
合并成本（注2） 26,701,707
注1： 产生的商誉主要是基于本公司未来获得来自中国平安的战略资源支持以发挥本公司与平
安银行及中国平安的协同效应等因素综合确定的。
注2： 合并成本为本公司为本次购买平安银行发行的1,638,336,654股股份，以购买日本公司
股票之收盘价计算确定的公允价值减去本公司收到的269,005.23万元人民币现金对价。
注3： 平安银行的可辨认资产和负债于购买日的公允价值业经中联资产评估集团有限公司出具
中联评报字[2011]第716号资产评估报告。
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三、 合并财务报表的合并范围（续）
2. 本年度发生的非同一控制下企业合并新增的子公司（续）
平安银行自购买日起至本年末的经营成果和现金流量列示如下：
2011年7月18日
至2011年12月31日期间
营业收入 4,490,115
净利润 1,142,626
经营活动现金流量净额 (8,233,338)
投资活动现金流量净额 8,052,782
筹资活动现金流量净额 (295)
平安银行于2011年12月31日净资产为人民币18,245,521千元。
如果该合并于本年年初进行，则本集团2011年度营业收入及净利润分别约为人民币337亿元及
人民币116亿元。
四、 集团合并财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2011-12-31 2010-12-31
库存现金 2,235,565 836,549
存放中央银行法定准备金-人民币 136,225,688 61,766,745
存放中央银行法定准备金-外币 651,457 809,165
存放中央银行超额存款准备金 21,335,563 12,798,567
存放中央银行的其他款项-财政性存款 186,963 375,832
合计 160,635,236 76,586,858
本集团按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款
项不能用于日常业务。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
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四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 36,361,505 7,119,595
境内其他金融机构 66,963 45,280
境外同业 3,496,787 1,389,549
小计 39,925,255 8,554,424
减：减值准备（见附注四、20） (40,913) (30,695)
合计 39,884,342 8,523,729
于2011年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币31,520千元（2010年12月31日：人民币
31,520千元）为发生减值的资产。
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 4,436,806 1,580,636
境内其他金融机构 1,373,997 2,782,626
境外同业 2,660,022 4,142,056
小计 8,470,825 8,505,318
减：减值准备（见附注四、20） (24,258) (29,330)
合计 8,446,567 8,475,988
于2011年12月31日，上述拆出资金中金额人民币26,997千元（2010年12月31日：人民币32,626
千元）为发生减值的资产。
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四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2011-12-31 2010-12-31
为交易目的而持有的债券（按发行人类别分析）
政府 102,038 -
央行 187,197 -
政策性银行 1,965,852 -
同业和其他金融机构 57,603 -
企业 295,212 -
合计 2,607,902 -
于2011年12月31日，本集团投资的部分债券质押于卖出回购协议，该质押债券的账面价值为人
民币370,587千元（2010年12月31日：无）。
5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其
他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及
利率等。本集团运用的衍生金融工具包括远期合约及掉期。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本集
团的交易量，但并不反映其风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负
债的金额。
本集团于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2011-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 53,345,202 55,451,436 755,184 109,551,822 660,960 (582,520)
利率衍生工具：
利率掉期合约 127,600 4,984,780 8,143,660 13,256,040 149,617 (149,898)
合计 53,472,802 60,436,216 8,898,844 122,807,862 810,577 (732,418)
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5. 衍生金融工具（续）
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2010-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 23,821,327 23,318,315 395,376 47,535,018 343,972 (291,069)
利率衍生工具：
利率掉期合约 - 100,000 2,200,000 2,300,000 27,762 (20,736)
合计 23,821,327 23,418,315 2,595,376 49,835,018 371,734 (311,805)
于2011年12月31日及2010年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2011-12-31 2010-12-31
银行同业 30,730,464 97,525,239
其他金融机构 3,608,423 773,194
小计 34,338,887 98,298,433
减：减值准备（见附注四、20） (35,000) (35,000)
合计 34,303,887 98,263,433
于2011年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币47,046千元（2010年12月31
日：人民币50,000千元）为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2011-12-31 2010-12-31
证券 5,230,046 250,000
票据 27,962,678 97,525,239
应收融资租赁款 1,146,163 523,194
小计 34,338,887 98,298,433
减：减值准备（见附注四、20） (35,000) (35,000)
合计 34,303,887 98,263,433
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6. 买入返售金融资产（续）
(c) 担保物公允价值
本集团在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售
或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如
下：
2011-12-31 2010-12-31
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值
票据 25,730,474 25,730,474 59,788,125 59,788,125
于2011年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币400,007千元（2010年12月
31日：人民币9,830,370千元）。本集团承担将该担保物退回的义务。
7. 应收账款
2011-12-31 2010-12-31
应收代付业务款项（注） 74,126,195 7,388,795
应收保理款项 7,758,628 3,960,733
代同业支付款项 88,481,105 1,874,992
其他 223,083 502,895
合计 170,589,011 13,727,415
注： 上述应收代付业务款项为根据本集团与客户签订的贸易融资服务条款，由本集团离岸部
或其他银行代客户支付而产生的应收款，其中由其他银行代付的款项已相应确认应付账
款。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
8. 应收利息
收购子
年初余额 公司转入 本年增加 本年收回 年末余额
2011
债券及理财产品应收利息 1,230,980 770,632 7,819,218 (7,125,259) 2,695,571
贷款及同业应收利息 890,507 646,302 38,304,390 (35,262,581) 4,578,618
合计 2,121,487 1,416,934 46,123,608 (42,387,840) 7,274,189
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
2010
债券及理财产品应收利息 915,769 3,769,768 (3,454,557) 1,230,980
贷款及同业应收利息 709,931 19,484,018 (19,303,442) 890,507
合计 1,625,700 23,253,786 (22,757,999) 2,121,487
于2011年12月31日，上述应收利息中金额为人民币51,368千元（2010年12月31日：人民币
12,334千元）利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
9. 发放贷款和垫款
9.1 按企业和个人分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
企业贷款和垫款：
贷款 413,022,705 268,653,156
贴现 17,682,902 18,646,560
小计 430,705,607 287,299,716
个人贷款和垫款：
信用卡 24,709,727 6,340,541
房产抵押 140,782,827 102,372,046
其它 24,443,656 11,378,832
小计 189,936,210 120,091,419
贷款和垫款总额 620,641,817 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (10,566,481) (6,425,060)
贷款和垫款净额 610,075,336 400,966,075
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.1 按企业和个人分布情况分析（续）
于2011年12月31日，本集团票据贴现中有人民币715,656千元质押于向中央银行借款协议
（2010年12月31日：人民币1,305,932千元）。
于 2011 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 无 质 押 于 卖 出 回 购 协 议 的 贷 款 （ 2010 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
2,572,000千元）。
另外，截至2011年12月31日，本集团以卖断方式转出的尚未到期的票据贴现金额为人民币233
亿元（2010年12月31日：人民币860亿元）。
9.2 按行业分析
2011-12-31 2010-12-31
农牧业、渔业 1,695,473 829,002
采掘业（重工业） 6,619,201 4,206,075
制造业（轻工业） 134,197,288 83,680,778
能源业 14,643,938 12,574,110
交通运输、邮电 29,259,438 20,287,842
商业 106,969,803 55,195,669
房地产业 36,632,582 22,527,322
社会服务、科技、文化、卫生业 51,688,604 48,328,221
建筑业 27,569,898 18,277,064
贴现 17,682,902 18,646,560
个人贷款和垫款 189,936,210 120,091,419
其他 3,746,480 2,747,073
贷款和垫款总额 620,641,817 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (10,566,481) (6,425,060)
贷款和垫款净额 610,075,336 400,966,075
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.3 按担保方式分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
信用贷款 114,800,698 73,941,051
保证贷款 131,758,073 84,903,049
附担保物贷款 356,400,144 229,900,475
其中： 抵押贷款 277,764,450 185,885,620
质押贷款 78,635,694 44,014,855
小计 602,958,915 388,744,575
贴现 17,682,902 18,646,560
贷款和垫款总额 620,641,817 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (10,566,481) (6,425,060)
贷款和垫款净额 610,075,336 400,966,075
9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2011-12-31
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 820,012 274,594 25,395 129,467 1,249,468
保证贷款 418,822 61,809 259,684 80,088 820,403
附担保物贷款 4,485,565 818,443 549,634 547,607 6,401,249
其中： 抵押贷款 4,146,085 792,382 539,856 371,492 5,849,815
质押贷款 339,480 26,061 9,778 176,115 551,434
合计 5,724,399 1,154,846 834,713 757,162 8,471,120
2010-12-31
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 314,087 108,749 222,741 - 645,577
保证贷款 27,293 21,014 164,275 29,976 242,558
附担保物贷款 1,905,022 503,554 629,462 290,808 3,328,846
其中： 抵押贷款 1,709,025 405,765 345,595 290,808 2,751,193
质押贷款 195,997 97,789 283,867 - 577,653
合计 2,246,402 633,317 1,016,478 320,784 4,216,981
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
逾 期 贷 款 是 指 本 金 或 利 息 逾 期 1 天 或 以 上 的 贷 款 。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.5 按地区分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
东区 228,038,476 149,627,501
南区 215,421,145 108,264,687
西区 47,852,179 42,081,244
北区 110,994,884 97,820,853
总行 18,335,133 9,596,850
贷款和垫款总额 620,641,817 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (10,566,481) (6,425,060)
贷款和垫款净额 610,075,336 400,966,075
9.6 贷款减值准备变动
2011 2010
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 1,126,471 5,298,589 6,425,060 994,935 2,959,933 3,954,868
收购子公司转入 100,016 1,214,941 1,314,957 - - -
本年计提/（冲回） (538,065) 2,673,726 2,135,661 (928,082) 2,402,545 1,474,463
本年核销 (22,438) (213,719) (236,157) (12,111) (201,088) (213,199)
本年收回原核销贷款和垫
款导致的转回 834,323 178,800 1,013,123 1,147,353 137,199 1,284,552
贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (77,791) - (77,791) (68,905) - (68,905)
本年其他变动 (8,384) 12 (8,372) (6,719) - (6,719)
年末余额（见附注四、20） 1,414,132 9,152,349 10,566,481 1,126,471 5,298,589 6,425,060
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
10. 可供出售金融资产
2011-12-31 2010-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 5,953,913 5,740,082
央行 684,203 2,027,138
政策性银行 65,346,309 22,526,040
同业和其他金融机构 2,014,326 677,160
企业 4,396,799 530,928
小计 78,395,550 31,501,348
减：减值准备（见附注四、20） (37,830) -
债券投资合计 78,357,720 31,501,348
股权投资 25,806 32,835
合计 78,383,526 31,534,183
于2011年12月31日，本集团投资的部分债券质押于卖出回购协议，该质押债券的账面价值为人
民币10,943,222千元（2010年12月31日：无）。
于2011年12月31日，本集团可供出售金融资产无股权投资处于限售期（2010年12月31日:人民
币2,715千元）。
于2011年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币37,830千元（2010年12月31日：无）
为发生减值的资产。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
11. 持有至到期投资
2011-12-31 2010-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 22,444,724 15,040,553
央行 8,071,093 6,969,813
政策性银行 61,407,084 28,613,269
同业和其他金融机构 2,672,188 2,739,149
企业 13,092,792 8,017,053
小计 107,687,881 61,379,837
减：减值准备（见附注四、20） (4,801) -
合计 107,683,080 61,379,837
于2011年12月31日，本集团质押于国库定期存款协议的债券投资有人民币6,969,737千元
（2010年12月31日：人民币598,218千元）。
于2011年12月31日，本集团投资的债券中有人民币28,501,524千元质押于卖出回购协议中
（2010年12月31日：人民币6,177,996千元）。
12. 应收款项类投资
2011-12-31 2010-12-31
金融机构次级债 500,000 500,000
同业发行的保本型理财产品 13,232,100 18,002,100
合计 13,732,100 18,502,100
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资
2011
在被投资 在被投资
投资 收购子公 单位持股 单位表决权 本年转出 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 司转入 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 (附注四、20) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 74,220 50,000 24,220 - 74,220 2.20% 2.20% - - 74,220
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 684 684 - - 684 0.03% 0.00% - - 684
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - - 67,000 4.03% 4.03% - (67,000) -
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
城市商业银行资金清算中心 600 - 600 - 600 1.99% 1.99% - - 600
小计 223,036 198,216 24,820 - 223,036 - (112,857) 110,179
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 313,054 - 136,061 449,115 33.20% 33.20% - (20,000) 429,115
山东新开元置业有限公司 30,607 29,038 - (29,038) - 0.00% 0.00% 3,061 - -
小计 290,443 342,092 - 107,023 449,115 3,061 (20,000) 429,115
合计 513,479 540,308 24,820 107,023 672,151 3,061 (132,857) 539,294
52
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
2010
在被投资 在被投资
投资 单位持股 单位表决权 本年计提 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 (附注四、20) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 684 684 - 684 0.03% 0.00% - - 684
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% - (67,000) -
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 (20,000) - 0.00% 0.00% - - -
小计 218,216 218,216 (20,000) 198,216 - (112,857) 85,359
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 279,800 33,254 313,054 33.20% 33.20% - (20,000) 293,054
山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 (1,569) 29,038 15.42% 15.42% - (3,061) 25,977
小计 290,443 310,407 31,685 342,092 - (23,061) 319,031
53
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
合计 508,659 528,623 11,685 540,308 - (135,918) 404,390
54
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备情况如下：
收购子
年初余额 公司转入 本年计提 本年转出 年末余额
2011
成都工投资产经营有限公司 20,000 - - - 20,000
永安财产保险服务有限公司 67,000 - - - 67,000
其他 48,918 - - (3,061) 45,857
合计 135,918 - - (3,061) 132,857
年初余额 本年计提 本年转出 年末余额
2010
成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000
永安财产保险服务有限公司 67,000 - - 67,000
其他 48,918 - - 48,918
合计 135,918 - - 135,918
联营企业本年的具体增减变动情况如下：
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年 本年 累计 年末
2011 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出 转出额 余额 净值
(附注四、48)
成都工投资产经营有
限公司（注1） 259,836 293,054 45,000 106,000 (14,939) - - (20,000) 429,115
山东新开元置业有限
公司（注2） 30,607 25,977 - - - (29,038) 3,061 - -
合计 290,443 319,031 45,000 106,000 (14,939) (29,038) 3,061 (20,000) 429,115
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年 本年 累计 年末
2010 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 转出额 余额 净值
(附注四、48)
成都工投资产经营有限公司（注
1） 259,836 259,800 62,393 (9,219) (19,920) - (20,000) 293,054
山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 27,546 (1,569) - - - (3,061) 25,977
合计 290,443 287,346 60,824 (9,219) (19,920) - (23,061) 319,031
注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
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深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
注2： 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中
派有代表，对其具有重大影响。于2011年5月，山东新开元置业有限公司以其开发预售的
房地产置换该15.42%的股权。
联营企业的主要财务信息：
注册地 业务性质 注册资本
成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 518,700
2011年12月31日 2011
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)
成都工投资产经营有限公司 2,490,750 1,077,630 135,647 163,277
2010年12月31日 2010
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)
成都工投资产经营有限公司 1,385,767 467,642 114,434 115,053
注： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。
14. 投资性房地产
2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
原值：
年初数 332,410 345,041
本年从固定资产净转入/（出） 13,343 (12,631)
收购子公司转入 57,658 -
年末数 403,411 332,410
累计折旧：
年初数 117,839 108,506
本年计提 10,578 13,433
收购子公司转入 5,977 -
本年从固定资产净转入/（出） 6,226 (4,100)
年末数 140,620 117,839
账面价值：
年末数 262,791 214,571
年初数 214,571 236,535
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
14. 投资性房地产（续）
截至2011年12月31日，本集团有账面价值为人民币8,780千元（2010年12月31日：人民币6,722
千元）的投资性房地产未取得产权登记证明。
本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币42,718千元（2010年：人民币42,732千元），
本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民
币2,778千元（2010年：人民币2,479千元）。
15. 固定资产
2011
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计
年初余额 2,660,437 83,552 1,569,187 4,313,176
增加 20,127 9,772 356,208 386,107
在建工程转入 217,843 - 42,122 259,965
收购子公司转入 680,800 13,579 796,957 1,491,336
减少 (23,397) (7,500) (150,125) (181,022)
年末余额 3,555,810 99,403 2,614,349 6,269,562
累计折旧：
年初余额 918,488 47,030 949,076 1,914,594
增加 136,939 12,050 308,032 457,021
收购子公司转入 120,585 4,997 408,436 534,018
减少 (11,530) (7,260) (147,835) (166,625)
年末余额 1,164,482 56,817 1,517,709 2,739,008
减： 减值准备（见附注四、
20） (6,289) (6,289)
净值
2011-12-31 2,385,039 42,586 1,096,640 3,524,265
2010-12-31 1,735,660 36,522 620,111 2,392,293
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
15. 固定资产（续）
2010（已重述）
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计
年初余额 1,916,083 84,150 1,348,970 3,349,203
增加 41,165 13,291 240,115 294,571
在建工程转入 723,590 - 50,018 773,608
减少 (20,401) (13,889) (69,916) (104,206)
年末余额 2,660,437 83,552 1,569,187 4,313,176
累计折旧：
年初余额 818,503 51,403 804,535 1,674,441
增加 101,641 8,618 211,054 321,313
减少 (1,656) (12,991) (66,513) (81,160)
年末余额 918,488 47,030 949,076 1,914,594
减： 减值准备（见附注四、
20） (6,289) (6,289)
净值
2010-12-31 1,735,660 36,522 620,111 2,392,293
2009-12-31 1,091,291 32,747 544,435 1,668,473
于2011年12月31日，原值为人民币370,566千元，净值为人民币295,212千元（2010年12月31
日：原值为人民币330,810千元，净值为人民币281,104千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未
取得产权登记证明。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
16 无形资产
2011 核心存款（注） 软件 其他 合计
成本/评估值：
2011年1月1日 - 312,231 375 312,606
本年购入 - 210,233 1,000 211,233
收购子公司转入 5,756,685 390,556 - 6,147,241
本年减少 - (389) - (389)
2011年12月31日 5,756,685 912,631 1,375 6,670,691
摊销
2011年1月1日 - 120,833 193 121,026
本年摊销 143,917 142,862 111 286,890
收购子公司转入 - 273,271 - 273,271
本年减少 - (227) - (227)
2011年12月31日 143,917 536,739 304 680,960
账面价值
2011年12月31日 5,612,768 375,892 1,071 5,989,731
2011年1月1日 - 191,398 182 191,580
2010 核心存款 软件 其他 合计
成本/评估值：
2010年1月1日 - 224,981 375 225,356
本年购入 - 117,421 - 117,421
本年减少 - (30,171) - (30,171)
2010年12月31日 - 312,231 375 312,606
摊销
2010年1月1日 - 68,375 193 68,568
本年摊销 - 52,458 - 52,458
2010年12月31日 - 120,833 193 121,026
账面价值
2010年12月31日 - 191,398 182 191,580
2010年1月1日 - 156,606 182 156,788
注： 核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系,在未来一段期间内预期继续留存在该
银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户
存款带来的额外现金流量的现值。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
17． 商誉
2011
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备
平安银行 - 7,568,304 - 7,568,304 -
本集团于2011年7月收购平安银行，形成商誉人民币7,568,304千元，其计算过程参见附注三、
2。
企业合并取得的商誉已经分配至东区、南区、西区、北区、信用卡及平安银行资产组以进行减
值测试。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管
理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各
资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是
反映相关资产组特定风险的税前折现率。
18. 递延所得税资产/负债
2011
收购 在其他综合
年初余额 子公司转入 在损益确认 收益确认 年末余额
(附注四、46) (附注四、48)
递延税资产
资产减值准备 1,517,492 51,920 414,521 - 1,983,933
工资薪金 352,216 82,392 294,500 - 729,108
可供出售金融资产公允价值变动 42,565 - - (42,565) -
其他 42,295 74,477 59,949 - 176,721
小计 1,954,568 208,789 768,970 (42,565) 2,889,762
递延税负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融工具及金融衍生
工具公允价值变动 (15,425) - (7,278) - (22,703)
可供出售金融资产公允价值变动 - - - (64,480) (64,480)
子公司公允价值评估增值 - (1,244,858) (19,021) - (1,263,879)
小计 (15,425) (1,244,858) (26,299) (64,480) (1,351,062)
净值 1,939,143 (1,036,069) 742,671 (107,045) 1,538,700
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
18. 递延所得税资产/负债(续)
2010（已重述）
在其他综合收
年初余额 在损益确认 益确认 年末余额
(附注四、46) (附注四、48)
递延税资产
资产减值准备 1,492,006 25,486 - 1,517,492
工资薪金 67,522 284,694 - 352,216
可供出售金融资产公允价值变动 - - 42,565 42,565
其他 23,406 18,889 - 42,295
小计 1,582,934 329,069 42,565 1,954,568
递延税负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具及金融衍生工具公允价值
变动 (18,680) 3,255 - (15,425)
可供出售金融资产公允价值变动 (6,106) - 6,106 -
小计 (24,786) 3,255 6,106 (15,425)
净值 1,558,148 332,324 48,671 1,939,143
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产
(a) 按性质分析
2011-12-31 2010-12-31
预付账款（见附注四、19b） 1,041,015 137,907
暂付诉讼费（见附注四、19c） 66,865 64,045
抵债资产（见附注四、19d） 602,474 630,116
在建工程（见附注四、19e） 161,240 194,586
代付他行票据 4,904 3,796
消费延付应收款 515,757 336,457
长期待摊费用（见附注四、19f） 647,072 489,385
其他（见附注四、19g） 348,865 158,120
其他资产合计 3,388,192 2,014,412
减： 减值准备：
暂付诉讼费（见附注四、19c） (55,467) (56,080)
抵债资产（见附注四、19d） (247,668) (258,185)
其他（见附注四、19g） (108,013) (103,314)
减值准备合计 (411,148) (417,579)
其他资产净值 2,977,044 1,596,833
(b) 预付账款按账龄分析
2011-12-31 2010-12-31
金额 比例 金额 比例
账龄1年以内 986,190 94.73% 88,661 64.29%
账龄1至2年 8,433 0.81% 11,657 8.45%
账龄2至3年 11,207 1.08% 14,672 10.64%
账龄3年以上 35,185 3.38% 22,917 16.62%
合计 1,041,015 100.00% 137,907 100.00%
于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团未对预付账款计提坏账准备。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产（续）
(c) 暂付诉讼费
2011-12-31 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 61,086 91.36% (52,236) 85.51% 59,237 92.49% (52,343) 88.36%
组合计提：
账龄1年以内 3,385 5.06% (877) 25.91% 2,269 3.55% (1,256) 55.35%
账龄1至2年 889 1.33% (849) 95.50% 1,271 1.98% (1,213) 95.44%
账龄2至3年 679 1.01% (679) 100.00% 438 0.68% (438) 100.00%
账龄3年以上 826 1.24% (826) 100.00% 830 1.30% (830) 100.00%
小计 5,779 8.64% (3,231) 55.91% 4,808 7.51% (3,737) 77.72%
合计 66,865 100.00% (55,467) 82.95% 64,045 100.00% (56,080) 87.56%
(d) 抵债资产
2011-12-31 2010-12-31
土地、房屋及建筑物 566,835 590,375
其他 35,639 39,741
合计 602,474 630,116
减：抵债资产跌价准备（见附注四、20） (247,668) (258,185)
抵债资产净值 354,806 371,931
本年，本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币177,227千元（2010年度：人
民币120,858千元），主要为房产。本年间，本集团共处置抵债资产人民币267,724千元
（2010年度：人民币518,866千元）。本集团计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等
方式对抵债资产进行处置。
(e) 在建工程
2011-12-31 2010-12-31
年初余额 194,586 673,587
收购子公司转入 117,734 -
本年增加 261,571 437,470
转入固定资产 (259,965) (773,608)
转入无形资产 (58,996) (19,292)
转入长期待摊费用 (93,690) (123,571)
年末余额 161,240 194,586
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产（续）
(e) 在建工程（续）
重大在建工程项目变动情况
2011
本年转出至 年末 工程投入占
项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 固定资产 金额 预算比例 工程进度
济南分行大楼工程 210,000 175,330 24,721 (200,051) - 95% 100%
2010
本年转出至 工程投入占
项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 固定资产 年末金额 预算比例 工程进度
济南分行大楼工程 210,000 - 175,330 - 175,330 83% 75%
深发展信息科技大楼工程 217,095 176,788 32,676 (209,464) - 96% 100%
天津分行大楼工程 268,548 197,504 48,587 (246,091) - 92% 100%
南京分行大楼工程
（和泰大厦） 253,444 233,798 11,016 (244,814) - 97% 100%
注：本集团在建工程资金来源均为自筹。
(f) 长期待摊费用
2011-12-31 2010-12-31
年初余额 489,385 429,279
收购子公司转入 181,592 -
本年增加 146,634 183,091
本年摊销 (165,949) (117,783)
本年其他减少 (4,590) (5,202)
年末余额 647,072 489,385
(g) 其他
2011-12-31 2010-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 173,628 49.77% (91,371) 52.62% 117,179 74.11% (95,144) 81.20%
组合计提：
账龄1年以内 165,886 47.55% (8,545) 5.15% 26,098 16.51% (1,091) 4.18%
账龄1至2年 3,466 0.99% (3,354) 96.77% 6,031 3.81% (208) 3.45%
账龄2至3年 - - - - 510 0.32% (472) 92.55%
账龄3年以上 5,885 1.69% (4,743) 80.59% 8,302 5.25% (6,399) 77.08%
小计 175,237 50.23% (16,642) 9.50% 40,941 25.89% (8,170) 19.96%
合计 348,865 100.00% (108,013) 30.96% 158,120 100.00% (103,314) 65.34%
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
20. 资产减值准备
贷款因折现
收购子公司 本年计提/ 本年收回已 本年处置资 价值上升
2011 附注四 年初余额 转入 （冲回） 本年核销 核销资产 产时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、45）
存放同业款项减值准备 2 30,695 - 10,282 - - - - (64) 40,913
拆出资金减值准备 3 29,330 - 409 (4,773) - - - (708) 24,258
买入返售金融资产减值
准备 6 35,000 - - - - - - - 35,000
贷款减值准备 9.6 6,425,060 1,314,957 2,135,661 (236,157) 1,013,123 - (77,791) (8,372) 10,566,481
可供出售金融资产减值
准备 10 - 103,571 - (63,009) - - - (2,732) 37,830
持有至到期金融资产减
值准备 11 - - 4,801 - - - - - 4,801
长期股权投资减值准备 13 135,918 - (3,061) - - - - - 132,857
抵债资产跌价准备 19d 258,185 45,505 6,431 - - (62,453) - - 247,668
固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289
其他资产减值准备 19c、19g 159,394 9,583 (5,949) (433) 1,839 - - (954) 163,480
合计 7,079,871 1,473,616 2,148,574 (304,372) 1,014,962 (62,453) (77,791) (12,830) 11,259,577
贷款因折现
本年计提/ 本年收回已 本年处置资 价值上升
2010 附注四 年初余额 （冲回） 本年核销 核销资产 产时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、45）
贵金属跌价准备 78 59 - - (137) - - -
存放同业款项减值准备 2 40,695 - (10,000) - - - - 30,695
拆出资金减值准备 3 29,979 (41) - - - - (608) 29,330
买入返售金融资产减值
准备 6 35,000 - - - - - - 35,000
贷款减值准备 9.6 3,954,868 1,474,463 (213,199) 1,284,552 - (68,905) (6,719) 6,425,060
长期股权投资减值准备 13 135,918 - - - - - - 135,918
抵债资产跌价准备 19d 360,961 15,426 - - (118,202) - - 258,185
固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - 6,289
其他资产减值准备 19c、19g 154,408 (1,791) (117) 5,243 - - 1,651 159,394
合计 4,718,196 1,488,116 (223,316) 1,289,795 (118,339) (68,905) (5,676) 7,079,871
21. 同业及其他金融机构存放款项
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 78,380,040 59,298,912
境内其他金融机构 77,007,971 23,071,148
境外同业 21,766 -
合计 155,409,777 82,370,060
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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22. 拆入资金
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 25,159,349 6,200,174
境内其他金融机构 120,000 -
合计 25,279,349 6,200,174
23. 卖出回购金融资产款项
2011-12-31 2010-12-31
(a) 按抵押品分析
证券 39,197,371 6,144,600
票据 - 8,944,072
贷款 - 2,500,000
合计 39,197,371 17,588,672
(b) 按交易方分析
银行同业 37,529,171 16,854,072
其他金融机构 1,668,200 734,600
合计 39,197,371 17,588,672
24. 吸收存款
2011-12-31 2010-12-31
活期存款
公司客户 204,743,627 142,599,994
个人客户 69,075,202 33,028,210
小计 273,818,829 175,628,204
定期存款
公司客户 276,087,203 177,004,192
个人客户 70,410,312 47,816,086
小计 346,497,515 224,820,278
保证金存款 205,702,638 143,372,603
财政性存款 16,029,463 16,399,646
国库定期存款 5,800,000 470,000
应解及汇出汇款 2,996,702 2,221,611
合计 850,845,147 562,912,342
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25. 应付职工薪酬
收购 年末余额
2011 年初余额 子公司转入 本年增加额 本年支付额 （注2）
工资、奖金、津贴和
补贴 1,547,270 350,135 5,156,562 (4,019,518) 3,034,449
其中：应付递延奖金
（注1） 68,817 - 69,303 (26,610) 111,510
社会保险、补充养老
保险及职工福利 327,028 79,670 964,558 (845,629) 525,627
住房公积金 - - 255,643 (255,643) -
工会经费及培训费 4,305 40,272 143,002 (147,310) 40,269
其他 - - 19,165 (19,165) -
合计 1,878,603 470,077 6,538,930 (5,287,265) 3,600,345
年末余额
2010 年初余额 本年增加额 本年支付额 （注2）
工资、奖金、津贴和补贴 1,419,343 3,070,266 (2,942,339) 1,547,270
其中：应付递延奖金（注1） 159,602 8,625 (99,410) 68,817
社会保险、补充养老保险及职工福
利 262,385 590,526 (525,883) 327,028
住房公积金 - 162,078 (162,078) -
工会经费及培训费 - 96,193 (91,888) 4,305
其他 - 25,446 (25,446) -
合计 1,681,728 3,944,509 (3,747,634) 1,878,603
注1： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行
的股价，根据有关条款将以现金结算。
注2： 截至2011年12月31日，账面价值约为人民币30亿元的应付职工薪酬拟于资产负债表日后
12个月内发放完毕（2010年12月31日：约人民币15亿元）。
26. 应交税费
2011-12-31 2010-12-31
企业所得税 1,431,004 656,410
营业税及附加 959,725 432,825
其他 145,085 35,886
合计 2,535,814 1,125,121
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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27. 应付账款
2011-12-31 2010-12-31
应付代付业务款项 69,478,001 4,532,860
应付保理款项 968,108 85,064
票据池买断应付款 114,625 502,894
合计 70,560,734 5,120,818
28. 应付利息
收购
2011 年初余额 子公司转入 本年增加额 本年减少额 年末余额
吸收存款及同业款项应付利息 3,566,797 1,913,652 24,304,042 (20,479,904) 9,304,587
债券应付利息 353,276 772 817,811 (562,785) 609,074
合计 3,920,073 1,914,424 25,121,853 (21,042,689) 9,913,661
2010 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
吸收存款及同业款项应付利息 2,329,195 9,566,189 (8,328,587) 3,566,797
债券应付利息 352,967 549,171 (548,862) 353,276
合计 2,682,162 10,115,360 (8,877,449) 3,920,073
29. 应付债券
2011-12-31 2010-12-31
次级债券（注1） 10,942,684 7,978,650
混合资本债券（注2） 5,111,802 1,490,838
合计 16,054,486 9,469,488
于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约
情况。
注1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银
行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率
品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民
币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年
末具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利
率品种票面利率为3个月SHIBOR+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利
率 及 浮 动 利 率 债 券 票 面 年 利 率 均 将 上 调 3% 。
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29. 应付债券（续）
注1： 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，平安银行于2009年6月26日至
2009年6月29日在银行间债券市场发行了总额为30亿元人民币的次级债券。该等次级债
券分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固息品种发行规模11.5亿元，浮息品种发行
规模18.5亿元，债券为无抵押，10年期债券，平安银行在第5年末具有赎回权。前5个计
息年度，固定利率品种票面利率为4.4%；浮动利率品种票面利率为基准利率+1.65%，基
准利率为一年期定期存款利率。如第5年末平安银行未行使赎回选择权，则固定利率及
浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
注2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金
额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，本公司有
权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。该债券第一个计息年度至第十个计息年度的
年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率
在初始发行利率的基础上提高3%。
经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2011年4月29日在银行间债券市场发行了金
额为人民币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利率
7.50%，本公司有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。
30. 预计负债
2011-12-31 2010-12-31
年初余额 3,047 3,358
收购子公司转入 89,592 -
本年计提 29,278 1,469
本年支付或转出 (9,671) (1,780)
年末余额 112,246 3,047
31. 其他负债
2011-12-31 2010-12-31
清算过渡款项 4,194,274 77,157
财务担保合同 109,829 69,007
应付代理证券款项 28,435 36,139
预提费用 372,636 98,230
久悬户挂账 110,075 34,573
应付股利（注） 12,991 11,260
抵债资产处置及出租预收款项 2,496 11,713
其他 1,242,338 518,159
合计 6,073,074 856,238
注：于2011年12月31日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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32. 股本
截至2011年12月31日止，本公司注册及实收股本为5,123,350千股，每股面值人民币1元，股
份种类及其结构如下：
2010-12-31 比例 本年变动 2011-12-31 比例
一、 有限售条件股份
境内非国有法人持股 379,636 10.89% 1,638,336 2,017,972 39.39%
境内自然人持股 19 0.00% - 19 0.00%
有限售条件股份合计 379,655 10.89% 1,638,336 2,017,991 39.39%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 3,105,359 89.11% - 3,105,359 60.61%
三、 股份总数 3,485,014 100.00% 1,638,336 5,123,350 100.00%
本年度，本公司向中国平安保险（集团）股份有限公司非公开发行1,638,336,654股股份购买
其持有的平安银行股份有限公司90.75%的股份，并向其募集货币资金人民币2,690,052千元，
增加注册资本（股本）人民币1,638,336,654元，增加股本溢价人民币27,753,423千元。
上述实收资本业经安永华明会计师事务所审验，并出具验资报告（安永华明(2011)验字第
60438538_H01号）。
33. 资本公积
2011-12-31 2010-12-31
（已重述）
股本溢价 41,254,541 13,501,118
可供出售金融资产累计公允价值变动 204,151 (132,761)
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 79,054 (26,946)
合计 41,537,746 13,341,411
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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34. 盈余公积
根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额
为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取
的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资
本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。
提取任意盈余公积由股东大会决定。
于2011年12月31日及2010年12月31日，本公司盈余公积全部为法定盈余公积。
35. 一般风险准备
根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。一般风险准备
余额不应低于风险资产年末余额的1%。
36. 未分配利润
本公司董事会于2012年3月8日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2011年度净利润为基
准，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币918,120千元；提取一般风险准备金为人
民币1,977,121千元。上述分配方案尚待股东大会审议通过。
本公司董事会于2011年2月24日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2010年度净利润为基
准，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币628,382千元；提取一般风险准备金为人
民币1,301,506千元。上述分配方案已于2011年5月25日经股东大会审议通过。
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37. 利息净收入
2011 2010
利息收入：
存放中央银行款项 1,668,547 856,418
金融企业往来 8,133,710 2,781,239
其中：同业转贴现及买入返售票据 6,253,797 2,345,347
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 22,401,574 13,169,394
个人贷款和垫款 9,696,386 5,737,924
贴现 634,797 316,995
证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 6,249,138 3,175,925
其他 3,481,564 199,377
小计 52,265,716 26,237,272
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的利息收入 64,981 14,518
合计 52,330,697 26,251,790
其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 77,791 68,905
利息支出：
向中央银行借款 44,145 19,476
金融企业往来 9,331,858 2,109,560
其中：同业转贴现及卖出回购票据 849,697 153,535
吸收存款 15,202,648 7,681,732
应付债券 836,642 555,945
其他 1,625,630 55,885
小计 27,040,923 10,422,598
合计 27,040,923 10,422,598
利息净收入 25,289,774 15,829,192
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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38. 手续费及佣金净收入
2011 2010
手续费及佣金收入：
结算手续费收入 840,060 501,072
理财手续费收入 284,226 55,948
代理及委托手续费收入 565,460 169,092
银行卡手续费收入 1,171,866 621,272
咨询顾问费收入 611,076 276,997
账户管理费收入 189,941 47,705
其他 466,971 164,290
小计 4,129,600 1,836,376
手续费及佣金支出：
代理业务手续费支出 103,011 65,244
银行卡支出 306,787 157,470
其他 55,133 28,520
小计 464,931 251,234
手续费及佣金净收入 3,664,669 1,585,142
39. 投资收益
2011 2010
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收益/（损失） (20,904) 2,429
可供出售债券投资出售净损失 (108,543) (6,306)
持有至到期投资出售净收益（注） 46 -
可供出售股权投资出售净收益 - 15,680
长期股权投资出售净收益/（损失） 1,569 (7,252)
按权益法核算的长期股权投资收益 45,000 60,824
股权投资分红收入 3,483 5,094
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净
收益 4,638 4,468
票据转让价差损益 358,386 144,771
债务融资工具承销价差损益 938 8,389
贷款转让差价损益 140 428
合计 284,753 228,525
注：本年出售的持有至到期债券投资出售日在到期日三个月内。
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40. 金融工具公允价值变动损益
2011 2010
为交易目的而持有的金融工具 14,424 665
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (8,419) (19,736)
合计 6,005 (19,071)
41. 汇兑损益
2011 2010
外汇衍生金融工具公允价值变动收益 15,133 1,209
其他汇兑损益 249,844 212,712
合计 264,977 213,921
42. 其他业务收入
2011 2010
（已重述）
租赁收益 77,281 73,214
其他 55,602 60,850
合计 132,883 134,064
43. 营业税金及附加
2011 2010
营业税 2,220,788 1,200,493
城建税 155,455 71,529
教育费附加 110,378 46,081
其他 19,723 6,492
合计 2,506,344 1,324,595
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44. 业务及管理费
2011 2010
（已重述）
员工费用：
工资、奖金、津贴和补贴 5,156,562 3,070,266
社会保险、补充养老保险及职工福利 964,558 590,526
住房公积金 255,643 162,078
工会经费及培训费 143,002 96,193
其他 19,165 25,446
小计 6,538,930 3,944,509
折旧、摊销和租赁费：
固定资产折旧 457,021 321,313
经营租入固定资产改良支出摊销 154,477 105,348
无形资产摊销 286,890 52,458
租赁费 857,480 606,711
小计 1,755,868 1,085,830
一般业务管理费用 3,560,644 2,328,775
合计 11,855,442 7,359,114
45. 资产减值损失
2011 2010
本年计提/（冲回）减值损失：
贵金属 - 59
存放同业 10,282 -
拆出资金 409 (41)
发放贷款和垫款 2,135,661 1,474,463
持有至到期债券投资 4,801 -
长期股权投资 (3,061) -
抵债资产 6,431 15,426
其他资产 (5,949) (1,791)
合计 2,148,574 1,488,116
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
46. 所得税费用
2011 2010
（已重述）
当期所得税
本年计提 3,696,062 1,826,190
以前年度所得税调整 (86,393) 208,011
小计 3,609,669 2,034,201
递延所得税（附注四、18） (742,671) (332,324)
合计 2,866,998 1,701,877
根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调节如
下：
2011 2010
（已重述）
税前利润 13,257,489 7,948,414
按法定税率25%的所得税 3,314,372 1,987,104
深圳、珠海和海口地区适用24%税率的影响（2010年
度：22%） (81,751) (173,323)
以前年度所得税调整（注） (75,198) 11,390
免税收入 (184,576) (126,081)
不可抵扣的费用及其他调整 (105,849) 2,787
所得税费用 2,866,998 1,701,877
注： 该以前年度所得税调整已剔除暂时性差异的影响。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
47. 每股收益
基本每股收益具体计算如下：
2011 2010
（已重述）
归属于母公司普通股股东的本年净利润 10,278,631 6,246,537
已发行在外普通股的加权平均数（千股） 4,167,654 3,295,224
基本每股收益（人民币元） 2.47 1.90
本年度，本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量
变化的事项。
48. 其他综合收益
2011 2010
（已重述）
(i) 可供出售金融资产产生的损益 322,149 (217,692)
减：所得税影响 (77,251) 52,470
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 129,458 15,761
减：所得税影响 (29,794) (3,799)
小计 344,562 (153,260)
(ii) 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额 106,000 (9,219)
减：所得税影响 - -
小计 106,000 (9,219)
合计 450,562 (162,479)
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
49. 现金及现金等价物
2011-12-31 2010-12-31
现金 2,235,565 836,549
现金等价物：
原到期日不超过三个月的
-存放同业款项 29,565,419 3,495,736
-拆出资金 6,829,499 5,375,004
-买入返售金融资产 7,856,992 45,343,000
存放中央银行超额存款准备金 21,335,563 12,798,567
债券投资（从购买日起三个月内到期） 83,329 298,952
小计 65,670,802 67,311,259
合计 67,906,367 68,147,808
50. 收到其他与经营活动有关的现金
2011 2010
收到已核销款项 972,821 1,289,795
处置抵债资产 332,417 400,664
为交易目的而持有的金融工具 - 1,135,206
衍生金融工具 4,217 -
其他 3,024,921 543,422
合计 4,334,376 3,369,087
51. 支付其他与经营活动有关的现金
2011 2010
为交易目的而持有的金融工具 2,376,170 -
衍生金融工具 - 5,678
业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他 3,705,782 3,441,128
合计 6,081,952 3,446,806
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2011-12-31 2010-12-31
库存现金 1,320,700 836,549
存放中央银行法定准备金-人民币 101,420,520 61,766,745
存放中央银行法定准备金-外币 581,906 809,165
存放中央银行超额存款准备金 16,436,531 12,798,567
存放中央银行的其他款项-财政性存款 186,237 375,832
合计 119,945,894 76,586,858
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 12,351,164 7,119,595
境内其他金融机构 61,559 45,280
境外同业 2,972,206 1,389,549
小计 15,384,929 8,554,424
减：减值准备 (38,596) (30,695)
合计 15,346,333 8,523,729
于2011年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币31,520千元（2010年12月31日：人民币
31,520千元）为发生减值的资产。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 2,007,330 1,580,636
境内其他金融机构 1,373,997 2,782,626
境外同业 2,660,022 4,142,056
小计 6,041,349 8,505,318
减：减值准备 (24,258) (29,330)
合计 6,017,091 8,475,988
于2011年12月31日，上述拆出资金中金额人民币26,997千元（2010年12月31日：人民币32,626
千元）为发生减值的资产。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2011-12-31 2010-12-31
债券投资按发行人类别分析
政府 102,038 -
央行 187,197 -
政策性银行 1,965,852 -
企业 257,573 -
合计 2,512,660 -
于2011年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议，该质押债券的账面价值为
人民币334,414千元（2010年12月31日：无）。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2011-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 52,240,025 54,570,011 755,184 107,565,220 647,666 (575,395)
利率衍生工具：
利率掉期合约 100,000 4,890,000 7,460,000 12,450,000 139,073 (140,077)
合计 52,340,025 59,460,011 8,215,184 120,015,220 786,739 (715,472)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2010-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 23,821,327 23,318,315 395,376 47,535,018 343,972 (291,069)
利率衍生工具：
利率掉期合约 - 100,000 2,200,000 2,300,000 27,762 (20,736)
合计 23,821,327 23,418,315 2,595,376 49,835,018 371,734 (311,805)
于2011年12月31日及2010年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2011-12-31 2010-12-31
银行同业 25,343,507 97,525,239
其他金融机构 3,608,423 773,194
小计 28,951,930 98,298,433
减：减值准备 (35,000) (35,000)
合计 28,916,930 98,263,433
于2011年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币47,076千元（2010年12月31
日：人民币50,000千元）为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2011-12-31 2010-12-31
证券 343,046 250,000
票据 27,462,721 97,525,239
应收融资租赁款 1,146,163 523,194
小计 28,951,930 98,298,433
减：减值准备 (35,000) (35,000)
合计 28,916,930 98,263,433
(c) 担保物公允价值
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售
或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如
下：
2011-12-31 2010-12-31
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值
票据 25,730,474 25,730,474 59,788,125 59,788,125
于2011年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币400,007千元（2010年12月
31日：人民币9,830,370千元）。本公司承担将该担保物退回的义务。
82
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
7. 应收账款
2011-12-31 2010-12-31
应收代付业务款项 70,849,204 7,388,795
应收保理款项 7,732,938 3,960,733
代同业支付款项 87,814,895 1,874,992
其他 223,083 502,895
合计 166,620,120 13,727,415
8. 应收利息
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
2011
债券及理财产品应收利息 1,230,980 6,759,049 (6,127,401) 1,862,628
贷款及同业应收利息 890,507 31,888,685 (29,077,848) 3,701,344
合计 2,121,487 38,647,734 (35,205,249) 5,563,972
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
2010
债券及理财产品应收利息 915,769 3,769,768 (3,454,557) 1,230,980
贷款及同业应收利息 709,931 19,484,018 (19,303,442) 890,507
合计 1,625,700 23,253,786 (22,757,999) 2,121,487
于2011年12月31日，上述应收利息中金额为人民币38,857千元（2010年12月31日：人民币
12,334千元）利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款
9.1 按企业和个人分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
企业贷款和垫款：
贷款 314,183,151 268,653,156
贴现 16,712,346 18,646,560
小计 330,895,497 287,299,716
个人贷款和垫款：
信用卡 9,617,165 6,340,541
房产抵押 113,319,175 102,372,046
其它 16,070,083 11,378,832
小计 139,006,423 120,091,419
贷款和垫款总额 469,901,920 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (8,918,960) (6,425,060)
贷款和垫款净额 460,982,960 400,966,075
于2011年12月31日，本公司票据贴现中有人民币446,013千元质押于向中央银行借款协议
（2010年12月31日：人民币1,305,932千元）。
于 2011 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 无 质 押 于 卖 出 回 购 协 议 的 贷 款 （ 2010 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
2,572,000千元）。
另外，截至2011年12月31日，本公司以卖断方式转出的尚未到期的票据贴现金额为人民币215
亿元（2010年12月31日：人民币860亿元）。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.2 按行业分析
2011-12-31 2010-12-31
农牧业、渔业 1,092,348 829,002
采掘业（重工业） 5,753,741 4,206,075
制造业（轻工业） 107,970,759 83,680,778
能源业 10,862,344 12,574,110
交通运输、邮电 18,946,616 20,287,842
商业 89,162,245 55,195,669
房地产业 22,933,798 22,527,322
社会服务、科技、文化、卫生业 34,972,585 48,328,221
建筑业 18,742,235 18,277,064
贴现 16,712,346 18,646,560
个人贷款和垫款 139,006,423 120,091,419
其他 3,746,480 2,747,073
贷款和垫款总额 469,901,920 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (8,918,960) (6,425,060)
贷款和垫款净额 460,982,960 400,966,075
9.3 按担保方式分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
信用贷款 69,725,177 73,941,051
保证贷款 97,272,997 84,903,049
附担保物贷款 286,191,400 229,900,475
其中： 抵押贷款 220,904,866 185,885,620
质押贷款 65,286,534 44,014,855
小计 453,189,574 388,744,575
贴现 16,712,346 18,646,560
贷款和垫款总额 469,901,920 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (8,918,960) (6,425,060)
贷款和垫款净额 460,982,960 400,966,075
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2011-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 534,045 61,492 19,195 105,160 719,892
保证贷款 271,909 59,760 199,701 79,325 610,695
附担保物贷款 3,850,642 691,204 484,874 525,185 5,551,905
其中： 抵押贷款 3,594,429 668,796 475,096 349,070 5,087,391
质押贷款 256,213 22,408 9,778 176,115 464,514
合计 4,656,596 812,456 703,770 709,670 6,882,492
2010-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 314,087 108,749 222,741 - 645,577
保证贷款 27,293 21,014 164,275 29,976 242,558
附担保物贷款 1,905,022 503,554 629,462 290,808 3,328,846
其中： 抵押贷款 1,709,025 405,765 345,595 290,808 2,751,193
质押贷款 195,997 97,789 283,867 - 577,653
合计 2,246,402 633,317 1,016,478 320,784 4,216,981
9.5 按地区分布情况分析
2011-12-31 2010-12-31
东区 166,309,428 149,627,501
南区 126,410,296 108,264,687
西区 47,852,179 42,081,244
北区 110,994,884 97,820,853
总行 18,335,133 9,596,850
贷款和垫款总额 469,901,920 407,391,135
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (8,918,960) (6,425,060)
贷款和垫款净额 460,982,960 400,966,075
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.6 贷款减值准备变动
2011 2010
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 1,126,471 5,298,589 6,425,060 994,935 2,959,933 3,954,868
本年计提/（冲回） (559,690) 2,368,068 1,808,378 (928,082) 2,402,545 1,474,463
本年核销 (22,438) (213,719) (236,157) (12,111) (201,088) (213,199)
收回原核销贷款和垫款导
致的转回 834,323 168,222 1,002,545 1,147,353 137,199 1,284,552
贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (75,050) - (75,050) (68,905) - (68,905)
本年其他变动 (5,816) - (5,816) (6,719) - (6,719)
年末余额 1,297,800 7,621,160 8,918,960 1,126,471 5,298,589 6,425,060
10. 可供出售金融资产
2011-12-31 2010-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 5,250,392 5,740,082
央行 684,203 2,027,138
政策性银行 40,069,688 22,526,040
同业和其他金融机构 1,002,414 677,160
企业 1,260,243 530,928
债券投资合计 48,266,940 31,501,348
股权投资 25,806 32,835
合计 48,292,746 31,534,183
于2011年12月31日，本集团投资的部分债券质押于卖出回购协议，该质押债券的账面价值为人
民币7,662,987千元（2010年12月31日：无）。
于2011年12月31日，本公司可供出售金融资产无股权投资处于限售期（2010年12月31日:人民
币2,715千元）。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
11. 持有至到期投资
2011-12-31 2010-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 14,887,314 15,040,553
央行 7,677,764 6,969,813
政策性银行 50,859,703 28,613,269
同业和其他金融机构 2,234,083 2,739,149
企业 7,986,268 8,017,053
小计 83,645,132 61,379,837
减：减值准备 (4,801) -
合计 83,640,331 61,379,837
于2011年12月31日，本公司有人民币6,969,737千元质押于国库定期存款协议的债券投资
（2010年12月31日：人民币598,218千元），于2011年12月31日，本公司投资的债券中有人民
币20,193,209千元质押于卖出回购协议中（2010年12月31日：人民币6,177,996千元）。
12. 长期股权投资
被投资单位名称 2011-12-31 2010-12-31
成本法：
平安银行 26,701,707 -
其他投资 85,359 85,359
小计 26,787,066 85,359
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 429,115 293,054
山东新开元置业有限公司 - 25,977
小计 429,115 319,031
合计 27,216,181 404,390
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
13. 同业及其他金融机构存放款项
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 61,867,983 59,298,912
境内其他金融机构 63,419,269 23,071,148
境外同业 21,766 -
合计 125,309,018 82,370,060
14. 拆入资金
2011-12-31 2010-12-31
境内同业 24,350,000 6,200,174
境内其他金融机构 120,000 -
合计 24,470,000 6,200,174
15. 卖出回购金融资产款项
2011-12-31 2010-12-31
(a) 按抵押品分析
证券 27,707,200 6,144,600
票据 - 8,944,072
贷款 - 2,500,000
合计 27,707,200 17,588,672
(b) 按交易方分析
银行同业 26,039,000 16,854,072
其他金融机构 1,668,200 734,600
合计 27,707,200 17,588,672
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
16. 吸收存款
2011-12-31 2010-12-31
活期存款
公司客户 142,752,179 142,599,994
个人客户 48,849,316 33,028,210
小计 191,601,495 175,628,204
定期存款
公司客户 193,295,010 177,004,192
个人客户 59,805,873 47,816,086
小计 253,100,883 224,820,278
保证金存款 172,202,794 143,372,603
财政性存款 15,963,261 16,399,646
国库定期存款 5,800,000 470,000
应解及汇出汇款 1,916,679 2,221,611
合计 640,585,112 562,912,342
17. 应付账款
2011-12-31 2010-12-31
应付代付业务款项 66,201,009 4,532,860
应付保理款项 942,418 85,064
票据池买断应付款 114,625 502,894
合计 67,258,052 5,120,818
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
18. 利息净收入
2011 2010
利息收入：
存放中央银行款项 1,378,420 856,418
金融企业往来 7,076,668 2,781,239
其中：同业转贴现及买入返售票据 5,899,485 2,345,347
发放贷款和垫款
公司贷款和垫款 18,957,266 13,169,394
个人贷款和垫款 8,064,168 5,737,924
贴现 525,743 316,995
证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 5,016,159 3,175,925
其他 3,419,773 199,377
小计 44,438,197 26,237,272
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的利息收入 63,837 14,518
合计 44,502,034 26,251,790
其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 75,050 68,905
利息支出：
向中央银行借款 37,589 19,476
金融企业往来 7,830,808 2,109,560
其中：同业转贴现及卖出回购票据 225,782 153,535
吸收存款 12,783,470 7,681,732
应付债券 756,661 555,945
其他 1,565,420 55,885
小计 22,973,948 10,422,598
合计 22,973,948 10,422,598
利息净收入 21,528,086 15,829,192
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
19. 手续费及佣金净收入
2011 2010
手续费及佣金收入：
结算手续费收入 758,033 501,072
理财手续费收入 189,286 55,948
代理及委托手续费收入 385,836 169,092
银行卡手续费收入 729,691 621,272
咨询顾问费收入 570,383 276,997
账户管理费收入 44,374 47,705
其他 406,233 164,290
小计 3,083,836 1,836,376
手续费及佣金支出：
代理业务手续费支出 103,000 65,244
银行卡支出 216,875 157,470
其他 33,064 28,520
小计 352,939 251,234
手续费及佣金净收入 2,730,897 1,585,142
20. 投资收益
2011 2010
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收益/（损失） (19,313) 2,429
可供出售债券投资出售净损失 (111,678) (6,306)
持有至到期投资出售净收益 46 -
可供出售股权投资出售净收益 - 15,680
长期股权投资出售净收益/（损失） 1,569 (7,252)
按权益法核算的长期股权投资收益 45,000 60,824
股权投资分红收入 3,077 5,094
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净
收益 4,217 4,468
票据转让价差损益 358,386 144,771
债务融资工具承销价差损益 938 8,389
贷款转让差价损益 140 428
合计 282,382 228,525
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
21. 业务及管理费
2011 2010
（已重述）
员工费用：
工资、奖金、津贴和补贴 4,338,240 3,070,266
社会保险、补充养老保险及职工福利 839,774 590,526
住房公积金 215,395 162,078
工会经费及培训费 114,082 96,193
其他 19,164 25,446
小计 5,526,655 3,944,509
折旧、摊销和租赁费：
固定资产折旧 365,048 321,313
经营租入固定资产改良支出摊销 120,472 105,348
无形资产摊销 71,900 52,458
租赁费 680,634 606,711
小计 1,238,054 1,085,830
一般业务管理费用 2,634,234 2,328,775
合计 9,398,943 7,359,114
22. 资产减值损失
2011 2010
本年计提/（冲回）减值损失：
贵金属 - 59
存放同业 7,913 -
拆出资金 409 (41)
发放贷款和垫款 1,808,378 1,474,463
持有至到期债券投资 4,801 -
长期股权投资 (3,061) -
抵债资产 6,431 15,426
其他资产 (14,175) (1,791)
合计 1,810,696 1,488,116
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具
体经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包
括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款
业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。
同业业务
同业业务分部涵盖本集团各分行及资金交易中心进行的同业和货币市场业务，该分部主要是通
过适当的资金运用为本集团获取同业市场收益。
其他
此分部是指本集团总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；以及本集
团集中管理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。
子公司
平安银行是本公司控股90.75%的子公司，该公司是独立的法人并进行独立的核算，在经营分部
中作为独立的经营分部列示。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的
业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进
行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列
示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并
且已于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所
产生的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利
息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的
外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。
分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分
部的项目。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息（续）
2011年度本集团全面实施内部资金转移定价，由原资金上存、下拆差额计算各分部间转移定价
的方法改变为按期限匹配原则单账户（合同）逐笔计算分部间转移定价收支，以促进本集团优
化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。
2011 公司业务 零售业务 同业业务 其他 子公司 抵销 合计
利息净收入 16,581,861 4,325,064 2,325,294 (1,704,133) 3,761,688 - 25,289,774
其中： 外部利息净收入 11,174,467 5,886,075 2,334,443 2,133,101 3,761,688 - 25,289,774
内部利息净收入/(支出) 5,407,394 (1,561,011) (9,149) (3,837,234) - - -
非利息净收入（1） 2,100,979 731,090 534,270 28,742 969,766 (11,560) 4,353,287
其中：对联营企业的投资收益 - - - 45,000 - - 45,000
营业收入 18,682,840 5,056,154 2,859,564 (1,675,391) 4,731,454 (11,560) 29,643,061
营业支出（2） (6,837,520) (4,188,773) (444,536) (71,968) (2,830,549) 11,560 (14,361,786)
其中：折旧、摊销与租赁费 (637,654) (558,782) (36,925) (4,695) (517,812) - （1,755,868）
资产减值损失 (2,069,038) (319,680) (8,323) 586,345 (337,878) - (2,148,574)
营业外净收入 - 356 - 126,189 (1,757) - 124,788
分部利润 9,776,282 548,057 2,406,705 (1,034,825) 1,561,270 - 13,257,489
所得税费用 (2,866,998)
净利润 10,390,491
归属于母公司股东净利润 10,278,631
2011-12-31
总资产 392,860,933 139,103,955 172,757,543 283,078,044 289,581,586 (19,205,117) 1,258,176,944
总负债 547,392,412 111,367,674 134,737,214 122,164,820 267,205,955 (71,715) 1,182,796,360
(1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、汇兑损益和其他业
务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息（续）
2010（已重述） 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计
利息净收入 11,286,387 3,073,976 851,714 617,115 15,829,192
其中： 外部利息净收入 8,892,566 4,210,848 1,383,606 1,342,172 15,829,192
内部利息净收入/(支出) 2,393,821 (1,136,872) (531,892) (725,057) -
非利息净收入（1） 1,033,453 628,089 318,037 163,002 2,142,581
其中：对联营企业的投资收益 - - - 60,824 60,824
营业收入 12,319,840 3,702,065 1,169,751 780,117 17,971,773
营业支出（2） (4,696,211) (3,235,357) (297,095) (455,046) (8,683,709)
其中：折旧、摊销与租赁费 (553,993) (503,671) (26,566) (1,600) (1,085,830)
资产减值损失 (1,733,175) (415,961) 41 660,979 (1,488,116)
营业外净收入 - - - 148,466 148,466
分部利润 5,890,454 50,747 872,697 1,134,516 7,948,414
所得税费用 (1,701,877)
净利润 6,246,537
归属于母公司股东净利润 6,246,537
2010-12-31
总资产 317,025,565 124,822,955 145,663,438 139,695,118 727,207,076
总负债 426,988,680 84,844,019 108,384,626 73,792,216 694,009,541
(1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、金融工具公允价值变动损益、汇兑损益和其他业
务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
地理信息
于2011年及2010年，按客户及资产所在地区为标准，本集团对外营业收入及非流动资产主要来
自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程、抵债资产及无形资
产。
主要客户信息
于2011年及2010年，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过集团收入总额
10%的情况。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七、 承诺及或有负债
1. 资本性支出承诺
2011-12-31 2010-12-31
已批准但未签约 3,939 22,122
已签约但未拨付 35,793 21,193
合计 39,732 43,315
2. 经营性租赁承诺
本集团作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表
日，本集团须就以下期间需缴付的最低租金为：
2011-12-31 2010-12-31
一年以内（含一年） 875,609 472,328
一至二年（含二年） 695,309 408,917
二至三年（含三年） 559,249 356,260
三年以上 1,764,395 1,161,237
合计 3,894,562 2,398,742
3. 信贷承诺
2011-12-31 2010-12-31
财务担保合同：
银行承兑汇票 296,781,896 246,614,478
开出保证凭信 25,172,388 3,823,915
开出信用证 6,017,002 2,926,267
小计 327,971,286 253,364,660
未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺 42,457,943 9,863,018
合计 370,429,229 263,227,678
信贷承诺的信贷风险加权金额 156,050,794 95,401,720
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务
时，本公司需履行担保责任。
除上述不可撤销的贷款承诺外，本集团于2011年12月31日有金额为人民币9,540亿元的可撤销
贷款承诺。这些贷款承诺是本集团可于一定条件下取消的，或按相关的贷款合同订定因借款人
的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺总金额并不一定代表未来的现金流出。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七、 承诺及或有负债（续）
4. 受托业务
2011-12-31 2010-12-31
委托存款 20,665,182 11,144,128
委托贷款 20,665,182 11,144,128
委托理财资金 33,182,428 16,256,304
委托理财资产 33,182,428 16,256,304
委托存款是指存款者存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相
关的信贷风险由存款人承担。
委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资
和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
5. 或有事项
5.1 未决诉讼和纠纷
于2011年12月31日，本集团有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币3.83亿元（2010年
12月31日：人民币2.41亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本集团已经对有关未
决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本集
团归还人民币共4.3亿元，本集团已提出异议。于本年末，基于独立第三方律师意见，本集团
并无现时义务支付该等款项。
5.2 凭证式国债和储蓄国债（电子式）兑付及承销承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人可以随
时要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付
日的应付利息。于2011年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债（电子
式）的本金余额分别为人民币2,558,355千元（2010年12月31日：人民币3,146,088千元)和人
民币766,947千元(2010年12月31日：人民币183,313千元)。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2011年12月31日及2010年12月31日，本集团无未履行的国债承销承诺。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
八、 资本管理
本集团资本管理以达到并维持监管要求、使资本回报最大化以及保障持续稳健经营为目标。本
集团定期审查和管理资本结构，并通过资产负债管理维持资本结构的审慎平衡和资本回报率最
大化。本集团于每季度给银监会提交有关资本充足率的所需信息。
加权平均风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担保物的性质，以反映其预
计的信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞口，加上一些以反映其或有
损失特性的调整。
本集团按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关
规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估储
备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。
2011-12-31 2010-12-31
核心资本净额 67,243,978 32,918,920
附属资本 24,663,844 14,662,482
资本净额 91,491,101 47,271,941
加权风险资产及市场风险资本调整 794,701,556 463,690,570
核心资本充足率 8.46% 7.10%
资本充足率 11.51% 10.19%
九、 风险披露
1. 信用风险
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本集团的
信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。
本集团成立信贷组合管理委员会，审议确定银行信用风险管理战略、信用风险偏好，以及各类
信用风险管理政策和标准。本集团制订全行公司业务及零售业务信贷政策指引、具体行业的信
贷政策指引，并实施客户策略分类管理制度，建立客户的进入、退出机制，实现授信业务的可
持续发展。
本集团实施信贷执行官制度，总行设首席信贷风险执行官，并向各业务线和分行派驻信贷执行
官，直接向首席信贷风险执行官汇报工作，由首席信贷风险执行官负责各信贷执行官的绩效考
核，建立独立、透明的信贷风险垂直管理体系。
本集团制订了一整套规范的信贷审批和管理流程，并在全行范围内实施。公司贷款和零售贷款
的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监控和清收管理。
另外，本集团制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职责，有效控制信贷
风险，并加强信贷合规监管。
本集团在贷后加强对信贷业务的监测预警工作，包括组合层面的监测预警和单一客户层面的监
测预警，提早发现风险信息，以有效控制授信风险。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
本集团在银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、
正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，
在此之外还设有一级“核销级”。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、
贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2011-12-31 2010-12-31
存放中央银行款项 158,399,671 75,750,309
存放同业款项 39,884,342 8,523,729
拆出资金 8,446,567 8,475,988
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2,607,902 -
衍生金融资产 810,577 371,734
买入返售金融资产 34,303,887 98,263,433
发放贷款和垫款 610,075,336 400,966,075
可供出售金融资产（不含股权投资） 78,357,720 31,501,348
持有至到期投资 107,683,080 61,379,837
应收款项类投资 13,732,100 18,502,100
其他资产 178,632,785 16,250,073
合计 1,232,933,967 719,984,626
信贷承诺 370,429,229 263,227,678
最大信用风险敞口 1,603,363,196 983,212,304
最大信用风险敞口风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
本集团主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的
特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注四、9。
担保物及其他信用增级措施
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参
数，本集团实施了相关指南。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
担保物及其他信用增级措施（续）
担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性
审查时监视担保物的市价变化。
信用质量
本集团各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下：
既未逾期 已逾期但 已减值
2011-12-31 也未减值 未减值 （注） 合计
存放同业款项 39,893,735 - 31,520 39,925,255
拆出资金 8,443,828 - 26,997 8,470,825
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,607,902 - - 2,607,902
买入返售金融资产 34,291,841 - 47,046 34,338,887
应收账款 170,589,011 - - 170,589,011
发放贷款和垫款 612,017,588 5,171,422 3,452,807 620,641,817
可供出售金融资产（不含
股权投资） 78,357,720 - 37,830 78,395,550
持有至到期投资 107,687,881 - - 107,687,881
应收款项类投资 13,732,100 - - 13,732,100
合计 1,067,621,606 5,171,422 3,596,200 1,076,389,228
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
信用质量（续）
既未逾期 已逾期但 已减值
2010-12-31 也未减值 未减值 （注） 合计
存放同业款项 8,522,904 - 31,520 8,554,424
拆出资金 8,472,692 - 32,626 8,505,318
买入返售金融资产 98,248,433 - 50,000 98,298,433
应收账款 13,727,415 - - 13,727,415
发放贷款和垫款 403,000,653 1,989,816 2,400,666 407,391,135
可供出售金融资产（不含
股权投资） 31,501,348 - - 31,501,348
持有至到期投资 61,379,837 - - 61,379,837
应收款项类投资 18,502,100 - - 18,502,100
合计 643,355,382 1,989,816 2,514,812 647,860,010
注： 已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个
人贷款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷
款。于2011年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币3,299,698千元（2010
年12月31日：人民币2,227,165千元）及未逾期贷款人民币153,109千元（2010年12月31
日：人民币173,501千元）。
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的
贷款。
2011-12-31 2010-12-31
正常 609,694,452 401,879,920
关注 2,323,136 1,120,733
合计 612,017,588 403,000,653
已逾期但未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：
2011-12-31
1个月 1个月 2个月 3个月 所持有
以内 到2个月 到3个月 以上 合计 担保物公允价值
公司贷款及垫款 686,469 503,820 167,976 12,451 1,370,716 1,150,078
个人贷款 1,206,279 2,369,981 224,446 - 3,800,706 8,768,794
合计 1,892,748 2,873,801 392,422 12,451 5,171,422 9,918,872
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
信用质量（续）
已逾期但未减值的发放贷款及垫款（续）
2010-12-31
1个月 1个月 2个月 3个月 所持有
以内 到2个月 到3个月 以上 合计 担保物公允价值
公司贷款及垫款 52,299 2,822 - 2,371 57,492 57,213
个人贷款 1,506,187 272,430 153,707 - 1,932,324 5,186,307
合计 1,558,486 275,252 153,707 2,371 1,989,816 5,243,520
已减值的发放贷款及垫款
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预
计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款
减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违
约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金
流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因
素的变化。
本集团持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2011年12月31日公允价值为
人民币9.99亿元（2010年12月31日：人民币7.90亿元）。
已减值的同业款项
所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本集团考
虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本
集团未取得任何担保物。
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下：
2011-12-31 2010-12-31
发放贷款和垫款 887,311 274,523
2. 流动性风险
流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能
产生上述风险。为有效监控该风险，管理层注重分散资金来源渠道，并且每日监测存贷款规
模。本集团保持着相当高流动性的债券规模，能在现金流出现问题时及时变现，以应对流动性
不足。此外，本集团定期进行流动性的压力测试，并对不同情景下的测试结果提出相应的解决
方案。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2011年12月31日，本集团的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：
2011-12-31
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,641,429 - - - - - 137,064,108 160,705,537
同业款项(1) 5,672,846 39,024,359 17,825,472 21,112,302 140,212 - - 83,775,191
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 - 4,133 96,914 325,259 1,579,409 1,176,323 - 3,182,038
应收账款 - 12,670,214 72,156,138 90,709,195 1,694,912 - - 177,230,459
发放贷款和垫款 3,750,267 52,106,782 82,135,764 285,568,591 150,253,866 138,335,188 - 712,150,458
可供出售金融资产 - 1,040,990 1,338,442 12,950,561 54,523,395 22,081,220 25,806 91,960,414
持有至到期投资 - 299,374 1,280,551 11,221,155 77,040,856 36,934,312 - 126,776,248
应收款项类投资 - 541,123 13,549 13,370,894 534,140 - - 14,459,706
长期股权投资 - - - - - - 539,294 539,294
其他金融资产 87,586 1,675 665,824 - - 5,208 - 760,293
金融资产合计 33,152,128 105,688,650 175,512,654 435,257,957 285,766,790 198,532,251 137,629,208 1,371,539,638
金融负债：
向中央银行借款 - 224,761 161,806 749,863 - - - 1,136,430
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 16,491,655 99,428,568 55,584,634 51,775,116 - - - 223,279,973
应付账款 - 7,550,547 34,616,569 30,844,837 - - - 73,011,953
吸收存款 385,145,370 96,918,690 115,182,236 189,706,633 85,822,066 2,044,136 - 874,819,131
应付债券 - - 374,563 596,925 13,085,518 6,740,120 - 20,797,126
其他金融负债 5,096,677 197,631 2,330,791 865,481 533,535 2,543 - 9,026,658
金融负债合计 406,733,702 204,320,197 208,250,599 274,538,855 99,441,119 8,786,799 - 1,202,071,271
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - (6,200) (483) 426 (5,615) - - (11,872)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 27,769,003 26,040,712 55,995,943 843,945 - - 110,649,603
现金流出 - (27,768,666) (26,031,750) (55,928,527) (843,995) - - (110,572,938)
- 337 8,962 67,416 (50) - - 76,665
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2010年12月31日，本集团的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：
2010-12-31（已重述）
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 13,669,765 - - - - - 62,951,742 76,621,507
同业款项(1) 2,460,604 45,137,621 42,173,381 26,006,333 460,697 - - 116,238,636
应收账款 - 1,832,879 5,289,139 6,204,869 855,760 - - 14,182,647
发放贷款和垫款 1,250,566 24,081,437 49,849,968 184,906,620 117,113,673 81,145,643 - 458,347,907
可供出售金融资产 - 277,698 2,140,109 9,112,896 14,872,627 8,546,088 32,835 34,982,253
持有至到期投资 - 78,231 133,539 6,722,682 44,135,997 19,925,885 - 70,996,334
应收款项类投资 - 8,083,004 4,200 10,434,179 560,090 - - 19,081,473
长期股权投资 - - - - - - 404,390 404,390
其他金融资产 21,941 1,697 363,309 - - 14,225 - 401,172
金融资产合计 17,402,876 79,492,567 99,953,645 243,387,579 177,998,844 109,631,841 63,388,967 791,256,319
金融负债：
向中央银行借款 - 670,199 69,082 1,508,929 - - - 2,248,210
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 26,849,134 33,419,149 22,240,091 23,036,584 1,500,000 - - 107,044,958
应付账款 - 450,108 2,202,158 2,537,396 - - - 5,189,662
吸收存款 259,568,208 74,673,416 85,404,544 122,442,503 31,928,407 1,124,645 - 575,141,723
应付债券 - - 372,460 184,740 9,266,532 1,842,000 - 11,665,732
其他金融负债 609,918 15 1,373,358 231,014 324,574 47,881 - 2,586,760
金融负债合计 287,027,260 109,212,887 111,661,693 149,941,166 43,019,513 3,014,526 - 703,877,045
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - 414 (1,785) 18,874 42,250 - - 59,753
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 14,881,678 9,091,324 23,413,622 390,944 - - 47,777,568
现金流出 - (14,887,674) (9,086,997) (23,360,078) (389,916) - - (47,724,665)
- (5,996) 4,327 53,544 1,028 - - 52,903
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
本集团信贷承诺按合同到期日分析如下：
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
2011-12-31
信贷承诺 61,377,670 51,517,141 112,546,688 137,764,845 7,210,166 12,719 - 370,429,229
2010-12-31
信贷承诺 12,751,042 55,485,097 96,179,808 97,742,016 1,069,715 - - 263,227,678
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格（汇率、利率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本集团表内
和表外业务产生损失的风险。本集团的交易性业务及非交易性业务均可产生市场风险。本集团
市场风险管理的目标是避免收入和权益由于市场风险产生的过度损失，同时降低本集团受金融
工具内在波动性风险的影响。本集团认为来自投资组合中商品价格或股票价格的市场风险并不
重大。
本集团的风险管理委员会与资产负债管理委员会负责制定市场风险管理政策，确定本集团市场
风险管理目标及市场风险的限额头寸。资产负债管理委员会负责动态控制本集团的业务总量与
结构、利率及流动性等。本集团财务信息与资产负债管理部承担资产负债管理委员会市场风险
监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对本集
团资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议。
缺口分析是本集团监控非交易性业务市场风险的主要手段。缺口分析是衡量利率变动对当期收
益的影响的一种方法，通过将生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，
计算各时间段内的重新定价缺口，以该缺口乘以假定的利率变动，分析这一利率变动对净利息
收入变动的大致影响。
本集团的衍生金融工具交易主要是对本集团持有的其他金融工具提供有效的经济套期，以规避
利率风险和汇率风险。管理层认为，因本集团交易性业务面对的市场风险并不重大，本集团没
有单独对该业务的市场风险作出量化的披露。
3.1 汇率风险
本集团的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇
衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本集团面临的汇率风险主要
源自本集团持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本集团对各种货币头寸设定
限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
于2011年12月31日，本集团的外币资产及负债按币种列示如下：
2011-12-31
美元 港币 其他
（折人民币） （折人民币） （折人民币） 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 1,456,457 214,974 14,967 1,686,398
同业款项（1） 5,186,010 1,158,170 1,934,204 8,278,384
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产及衍生金融资产 95,242 - - 95,242
应收账款 8,587,984 65,362 89,322 8,742,668
发放贷款和垫款 15,820,451 1,158,063 106,730 17,085,244
可供出售金融资产 292,484 - 377,562 670,046
持有至到期投资 823,180 - - 823,180
其他资产 254,260 7,862 4,344 266,466
资产合计 32,516,068 2,604,431 2,527,129 37,647,628
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金（2) 1,021,374 238,242 579,767 1,839,383
应付账款 2,436,631 52,388 75,556 2,564,575
吸收存款 21,202,799 5,475,469 2,092,954 28,771,222
其他负债 174,806 33,749 7,084 215,639
负债合计 24,835,610 5,799,848 2,755,361 33,390,819
外币净头寸（3） 7,680,458 (3,195,417) (228,232) 4,256,809
外汇衍生金融工具名义金额 (4,466,765) 3,174,932 188,307 (1,103,526)
合计 3,213,693 (20,485) (39,925) 3,153,283
资产负债表外信贷承诺 11,405,695 632,562 556,500 12,594,757
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
于2010年12月31日，本集团的外币资产及负债按币种列示如下：
2010-12-31
美元 港币 其他
（折人民币） （折人民币） （折人民币） 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 675,707 500,102 10,683 1,186,492
同业款项（1） 5,765,927 713,855 1,481,974 7,961,756
应收账款 5,306,933 19,036 46,653 5,372,622
发放贷款和垫款 10,477,204 776,476 184,194 11,437,874
可供出售金融资产 231,897 - - 231,897
持有至到期投资 934,292 - - 934,292
其他资产 100,036 3,314 619 103,969
资产合计 23,491,996 2,012,783 1,724,123 27,228,902
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入资金（2) 2,829,237 1,467,888 152 4,297,277
应付账款 901,513 14,668 9,977 926,158
吸收存款 17,453,662 3,218,904 1,462,991 22,135,557
其他负债 57,215 7,101 1,910 66,226
负债合计 21,241,627 4,708,561 1,475,030 27,425,218
外币净头寸（3） 2,250,369 (2,695,778) 249,093 (196,316)
外汇衍生金融工具名义金额 (613,538) 2,380,687 (234,176) 1,532,973
合计 1,636,831 (315,091) 14,917 1,336,657
资产负债表外信贷承诺 5,521,061 118,842 618,970 6,258,873
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
下表针对本集团存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未
来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可
能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本
集团无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影
响。
2011-12-31
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
（折人民币）
美元 +/-5% +/-160,685
港币 +/-5% -/+1,024
2010-12-31
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
（折人民币）
美元 +/-3% +/-49,105
港币 +/-3% -/+9,453
3.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团的生息
资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上
限作出规定。
本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用
风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期召开资产负债管理委员
会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
110
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2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.2 利率风险（续）
于2011年12月31日，本集团的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2011-12-31
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 157,561,807 - - - 3,073,429 160,635,236
贵金属 - - - - - -
同业款项（1） 62,209,226 20,425,570 - - - 82,634,796
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及衍生
金融资产 1,371,479 313,333 492,743 426,922 814,002 3,418,479
应收账款 86,962,940 83,596,802 29,269 - - 170,589,011
发放贷款和垫款 457,752,831 134,941,046 12,935,336 4,446,123 - 610,075,336
可供出售金融资产 31,472,107 30,051,309 12,658,379 4,046,516 155,215 78,383,526
持有至到期投资 19,899,227 21,201,606 49,858,195 16,724,052 - 107,683,080
应收款项类投资 530,000 12,702,100 500,000 - - 13,732,100
长期股权投资 - - - - 539,294 539,294
固定资产 - - - - 3,524,265 3,524,265
其他资产 - - - - 19,393,517 19,393,517
商誉 - - - - 7,568,304 7,568,304
资产合计 817,759,617 303,231,766 76,473,922 25,643,613 35,068,026 1,258,176,944
负债：
向中央银行借款 385,987 744,889 - - - 1,130,876
同业及其他金融机构存放及拆
入资金（2) 170,510,933 49,375,564 - - - 219,886,497
衍生金融负债 - - - - 732,418 732,418
应付账款 41,796,814 28,763,920 - - - 70,560,734
吸收存款 603,580,760 182,483,547 61,109,982 2,034,000 1,636,858 850,845,147
应付债券 500,616 1,831,454 8,610,614 5,111,802 - 16,054,486
其他负债 - - - - 23,586,202 23,586,202
负债合计 816,775,110 263,199,374 69,720,596 7,145,802 25,955,478 1,182,796,360
利率风险缺口 984,507 40,032,392 6,753,326 18,497,811 不适用 不适用
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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3.2 利率风险（续）
于2010年12月31日，本集团的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2010-12-31（已重述）
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 74,305,925 - - - 2,280,933 76,586,858
贵金属 - - - - 2 2
同业款项（1） 89,854,678 25,358,472 50,000 - - 115,263,150
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及衍生金
融资产 - - - - 371,734 371,734
应收账款 9,749,676 3,643,526 334,213 - - 13,727,415
发放贷款和垫款 239,551,909 150,661,664 9,341,576 1,410,926 - 400,966,075
可供出售金融资产 11,660,106 15,453,440 4,167,420 66,840 186,377 31,534,183
持有至到期投资 2,654,757 13,234,756 34,253,098 11,236,757 469 61,379,837
应收款项类投资 8,000,000 10,002,100 500,000 - - 18,502,100
长期股权投资 - - - - 404,390 404,390
固定资产 - - - - 2,392,293 2,392,293
其他资产 - - - - 6,079,039 6,079,039
资产合计 435,777,051 218,353,958 48,646,307 12,714,523 11,715,237 727,207,076
负债：
向中央银行借款 738,560 1,499,115 - - - 2,237,675
同业及其他金融机构存放及拆
入资金（2） 83,096,113 23,062,793 - - - 106,158,906
衍生金融负债 - - - - 311,805 311,805
应付账款 2,669,161 2,451,657 - - - 5,120,818
吸收存款 417,715,410 116,133,644 28,163,288 900,000 - 562,912,342
应付债券 499,036 - 7,479,613 1,490,839 - 9,469,488
其他负债 - - - - 7,798,507 7,798,507
负债合计 504,718,280 143,147,209 35,642,901 2,390,839 8,110,312 694,009,541
利率风险缺口 (68,941,229) 75,206,749 13,003,406 10,323,684 不适用 不适用
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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3.2 利率风险（续）
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产和负债，管理层认为，本集团面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负
债，本集团主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。
下表列示截至2011年12月31日与2010年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果：
2011-12-31 2010-12-31
利率变更（基点） 利率变更（基点）
-50 +50 -100 +100
利率变动导致净利息收入增加/（减少） (72,780) 72,780 321,210 (321,210)
利率变动导致权益增加/（减少） 311,543 (311,543) 148,130 (148,130)
以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债
外）具有静态的利率风险结构的假设。
净利息收入的敏感性分析是基于年末本集团持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资产和负债外），由于预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏
感性分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相
应权益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的
结果存在一定差异。
4 金融工具的公允价值
对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账
面价值及公允价值：
账面价值 公允价值
2011-12-31：
应收款项类投资 13,732,100 13,732,100
持有至到期投资 107,683,080 107,738,265
应付债券 16,054,486 15,843,464
2010-12-31：
应收款项类投资 18,502,100 18,502,100
持有至到期投资 61,379,837 60,326,494
应付债券 9,469,488 9,514,103
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4 金融工具的公允价值（续）
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由
于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市价可
依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估
算。
(2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，
则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他
机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相
若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析：
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2011-12-31 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 37,639 2,512,660 57,603 2,607,902
衍生金融资产 - 810,577 - 810,577
可供出售金融资产 475,513 77,908,013 - 78,383,526
合计 513,152 81,231,250 57,603 81,802,005
金融负债：
衍生金融负债 - 732,418 - 732,418
114
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九、 风险披露（续）
4 金融工具的公允价值（续）
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2010-12-31 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计
金融资产：
衍生金融资产 - 371,734 - 371,734
可供出售金融资产 25,847 31,508,336 - 31,534,183
合计 25,847 31,880,070 - 31,905,917
金融负债：
衍生金融负债 - 311,805 - 311,805
于2011年度，金额为人民币6.98百万元的可供出售的股权投资由于解除限售，由第二层转入
第一层公允价值计量（2010年度：无）。
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具的年初、年末余额以及本年的变动情况：
收购子公 本年公允价
2011年 年初余额 司转入 本年出售 值变动损益 年末余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - 60,898 - (3,295) 57,603
十、 关联方关系及交易
1、 母公司：
名称 注册地 拥有权益比例
2011-12-31 2010-12-31
中国平安保险(集团)股份有限公司 中国深圳 52.38% 14.96%
中国平安于1988年3月21日在中华人民共和国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资
金融、保险企业；监督管理控股投资企业的各种国内、国际业务；开展资金运用业务。
于2011年12月31日，中国平安拥有的本公司权益中10.22%为通过其下属子公司中国平安人寿保
险股份有限公司间接持有（2010年12月31日：15.03%）。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十、 关联方关系及交易（续）
2、 本集团与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下：
年末余额 2011-12-31 2010-12-31
应收款项类投资 100,000 100,000
同业及其他金融机构存放款项 1,324,672 85,975
吸收存款 25,147,518 3,752,314
应付债券 500,637 129,431
保理授信额度 2,000,000 300,000
同业授信额度 1,500,000 1,000,000
开出保证凭信 500,000 -
本年交易 2011 2010
应收款项类债券利息收入 4,191 4,200
代理手续费收入 47,263 8,380
托管手续费收入 5,257 1,005
同业及其他金融机构存放款项利息支出 22,839 1,701
吸收存款利息支出 364,082 176,948
应付债券利息支出 11,800 7,075
保费支出 14,296 2,082
经营租赁支出 8,255 -
服务费支出 167,489 -
上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
3、 本集团与关键管理人员在本年的主要交易情况如下：
贷款 2011 2010
年初余额 959 455
本年增加 5,736 1,345
本年减少 (1,228) (841)
年末余额 5,467 959
贷款的利息收入 133 41
于2011年12月31日，上述贷款的年利率为1.63%-7.05%。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十、 关联方关系及交易（续）
3、 本集团与关键管理人员在本年的主要交易情况如下（续）：
存款 2011 2010
年初余额 11,728 12,271
本年增加 583,672 63,887
本年减少 (570,606) (64,430)
年末余额 24,794 11,728
存款的利息支出 658 226
上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
4、 关键管理人员薪金福利如下：
2011 2010
薪金及其他短期雇员福利 47,607 72,815
离职后福利 883 719
辞退福利 - 10,298
递延奖金计提（注） 8,275 1,432
合计 56,765 85,264
注： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行
的股价，根据有关条款将以现金结算。
于2011年12月31日，本集团批准予本集团关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额
度共人民币35.5亿元（2010年12月31日：人民币21.5亿元），实际贷款余额人民币5.2亿元
（2010年12月31日：人民币3.19亿元）和表外授信余额人民币0.67亿元（2010年12月31日：人
民币2.09亿元）。
十一、 资产负债表日后事项
根据中国银行业监督管理委员会下发的《中国银监会关于深圳发展银行、平安银行重大交
易及有关事项的批复》（银监复[2011]9号文），本公司应通过吸收合并平安银行的方式完成
两行整合。
本公司于2012年1月19日召开第八届董事会第十一次会议讨论通过了本公司吸收合并控股子公
司平安银行暨《深圳发展银行股份有限公司关于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方
案》的议案。本公司2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了该议案，同意
本公司吸收合并平安银行；同时审议并通过了《深圳发展银行股份有限公司关于更名的议
案》，在平安银行因本次吸收合并注销后，本公司的中文名称拟由“深圳发展银行股份有限公
司”变更为“平安银行股份有限公司”，英文名称由“Shenzhen Development Bank Co., Ltd”
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
变 更 为 “ Ping An Bank Co., Ltd. ” 。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一、 资产负债表日后事项（续）
本次吸收合并完成后，平安银行被并入本公司，平安银行注销，不再作为法人主体独立存
在，本公司作为合并完成后的存续公司将依法承继平安银行的所有资产、负债、证照、许可、
业务、人员及其他一切权利与义务。
本次吸收合并旨在满足前述监管要求，同时，本次吸收合并亦将彻底解决本公司和平安银
行之间的同业竞争问题，并将有效实现两行优势互补，充分发挥协同效应。
本次吸收合并事项亦经平安银行第五届董事会第二十九次会议审议通过，并经平安银行
2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了本次吸收合并方案。本次吸收合并
尚待相关监管机构审批后实施。
十二、 比较数字
若干比较数字已经过重述，以符合本年度之列报要求。
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财务报表附注（续）
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十三、 其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
计入其他综合
本年公允价值 收益的累计
2011 年初金额 变动损益 公允价值变动 年末金额
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 - 14,424 - 2,607,902
衍生金融资产 371,734 418,438 - 810,577
可供出售金融资产 31,534,183 - 398,917 78,383,526
合计 31,905,917 432,862 398,917 81,802,005
负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 - - - -
衍生金融负债 (311,805) (411,724) - (732,418)
合计 (311,805) (411,724) - (732,418)
2. 外币金融资产和外币金融负债
计入其他综合
本年公允价值 收益的累计 本年计提的
2011 年初金额 变动损益 公允价值变动 减值准备 年末金额
（折人民币）
外币金融资产：
现金及存放中央银行款项 1,186,492 - - - 1,686,398
同业款项(1) 7,961,756 - - 10,640 8,278,384
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产及衍生金融资产 - (1,514) - - 95,242
应收账款 5,372,622 - - - 8,742,668
发放贷款和垫款 11,437,874 - - 35,153 17,085,244
可供出售金融资产 232,926 - (79,619) - 671,463
持有至到期投资 934,292 - - 4,801 823,180
长期股权投资 684 - - - 684
其他资产 103,969 - - (262) 266,466
合计 27,230,615 (1,514) (79,619) 50,332 37,649,729
外币金融负债：
同业及其他金融机构存放
及拆入资金(2) 4,297,277 - - - 1,839,383
吸收存款 22,135,557 - - - 28,771,222
应付账款 926,158 - - - 2,564,575
其他负债 66,190 - - - 215,550
合计 27,425,182 - - - 33,390,730
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
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附录：财务报表补充资料
2011年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
净资产收益率和每股收益
每股收益
2011 报告期利润 净资产收益率 人民币元
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10,278,631 14.02% 20.32% 2.47 2.47
扣除非经常性损益后归属于母公司普通
股股东的净利润 10,179,272 13.89% 20.12% 2.44 2.44
每股收益
2010（已重述） 报告期利润 净资产收益率 人民币元
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 6,246,537 18.82% 23.32% 1.90 1.90
扣除非经常性损益后归属于母公司普通
股股东的净利润 6,135,557 18.48% 22.91% 1.86 1.86
其中，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：
2011 2010
（已重述）
归属于母公司普通股股东的净利润 10,278,631 6,246,537
加/(减)： 非经常性损益项目
固定资产及抵债资产处置损益 (129,611) (122,227)
长期股权投资处置损益 (1,569) 7,252
预计负债 29,278 1,469
其他营业外收入和支出 (24,454) (27,708)
相关所得税影响数 27,120 30,234
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 (123) -
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 10,179,272 6,135,557
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报
规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告
[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益》的规定确定。
本集团因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
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