平安银行股份有限公司
（原名深圳发展银行股份有限公司）
已审财务报表
（按中国企业会计准则编制）
2012年12月31日
平安银行股份有限公司
（原名深圳发展银行股份有限公司）
目录
页次
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1.合并资产负债表 2–3
2.合并利润表 4
3.合并股东权益变动表 5-6
4.合并现金流量表 7-8
5.公司资产负债表 9-10
6.公司利润表 11
7.公司股东权益变动表 12-13
8.公司现金流量表 14-15
9.财务报表附注 16–110
附录： 财务报表补充资料
净资产收益率和每股收益 A-1
审计报告
安永华明（2013）审字第60438538_H01号
平安银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）的财务报表，包括
2012年12月31日的合并及公司的资产负债表，2012年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流
量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）管理层的责
任。这种责任包括：(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划
和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于
注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了平安银行股份
有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）2012年12月31日的合并及公司的财务状况以及2012年度的
合并及公司的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 昌华
中国北京 中国注册会计师 周道君
2013年3月7日
1
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并资产负债表
2012年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2012-12-31 2011-12-31
资产：
现金及存放中央银行款项 1 219,347,476 160,635,236
贵金属 2,430,464 -
存放同业款项 2 94,295,113 39,884,342
拆出资金 3 65,426,000 8,446,567
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 4,237,452 2,607,902
衍生金融资产 5 966,655 810,577
买入返售金融资产 6 186,472,796 34,303,887
应收账款 7 8,364,140 170,589,011
应收利息 8 8,757,080 7,274,189
发放贷款和垫款 9 708,262,390 610,075,336
可供出售金融资产 10 89,895,874 78,383,526
持有至到期投资 11 103,124,183 107,683,080
应收款项类投资 12 90,837,700 13,732,100
长期股权投资 13 521,796 539,294
投资性房地产 14 196,367 262,791
固定资产 15 3,536,443 3,524,265
无形资产 16 5,878,379 5,989,731
商誉 17 7,568,304 7,568,304
递延所得税资产 18 3,449,641 2,889,762
其他资产 19 2,968,507 2,977,044
资产总计 1,606,536,760 1,258,176,944
2
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并资产负债表（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2012-12-31 2011-12-31
负债：
向中央银行借款 16,167,915 1,130,876
同业及其他金融机构存放款项 21 354,222,804 155,409,777
拆入资金 22 39,068,123 25,279,349
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 1,722,312 -
衍生金融负债 5 952,261 732,418
卖出回购金融资产款项 23 46,147,768 39,197,371
吸收存款 24 1,021,107,702 850,845,147
应付职工薪酬 25 4,863,106 3,600,345
应交税费 26 2,298,642 2,535,814
应付账款 27 3,051,780 70,560,734
应付利息 28 11,525,905 9,913,661
应付债券 29 16,078,613 16,054,486
预计负债 30 127,676 112,246
递延所得税负债 18 1,271,902 1,351,062
其他负债 31 3,131,476 6,073,074
负债合计 1,521,737,985 1,182,796,360
股东权益：
股本 32 5,123,350 5,123,350
资本公积 33 40,135,319 41,537,746
盈余公积 34 2,830,459 2,830,459
一般风险准备 35 13,632,932 7,954,903
未分配利润 36 23,076,715 15,864,379
归属于母公司股东的权益 84,798,775 73,310,837
少数股东权益 - 2,069,747
股东权益合计 84,798,775 75,380,584
负债及股东权益总计 1,606,536,760 1,258,176,944
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人
公司盖章
3
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并利润表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2012 2011
一、 营业收入
利息收入 37 74,613,675 52,269,492
利息支出 37 (41,578,323) (26,979,718)
利息净收入 37 33,035,352 25,289,774
手续费及佣金收入 38 6,449,518 4,129,600
手续费及佣金支出 38 (728,243) (464,931)
手续费及佣金净收入 38 5,721,275 3,664,669
投资收益 39 623,193 284,753
其中：对联营企业的投资收益 43,000 45,000
公允价值变动损益 40 (29,215) 6,005
汇兑损益 41 243,272 264,977
其他业务收入 42 154,771 132,883
营业收入合计 39,748,648 29,643,061
二、 营业支出
营业税金及附加 43 (3,411,986) (2,506,344)
业务及管理费 44 (15,664,394) (11,855,442)
营业支出合计 (19,076,380) (14,361,786)
三、 资产减值损失前营业利润 20,672,268 15,281,275
资产减值损失 45 (3,130,607) (2,148,574)
四、 营业利润 17,541,661 13,132,701
加：营业外收入 97,747 174,416
减：营业外支出 (88,487) (49,628)
五、 利润总额 17,550,921 13,257,489
减：所得税费用 46 (4,040,141) (2,866,998)
六、 净利润 13,510,780 10,390,491
归属于母公司股东净利润 13,402,701 10,278,631
归属于少数股东净利润 108,079 111,860
七、 每股收益
基本每股收益（人民币元） 47 2.62 2.47
稀释每股收益（人民币元） 47 2.62 2.47
八、 其他综合收益 48 (890,200) 450,562
九、 综合收益总额 12,620,580 10,841,053
归属于母公司股东综合收益 12,494,233 10,721,543
归属于少数股东综合收益 126,347 119,510
4
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并股东权益变动表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司股东的权益
其中：可供出售
金融资产累计 一般 少数股东
2012 附注四 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 权益 股东权益合计
一、 2012年1月1日余额 5,123,350 41,537,746 204,151 2,830,459 7,954,903 15,864,379 73,310,837 2,069,747 75,380,584
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 13,402,701 13,402,701 108,079 13,510,780
(二) 其他综合收益 48 - (908,468) (866,468) - - - (908,468) 18,268 (890,200)
上述（一）和（二）小计 - (908,468) (866,468) - - 13,402,701 12,494,233 126,347 12,620,580
(三) 购买子公司少数股东股权 - (493,959) - - - - (493,959) (2,196,094) (2,690,053)
(四) 利润分配
1. 提取一般风险准备 36 - - - - 5,678,029 (5,678,029) - - -
2. 对股东的分配 - - - - - (512,336) (512,336) - (512,336)
三、 2012年12月31日余额 5,123,350 40,135,319 (662,317) 2,830,459 13,632,932 23,076,715 84,798,775 - 84,798,775
5
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并股东权益变动表（续）
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
归属于母公司股东的权益
其中：可供出售
金融资产累计 一般 少数股东
2011 附注四 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 小计 权益 股东权益合计
一、 2011年1月1日余额(已重述) 3,485,014 13,341,411 (132,761) 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535 - 33,197,535
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 10,278,631 10,278,631 111,860 10,390,491
(二) 其他综合收益 48 - 442,912 336,912 - - - 442,912 7,650 450,562
上述（一）和（二）小计 - 442,912 336,912 - - 10,278,631 10,721,543 119,510 10,841,053
(三) 股东投入资本 1,638,336 27,753,423 - - - - 29,391,759 - 29,391,759
(四) 新增子公司 - - - - - - - 1,950,237 1,950,237
(五) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - 918,120 - (918,120) - - -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - 1,977,121 (1,977,121) - - -
三、 2011年12月31日余额 5,123,350 41,537,746 204,151 2,830,459 7,954,903 15,864,379 73,310,837 2,069,747 75,380,584
6
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并现金流量表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2012 2011
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 15,011,316 -
吸收存款和同业存放款项净增加额 369,060,887 126,046,578
拆出资金净减少额 - 1,484,214
拆入资金净增加额 - 16,120,877
应付账款净增加额 - 65,317,961
买入返售款项净减少额 - 45,457,534
卖出回购款项净增加额 6,859,654 -
应收账款净减少额 112,490,446 -
收取利息、手续费及佣金的现金 65,517,717 40,511,111
收到其他与经营活动有关的现金 50 2,347,410 4,334,376
经营活动现金流入小计 571,287,430 299,272,651
向中央银行借款净减少额 - 1,358,004
发放贷款和垫款净增加额 78,185,575 67,003,852
存放中央银行和同业款项净增加额 56,984,773 46,446,640
拆入资金净减少额 6,159,883 -
拆出资金净增加额 11,052,345 -
应收账款净增加额 - 156,927,782
买入返售款项净增加额 118,943,868 -
卖出回购款项净减少额 - 2,827,719
应付账款净减少额 47,560,295 -
支付利息、手续费及佣金的现金 39,563,360 22,663,033
支付给职工及为职工支付的现金 7,176,205 5,287,265
支付的各项税费 8,113,028 5,115,777
支付其他与经营活动有关的现金 51 11,709,637 6,081,952
经营活动现金流出小计 385,448,969 313,712,024
经营活动产生的现金流量净额 185,838,461 (14,439,373)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 213,202,127 198,003,471
取得投资收益收到的现金 11,655,515 6,590,988
取得子公司的现金及现金等价物 - 31,358,185
处置固定资产收回的现金 110,779 10,030
投资活动现金流入小计 224,968,421 235,962,674
投资支付的现金 300,992,437 226,275,601
购买子公司少数股东股权支付的现金 2,590,980 -
购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资
产改良支出支付的现金 1,422,012 849,801
投资活动现金流出小计 305,005,429 227,125,402
投资活动产生的现金流量净额 (80,037,008) 8,837,272
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行股票收到的现金 - 2,690,052
发行债券收到的现金 - 3,650,000
筹资活动现金流入小计 - 6,340,052
偿付债券利息支付的现金 975,675 561,900
分配股利及利润支付的现金 512,336 295
筹资活动现金流出小计 1,488,011 562,195
筹资活动产生的现金流量净额 (1,488,011) 5,777,857
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (152,885) (417,197)
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 104,160,557 (241,441)
加：年初现金及现金等价物余额 67,906,367 68,147,808
六、 年末现金及现金等价物余额 49 172,066,924 67,906,367
7
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
合并现金流量表（续）
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
补充资料 附注四 2012 2011
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 13,510,780 10,390,491
资产减值损失 3,130,607 2,148,574
已发生减值的金融资产产生的利息收入 (219,456) (77,791)
固定资产折旧 532,397 457,021
投资性房地产折旧 13,950 10,578
无形资产摊销 501,503 286,890
长期待摊费用摊销 222,466 165,949
处置固定资产的损失/（收益） 9,219 (2,468)
公允价值变动损失/（收益） 85,041 (21,138)
债券投资利息收入及投资收益 (9,987,166) (6,190,693)
递延所得税资产的增加 (347,746) (768,970)
递延所得税负债的增加/（减少） (14,680) 26,299
应付债券利息支出 1,001,238 836,642
经营性应收项目的增加 (159,240,839) (235,443,537)
经营性应付项目的增加 336,604,424 213,713,502
预计负债的计提 36,723 29,278
经营活动产生的现金流量净额 185,838,461 (14,439,373)
2、 现金及现金等价物净增加/（减少）情况：
现金的年末余额 49 3,233,358 2,235,565
减：现金的年初余额 2,235,565 836,549
加：现金等价物的年末余额 49 168,833,566 65,670,802
减：现金等价物的年初余额 65,670,802 67,311,259
现金及现金等价物净增加/（减少）额 104,160,557 (241,441)
8
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司资产负债表
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注五 2012-12-31 2011-12-31
资产：
现金及存放中央银行款项 1 219,347,476 119,945,894
贵金属 2,430,464 -
存放同业款项 2 94,295,113 15,346,333
拆出资金 3 65,426,000 6,017,091
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 4 4,237,452 2,512,660
衍生金融资产 5 966,655 786,739
买入返售金融资产 6 186,472,796 28,916,930
应收账款 7 8,364,140 166,620,120
应收利息 8 8,757,080 5,563,972
发放贷款和垫款 9 708,262,390 460,982,960
可供出售金融资产 10 89,895,874 48,292,746
持有至到期投资 11 103,124,183 83,640,331
应收款项类投资 附注四、12 90,837,700 13,732,100
长期股权投资 12 521,796 27,216,181
投资性房地产 196,367 212,523
固定资产 3,536,443 2,563,163
无形资产 5,878,379 261,016
商誉 7,568,304 -
递延所得税资产 3,449,641 2,606,163
其他资产 2,968,507 2,583,553
资产总计 1,606,536,760 987,800,475
9
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司资产负债表（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注五 2012-12-31 2011-12-31
负债：
向中央银行借款 16,167,915 861,233
同业及其他金融机构存放款项 13 354,222,804 125,309,018
拆入资金 14 39,068,123 24,470,000
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 1,722,312 -
衍生金融负债 5 952,261 715,472
卖出回购金融资产款项 15 46,147,768 27,707,200
吸收存款 16 1,021,107,702 640,585,112
应付职工薪酬 4,863,106 2,972,260
应交税费 2,298,642 2,085,106
应付账款 17 3,051,780 67,258,052
应付利息 11,525,905 7,769,337
应付债券 16,078,613 13,130,234
预计负债 127,676 22,020
递延所得税负债 1,271,902 65,737
其他负债 3,131,476 2,711,340
负债合计 1,521,737,985 915,662,121
股东权益：
股本 附注四、32 5,123,350 5,123,350
资本公积 39,881,045 41,462,697
盈余公积 附注四、34 2,830,459 2,830,459
一般风险准备 附注四、35 13,632,932 7,954,903
未分配利润 23,330,989 14,766,945
股东权益合计 84,798,775 72,138,354
负债及股东权益总计 1,606,536,760 987,800,475
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人
公司盖章
10
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司利润表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2012 2011
一、 营业收入
利息收入 18 67,925,048 44,502,034
利息支出 18 (38,173,941) (22,973,948)
利息净收入 18 29,751,107 21,528,086
手续费及佣金收入 19 5,618,183 3,083,836
手续费及佣金支出 19 (632,441) (352,939)
手续费及佣金净收入 19 4,985,742 2,730,897
投资收益 20 3,032,606 282,382
其中：对联营企业的投资收益 43,000 45,000
公允价值变动损益 (32,081) 7,908
汇兑损益 224,197 245,569
其他业务收入 150,235 128,325
营业收入合计 38,111,806 24,923,167
二、 营业支出
营业税金及附加 (3,057,188) (2,143,854)
业务及管理费 21 (13,768,947) (9,398,943)
营业支出合计 (16,826,135) (11,542,797)
三、 资产减值损失前营业利润 21,285,671 13,380,370
资产减值损失 22 (2,887,214) (1,810,696)
四、 营业利润 18,398,457 11,569,674
加：营业外收入 88,740 159,400
减：营业外支出 (80,569) (32,855)
五、 利润总额 18,406,628 11,696,219
减：所得税费用 (3,652,219) (2,515,022)
六、 净利润 14,754,409 9,181,197
七、 其他综合收益 (1,087,693) 367,863
八、 综合收益总额 13,666,716 9,549,060
11
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司股东权益变动表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供出售
金融资产累计 一般
2012 附注四 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、 2012年1月1日余额 5,123,350 41,462,697 129,102 2,830,459 7,954,903 14,766,945 72,138,354
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 14,754,409 14,754,409
(二) 其他综合收益 - (1,087,693) (1,045,693) - - - (1,087,693)
上述（一）和（二）小计 - (1,087,693) (1,045,693) - - 14,754,409 13,666,716
(三) 购买子公司少数股东股权 - (493,959) - - - - (493,959)
(四) 利润分配
1. 提取一般风险准备 36 - - - - 5,678,029 (5,678,029) -
2. 对股东的分配 - - - - - (512,336) (512,336)
三、 2012年12月31日余额 5,123,350 39,881,045 (916,591) 2,830,459 13,632,932 23,330,989 84,798,775
12
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司股东权益变动表（续）
2011年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供出售
金融资产累计 一般
2011 附注四 股本 资本公积 公允价值变动 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
一、 2011年1月1日余额 3,485,014 13,341,411 (132,761) 1,912,339 5,977,782 8,480,989 33,197,535
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - 9,181,197 9,181,197
(二) 其他综合收益 - 367,863 261,863 - - - 367,863
上述（一）和（二）小计 - 367,863 261,863 - - 9,181,197 9,549,060
(三) 股东投入资本 1,638,336 27,753,423 - - - - 29,391,759
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 36 - - - 918,120 - (918,120) -
2. 提取一般风险准备 36 - - - - 1,977,121 (1,977,121) -
三、 2011年12月31日余额 5,123,350 41,462,697 129,102 2,830,459 7,954,903 14,766,945 72,138,354
13
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司现金流量表
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
2012 2011
一、 经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 15,280,980 -
吸收存款和同业存放款项净增加额 335,078,544 120,634,835
拆出资金净减少额 - 1,544,214
拆入资金净增加额 - 18,269,826
应付账款净增加额 - 62,242,700
应收账款净减少额 112,467,911 -
买入返售款项净减少额 - 31,457,218
卖出回购款项净增加额 16,879,825 9,895,226
收取利息、手续费及佣金的现金 59,242,583 33,070,942
收到其他与经营活动有关的现金 2,287,772 2,628,204
经营活动现金流入小计 541,237,615 279,743,165
向中央银行借款净减少额 - 1,412,947
发放贷款和垫款净增加额 70,752,110 60,678,024
存放中央银行及同业款项净增加额 51,493,948 37,662,051
拆入资金净减少额 5,773,630 -
拆出资金净增加额 11,112,345 -
应收账款净增加额 - 153,186,310
买入返售款项净增加额 118,959,009 -
应付账款净减少额 44,761,068 -
支付利息、手续费及佣金的现金 36,324,335 18,722,935
支付给职工及为职工支付的现金 6,266,037 4,432,998
支付的各项税费 7,182,136 4,458,492
支付其他与经营活动有关的现金 8,112,936 5,503,560
经营活动现金流出小计 360,737,554 286,057,317
经营活动产生的现金流量净额 180,500,061 (6,314,152)
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 211,970,855 188,778,597
取得投资收益收到的现金 10,701,338 5,591,793
处置固定资产收回的现金 110,779 4,848
取得子公司现金及现金等价物 37,854,809 -
投资活动现金流入小计 260,637,781 194,375,238
投资支付的现金 300,078,337 224,315,673
购买子公司少数股东股权支付的现金 2,590,980 -
购建固定资产、无形资产、在建工程及经营租入固定资产改良支
出支付的现金 1,414,536 633,260
投资活动现金流出小计 304,083,853 224,948,933
投资活动产生的现金流量净额 (43,446,072) (30,573,695)
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行股票收到的现金 - 2,690,052
发行债券收到的现金 - 3,650,000
筹资活动现金流入小计 - 6,340,052
偿付债券利息支付的现金 975,675 561,900
分配股利及利润支付的现金 512,336 -
筹资活动现金流出小计 1,488,011 561,900
筹资活动产生的现金流量净额 (1,488,011) 5,778,152
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (170,783) (366,384)
五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 135,395,195 (31,476,079)
加：年初现金及现金等价物余额 36,671,729 68,147,808
六、 年末现金及现金等价物余额 172,066,924 36,671,729
14
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
公司现金流量表（续）
2012年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
补充资料 2012 2011
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,754,409 9,181,197
资产减值损失 2,887,214 1,810,696
已发生减值的金融资产产生的利息收入 (218,008) (75,050)
固定资产折旧 467,954 365,048
投资性房地产折旧 13,733 9,165
无形资产摊销 350,025 71,900
长期待摊费用摊销 194,698 130,893
处置固定资产的损失 9,219 1,853
公允价值变动损失/（收益） 87,907 (27,276)
债券投资利息收入及投资收益 (11,418,975) (4,954,173)
递延所得税资产的增加 (376,500) (694,160)
递延所得税负债的增加/（减少） (14,680) 7,278
应付债券利息支出 934,879 756,661
经营性应收项目的增加 (145,672,810) (230,301,681)
经营性应付项目的增加 318,464,273 217,383,485
预计负债的计提 36,723 20,012
经营活动产生的现金流量净额 180,500,061 (6,314,152)
2、 现金及现金等价物净增加/（减少）情况：
现金的年末余额 3,233,358 1,320,700
减：现金的年初余额 1,320,700 836,549
加：现金等价物的年末余额 168,833,566 35,351,029
减：现金等价物的年初余额 35,351,029 67,311,259
现金及现金等价物净增加/（减少）额 135,395,195 (31,476,079)
15
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一、 公司的基本情况
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）（以下简称“本公司”）系在对中
华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银
行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日
正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳证券交易所上市，股票代码为000001。
本公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议并通过了《深圳发展银行股份有
限公司关于吸收合并控股子公司平安银行股份有限公司方案的议案》以及《深圳发展银行股份
有限公司关于与平安银行股份有限公司签署吸收合并协议的议案》。本次吸收合并原平安银行
股份有限公司（以下简称“原平安银行”）事宜业经中国银行业监督管理委员会《中国银监会
关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》（银监复〔2012〕192号）批准。
于2012年6月12日，经深圳市市场监督管理局核准原平安银行办理注销登记。原平安银行注销
后，其分支机构成为本公司的分支机构，其全部资产、负债、证照、许可、业务以及人员均由
本公司依法承继，附着于其资产上的全部权利和义务亦由本公司依法享有和承担。2012年7月，
经中国银行业监督管理委员会《中国银监会关于深圳发展银行更名的批复》（银监复〔2012〕
397号）同意本公司（原名深圳发展银行股份有限公司）更名为“平安银行股份有限公司”，英
文名称变更为“Ping An Bank Co., Ltd.”。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司
在中华人民共和国境内经营。经中国银行业监督管理委员会批准领有00386413号金融许可证，
机构编码为B0014H144030001，经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号
的企业法人营业执照。
本公司及所属子公司（以下统称“本集团”）的经营范围为经批准的商业银行业务。本公司之
最终控股公司为中国平安保险（集团）股份有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2013年3月7日决议批准。
二、 重要会计政策和会计估计
1. 编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计
准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称
“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
2. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司于2012年12月31日
的财务状况以及2012年1至12月会计期间的经营成果和现金流量。
16
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
3. 会计年度
本集团的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报
表均以人民币千元为单位列示。
5. 记账基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
/负债、衍生金融工具、可供出售金融资产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其
余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
6. 企业合并和商誉
企业合并指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为
同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
合并方通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债及或有负债在
购买日的公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益
性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
17
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年12月31日止
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之
间所有交易产生的已实现损益、未实现损益、余额及股利均已于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以
购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调
整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期
初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
8. 母公司单体财务报表
吸收合并子公司,母公司将取得的子公司资产和负债（包括无形资产和商誉)按照吸收合并日确
认在合并财务报表中的账面价值确认于母公司单体财务报表中。母公司原长期股权投资成本与
所取得的子公司资产和负债之间的差异计入母公司单体财务报表当期损益。
9. 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的结算和货币性
项目折算差额计入利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日
的汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产
生的差额根据非货币性项目的性质计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
10. 贵金属
本集团的贵金属为黄金。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可
变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行
初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
18
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
11. 买入返售及卖出回购交易
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等
资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款项”。售价与回购价之差额在协
议期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该
等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
12. 金融资产
本集团将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时
就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资
产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。
其中，公允价值变动均计入“公允价值变动损益”，根据合同条款赚取的利息计入利息收入。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量
没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工
具的混合工具。
19
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
12. 金融资产（续）
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至
到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本集团将尚未到
期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该
类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投
资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至
于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分出售或重分类；或
(iii) 出售或重分类是由于本集团无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项
和票据贴现。
贴现为本集团对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现
贴现利息收入计量，贴现利息收入按实际利率法确认。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资
产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产
持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形
成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合
收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
13. 金融资产的减值
本集团在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现
减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影
响的，且本集团能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人
或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶
化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
20
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
13. 金融资产的减值（续）
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量（不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本集团对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其
他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证
据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资
产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行
单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资
产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经
验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影
响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本集团
会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当
予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得
成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的
减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情
况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对于权益投资而言,其公允价值严重或非暂时地
低于成本是发生减值的客观证据。在进行减值分析时,本集团考虑定量和定性证据。具体而言,
本集团综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间,以确定公允价值
下跌是否属于重大。本集团考虑下跌的期间和幅度的一贯性,以确定公允价值下跌是否属于非
暂时。本集团通常认为公允价值低于成本的50%为严重下跌,公允价值低于成本的持续时间超过
12个月为非暂时性下跌。
21
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
13. 金融资产的减值（续）
可供出售金融资产（续）
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
14. 金融负债
本集团持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合
同、存款及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始
确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变
动均计入“公允价值变动损益”。根据合同条款发生的利息计入利息支出。
财务担保合同
本集团主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允
价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金
收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本集团预计由于履行担保责任所需计提
的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
其他金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负
债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
15. 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融资产转移
本集团的金融资产转移，包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本集团
发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收
利息的，视同满足本条件。
22
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
15. 金融工具的确认和终止确认（续）
金融资产转移（续）
(ii) （续）
根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本集团无权将该现金流量进行
再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金
或现金等价物投资的除外。本集团按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益
按照合同约定支付给最终收款方。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
16. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并
非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当
期损益。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合
运用套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
17. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控
制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
23
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
17. 长期股权投资（续）
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通
过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成
本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本，合并成本包括购买
方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长
期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得
的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为
初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投
资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允
的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政
策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营
决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部
分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、22。在
活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提
方法，详见附注二、12。
24
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
18. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房
地产主要是已出租的建筑物及相应的土地使用权。投资性房地产仅在与其有关的经济利益很可
能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时予以确认。
投资性房地产按成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。投资性房地产的折旧采用
年限平均法计提。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%
19. 固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能够可靠
地计量时才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧
及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产折旧采用年限平均法计算，本集团根据固定资产的性质和使用情况，合理确定
固定资产的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物
其中：房产 15-35年 1%-5% 2.7%-6.6%
其中：自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0%
运输工具 5-8年 3%-5% 11.8%-19.4%
办公设备 3-10年 1%-5% 9.5%-33.0%
本集团在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
25
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
20. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费
用。在建工程不计提折旧。
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产、无形资产或长期待摊费用。
21. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限
确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
使用寿命 年折旧率
软件及其他 3-5年 20%-33%
核心存款 20年 5%
本集团在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本集团在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化：
(i) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(ii) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(iii) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(iv) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
(v) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
26
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
22. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租赁
费和租入固定资产改良支出等。
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长
期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入
当期损益。
23. 资产减值
本集团对除金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长
期股权投资、抵债资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，
也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资
产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大
于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组
或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，初始公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准
备的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面
价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
27
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
25. 收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按
以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或
利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来
现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同
条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率继续确认利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过特定向客户提供各类服务收取手续费及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及其
他管理咨询费。
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和
佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定的
条款后才确认收入。
本集团授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积
分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收
入。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
26. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综
合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税
法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。
28
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
26. 所得税（续）
当期所得税（续）
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为
资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(ii) 对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够
控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递
延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债日预期收回资产或清偿负债方式
的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于
资产负债日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产。在很可能获得足够的应纳税所得额
时，可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳
税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示。
29
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
27. 职工薪酬
短期员工福利
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本集团员工提供服务的期间计提。
定额缴费计划
根据中国法律的规定，本集团必须向各地方政府管理的社会基本养老保险缴费，于费用发生时
计入当期损益。此外，本集团亦参加保险公司管理的定额缴费退休保险计划，退休保险费用由
本集团承担，在发生时计入当期损益。
退休福利计划
本集团的境内特定员工，退休后可享有退休福利计划。这些福利为不注入资金的福利，其提供
成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。
股份支付
指本集团为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考
虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本集团对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
28. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）
的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款
项、拆出资金及买入返售金融资产。
29. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制，构成关联方。
30. 受托业务
本集团以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资
产偿还客户的保证未包括在本报表。
本集团代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本集团以代理人身份按照提供资金的委
托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回
收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第
三方贷款人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间
内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
30
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
31. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
32. 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不
发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利
益流出或该义务的金额不能可靠计量。
33. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债。企业合并中的
或有对价及承担的或有负债除外：
(i) 该义务是本集团承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
34. 交易日会计
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本集团有义务购买或出售资产
的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯
例确定的时限内进行。
35. 抵销
在本集团拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结
算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。
31
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
36. 股利
股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司
不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资
产负债表日后事项予以披露。
37. 债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法
院的裁定作出让步的事项。
作为债权人
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现
金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，计
入当期损益。将债务转为资本的，将重组债权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间
的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件
后债权的公允价值之间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，依次以收到的现
金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再
按照修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计入当期损益。
38. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本集团有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回
收金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分
类为持有至到期的投资。如本集团错误判断持有至到期的意向及能力或本集团于到期
前将持有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资
将会被重新分类为可供出售金融资产。
(ii) 贷款和垫款的减值损失
本集团定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本集团
将估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的
现值之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已
发生减值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
32
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
二、 重要会计政策和会计估计（续）
38. 重大会计判断和会计估计（续）
(iii) 所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本集团根据中国
税收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产
只会在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些
交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所
得税资产的可能性作出重大的估计。
(iv) 金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括：使用熟悉情况的交易各方自愿进行的近期公平市场交易（若可获得），参照本质
相同的其他金融工具的现行公允价值，折现现金流量分析和期权定价模型。在可行的
情况下，估值技术尽可能使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身
和交易对手的信贷风险、市场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化
会对金融工具的公允价值产生影响。
(v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本集
团会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下
降，或分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融
资现金流等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
(vi) 商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦
需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组
合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定
未来现金流量的现值。
39. 税项
本集团适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%
城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
33
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 合并财务报表的合并范围
1． 子公司情况
本公司已纳入合并范围的子公司情况如下：
注册 本公司 法人 业务 组织机构
资本 投资额 注册地 代表 性质 代码
非同一控制下企业合并取得的子公司
人民币 人民币
原平安银行（注） 86亿元 86亿元 深圳 孙建一 银行业 19236558-0
注：本年度，本公司以现金和二级市场购入的本公司股票，作为对价购买少数股东持有的原平
安银行9.25%股权。截至2012年6月12日本公司持有原平安银行100%的股权和表决权（2011年12
月31日：90.75%）。原平安银行已于2012年6月12日吸收合并入本公司，并办理工商注销手
续。
2. 本年度发生的同一控制下吸收合并
并入的主要资产 并入的主要负债
项目 金额 项目 金额
现金及存放中央银行款项 45,974,705 同业及其他金融机构存放款项 53,571,003
存放同业款项及拆出资金 37,422,417 拆入资金 423,095
发放贷款和垫款 156,372,478 卖出回购金融资产款项 1,470,000
可供出售金融资产 30,375,622 吸收存款 220,802,290
持有至到期投资 23,823,465 应付账款 503,455
无形资产 5,583,625 应付债券 2,961,950
其他资产 9,683,484 其他负债 5,762,460
资产合计 309,235,796 负债合计 285,494,253
34
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2012-12-31 2011-12-31
库存现金 3,233,358 2,235,565
存放中央银行法定准备金-人民币 158,421,205 136,225,688
存放中央银行法定准备金-外币 1,953,671 651,457
存放中央银行超额存款准备金 55,151,950 21,335,563
存放中央银行的其他款项-财政性存款 587,292 186,963
合计 219,347,476 160,635,236
本集团按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款
项不能用于日常业务。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 87,254,571 36,361,505
境内其他金融机构 687,648 66,963
境外同业 6,393,702 3,496,787
小计 94,335,921 39,925,255
减：减值准备（见附注四、20） (40,808) (40,913)
合计 94,295,113 39,884,342
于2012年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币31,520千元（2011年12月31日：人民币
31,520千元）为发生减值的资产。
35
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 52,196,880 4,436,806
境内其他金融机构 2,854,535 1,373,997
境外同业 10,398,710 2,660,022
小计 65,450,125 8,470,825
减：减值准备（见附注四、20） (24,125) (24,258)
合计 65,426,000 8,446,567
于2012年12月31日，上述拆出资金中金额人民币26,835千元（2011年12月31日：人民币26,997
千元）为发生减值的资产。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2012-12-31 2011-12-31
为交易目的而持有的债券（按发行人类别分析）
政府 - 102,038
央行 49,937 187,197
政策性银行 2,296,640 1,965,852
同业和其他金融机构 60,112 57,603
企业 1,830,763 295,212
债券投资合计 4,237,452 2,607,902
于2012年12月31日，本集团无债券质押于卖出回购协议（2011年12月31日：人民币370,587千
元）。
36
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其
他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及
利率等。本集团运用的衍生金融工具包括远期合约及掉期。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本集
团的交易量，但并不反映其风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负
债的金额。
本集团于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2012-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 83,714,227 66,833,030 2,645,528 153,192,785 871,952 (849,337)
利率衍生工具：
利率掉期合约 2,470,280 9,580,431 13,781,044 25,831,755 94,691 (102,924)
其他 1,680 - - 1,680 12 -
合计 86,186,187 76,413,461 16,426,572 179,026,220 966,655 (952,261)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2011-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 53,345,202 55,451,436 755,184 109,551,822 660,960 (582,520)
利率衍生工具：
利率掉期合约 127,600 4,984,780 8,143,660 13,256,040 149,617 (149,898)
合计 53,472,802 60,436,216 8,898,844 122,807,862 810,577 (732,418)
于2012年12月31日及2011年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
37
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2012-12-31 2011-12-31
银行同业 182,124,676 30,730,464
其他金融机构 4,383,120 3,608,423
小计 186,507,796 34,338,887
减：减值准备（见附注四、20） (35,000) (35,000)
合计 186,472,796 34,303,887
于2012年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币47,046千元（2011年12月31
日：人民币47,046千元）为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2012-12-31 2011-12-31
证券 23,951,936 5,230,046
票据 64,649,024 27,962,678
信托受益权 96,967,829 -
应收融资租赁款 939,007 1,146,163
小计 186,507,796 34,338,887
减：减值准备（见附注四、20） (35,000) (35,000)
合计 186,472,796 34,303,887
(c) 担保物公允价值
本集团在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售
或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如
下：
2012-12-31 2011-12-31
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值
票据 48,698,623 48,698,623 25,730,474 25,730,474
于2012年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币3,855,148千元（2011年12
月31日：人民币400,007千元）。本集团承担将该担保物退回的义务。
38
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
7. 应收账款
2012-12-31 2011-12-31
应收代付业务款项（注1） - 74,126,195
应收保理款项 7,380,587 7,758,628
代同业支付款项（注2） - 88,481,105
其他 983,553 223,083
合计 8,364,140 170,589,011
注1： 上述应收代付业务款项为根据本集团与客户签订的贸易融资服务条款，由本集团离岸部
或其他银行代客户支付而产生的应收款。根据监管相关规定，本集团2012年将应收代付
业务款项重分类为发放贷款和垫款，将应付其他银行代付的款项重分类为拆入资金。
注2： 上述代同业支付款项为其他银行委托本集团代其他银行贸易融资业务客户支付而产生的
应收款。根据监管相关规定，本集团2012年将代同业支付款项重分类为拆出资金。
8. 应收利息
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
2012
债券及理财产品应收利息 2,695,571 13,324,587 (12,387,354) 3,632,804
贷款及同业应收利息 4,578,618 59,396,977 (58,851,319) 5,124,276
合计 7,274,189 72,721,564 (71,238,673) 8,757,080
收购子
年初余额 公司转入 本年增加 本年收回 年末余额
2011
债券及理财产品应收利息 1,230,980 770,632 7,819,218 (7,125,259) 2,695,571
贷款及同业应收利息 890,507 646,302 38,304,390 (35,262,581) 4,578,618
合计 2,121,487 1,416,934 46,123,608 (42,387,840) 7,274,189
于2012年12月31日，上述应收利息中金额为人民币84,080千元（2011年12月31日：人民币
51,368千元）利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
39
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款
9.1 按企业和个人分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
企业贷款和垫款：
贷款 484,535,165 413,022,705
贴现 10,410,363 17,682,902
小计 494,945,528 430,705,607
个人贷款和垫款：
信用卡 49,724,181 24,709,727
房产抵押 131,307,363 140,782,827
其它 44,802,976 24,443,656
小计 225,834,520 189,936,210
贷款和垫款总额 720,780,048 620,641,817
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (12,517,658) (10,566,481)
贷款和垫款净额 708,262,390 610,075,336
于2012年12月31日，本集团票据贴现中有人民币513,397千元抵押于卖出回购票据协议（2011
年12月31日：无）。
于2012年12月31日，本集团票据贴现中有人民币987,527千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：人民币715,656千元）。
另外，截至2012年12月31日，本集团以卖断方式转出的尚未到期的票据贴现金额为人民币
212,429,453千元（2011年12月31日：人民币23,382,911千元）。
40
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.2 按行业分析
2012-12-31 2011-12-31
农牧业、渔业 1,791,740 1,695,473
采掘业（重工业） 11,619,823 6,619,201
制造业（轻工业） 159,620,040 134,197,288
能源业 13,472,149 14,643,938
交通运输、邮电 30,308,712 29,259,438
商业 138,809,761 106,969,803
房地产业 42,273,421 36,632,582
社会服务、科技、文化、卫生业 46,247,061 51,688,604
建筑业 34,451,626 27,569,898
贴现 10,410,363 17,682,902
个人贷款和垫款 225,834,520 189,936,210
其他 5,940,832 3,746,480
贷款和垫款总额 720,780,048 620,641,817
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (12,517,658) (10,566,481)
贷款和垫款净额 708,262,390 610,075,336
9.3 按担保方式分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
信用贷款 147,604,387 114,800,698
保证贷款 165,085,848 131,758,073
附担保物贷款 397,679,450 356,400,144
其中： 抵押贷款 293,840,106 277,764,450
质押贷款 103,839,344 78,635,694
小计 710,369,685 602,958,915
贴现 10,410,363 17,682,902
贷款和垫款总额 720,780,048 620,641,817
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (12,517,658) (10,566,481)
贷款和垫款净额 708,262,390 610,075,336
41
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2012-12-31
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 1,418,478 855,499 168,555 40,123 2,482,655
保证贷款 1,091,641 1,376,977 204,881 55,337 2,728,836
附担保物贷款 5,162,112 5,112,746 1,674,118 233,219 12,182,195
其中： 抵押贷款 4,296,802 4,504,832 1,488,660 96,452 10,386,746
质押贷款 865,310 607,914 185,458 136,767 1,795,449
合计 7,672,231 7,345,222 2,047,554 328,679 17,393,686
2011-12-31
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 820,012 274,594 25,395 129,467 1,249,468
保证贷款 418,822 61,809 259,684 80,088 820,403
附担保物贷款 4,485,565 818,443 549,634 547,607 6,401,249
其中： 抵押贷款 4,146,085 792,382 539,856 371,492 5,849,815
质押贷款 339,480 26,061 9,778 176,115 551,434
合计 5,724,399 1,154,846 834,713 757,162 8,471,120
逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。上述按担保方式分类的逾期贷款，对于可以
分期付款偿还的客户贷款及垫款，如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为
逾期。
若上述逾期贷款中剔除分期还款账户中尚未到期的分期贷款，则逾期贷款金额于2012年12月31
日为人民币14,573,180千元(2011年12月31日:人民币5,285,666千元)。
42
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.5 按地区分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
东区 248,687,956 228,038,476
南区 216,671,566 200,328,583
西区 60,122,490 47,852,179
北区 137,167,025 110,994,884
总行 58,131,011 33,427,695
贷款和垫款总额 720,780,048 620,641,817
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (12,517,658) (10,566,481)
贷款和垫款净额 708,262,390 610,075,336
9.6 贷款减值准备变动
2012 2011
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 1,414,132 9,152,349 10,566,481 1,126,471 5,298,589 6,425,060
收购子公司转入 - - - 100,016 1,214,941 1,314,957
本年计提/（冲回） 1,169,144 1,868,316 3,037,460 (538,065) 2,673,726 2,135,661
本年核销 (863,282) (380,651) (1,243,933) (22,438) (213,719) (236,157)
本年收回原核销贷款和垫
款导致的转回 343,940 78,269 422,209 834,323 178,800 1,013,123
贷款和垫款因折现价值上
升导致减少 (219,456) - (219,456) (77,791) - (77,791)
本年其他变动 (309) (44,794) (45,103) (8,384) 12 (8,372)
年末余额（见附注四、
20） 1,844,169 10,673,489 12,517,658 1,414,132 9,152,349 10,566,481
10. 可供出售金融资产
2012-12-31 2011-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 5,922,231 5,953,913
央行 363,058 684,203
政策性银行 64,768,829 65,346,309
同业和其他金融机构 2,395,571 2,014,326
企业 16,446,903 4,396,799
小计 89,896,592 78,395,550
减：减值准备（见附注四、20） (37,400) (37,830)
债券投资合计 89,859,192 78,357,720
股权投资 36,682 25,806
合计 89,895,874 78,383,526
43
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
10. 可供出售金融资产（续）
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币7,335,575千元质押于卖出回购协议中
（2011年12月31日：人民币10,943,222千元）。
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币 538,885千元质押于国库定期存款协议
（2011年12月31日：无）。
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币2,959,354千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：无）。
于2012年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币37,400千元（2011年12月31日：人民
币37,830千元）为发生减值的资产。
11. 持有至到期投资
2012-12-31 2011-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 20,202,630 22,444,724
央行 8,153,932 8,071,093
政策性银行 60,491,335 61,407,084
同业和其他金融机构 1,836,965 2,672,188
企业 12,444,073 13,092,792
小计 103,128,935 107,687,881
减：减值准备（见附注四、20） (4,752) (4,801)
合计 103,124,183 107,683,080
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币35,572,355千元质押于卖出回购协议中
（2011年12月31日：人民币28,501,524千元）。
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币15,135,814千元质押于国库定期存款中
（2011年12月31日：人民币6,969,737千元）。
于2012年12月31日，本集团投资的债券中有人民币12,054,754千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：无）。
12. 应收款项类投资
2012-12-31 2011-12-31
金融机构次级债 500,000 500,000
同业发行的保本型理财产品 90,337,700 13,232,100
合计 90,837,700 13,732,100
44
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资
2012
投资 在被投资单位 在被投资单位 本年转出减 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 增减变动 年末余额 持股比例(%) 表决权比例(%) 值准备 (附注四、20) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 74,220 74,220 - 74,220 2.20% 2.20% - - 74,220
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 1,586 684 902 1,586 0.03% 0.00% - - 1,586
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% - (67,000) -
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
城市商业银行资金清算中心 600 600 - 600 1.99% 1.99% - - 600
小计 223,938 223,036 902 223,938 - (112,857) 111,081
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 449,115 (18,400) 430,715 33.20% 33.20% - (20,000) 410,715
合计 483,774 672,151 (17,498) 654,653 - (132,857) 521,796
45
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
2011
在被投资 在被投资
投资 收购子公 单位持股 单位表决权 本年转出 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 司转入 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 (附注四、20) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 74,220 50,000 24,220 - 74,220 2.20% 2.20% - - 74,220
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 684 684 - - 684 0.03% 0.00% - - 684
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - - 67,000 4.03% 4.03% - (67,000) -
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
城市商业银行资金清算中心 600 - 600 - 600 1.99% 1.99% - - 600
小计 223,036 198,216 24,820 - 223,036 - (112,857) 110,179
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 313,054 - 136,061 449,115 33.20% 33.20% - (20,000) 429,115
山东新开元置业有限公司 30,607 29,038 - (29,038) - 0.00% 0.00% 3,061 - -
小计 290,443 342,092 - 107,023 449,115 3,061 (20,000) 429,115
合计 513,479 540,308 24,820 107,023 672,151 3,061 (132,857) 539,294
46
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备情况如下：
年初余额 本年计提 本年转出 年末余额
2012
成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000
永安财产保险服务有限公司 67,000 - - 67,000
其他 45,857 - - 45,857
合计 132,857 - - 132,857
收购子
年初余额 公司转入 本年计提 本年转出 年末余额
2011
成都工投资产经营有限公司 20,000 - - - 20,000
永安财产保险服务有限公司 67,000 - - - 67,000
其他 48,918 - - (3,061) 45,857
合计 135,918 - - (3,061) 132,857
联营企业本年的具体增减变动情况如下：
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年 本年 累计 年末
2012 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出 转出额 余额 净值
成都工投资产经营有
限公司（注1） 259,836 429,115 43,000 (42,000) (19,400) - - (20,000) 410,715
本年变动 减值准备
本年损益 其他综合 本年 本年 累计 年末
2011 投资成本 年初净值 变动额 收益变动 现金红利 本年转出 转出额 余额 净值
成都工投资产经营有
限公司（注1） 259,836 293,054 45,000 106,000 (14,939) - - (20,000) 429,115
山东新开元置业有限
公司（注2） 30,607 25,977 - - - (29,038) 3,061 - -
合计 290,443 319,031 45,000 106,000 (14,939) (29,038) 3,061 (20,000) 429,115
注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
注2： 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中
派有代表，对其具有重大影响。于2011年5月，山东新开元置业有限公司以其开发预售的
房地产置换该15.42%的股权。
47
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
联营企业的主要财务信息：
注册地 业务性质 注册资本
成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 518,700
2012年12月31日 2012年
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)
成都工投资产经营有限公司 2,422,585 1,045,959 209,111 111,485
2011年12月31日 2011年
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注)
成都工投资产经营有限公司 2,490,750 1,077,630 135,647 163,277
注： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。
14. 投资性房地产
2012-12-31 2011-12-31
原值：
年初数 403,411 332,410
本年从固定资产净转入/（出） (58,737) 13,343
收购子公司转入 - 57,658
年末数 344,674 403,411
累计折旧：
年初数 140,620 117,839
本年计提 13,950 10,578
收购子公司转入 - 5,977
本年从固定资产净转入/（出） (6,263) 6,226
年末数 148,307 140,620
账面价值：
年末数 196,367 262,791
年初数 262,791 214,571
48
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
14. 投资性房地产（续）
截至2012年12月31日，本集团有账面价值为人民币13,775千元（2011年12月31日：人民币
14,893千元）的投资性房地产未取得产权登记证明。
本年度来自投资性房地产的租金总收益为人民币45,237千元（2011年：人民币42,718千元），
本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民
币2,498千元（2011年：人民币2,778千元）。
15. 固定资产
2012
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计
年初余额 3,555,810 99,403 2,614,349 6,269,562
增加 30,152 7,152 584,755 622,059
投资性房地产净转入 58,737 - - 58,737
在建工程转入 14,553 - 12,688 27,241
减少 (21,842) (3,794) (278,145) (303,781)
年末余额 3,637,410 102,761 2,933,647 6,673,818
累计折旧：
年初余额 1,164,482 56,817 1,517,709 2,739,008
增加 159,656 10,779 361,962 532,397
投资性房地产净转入 6,263 - - 6,263
减少 (2,955) (3,384) (140,243) (146,582)
年末余额 1,327,446 64,212 1,739,428 3,131,086
减： 减值准备（见附注四、
20） (6,289) (6,289)
净值
2012年12月31日 2,303,675 38,549 1,194,219 3,536,443
2011年12月31日 2,385,039 42,586 1,096,640 3,524,265
49
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
15. 固定资产（续）
2011
办公设备及
原值： 房屋及建筑物 运输工具 计算机 合计
年初余额 2,660,437 83,552 1,569,187 4,313,176
增加 20,127 9,772 356,208 386,107
在建工程转入 217,843 - 42,122 259,965
收购子公司转入 680,800 13,579 796,957 1,491,336
减少 (23,397) (7,500) (150,125) (181,022)
年末余额 3,555,810 99,403 2,614,349 6,269,562
累计折旧：
年初余额 918,488 47,030 949,076 1,914,594
增加 136,939 12,050 308,032 457,021
收购子公司转入 120,585 4,997 408,436 534,018
减少 (11,530) (7,260) (147,835) (166,625)
年末余额 1,164,482 56,817 1,517,709 2,739,008
减： 减值准备（见附注四、
20） (6,289) (6,289)
净值
2011年12月31日 2,385,039 42,586 1,096,640 3,524,265
2010年12月31日 1,735,660 36,522 620,111 2,392,293
于2012年12月31日，原值为人民币175,997千元，净值为人民币100,421千元（2011年12月31
日：原值为人民币370,566千元，净值为人民币295,212千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未
取得产权登记证明。
50
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
16 无形资产
2012 核心存款(注) 软件 其他 合计
成本/评估值：
2012年1月1日 5,756,685 912,631 1,375 6,670,691
本年购入 - 424,233 - 424,233
本年减少 - (80,053) - (80,053)
2012年12月31日 5,756,685 1,256,811 1,375 7,014,871
摊销
2012年1月1日 143,917 536,739 304 680,960
本年摊销 287,834 213,336 333 501,503
本年减少 - (45,971) - (45,971)
2012年12月31日 431,751 704,104 637 1,136,492
账面价值
2012年12月31日 5,324,934 552,707 738 5,878,379
2011年12月31日 5,612,768 375,892 1,071 5,989,731
2011 核心存款(注) 软件 其他 合计
成本/评估值：
2011年1月1日 - 312,231 375 312,606
本年购入 - 210,233 1,000 211,233
收购子公司转入 5,756,685 390,556 - 6,147,241
本年减少 - (389) - (389)
2011年12月31日 5,756,685 912,631 1,375 6,670,691
摊销
2011年1月1日 - 120,833 193 121,026
本年摊销 143,917 142,862 111 286,890
收购子公司转入 - 273,271 - 273,271
本年减少 - (227) - (227)
2011年12月31日 143,917 536,739 304 680,960
账面价值
2011年12月31日 5,612,768 375,892 1,071 5,989,731
2010年12月31日 - 191,398 182 191,580
注： 核心存款是指由于银行与客户间稳定的业务关系,在未来一段期间内预期继续留存在该
银行的账户。核心存款的无形资产价值反映未来期间以较低的替代融资成本使用该账户
存款带来的额外现金流量的现值。
51
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
17． 商誉
2012
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备
原平安银行 7,568,304 - - 7,568,304 -
2011
年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备
原平安银行 - 7,568,304 - 7,568,304 -
本集团于2011年7月收购原平安银行，形成商誉人民币7,568,304千元。于2011年12月31日，该
企业合并取得的商誉分配至东区、南区、西区、北区、信用卡及原平安银行资产组以进行减值
测试。本年度，原平安银行已于2012年6月12日吸收合并入本公司并已完成工商注销手续。于
2012年12月31日，上述企业合并取得的商誉重新分摊至东区、南区、西区、北区、信用卡资产
组以进行减值测试。
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据管
理层批准的5年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5年以后的现金流量根据不大于各
资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是
反映相关资产组特定风险的税前折现率。
18. 递延所得税资产/负债
2012
在其他综合
年初余额 在损益确认 收益确认 年末余额
(附注四、46) (附注四、48)
递延税资产
资产减值准备 1,983,933 170 - 1,984,103
工资薪金 729,108 288,593 - 1,017,701
可供出售金融资产公允价值变动 - - 212,133 212,133
其他 176,721 58,983 - 235,704
小计 2,889,762 347,746 212,133 3,449,641
递延税负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具及金融衍生工具公
允价值变动 (22,703) 21,261 - (1,442)
可供出售金融资产公允价值变动 (64,480) - 64,480 -
子公司公允价值评估增值 (1,263,879) (6,581) - (1,270,460)
小计 (1,351,062) 14,680 64,480 (1,271,902)
净值 1,538,700 362,426 276,613 2,177,739
52
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
18. 递延所得税资产/负债（续）
2011
收购 在其他综合
年初余额 子公司转入 在损益确认 收益确认 年末余额
(附注四、46) (附注四、48)
递延税资产
资产减值准备 1,517,492 51,920 414,521 - 1,983,933
工资薪金 352,216 82,392 294,500 - 729,108
可供出售金融资产公允价值
变动 42,565 - - (42,565) -
其他 42,295 74,477 59,949 - 176,721
小计 1,954,568 208,789 768,970 (42,565) 2,889,762
递延税负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融工具及金
融衍生工具公允价值变动 (15,425) - (7,278) - (22,703)
可供出售金融资产公允价值
变动 - - - (64,480) (64,480)
子公司公允价值评估增值 - (1,244,858) (19,021) - (1,263,879)
小计 (15,425) (1,244,858) (26,299) (64,480) (1,351,062)
净值 1,939,143 (1,036,069) 742,671 (107,045) 1,538,700
53
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产
(a) 按性质分析
2012-12-31 2011-12-31
预付账款及押金（见附注四、19b） 456,126 1,041,015
暂付诉讼费（见附注四、19c） 94,946 66,865
抵债资产（见附注四、19d） 651,045 602,474
在建工程（见附注四、19e） 262,431 161,240
应收债券款项 298,110 -
消费延付应收款 175,400 515,757
长期待摊费用（见附注四、19f） 776,922 647,072
其他（见附注四、19g） 733,136 353,769
其他资产合计 3,448,116 3,388,192
减： 减值准备：
暂付诉讼费（见附注四、19c） (65,649) (55,467)
抵债资产（见附注四、19d） (204,115) (247,668)
其他（见附注四、19g） (209,845) (108,013)
减值准备合计 (479,609) (411,148)
其他资产净值 2,968,507 2,977,044
(b) 预付账款按账龄分析
2012-12-31 2011-12-31
金额 比例 金额 比例
账龄1年以内 378,603 83.00% 986,190 94.73%
账龄1至2年 25,210 5.53% 8,433 0.81%
账龄2至3年 6,384 1.40% 11,207 1.08%
账龄3年以上 45,929 10.07% 35,185 3.38%
合计 456,126 100.00% 1,041,015 100.00%
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团未对预付账款计提坏账准备。
54
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产（续）
(c) 暂付诉讼费
2012-12-31 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 80,941 85.25% (56,222) 69.46% 61,086 91.36% (52,236) 85.51%
组合计提：
账龄1年以内 10,352 10.90% (5,935) 57.33% 3,385 5.06% (877) 25.91%
账龄1至2年 1,982 2.09% (1,821) 91.88% 889 1.33% (849) 95.50%
账龄2至3年 543 0.57% (543) 100.00% 679 1.01% (679) 100.00%
账龄3年以上 1,128 1.19% (1,128) 100.00% 826 1.24% (826) 100.00%
小计 14,005 14.75% (9,427) 67.31% 5,779 8.64% (3,231) 55.91%
合计 94,946 100.00% (65,649) 69.14% 66,865 100.00% (55,467) 82.95%
(d) 抵债资产
2012-12-31 2011-12-31
土地、房屋及建筑物 651,045 566,835
其他 - 35,639
合计 651,045 602,474
减：抵债资产跌价准备（见附注四、20） (204,115) (247,668)
抵债资产净值 446,930 354,806
本年度，本集团取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币151,049千元（2011年度：
人民币177,227千元），主要为房产。本年度，本集团共处置抵债资产人民币102,478千
元（2011年度：人民币267,724千元）。本集团计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让
等方式对抵债资产进行处置。
(e) 在建工程
2012-12-31 2011-12-31
年初余额 161,240 194,586
收购子公司转入 - 117,734
本年增加 444,391 261,571
转入固定资产 (27,241) (259,965)
转入无形资产 (151,604) (58,996)
转入长期待摊费用 (164,355) (93,690)
年末余额 262,431 161,240
55
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
19. 其他资产（续）
(e) 在建工程（续）
重大在建工程项目变动情况
2012
本年度，本集团无重大在建工程项目变动。
2011
本年转出至 年末 工程投入占
项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 固定资产 金额 预算比例 工程进度
济南分行大楼工程 210,000 175,330 24,721 (200,051) - 95% 100%
注：本集团在建工程资金来源均为自筹。
(f) 长期待摊费用
2012-12-31 2011-12-31
年初余额 647,072 489,385
收购子公司转入 - 181,592
本年增加 362,083 146,634
本年摊销 (222,466) (165,949)
本年其他减少 (9,767) (4,590)
年末余额 776,922 647,072
(g) 其他
2012-12-31 2011-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 485,857 66.27% (126,321) 26.00% 173,628 49.08% (91,371) 52.62%
组合计提：
账龄1年以内 220,536 30.08% (57,579) 26.11% 170,790 48.28% (8,545) 5.00%
账龄1至2年 20,251 2.76% (20,137) 99.44% 3,466 0.98% (3,354) 96.77%
账龄2至3年 3,146 0.43% (3,146) 100.00% - - - -
账龄3年以上 3,346 0.46% (2,662) 79.56% 5,885 1.66% (4,743) 80.59%
小计 247,279 33.73% (83,524) 33.78% 180,141 50.92% (16,642) 9.24%
合计 733,136 100.00% (209,845) 28.62% 353,769 100.00% (108,013) 30.53%
56
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
20. 资产减值准备
贷款因折现
本年计提/ 本年收回已 本年处置资 价值上升
2012 附注四 年初余额 （冲回） 本年核销 核销资产 产时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、45）
存放同业款项减值准备 2 40,913 - - - - - (105) 40,808
拆出资金减值准备 3 24,258 - - - - - (133) 24,125
买入返售金融资产减值
准备 6 35,000 - - - - - - 35,000
贷款减值准备 9.6 10,566,481 3,037,460 (1,243,933) 422,209 - (219,456) (45,103) 12,517,658
可供出售金融资产减值
准备 10 37,830 - - - - - (430) 37,400
持有至到期金融资产减
值准备 11 4,801 - - - - - (49) 4,752
长期股权投资减值准备 13 132,857 - - - - - - 132,857
抵债资产跌价准备 19d 247,668 4,337 - - (47,890) - - 204,115
固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - 6,289
其他资产减值准备 19c、19g 163,480 88,810 (388) 9,328 - - 14,264 275,494
合计 11,259,577 3,130,607 (1,244,321) 431,537 (47,890) (219,456) (31,556) 13,278,498
贷款因折现
收购子公司 本年计提/ 本年收回已 本年处置资 价值上升
2011 附注四 年初余额 转入 （冲回） 本年核销 核销资产 产时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、
45）
存放同业款项减值
准备 2 30,695 - 10,282 - - - - (64) 40,913
拆出资金减值准备 3 29,330 - 409 (4,773) - - - (708) 24,258
买入返售金融资产
减值准备 6 35,000 - - - - - - - 35,000
贷款减值准备 9.6 6,425,060 1,314,957 2,135,661 (236,157) 1,013,123 - (77,791) (8,372) 10,566,481
可供出售金融资产
减值准备 10 - 103,571 - (63,009) - - - (2,732) 37,830
持有至到期金融资
产减值准备 11 - - 4,801 - - - - - 4,801
长期股权投资减值
准备 13 135,918 - (3,061) - - - - - 132,857
抵债资产跌价准备 19d 258,185 45,505 6,431 - - (62,453) - - 247,668
固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289
其他资产减值准备 19c、19g 159,394 9,583 (5,949) (433) 1,839 - - (954) 163,480
合计 7,079,871 1,473,616 2,148,574 (304,372) 1,014,962 (62,453) (77,791) (12,830) 11,259,577
21. 同业及其他金融机构存放款项
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 217,876,913 78,380,040
境内其他金融机构 135,686,003 77,007,971
境外同业 659,888 21,766
合计 354,222,804 155,409,777
57
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
22. 拆入资金
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 36,519,239 25,159,349
境内其他金融机构 2,548,884 120,000
合计 39,068,123 25,279,349
23. 卖出回购金融资产款项
2012-12-31 2011-12-31
(a) 按抵押品分析
证券 41,932,800 39,197,371
票据 4,214,968 -
合计 46,147,768 39,197,371
(b) 按交易方分析
银行同业 46,147,768 37,529,171
其他金融机构 - 1,668,200
合计 46,147,768 39,197,371
24. 吸收存款
2012-12-31 2011-12-31
活期存款
公司客户 257,351,131 204,743,627
个人客户 85,212,037 69,075,202
小计 342,563,168 273,818,829
定期存款
公司客户 349,045,221 276,087,203
个人客户 88,348,086 70,410,312
小计 437,393,307 346,497,515
保证金存款 205,573,241 205,702,638
财政性存款 19,017,303 16,029,463
国库定期存款 13,170,000 5,800,000
应解及汇出汇款 3,390,683 2,996,702
合计 1,021,107,702 850,845,147
58
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
25. 应付职工薪酬
2012 年初余额 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 3,034,449 6,694,136 (5,553,155) 4,175,430
其中：应付递延奖金（注） 111,510 69,820 (36,825) 144,505
社会保险、补充养老保险及职
工福利 525,627 1,180,571 (1,081,197) 625,001
住房公积金 - 342,135 (342,135) -
工会经费及培训费 40,269 197,316 (174,910) 62,675
其他 - 24,808 (24,808) -
合计 3,600,345 8,438,966 (7,176,205) 4,863,106
收购
2011 年初余额 子公司转入 本年增加额 本年支付额 年末余额
工资、奖金、津贴和
补贴 1,547,270 350,135 5,156,562 (4,019,518) 3,034,449
其中：应付递延奖金
（注） 68,817 - 69,303 (26,610) 111,510
社会保险、补充养老
保险及职工福利 327,028 79,670 964,558 (845,629) 525,627
住房公积金 - - 255,643 (255,643) -
工会经费及培训费 4,305 40,272 143,002 (147,310) 40,269
其他 - - 19,165 (19,165) -
合计 1,878,603 470,077 6,538,930 (5,287,265) 3,600,345
注： 递延奖金的计算基础包含本集团的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行
的股价等指标，根据有关条款将以现金结算。
26. 应交税费
2012-12-31 2011-12-31
企业所得税 1,203,015 1,431,004
营业税及附加 964,973 959,725
其他 130,654 145,085
合计 2,298,642 2,535,814
59
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
27. 应付账款
2012-12-31 2011-12-31
应付代付业务款项 - 69,478,001
应付保理款项 2,068,227 968,108
其他 983,553 114,625
合计 3,051,780 70,560,734
28. 应付利息
2012 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
吸收存款及同业款项应付利息 9,304,587 40,445,959 (38,835,151) 10,915,395
债券应付利息 609,074 977,111 (975,675) 610,510
合计 9,913,661 41,423,070 (39,810,826) 11,525,905
收购
2011 年初余额 子公司转入 本年增加额 本年减少额 年末余额
吸收存款及同业款项应付利
息 3,566,797 1,913,652 24,304,042 (20,479,904) 9,304,587
债券应付利息 353,276 772 817,811 (562,785) 609,074
合计 3,920,073 1,914,424 25,121,853 (21,042,689) 9,913,661
29. 应付债券
2012-12-31 2011-12-31
次级债券（注1） 10,966,081 10,942,684
混合资本债券（注2） 5,112,532 5,111,802
合计 16,078,613 16,054,486
于2012及2011年度，本集团无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。
注1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银
行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率
品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民
币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年
末具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利
率品种票面利率为3个月SHIBOR+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利
率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
60
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
29. 应付债券（续）
经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会的批准，原平安银行于2009年6月26日至
2009年6月29日在银行间债券市场发行了总额为30亿元人民币的次级债券。该等次级债
券分为固定利率品种和浮动利率品种，其中固息品种发行规模11.5亿元，浮息品种发行
规模18.5亿元，债券为无抵押，10年期债券，原平安银行在第5年末具有赎回权。前5个
计息年度，固定利率品种票面利率为4.4%；浮动利率品种票面利率为基准利率+1.65%，
基准利率为一年期定期存款利率。如第5年末原平安银行未行使赎回选择权，则固定利
率及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
注2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金
额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，本公司有
权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。该债券第一个计息年度至第十个计息年度的
年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券利率
在初始发行利率的基础上提高3%。
经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2011年4月29日在银行间债券市场发行了金
额为人民币36.5亿元的固定利率混合资本债券。该混合资本债券期限为15年期，年利率
7.50%，本公司有权于2021年4月29日按面值赎回全部债券。
30. 预计负债
2012-12-31 2011-12-31
年初余额 112,246 3,047
收购子公司转入 - 89,592
本年计提 36,723 29,278
本年支付或转出 (21,293) (9,671)
年末余额 127,676 112,246
31. 其他负债
2012-12-31 2011-12-31
清算过渡款项 439,037 4,194,274
财务担保合同 120,154 109,829
应付代理证券款项 27,371 28,435
预提费用 604,430 372,636
应付购买债券款项 307,087 -
久悬户挂账 98,888 110,075
应付股利（注） 12,055 12,991
抵债资产处置及出租预收款项 15,276 2,496
其他 1,507,178 1,242,338
合计 3,131,476 6,073,074
注：于2012年12月31日，上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
61
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
32. 股本
截至2012年12月31日止，本公司注册及实收股本为5,123,350千股，每股面值人民币1元，股
份种类及其结构如下：
2011-12-31 比例 本年变动 2012-12-31 比例
一、 有限售条件股份
境内非国有法人持股 2,017,972 39.39% - 2,017,972 39.39%
境内自然人持股 19 0.00% 1 20 0.00%
有限售条件股份合计 2,017,991 39.39% 1 2,017,992 39.39%
二、 无限售条件股份
人民币普通股 3,105,359 60.61% (1) 3,105,358 60.61%
三、 股份总数 5,123,350 100.00% - 5,123,350 100.00%
33. 资本公积
2012-12-31 2011-12-31
股本溢价 40,760,582 41,254,541
可供出售金融资产累计公允价值变动 (662,317) 204,151
权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 37,054 79,054
合计 40,135,319 41,537,746
34. 盈余公积
根据公司法，本公司需要按税后利润的10%提取法定盈余公积。当本公司法定盈余公积累计额
为本公司注册资本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。经股东大会批准，本公司提取
的法定盈余公积可用于弥补本公司的亏损或者转增本公司的资本。在运用法定盈余公积转增资
本时，可按股东原有股份比例派送新股，但所留存的法定盈余公积不得少于注册资本的25%。
提取任意盈余公积由股东大会决定。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本公司盈余公积全部为法定盈余公积。
35. 一般风险准备
根据财政部的有关规定，本公司从净利润提取一般风险准备作为利润分配处理。本公司按风险
资产年末余额的1.1%计提一般风险准备，并拟于2016年达到风险资产年末余额的1.5%。
62
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
36. 未分配利润
本公司董事会于2013年3月7日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2012年度净利润为基
准，提取一般风险准备金为人民币5,678,029千元，截至2012年12月31日本公司累计提取的法
定盈余公积金已超过注册资本的50%，本年本公司未提取法定盈余公积金。上述分配方案尚待
股东大会审议通过。
本公司董事会于2012年3月8日决议通过，以经境内注册会计师审计后的2011年度净利润为基
准，全年合计按净利润的10%提取法定盈余公积人民币918,120千元；提取一般风险准备金为人
民币1,977,121千元。上述分配方案已于2012年5月23日经股东大会审议通过。
37. 利息净收入
2012 2011
利息收入：
存放中央银行款项 2,690,786 1,668,547
金融企业往来 9,702,950 8,072,505
其中：同业转贴现及买入返售票据 4,002,391 6,192,592
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 29,803,035 22,401,574
个人贷款和垫款 14,483,136 9,696,386
贴现 593,874 634,797
证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 9,782,587 6,249,138
其他 7,351,559 3,481,564
小计 74,407,927 52,204,511
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的利息收入 205,748 64,981
合计 74,613,675 52,269,492
其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 219,456 77,791
利息支出：
向中央银行借款 26,698 44,145
金融企业往来 15,134,549 9,270,653
其中：同业转贴现及卖出回购票据 90,708 788,492
吸收存款 23,121,311 15,202,648
应付债券 1,001,238 836,642
其他 2,294,527 1,625,630
合计 41,578,323 26,979,718
利息净收入 33,035,352 25,289,774
63
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
38. 手续费及佣金净收入
2012 2011
手续费及佣金收入：
结算手续费收入 893,663 840,060
理财手续费收入 653,525 284,226
代理及委托手续费收入 771,013 565,460
银行卡手续费收入 2,483,815 1,171,866
咨询顾问费收入 452,463 611,076
账户管理费收入 409,884 189,941
其他 785,155 466,971
小计 6,449,518 4,129,600
手续费及佣金支出：
代理业务手续费支出 110,538 103,011
银行卡手续费支出 510,604 306,787
其他 107,101 55,133
小计 728,243 464,931
手续费及佣金净收入 5,721,275 3,664,669
39. 投资收益
2012 2011
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收益/（损失） 9,784 (20,904)
可供出售债券投资出售净收益/（损失） 142,791 (108,543)
持有至到期投资出售净收益 627 46
长期股权投资出售净收益 - 1,569
按权益法核算的长期股权投资收益 43,000 45,000
股权投资分红收入 4,611 3,483
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净
收益 10,848 4,638
票据转让价差损益 396,784 358,386
债务融资工具承销价差损益 - 938
贷款转让差价损益 1,198 140
其他 13,550 -
合计 623,193 284,753
64
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
40. 公允价值变动损益
2012 2011
为交易目的而持有的金融工具 (23,258) 14,424
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具） (7,940) (8,419)
其他 1,983 -
合计 (29,215) 6,005
41. 汇兑损益
2012 2011
外汇衍生金融工具公允价值变动收益 (55,825) 15,133
其他汇兑损益 299,097 249,844
合计 243,272 264,977
42. 其他业务收入
2012 2011
租赁收益 77,458 77,281
其他 77,313 55,602
合计 154,771 132,883
43. 营业税金及附加
2012 2011
营业税 3,026,808 2,220,788
城建税 211,355 155,455
教育费附加 150,068 110,378
其他 23,755 19,723
合计 3,411,986 2,506,344
65
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
44. 业务及管理费
2012 2011
员工费用：
工资、奖金、津贴和补贴 6,694,136 5,156,562
社会保险、补充养老保险及职工福利 1,180,571 964,558
住房公积金 342,135 255,643
工会经费及培训费 197,316 143,002
其他 24,808 19,165
小计 8,438,966 6,538,930
折旧、摊销和租赁费：
固定资产折旧 532,397 457,021
经营租入固定资产改良支出摊销 201,859 154,477
无形资产摊销 501,503 286,890
租赁费 1,185,353 857,480
小计 2,421,112 1,755,868
一般业务管理费用 4,804,316 3,560,644
合计 15,664,394 11,855,442
45. 资产减值损失
2012 2011
本年计提/（冲回）减值损失：
存放同业 - 10,282
拆出资金 - 409
发放贷款和垫款 3,037,460 2,135,661
持有至到期债券投资 - 4,801
长期股权投资 - (3,061)
抵债资产 4,337 6,431
其他资产 88,810 (5,949)
合计 3,130,607 2,148,574
66
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
46. 所得税费用
2012 2011
当期所得税
本年计提 4,401,951 3,696,062
以前年度所得税调整 616 (86,393)
小计 4,402,567 3,609,669
递延所得税（附注四、18） (362,426) (742,671)
合计 4,040,141 2,866,998
根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与本集团实际税率下所得税费用的调节如
下：
2012 2011
税前利润 17,550,921 13,257,489
按法定税率25%的所得税 4,387,730 3,314,372
2011年度深圳、珠海和海口地区适用24%税率的影响 - (81,751)
以前年度所得税调整（注） (6,160) (75,198)
免税收入 (203,690) (184,576)
不可抵扣的费用及其他调整 (137,739) (105,849)
所得税费用 4,040,141 2,866,998
注： 该以前年度所得税调整已剔除暂时性差异的影响。
67
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
47. 每股收益
基本每股收益具体计算如下：
2012 2011
归属于母公司普通股股东的本年净利润 13,402,701 10,278,631
已发行在外普通股的加权平均数（千股） 5,123,350 4,167,654
基本每股收益（人民币元） 2.62 2.47
本年度，本公司无稀释性潜在普通股。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量
变化的事项。
48. 其他综合收益
2012 2011
(i) 可供出售金融资产公允价值变动净收益/（损失） (996,469) 322,149
减：所得税影响 244,988 (77,251)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 (128,344) 129,458
减：所得税影响 31,625 (29,794)
小计 (848,200) 344,562
(ii)按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额 (42,000) 106,000
减：所得税影响 - -
小计 (42,000) 106,000
合计 (890,200) 450,562
68
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
49. 现金及现金等价物
2012-12-31 2011-12-31
现金 3,233,358 2,235,565
现金等价物：
原到期日不超过三个月的
-存放同业款项 50,889,373 29,565,419
-拆出资金 23,776,711 6,829,499
-买入返售金融资产 38,711,258 7,856,992
存放中央银行超额存款准备金 55,151,950 21,335,563
债券投资（从购买日起三个月内到期） 304,274 83,329
小计 168,833,566 65,670,802
合计 172,066,924 67,906,367
50. 收到其他与经营活动有关的现金
2012 2011
收到已核销款项 384,812 972,821
处置抵债资产 78,601 332,417
其他 1,883,997 3,029,138
合计 2,347,410 4,334,376
51. 支付其他与经营活动有关的现金
2012 2011
为交易目的而持有的金融工具 1,339,003 2,376,170
清算过渡款项 3,755,237 -
业务宣传活动费、租赁费等管理费用及其他 6,615,397 3,705,782
合计 11,709,637 6,081,952
69
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2012-12-31 2011-12-31
库存现金 3,233,358 1,320,700
存放中央银行法定准备金-人民币 158,421,205 101,420,520
存放中央银行法定准备金-外币 1,953,671 581,906
存放中央银行超额存款准备金 55,151,950 16,436,531
存放中央银行的其他款项-财政性存款 587,292 186,237
合计 219,347,476 119,945,894
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 87,254,571 12,351,164
境内其他金融机构 687,648 61,559
境外同业 6,393,702 2,972,206
小计 94,335,921 15,384,929
减：减值准备 (40,808) (38,596)
合计 94,295,113 15,346,333
于2012年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币31,520千元（2011年12月31日：人民币
31,520千元）为发生减值的资产。
70
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 52,196,880 2,007,330
境内其他金融机构 2,854,535 1,373,997
境外同业 10,398,710 2,660,022
小计 65,450,125 6,041,349
减：减值准备 (24,125) (24,258)
合计 65,426,000 6,017,091
于2012年12月31日，上述拆出资金中金额人民币26,835千元（2011年12月31日：人民币26,997
千元）为发生减值的资产。
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2012-12-31 2011-12-31
为交易目的而持有的债券（按发行人类别分析）
政府 - 102,038
央行 49,937 187,197
政策性银行 2,296,640 1,965,852
同业和其他金融机构 60,112 -
企业 1,830,763 257,573
合计 4,237,452 2,512,660
于2012年12月31日，本公司无债券质押于卖出回购协议（2011年12月31日：人民币334,414千
元）。
71
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2012-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 83,714,227 66,833,030 2,645,528 153,192,785 871,952 (849,337)
利率衍生工具：
利率掉期合约 2,470,280 9,580,431 13,781,044 25,831,755 94,691 (102,924)
其他 1,680 - - 1,680 12 -
合计 86,186,187 76,413,461 16,426,572 179,026,220 966,655 (952,261)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2011-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 52,240,025 54,570,011 755,184 107,565,220 647,666 (575,395)
利率衍生工具：
利率掉期合约 100,000 4,890,000 7,460,000 12,450,000 139,073 (140,077)
合计 52,340,025 59,460,011 8,215,184 120,015,220 786,739 (715,472)
于2012年12月31日及2011年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
72
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2012-12-31 2011-12-31
银行同业 182,124,676 25,343,507
其他金融机构 4,383,120 3,608,423
小计 186,507,796 28,951,930
减：减值准备 (35,000) (35,000)
合计 186,472,796 28,916,930
于2012年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币47,046千元（2011年12月31
日：人民币47,046千元）为发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2012-12-31 2011-12-31
证券 23,951,936 343,046
票据 64,649,024 27,462,721
信托受益权 96,967,829 -
应收融资租赁款 939,007 1,146,163
小计 186,507,796 28,951,930
减：减值准备 (35,000) (35,000)
合计 186,472,796 28,916,930
(c) 担保物公允价值
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售
或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如
下：
2012-12-31 2011-12-31
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值
票据 48,698,623 48,698,623 25,730,474 25,730,474
于2012年12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币3,855,148千元（2011年12
月31日：人民币400,007千元）。本公司承担将该担保物退回的义务。
73
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
7. 应收账款
2012-12-31 2011-12-31
应收代付业务款项 - 70,849,204
应收保理款项 7,380,587 7,732,938
代同业支付款项 - 87,814,895
其他 983,553 223,083
合计 8,364,140 166,620,120
8. 应收利息
吸收合并
年初余额 本年增加 子公司转入 本年收回 年末余额
2012
债券及理财产品应
收利息 1,862,628 12,444,953 744,531 (11,419,308) 3,632,804
贷款及同业应收利
息 3,701,344 53,806,961 1,028,190 (53,412,219) 5,124,276
合计 5,563,972 66,251,914 1,772,721 (64,831,527) 8,757,080
年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
2011
债券及理财产品应收利息 1,230,980 6,759,049 (6,127,401) 1,862,628
贷款及同业应收利息 890,507 31,888,685 (29,077,848) 3,701,344
合计 2,121,487 38,647,734 (35,205,249) 5,563,972
于2012年12月31日，上述应收利息中金额为人民币84,080千元（2011年12月31日：人民币
38,857千元）利息已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
74
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款
9.1 按企业和个人分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
企业贷款和垫款：
贷款 484,535,165 314,183,151
贴现 10,410,363 16,712,346
小计 494,945,528 330,895,497
个人贷款和垫款：
信用卡 49,724,181 9,617,165
房产抵押 131,307,363 113,319,175
其它 44,802,976 16,070,083
小计 225,834,520 139,006,423
贷款和垫款总额 720,780,048 469,901,920
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (12,517,658) (8,918,960)
贷款和垫款净额 708,262,390 460,982,960
于2012年12月31日，本公司票据贴现中有人民币513,397千元抵押于卖出回购票据协议（2011
年12月31日：无）。
于2012年12月31日，本公司票据贴现中有人民币987,527千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：人民币446,013千元）。
另外，截至2012年12月31日，本公司以卖断方式转出的尚未到期的票据贴现金额为人民币
212,429,453千元（2011年12月31日：人民币21,533,109千元）。
75
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.2 按行业分析
2012-12-31 2011-12-31
农牧业、渔业 1,791,740 1,092,348
采掘业（重工业） 11,619,823 5,753,741
制造业（轻工业） 159,620,040 107,970,759
能源业 13,472,149 10,862,344
交通运输、邮电 30,308,712 18,946,616
商业 138,809,761 89,162,245
房地产业 42,273,421 22,933,798
社会服务、科技、文化、卫生业 46,247,061 34,972,585
建筑业 34,451,626 18,742,235
贴现 10,410,363 16,712,346
个人贷款和垫款 225,834,520 139,006,423
其他 5,940,832 3,746,480
贷款和垫款总额 720,780,048 469,901,920
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (12,517,658) (8,918,960)
贷款和垫款净额 708,262,390 460,982,960
9.3 按担保方式分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
信用贷款 147,604,387 69,725,177
保证贷款 165,085,848 97,272,997
附担保物贷款 397,679,450 286,191,400
其中： 抵押贷款 293,840,106 220,904,866
质押贷款 103,839,344 65,286,534
小计 710,369,685 453,189,574
贴现 10,410,363 16,712,346
贷款和垫款总额 720,780,048 469,901,920
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (12,517,658) (8,918,960)
贷款和垫款净额 708,262,390 460,982,960
76
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2012-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 1,418,478 855,499 168,555 40,123 2,482,655
保证贷款 1,091,641 1,376,977 204,881 55,337 2,728,836
附担保物贷款 5,162,112 5,112,746 1,674,118 233,219 12,182,195
其中： 抵押贷款 4,296,802 4,504,832 1,488,660 96,452 10,386,746
质押贷款 865,310 607,914 185,458 136,767 1,795,449
合计 7,672,231 7,345,222 2,047,554 328,679 17,393,686
2011-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 534,045 61,492 19,195 105,160 719,892
保证贷款 271,909 59,760 199,701 79,325 610,695
附担保物贷款 3,850,642 691,204 484,874 525,185 5,551,905
其中： 抵押贷款 3,594,429 668,796 475,096 349,070 5,087,391
质押贷款 256,213 22,408 9,778 176,115 464,514
合计 4,656,596 812,456 703,770 709,670 6,882,492
77
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.5 按地区分布情况分析
2012-12-31 2011-12-31
东区 248,687,956 166,309,428
南区 216,671,566 126,410,296
西区 60,122,490 47,852,179
北区 137,167,025 110,994,884
总行 58,131,011 18,335,133
贷款和垫款总额 720,780,048 469,901,920
减：贷款减值准备（见附注五、9.6） (12,517,658) (8,918,960)
贷款和垫款净额 708,262,390 460,982,960
9.6 贷款减值准备变动
2012 2011
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 1,297,800 7,621,160 8,918,960 1,126,471 5,298,589 6,425,060
吸收合并子公司转入 123,574 1,769,191 1,892,765 - - -
本年计提/（冲回） 1,160,588 1,641,251 2,801,839 (559,690) 2,368,068 1,808,378
本年核销 (863,282) (380,651) (1,243,933) (22,438) (213,719) (236,157)
收回原核销贷款和垫款
导致的转回 343,940 66,433 410,373 834,323 168,222 1,002,545
贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (218,008) - (218,008) (75,050) - (75,050)
本年其他变动 (443) (43,895) (44,338) (5,816) - (5,816)
年末余额 1,844,169 10,673,489 12,517,658 1,297,800 7,621,160 8,918,960
10. 可供出售金融资产
2012-12-31 2011-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 5,922,231 5,250,392
央行 363,058 684,203
政策性银行 64,768,829 40,069,688
同业和其他金融机构 2,395,571 1,002,414
企业 16,446,903 1,260,243
小计 89,896,592 48,266,940
减：减值准备 (37,400) -
债券投资合计 89,859,192 48,266,940
股权投资 36,682 25,806
合计 89,895,874 48,292,746
78
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
10. 可供出售金融资产（续）
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币7,335,575千元质押于卖出回购协议中
（2011年12月31日：人民币7,662,987千元）。
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币 538,885千元质押于国库定期存款协议
（2011年12月31日：无）。
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币2,959,354千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：无）。
于2012年12月31日，上述可供出售金融资产中金额人民币37,400千元（2011年12月31日：无）
为发生减值的资产。
11. 持有至到期投资
2012-12-31 2011-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府 20,202,630 14,887,314
央行 8,153,932 7,677,764
政策性银行 60,491,335 50,859,703
同业和其他金融机构 1,836,965 2,234,083
企业 12,444,073 7,986,268
小计 103,128,935 83,645,132
减：减值准备 (4,752) (4,801)
合计 103,124,183 83,640,331
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币35,572,355千元质押于卖出回购协议中
（2011年12月31日：人民币20,193,209千元）。
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币15,135,814千元质押于国库定期存款中
（2011年12月31日：人民币6,969,737千元）。
于2012年12月31日，本公司投资的债券中有人民币12,054,754千元质押于向中央银行借款协议
（2011年12月31日：无）。
79
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
12. 长期股权投资
被投资单位名称 2012-12-31 2011-12-31
成本法：
原平安银行 - 26,701,707
其他投资 111,081 85,359
小计 111,081 26,787,066
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 410,715 429,115
合计 521,796 27,216,181
13. 同业及其他金融机构存放款项
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 217,876,913 61,867,983
境内其他金融机构 135,686,003 63,419,269
境外同业 659,888 21,766
合计 354,222,804 125,309,018
14. 拆入资金
2012-12-31 2011-12-31
境内同业 36,519,239 24,350,000
境内其他金融机构 2,548,884 120,000
合计 39,068,123 24,470,000
80
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
15. 卖出回购金融资产款项
2012-12-31 2011-12-31
(a) 按抵押品分析
证券 41,932,800 27,707,200
票据 4,214,968 -
合计 46,147,768 27,707,200
(b) 按交易方分析
银行同业 46,147,768 26,039,000
其他金融机构 - 1,668,200
合计 46,147,768 27,707,200
16. 吸收存款
2012-12-31 2011-12-31
活期存款
公司客户 257,351,131 142,752,179
个人客户 85,212,037 48,849,316
小计 342,563,168 191,601,495
定期存款
公司客户 349,045,221 193,295,010
个人客户 88,348,086 59,805,873
小计 437,393,307 253,100,883
保证金存款 205,573,241 172,202,794
财政性存款 19,017,303 15,963,261
国库定期存款 13,170,000 5,800,000
应解及汇出汇款 3,390,683 1,916,679
合计 1,021,107,702 640,585,112
17. 应付账款
2012-12-31 2011-12-31
应付代付业务款项 - 66,201,009
应付保理款项 2,068,227 942,418
其他 983,553 114,625
合计 3,051,780 67,258,052
81
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
18. 利息净收入
2012 2011
利息收入：
存放中央银行款项 2,416,241 1,378,420
金融企业往来 9,059,929 7,076,668
其中：同业转贴现及买入返售票据 3,961,030 5,899,485
发放贷款和垫款
企业贷款和垫款 26,799,659 18,957,266
个人贷款和垫款 12,914,798 8,064,168
贴现 528,212 525,743
证券投资的利息收入(不包括以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产的利息收入) 8,804,514 5,016,159
其他 7,203,645 3,419,773
小计 67,726,998 44,438,197
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的利息收入 198,050 63,837
合计 67,925,048 44,502,034
其中：已发生减值的金融资产产生的利息收入 218,008 75,050
利息支出：
向中央银行借款 26,676 37,589
金融企业往来 14,104,124 7,830,808
其中：同业转贴现及卖出回购票据 90,251 225,782
吸收存款 20,890,077 12,783,470
应付债券 934,879 756,661
其他 2,218,185 1,565,420
合计 38,173,941 22,973,948
利息净收入 29,751,107 21,528,086
82
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
19. 手续费及佣金净收入
2012 2011
手续费及佣金收入：
结算手续费收入 824,567 758,033
理财手续费收入 597,911 189,286
代理及委托手续费收入 710,535 385,836
银行卡手续费收入 2,066,972 729,691
咨询顾问费收入 444,236 570,383
账户管理费收入 242,611 44,374
其他 731,351 406,233
小计 5,618,183 3,083,836
手续费及佣金支出：
代理业务手续费支出 110,538 103,000
银行卡手续费支出 428,641 216,875
其他 93,262 33,064
小计 632,441 352,939
手续费及佣金净收入 4,985,742 2,730,897
20. 投资收益
2012 2011
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收益/（损失） 9,397 (19,313)
可供出售债券投资出售净收益/（损失） 140,626 (111,678)
持有至到期投资出售净收益 627 46
长期股权投资出售净收益 - 1,569
按权益法核算的长期股权投资收益 43,000 45,000
吸收合并收益 2,412,047 -
股权投资分红收入 4,611 3,077
衍生金融工具（不含外汇衍生金融工具）已实现净
收益 10,766 4,217
票据转让价差损益 396,784 358,386
债务融资工具承销价差损益 - 938
贷款转让差价损益 1,198 140
其他 13,550 -
合计 3,032,606 282,382
83
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
五、 公司财务报表主要项目附注（续）
21. 业务及管理费
2012 2011
员工费用：
工资、奖金、津贴和补贴 6,000,240 4,338,240
社会保险、补充养老保险及职工福利 1,058,016 839,774
住房公积金 308,068 215,395
工会经费及培训费 169,844 114,082
其他 24,808 19,164
小计 7,560,976 5,526,655
折旧、摊销和租赁费：
固定资产折旧 467,954 365,048
经营租入固定资产改良支出摊销 175,257 120,472
无形资产摊销 350,025 71,900
租赁费 1,045,447 680,634
小计 2,038,683 1,238,054
一般业务管理费用 4,169,288 2,634,234
合计 13,768,947 9,398,943
22. 资产减值损失
2012 2011
本年计提/（冲回）减值损失：
存放同业 - 7,913
拆出资金 - 409
发放贷款和垫款 2,801,840 1,808,378
持有至到期债券投资 - 4,801
长期股权投资 - (3,061)
抵债资产 4,337 6,431
其他资产 81,037 (14,175)
合计 2,887,214 1,810,696
84
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具
体经营分部如下：
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户，以及政府机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包
括：公司类贷款、存款业务、贸易融资、对公理财业务及各类公司中间业务。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、存款
业务、银行卡业务、个人理财服务及各类个人中间业务。
同业业务
同业业务分部涵盖本集团各分行及资金交易中心进行的同业和货币市场业务，该分部主要是通
过适当的资金运用为本集团获取同业市场收益。
其他
此分部是指本集团总行出于流动性管理的需要进行的债券投资和部分货币市场业务；以及本集
团集中管理的不良资产、权益投资以及不能直接归属某个分部的资产、负债、收入及支出。
子公司
2011年12月31日原平安银行是本公司控股90.75%，具有独立法人资格的子公司，在2011年报告
中作为独立的经营分部列示。该子公司已于2012年6月12日吸收合并入本公司，2012年其收
入、利润、资产及负债相应分配至各经营分部。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的
业绩。分部资产及负债和分部收入及利润，按照本集团的会计政策计量。所得税在公司层面进
行管理，不在经营分部之间进行分配。由于分部收入主要来自于利息收入，利息收入以净额列
示。管理层主要依赖净利息收入，而非利息收入总额和利息支出总额的数据。
分部间交易主要为分部间的资金转让。这些交易的条款是参照市场资金成本分期限确定的，并
且已于每个分部的业绩中反映。“内部利息净收入/支出”指经营分部间通过资金转移定价所
产生的利息收入和支出净额，该内部利息收入及支出于合并经营业绩时抵销。另外，“外部利
息净收入/支出”指从第三方取得的利息收入或支付给第三方的利息支出，各经营分部确认的
外部利息净收入/支出合计数与利润表中的利息净收入金额一致。
分部收入、利润、资产及负债包含直接归属某一分部的项目，以及可按合理的基准分配至该分
部的项目。
85
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息（续）
本集团全面实施内部资金转移定价，按期限匹配原则单账户（合同）逐笔计算分部间转移定价
收支，以促进本集团优化资产负债结构、合理产品定价和综合评价绩效水平。
2012 公司业务 零售业务 同业业务 其他 合计
利息净收入 22,331,391 8,404,534 3,971,953 (1,672,526) 33,035,352
其中： 外部利息净收入 14,902,634 10,875,131 4,755,997 2,501,590 33,035,352
内部利息净收入/(支出) 7,428,757 (2,470,597) (784,044) (4,174,116) -
非利息净收入（1） 2,658,425 2,615,899 1,337,261 101,711 6,713,296
其中：对联营企业的投资收益 - - - 43,000 43,000
营业收入 24,989,816 11,020,433 5,309,214 (1,570,815) 39,748,648
营业支出（2） (10,130,190) (8,266,627) (567,311) (112,252) (19,076,380)
其中：折旧、摊销与租赁费 (1,155,266) (1,198,855) (59,157) (7,834) (2,421,112)
资产减值损失 (1,774,511) (1,384,524) - 28,428 (3,130,607)
营业外净收入 13,366 565 - (4,671) 9,260
分部利润 13,098,481 1,369,847 4,741,903 (1,659,310) 17,550,921
所得税费用 (4,040,141)
净利润 13,510,780
2012-12-31
总资产 487,465,648 230,193,601 433,110,225 455,767,286 1,606,536,760
总负债 788,910,073 183,778,875 369,643,568 179,405,469 1,521,737,985
(1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
86
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
六、 经营分部信息（续）
2011 公司业务 零售业务 同业业务 其他 子公司 抵销 合计
利息净收入 16,581,861 4,325,064 2,325,294 (1,704,133) 3,761,688 - 25,289,774
其中： 外部利息净收入 11,174,467 5,886,075 2,334,443 2,133,101 3,761,688 - 25,289,774
内部利息净收入
/(支出) 5,407,394 (1,561,011) (9,149) (3,837,234) - - -
非利息净收入（1） 2,100,979 731,090 534,270 28,742 969,766 (11,560) 4,353,287
其中：对联营企业的投
资收益 - - - 45,000 - - 45,000
营业收入 18,682,840 5,056,154 2,859,564 (1,675,391) 4,731,454 (11,560) 29,643,061
营业支出（2） (6,837,520) (4,188,773) (444,536) (71,968) (2,830,549) 11,560 (14,361,786)
其中：折旧、摊销与租
赁费 (637,654) (558,782) (36,925) (4,695) (517,812) - (1,755,868)
资产减值损失 (2,069,038) (319,680) (8,323) 586,345 (337,878) - (2,148,574)
营业外净收入 - 356 - 126,189 (1,757) - 124,788
分部利润 9,776,282 548,057 2,406,705 (1,034,825) 1,561,270 - 13,257,489
所得税费用 (2,866,998)
净利润 10,390,491
2011-12-31
总资产 392,860,933 139,103,955 172,757,543 283,078,044 289,581,586 (19,205,117) 1,258,176,944
总负债 547,392,412 111,367,674 134,737,214 122,164,820 267,205,955 (71,715) 1,182,796,360
(1) 包含手续费及佣金净收入、投资收益、公允价值变动损益、汇兑损益和其他业务收入。
(2) 包括营业税金及附加，以及业务及管理费。
地理信息
于2012年及2011年，按客户及资产所在地区为标准，本集团对外营业收入及非流动资产主要来
自于中国大陆地区。非流动资产包括投资性房地产、固定资产、在建工程、抵债资产及无形资
产。
主要客户信息
于2012年及2011年，不存在来源于单个外部客户或交易对手的收入达到或超过本集团收入总额
10%的情况。
87
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七、 承诺及或有负债
1. 资本性支出承诺
2012-12-31 2011-12-31
已批准但未签约 74,310 3,939
已签约但未拨付 31,811 35,793
合计 106,121 39,732
2. 经营性租赁承诺
本集团作为承租方与出租方签订了房屋和设备的不可撤销经营性租赁合同。于各资产负债表
日，本集团须就以下期间需缴付的最低租金为：
2012-12-31 2011-12-31
一年以内（含一年） 979,093 875,609
一至二年（含二年） 831,780 695,309
二至三年（含三年） 720,325 559,249
三年以上 2,193,578 1,764,395
合计 4,724,776 3,894,562
3. 信贷承诺
2012-12-31 2011-12-31
财务担保合同：
银行承兑汇票 315,435,533 276,774,879
开出保证凭信 25,958,308 25,172,388
开出信用证 19,070,673 26,024,019
小计 360,464,514 327,971,286
未使用的信用卡信贷额度及不可撤销的贷款承诺 50,506,490 42,457,943
合计 410,971,004 370,429,229
信贷承诺的信贷风险加权金额 171,951,591 156,050,794
财务担保合同具有担保性质，一旦客户未按其与受益人签订的合同偿还债务或履行约定义务
时，本集团需履行担保责任。
除上述不可撤销的贷款承诺外，本集团于2012年12月31日有金额为人民币13,830亿元的可撤销
贷款承诺（2011年12月31日：人民币9,540亿元）。这些贷款承诺是本集团可于一定条件下取
消的，或按相关的贷款合同约定因借款人的信贷能力变坏而自动取消的，合同约定的贷款承诺
总金额并不一定代表未来的现金流出。
88
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
七、 承诺及或有负债（续）
4. 受托业务
2012-12-31 2011-12-31
委托存款 27,537,595 20,665,182
委托贷款 27,537,595 20,665,182
委托理财资金 83,195,817 33,182,428
委托理财资产 83,195,817 33,182,428
委托存款是指存款者存于本集团的款项，仅用于向存款者指定的第三方发放贷款之用。贷款相
关的信贷风险由存款人承担。
委托理财业务是指本集团按照与客户事先约定的投资计划和方式，以客户支付的本金进行投资
和资产管理，根据约定条件和实际投资收益向客户支付收益的业务。
5. 或有事项
5.1 未决诉讼和纠纷
于2012年12月31日，本集团有作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币4.63亿元（2011年
12月31日：人民币3.83亿元）。有关案件均处于审理阶段。管理层认为，本集团已经对有关未
决诉讼案件可能遭受的损失进行了预计并计提足够准备。
除上述未决诉讼以外，德恒证券有限责任公司清算组及南方证券股份公司破产清算组要求本集
团归还人民币共4.3亿元，本集团已提出异议。于本年末，基于独立第三方律师意见，本集团
并无现时义务支付该等款项。
5.2 凭证式国债和储蓄国债（电子式）兑付及承销承诺
本集团受财政部委托作为其代理人发行凭证式国债和储蓄国债（电子式）。国债持有人可以随
时要求提前兑付持有的国债，而本集团亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付
日的应付利息。于2012年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式国债和储蓄国债（电子
式）的本金余额分别为人民币2,203,439千元（2011年12月31日：人民币2,558,355千元)和人
民币1,335,368千元(2011年12月31日：人民币766,947千元)。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于2012年12月31日及2011年12月31日，本集团无未履行的国债承销承诺。
89
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
八、 资本管理
本集团资本管理以保障持续稳健经营,满足监管要求以及最大化资本回报为目标。本集团定期
审查全行资本状况以及相关资本管理策略的执行情况,并通过积极的资本管理保障全行中长期
经营目标的实现并且不断提升资本的使用效率。本集团于每季度给银监会提交有关资本充足率
的所需信息。
加权风险资产的计算是根据每一项资产、交易对手及任何合格担保物的性质，以反映其预计的
信用、市场及其他相关的风险。这个计算方法也适用于表外敞口，加上一些以反映其或有损失
特性的调整。
本集团按照中国银行业监督管理委员会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》以及其他相关
规定计算和披露核心资本充足率和资本充足率。
核心资本包括股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备和未分配利润；附属资本包括重估储
备、一般准备、长期次级债务、混合资本债券及其他附属资本。
2012-12-31 2011-12-31
核心资本净额 76,896,957 67,243,978
附属资本 25,429,641 24,663,844
资本净额 101,866,464 91,491,101
加权风险资产及市场风险资本调整 895,592,738 794,701,556
核心资本充足率 8.59% 8.46%
资本充足率 11.37% 11.51%
九、 风险披露
1. 信用风险
信用风险主要指银行的借款人或交易对手不能按事先达成的协议履行其义务的风险。本集团的
信用风险主要来自于发放贷款和垫款、财务担保以及贷款承诺。
本集团设立统一管理的信贷政策委员会、成立信贷审批后督团队、扩大区域信贷管理部门职能
等，全面履行资产质量管理和督导职能；建立信贷月度检视例会制度，定期检视全行信贷运
营、组合管理、不良控制等方面的管理情况及问题，督导各项风险管控措施的有效落实。
本集团制定了一整套规范的信贷管理流程和内部控制机制，对信贷业务实行全流程管理。公司
贷款和零售贷款的信贷管理程序可分为：信贷调查、信贷审查、信贷审批、信贷放款、贷后监
控和清收管理。另外，本集团制订了《授信工作尽职规定》，明确授信业务各环节的工作职
责，有效控制信贷风险，并加强信贷合规监管。
本集团进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，
定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，
加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。
90
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
本集团在银监会五级分类制度的基础上，将本集团信贷资产风险分为十级，分别是正常一级、
正常二级、正常三级、正常四级、正常五级、关注一级、关注二级、次级、可疑级、损失级，
在此之外还设有一级“核销级”。本集团根据贷款的不同级别，采取不同的管理政策。
财务担保及贷款承诺产生的风险在实质上与贷款和垫款的风险相似。因此，该类交易的申请、
贷后管理以及抵质押担保要求等与贷款和垫款业务相同。
不考虑任何抵押及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
2012-12-31 2011-12-31
存放中央银行款项 216,114,118 158,399,671
存放同业款项 94,295,113 39,884,342
拆出资金 65,426,000 8,446,567
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4,237,452 2,607,902
衍生金融资产 966,655 810,577
买入返售金融资产 186,472,796 34,303,887
发放贷款和垫款 708,262,390 610,075,336
可供出售金融资产（不含股权投资） 89,859,192 78,357,720
持有至到期投资 103,124,183 107,683,080
应收款项类投资 90,837,700 13,732,100
其他资产 19,319,258 178,632,785
合计 1,578,914,857 1,232,933,967
信贷承诺 410,971,004 370,429,229
最大信用风险敞口 1,989,885,861 1,603,363,196
最大信用风险敞口风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。
本集团主要为境内客户提供贷款及财务担保合同。然而，中国各地区的经济发展均有其独特的
特点，因此不同地区的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款的行业集中度和地区集中度详情，请参看附注四、9。
担保物及其他信用增级措施
本集团根据交易对手的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。对于担保物类型和评估参
数，本集团实施了相关指南。
91
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
担保物及其他信用增级措施（续）
担保物主要有以下几种类型：
对于买入返售交易，担保物主要为票据、信托受益权或有价证券；
对于商业贷款，担保物主要为房地产、存货、股权或应收账款；
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会监视担保物的市场价值，根据相关协议要求追加担保物，并在进行损失准备的充足性
审查时监视担保物的市价变化。
信用质量
本集团各项金融资产（未扣除减值准备）的信用质量分析如下：
既未逾期 已逾期但 已减值
2012-12-31 也未减值 未减值 （注） 合计
存放同业款项 94,304,401 - 31,520 94,335,921
拆出资金 65,423,290 - 26,835 65,450,125
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4,237,452 - - 4,237,452
买入返售金融资产 186,460,750 - 47,046 186,507,796
应收账款 8,364,140 - - 8,364,140
发放贷款和垫款 703,271,978 10,310,449 7,197,621 720,780,048
可供出售金融资产（不含
股权投资） 89,859,192 - 37,400 89,896,592
持有至到期投资 103,128,935 - - 103,128,935
应收款项类投资 90,837,700 - - 90,837,700
合计 1,345,887,838 10,310,449 7,340,422 1,363,538,709
92
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
信用质量（续）
既未逾期 已逾期但 已减值
2011-12-31 也未减值 未减值 （注） 合计
存放同业款项 39,893,735 - 31,520 39,925,255
拆出资金 8,443,828 - 26,997 8,470,825
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 2,607,902 - - 2,607,902
买入返售金融资产 34,291,841 - 47,046 34,338,887
应收账款 170,589,011 - - 170,589,011
发放贷款和垫款 612,017,588 5,171,422 3,452,807 620,641,817
可供出售金融资产（不含
股权投资） 78,357,720 - 37,830 78,395,550
持有至到期投资 107,687,881 - - 107,687,881
应收款项类投资 13,732,100 - - 13,732,100
合计 1,067,621,606 5,171,422 3,596,200 1,076,389,228
注： 已减值公司贷款是指五级分类为后三类（即次级、可疑或损失）的公司贷款；已减值个
人贷款是指已逾期超过90天的正常和关注类的个人贷款或五级分类为后三类的个人贷
款。于2012年12月31日，已减值贷款和垫款包括已逾期贷款人民币7,083,237千元（2011
年12月31日：人民币3,299,698千元）及未逾期贷款人民币114,384千元（2011年12月31
日：人民币153,109千元）。
既未逾期也未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，既未逾期也未减值的发放贷款及垫款为根据五级分类评定为正常及关注类的
贷款。
2012-12-31 2011-12-31
正常 701,391,744 609,694,452
关注 1,880,235 2,323,136
合计 703,271,979 612,017,588
已逾期但未减值的发放贷款及垫款
于资产负债表日，已逾期但未减值的发放贷款及垫款账龄分析如下：
2012-12-31
1个月 1个月 2个月 3个月 所持有担保物
以内 到2个月 到3个月 以上 合计 公允价值
企业贷款和垫款 2,199,088 786,911 627,819 2,776,796 6,390,614 4,124,143
个人贷款 3,207,922 471,125 240,788 - 3,919,835 7,329,353
合计 5,407,010 1,258,036 868,607 2,776,796 10,310,449 11,453,496
93
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
1. 信用风险（续）
信用质量（续）
已逾期但未减值的发放贷款及垫款（续）
2011-12-31
1个月 1个月 2个月 3个月 所持有担保物
以内 到2个月 到3个月 以上 合计 公允价值
企业贷款和垫款 686,469 503,820 167,976 12,451 1,370,716 1,150,078
个人贷款 1,206,279 2,369,981 224,446 - 3,800,706 8,768,794
合计 1,892,748 2,873,801 392,422 12,451 5,171,422 9,918,872
已减值的发放贷款及垫款
如果有客观证据表明发放贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生，且该情况对贷款预
计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该发放贷款及垫款被认为是已减值贷款。贷款
减值的客观证据包括下列各项：借款人或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违
约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金
流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因
素的变化。
本集团持有的与单项认定为减值的企业贷款和垫款相关的担保物于2012年12月31日公允价值为
人民币22.49亿元（2011年12月31日：人民币9.99亿元）。
已减值的同业款项
所有减值同业款项的确定都基于单独测试的结果。在确定一笔同业款项是否减值时，本集团考
虑存在发生减值的客观证据，及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值同业款项，本
集团未取得任何担保物。
原已逾期或发生减值但相关合同条款已重新商定过的发放贷款及垫款的账面金额如下：
2012-12-31 2011-12-31
发放贷款和垫款 676,254 887,311
2. 流动性风险
流动性风险是指商业银行无法以合理成本或者无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿
付到期债务以及其他支付义务的风险。本集团综合运用多种监管手段，建立健全流动性风险管
理体系，有效识别、计量、监测和控制流动性风险，维持充足的流动性水平以满足各种资金需
求和应对不利的市场状况。为有效监控管理流动性风险，本集团重视资金来源和运用的多样
化，始终保持着较高比例的流动性资产。本集团按日监控资金来源与资金运用情况、存贷款规
模、以及快速资金比例。同时，在运用多种流动性风险管理标准指标时，采用将预测结果与压
力测试相结合的方式，对未来流动性风险水平进行预估，并针对特定情况提出相应解决方案。
94
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2012年12月31日，本集团的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：
2012-12-31
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 58,469,960 - - - - - 160,962,168 219,432,128
同业款项(1) 17,108,038 96,700,012 49,531,196 145,298,546 50,666,935 - - 359,304,727
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产 - 264,718 474,462 1,896,056 1,840,514 95,276 - 4,571,026
应收账款 2,013,080 871,269 1,089,885 3,747,386 863,701 - - 8,585,321
发放贷款和垫款 7,920,288 59,937,077 125,560,247 319,557,435 162,398,778 129,876,991 - 805,250,816
可供出售金融资产 - 407,628 1,918,273 12,353,815 59,476,541 33,570,175 36,682 107,763,114
持有至到期投资 - 203,620 1,570,408 22,118,315 66,196,350 28,358,656 - 118,447,349
应收款项类投资 - 5,024,748 7,711,173 62,121,012 21,034,171 - - 95,891,104
长期股权投资 - - - - - - 521,796 521,796
其他金融资产 39,837 472,459 498,111 - - 11,885 - 1,022,292
金融资产合计 85,551,203 163,881,531 188,353,755 567,092,565 362,476,990 191,912,983 161,520,646 1,720,789,673
金融负债：
向中央银行借款 - 15,543,520 329,781 333,737 - - - 16,207,038
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 24,261,880 124,066,459 133,401,462 162,258,450 2,401,717 - - 446,389,968
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债 - 133,800 1,588,512 - - - - 1,722,312
应付账款 5,103 2,226,101 547,751 245,263 41,615 - - 3,065,833
吸收存款 455,371,440 122,548,854 131,194,776 209,301,047 121,003,789 13,596,613 - 1,053,016,519
应付债券 - - 6,872,588 2,078,290 4,571,410 6,382,580 - 19,904,868
其他金融负债 1,870,760 307,087 3,357,115 1,118,143 933,651 13,728 - 7,600,484
金融负债合计 481,509,183 264,825,821 277,291,985 375,334,930 128,952,182 19,992,921 - 1,547,907,022
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - (4,444) 1,534 (4,194) (32,500) - - (39,604)
以总额交割的衍生金融工具
其中： 现金流入 - 31,915,617 52,068,359 66,546,628 2,573,591 - - 153,104,195
现金流出 - (31,894,238) (52,046,641) (66,571,218) (2,569,483) - - (153,081,580)
- 21,379 21,718 (24,590) 4,108 - - 22,615
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
95
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
于2011年12月31日，本集团的金融资产及金融负债的相关剩余合同到期日（未经折现的合同现金流量）分析如下：
2011-12-31
逾期/即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
非衍生工具类现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 23,641,429 - - - - - 137,064,108 160,705,537
同业款项(1) 5,672,846 39,024,359 17,825,472 21,112,302 140,212 - - 83,775,191
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,133 96,914 325,259 1,579,409 1,176,323 - 3,182,038
应收账款 - 12,670,214 72,156,138 90,709,195 1,694,912 - - 177,230,459
发放贷款和垫款 3,750,267 52,106,782 82,135,764 285,568,591 150,253,866 138,335,188 - 712,150,458
可供出售金融资产 - 1,040,990 1,338,442 12,950,561 54,523,395 22,081,220 25,806 91,960,414
持有至到期投资 - 299,374 1,280,551 11,221,155 77,040,856 36,934,312 - 126,776,248
应收款项类投资 - 541,123 13,549 13,370,894 534,140 - - 14,459,706
长期股权投资 - - - - - - 539,294 539,294
其他金融资产 87,586 1,675 665,824 - - 5,208 - 760,293
金融资产合计 33,152,128 105,688,650 175,512,654 435,257,957 285,766,790 198,532,251 137,629,208 1,371,539,638
金融负债：
向中央银行借款 - 224,761 161,806 749,863 - - - 1,136,430
同业及其他金融机构存放及拆入资金(2) 16,491,655 99,428,568 55,584,634 51,775,116 - - - 223,279,973
应付账款 - 7,550,547 34,616,569 30,844,837 - - - 73,011,953
吸收存款 385,145,370 96,918,690 115,182,236 189,706,633 85,822,066 2,044,136 - 874,819,131
应付债券 - - 374,563 596,925 13,085,518 6,740,120 - 20,797,126
其他金融负债 5,096,677 197,631 2,330,791 865,481 533,535 2,543 - 9,026,658
金融负债合计 406,733,702 204,320,197 208,250,599 274,538,855 99,441,119 8,786,799 - 1,202,071,271
衍生工具现金流量：
以净值交割的衍生金融工具 - (6,200) (483) 426 (5,615) - - (11,872)
以总额交割的衍生金融工具
其中： 现金流入 - 27,769,003 26,040,712 55,995,943 843,945 - - 110,649,603
现金流出 - (27,768,666) (26,031,750) (55,928,527) (843,995) - - (110,572,938)
- 337 8,962 67,416 (50) - - 76,665
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
96
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
2. 流动性风险（续）
本集团信贷承诺按合同到期日分析如下：
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 无期限 合计
2012-12-31
信贷承诺 63,995,534 61,551,201 115,082,757 161,166,139 9,175,173 200 - 410,971,004
2011-12-31
信贷承诺 61,377,670 51,517,141 112,546,688 137,764,845 7,210,166 12,719 - 370,429,229
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
97
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3. 市场风险
本集团面临的市场风险主要来自利率和汇率产品的头寸。本集团市场风险管理的目标是避免收
入和权益由于市场风险产生不可控制的损失，同时降低金融工具内在波动性对本集团的影响。
本集团董事会负责审批市场风险管理政策，并授权资产负债管理委员会具体审批资金投资业务
市场风险额度并对市场风险情况进行定期监督。资产负债管理委员会下有专门的部门负责市场
风险监控的日常职能，包括制定合理的市场风险敞口水平，对日常资金业务操作进行监控，对
资产负债的期限结构和利率结构提出调整建议等。
交易帐户利率风险源于市场利率变化导致交易帐户利率产品价格变动，进而造成对银行当期损
益的影响。本集团管理交易账户利率风险的主要方法是采用利率敏感性限额、每日和月度止损
限额等确保利率产品市值波动风险在银行可承担的范围内。
银行账户利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团的生息
资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对基础银行的人民币贷款利率的下限和人民币存
款利率的上限作出规定。本集团定期监测利率敏感性缺口，分析资产和负债重新定价特征等指
标，并且借助资产负债管理系统对利率风险进行情景分析，本集团主要通过调整资产和负债定
价结构管理利率风险。本集团定期召开资产负债管理委员会会议，根据对未来宏观经济状况和
人民银行基准利率政策的分析，适时适当调整资产和负债的结构，管理利率风险。
管理层认为，因本集团交易性业务面对的市场风险并不重大，本集团没有单独对该业务的市场
风险作出量化的披露。
3.1 汇率风险
本集团的汇率风险主要包括外币资产和外币负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由外汇
衍生交易所产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。本集团面临的汇率风险主要
源自本集团持有的非人民币计价的贷款和垫款、投资以及存款等。本集团对各种货币头寸设定
限额，每日监测货币头寸规模，并且使用对冲策略将其头寸控制在设定的限额内。
98
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
于2012年12月31日，本集团的外币资产及负债按币种列示如下：
2012-12-31
美元 港币 其他
（折人民币） （折人民币） （折人民币） 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,926,062 517,106 18,013 3,461,181
同业款项（1） 26,195,800 2,172,805 3,429,752 31,798,357
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及衍生金融资
产 78,256 - - 78,256
应收账款 14,516 - - 14,516
发放贷款和垫款 40,708,047 1,611,964 140,418 42,460,429
可供出售金融资产 37,839 - - 37,839
持有至到期投资 568,717 - - 568,717
其他资产 848,098 1,663 1,758,370 2,608,131
资产合计 71,377,335 4,303,538 5,346,553 81,027,426
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入
资金（2） 16,319,120 118,104 52 16,437,276
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债及衍生金融负
债 18,144 - 1,722,312 1,740,456
应付账款 6,966 - - 6,966
吸收存款 52,798,846 5,602,821 4,172,591 62,574,258
其他负债 782,581 34,202 73,846 890,629
负债合计 69,925,657 5,755,127 5,968,801 81,649,585
外币净头寸（3） 1,451,678 (1,451,589) (622,248) (622,159)
外汇衍生金融工具名义金额 546,753 1,382,522 559,566 2,488,841
合计 1,998,431 (69,067) (62,682) 1,866,682
资产负债表外信贷承诺 12,745,004 143,443 704,678 13,593,125
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
99
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
于2011年12月31日，本集团的外币资产及负债按币种列示如下：
2011-12-31
美元 港币 其他
（折人民币） （折人民币） （折人民币） 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 1,456,457 214,974 14,967 1,686,398
同业款项（1） 5,186,010 1,158,170 1,934,204 8,278,384
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产及衍生金融资
产 95,242 - - 95,242
应收账款 8,587,984 65,362 89,322 8,742,668
发放贷款和垫款 15,820,451 1,158,063 106,730 17,085,244
可供出售金融资产 292,484 - 377,562 670,046
持有至到期投资 823,180 - - 823,180
其他资产 254,260 7,862 4,344 266,466
资产合计 32,516,068 2,604,431 2,527,129 37,647,628
负债：
同业及其他金融机构存放及拆入
资金（2） 1,021,374 238,242 579,767 1,839,383
应付账款 2,436,631 52,388 75,556 2,564,575
吸收存款 21,202,799 5,475,469 2,092,954 28,771,222
其他负债 174,806 33,749 7,084 215,639
负债合计 24,835,610 5,799,848 2,755,361 33,390,819
外币净头寸（3） 7,680,458 (3,195,417) (228,232) 4,256,809
外汇衍生金融工具名义金额 (4,466,765) 3,174,932 188,307 (1,103,526)
合计 3,213,693 (20,485) (39,925) 3,153,283
资产负债表外信贷承诺 11,405,695 632,562 556,500 12,594,757
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
(3) 外币净头寸为相关外币货币性资产及负债净额。
100
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.1 汇率风险（续）
下表针对本集团存在重大外汇风险敞口的外币币种，列示了货币性资产及货币性负债及预计未
来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率的合理可
能变动对税前利润的影响。负数表示可能减少税前利润，正数表示可能增加税前利润。由于本
集团无现金流量套期并仅有极少量外币可供出售权益工具，因此汇率变动对权益并无重大影
响。
2012-12-31
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
（折人民币）
美元 +/-5% +/-99,922
港币 +/-5% -/+3,453
2011-12-31
币种 外币汇率变动% 对税前利润的影响
（折人民币）
美元 +/-5% +/-160,685
港币 +/-5% -/+1,024
3.2 利率风险
本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的到期日或合同重定价日的不匹配。本集团的生息
资产和付息负债主要以人民币计价。人民银行对人民币贷款利率的下限和人民币存款利率的上
限作出规定。
本集团主要通过调整资产和负债结构管理利率风险，定期监测利率敏感性缺口等指标，并采用
风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。本集团定期召开资产负债管理委员
会会议，根据市场利率走势，调整资产和负债的结构，管理利率风险敞口。
101
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.2 利率风险（续）
于2012年12月31日，本集团的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2012-12-31
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 212,615,157 - - - 6,732,319 219,347,476
贵金属 - - - - 2,430,464 2,430,464
同业款项（1） 161,359,939 138,061,697 46,772,273 - - 346,193,909
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及衍生
金融资产 840,655 1,778,278 1,494,192 80,175 1,010,807 5,204,107
应收账款 7,753,093 609,178 1,869 - - 8,364,140
发放贷款和垫款 452,166,840 235,827,954 16,228,960 4,038,636 - 708,262,390
可供出售金融资产 27,896,940 27,498,219 17,417,368 16,965,876 117,471 89,895,874
持有至到期投资 19,558,202 30,405,465 40,107,763 13,052,450 303 103,124,183
应收款项类投资 12,060,500 58,889,200 19,888,000 - - 90,837,700
长期股权投资 - - - - 521,796 521,796
固定资产 - - - - 3,536,443 3,536,443
其他资产 - - - - 21,249,974 21,249,974
商誉 - - - - 7,568,304 7,568,304
资产合计 894,251,326 493,069,991 141,910,425 34,137,137 43,167,881 1,606,536,760
负债：
向中央银行借款 15,836,804 331,111 - - - 16,167,915
同业及其他金融机构存放及拆
入资金（2) 278,980,069 158,158,626 2,300,000 - - 439,438,695
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债及衍生
金融负债 - - - - 2,674,573 2,674,573
应付账款 2,821,027 230,753 - - - 3,051,780
吸收存款 718,050,690 187,590,385 100,970,837 10,810,000 3,685,790 1,021,107,702
应付债券 6,496,782 3,336,523 1,132,776 5,112,532 - 16,078,613
其他负债 - - - - 23,218,707 23,218,707
负债合计 1,022,185,372 349,647,398 104,403,613 15,922,532 29,579,070 1,521,737,985
利率风险缺口 (127,934,046) 143,422,593 37,506,812 18,214,605 不适用 不适用
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
102
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.2 利率风险（续）
于2011年12月31日，本集团的资产负债表按合同重定价日或到期日两者较早者分析如下：
2011-12-31
3个月内 3个月至1年 1至5年 5年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 157,561,807 - - - 3,073,429 160,635,236
同业款项（1） 62,209,226 20,425,570 - - - 82,634,796
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产及衍生
金融资产 1,371,479 313,333 492,743 426,922 814,002 3,418,479
应收账款 86,962,940 83,596,802 29,269 - - 170,589,011
发放贷款和垫款 457,752,831 134,941,046 12,935,336 4,446,123 - 610,075,336
可供出售金融资产 31,472,107 30,051,309 12,658,379 4,046,516 155,215 78,383,526
持有至到期投资 19,899,227 21,201,606 49,858,195 16,724,052 - 107,683,080
应收款项类投资 530,000 12,702,100 500,000 - - 13,732,100
长期股权投资 - - - - 539,294 539,294
固定资产 - - - - 3,524,265 3,524,265
其他资产 - - - - 19,393,517 19,393,517
商誉 - - - - 7,568,304 7,568,304
资产合计 817,759,617 303,231,766 76,473,922 25,643,613 35,068,026 1,258,176,944
负债：
向中央银行借款 385,987 744,889 - - - 1,130,876
同业及其他金融机构存放及
拆入资金（2) 170,510,933 49,375,564 - - - 219,886,497
衍生金融负债 - - - - 732,418 732,418
应付账款 41,796,814 28,763,920 - - - 70,560,734
吸收存款 603,580,760 182,483,547 61,109,982 2,034,000 1,636,858 850,845,147
应付债券 500,616 1,831,454 8,610,614 5,111,802 - 16,054,486
其他负债 - - - - 23,586,202 23,586,202
负债合计 816,775,110 263,199,374 69,720,596 7,145,802 25,955,478 1,182,796,360
利率风险缺口 984,507 40,032,392 6,753,326 18,497,811 不适用 不适用
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
103
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
3.2 利率风险（续）
本集团对利率风险的衡量与控制主要采用敏感性分析。对于以公允价值计量且其变动计入损益
的金融资产和负债，管理层认为，本集团面对的利率风险并不重大；对于其他金融资产和负
债，本集团主要采用缺口分析来衡量与控制该类金融工具的利率风险。
下表列示截至2012年12月31日与2011年12月31日按当时金融资产和负债（除以公允价值计量且
其变动计入损益的金融资产和负债外）进行缺口分析所得结果：
2012-12-31 2011-12-31
利率变更（基点） 利率变更（基点）
-50 +50 -50 +50
利率变动导致净利息收入增加/（减少） 297,806 (297,806) (72,780) 72,780
利率变动导致权益增加/（减少） 837,899 (837,899) 311,543 (311,543)
以上缺口分析基于金融资产和负债（除以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和负债
外）具有静态的利率风险结构的假设。
净利息收入的敏感性分析是基于年末本集团持有的金融资产和负债（除以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资产和负债外），预计一年内利率变动对净利息收入的影响。权益的敏感性
分析是通过针对年末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估，预计利率变动对于其相应权
益的变动影响。以上对净利息收入及权益的影响均未考虑相关变动对所得税的影响。
上述分析基于以下假设：所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均
假设在有关期间中间重新定价或到期；以及收益率曲线随利率变化而平行移动。
由于基于上述假设，利率增减导致本集团净利息收入及权益的实际变化可能与此敏感性分析的
结果存在一定差异。
4 金融工具的公允价值
对未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资和应付债券，下表列明了其账
面价值及公允价值：
账面价值 公允价值
2012-12-31：
应收款项类投资 90,837,700 90,837,700
持有至到期投资 103,124,183 102,422,012
应付债券 16,078,613 16,136,055
2011-12-31：
应收款项类投资 13,732,100 13,732,100
持有至到期投资 107,683,080 107,738,265
应付债券 16,054,486 15,843,464
104
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
4 金融工具的公允价值（续）
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体现。由
于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，因此，对于该部分无市价可
依的金融资产或负债，以下述之现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 应收款项类投资是不可转让的。应收款项类投资的公允价值根据现金流折现法进行估
算。
(2) 持有至到期投资及应付债券参考可获得的市价计算其公允价值。如果无法获得其市价，
则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于其他
机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露公允价值未必完全具有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，它们的账面价值与其公允价值相
若：
资产 负债
现金及存放中央银行款项 向中央银行借款
存放同业款项 同业及其他金融机构存放款项
拆出资金 拆入资金
买入返售金融资产 卖出回购金融资产款项
发放贷款和垫款 吸收存款
其他金融资产 其他金融负债
下表列示了以公允价值计量的金融工具的公允价值分析：
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2012-12-31 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - 4,177,340 60,112 4,237,452
衍生金融资产 - 966,655 - 966,655
可供出售金融资产 74,521 89,821,353 - 89,895,874
合计 74,521 94,965,348 60,112 95,099,981
金融负债：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 1,722,312 - - 1,722,312
衍生金融负债 - 952,261 - 952,261
合计 1,722,312 952,261 - 2,674,573
105
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
九、 风险披露（续）
4 金融工具的公允价值（续）
估值技术– 估值技术–
可观察到的 不可观察到
公开市场价格 市场变量 的市场变量
2011-12-31 (“第一层”) (“第二层”) (“第三层”) 合计
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 37,639 2,512,660 57,603 2,607,902
衍生金融资产 - 810,577 - 810,577
可供出售金融资产 475,513 77,908,013 - 78,383,526
合计 513,152 81,231,250 57,603 81,802,005
金融负债：
衍生金融负债 - 732,418 - 732,418
于2012年度，无可供出售的股权投资由于解除限售，由第二层转入第一层公允价值计量
（2011年度：人民币6.98百万元）。
下表列示了以公允价值计量的第三层级金融工具的年初、年末余额以及本年的变动情况：
本年公允价值
2012 年初余额 本年出售 变动损益 年末余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 57,603 - 2,509 60,112
收购子公 本年公允价
2011 年初余额 司转入 本年出售 值变动损益 年末余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 - 60,898 - (3,295) 57,603
106
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十、 关联方关系及交易
1、 母公司：
名称 注册地 拥有权益比例
2012-12-31 2011-12-31
中国平安保险（集团）股份有限公司 中国深圳 52.38% 52.38%
中国平安保险（集团）股份有限公司（以下简称“中国平安”）于1988年3月21日在中华人民
共和国深圳市注册成立。中国平安的经营范围包括投资金融、保险企业；监督管理控股投资企
业的各种国内、国际业务；开展资金运用业务。
于2012年12月31日，中国平安拥有的本公司权益中10.22%为通过其下属子公司中国平安人寿保
险股份有限公司间接持有（2011年12月31日：10.22%）。
2、 本集团与中国平安及其子公司在本年的主要交易情况如下：
年末余额 2012-12-31 2011-12-31
应收款项类投资 100,000 100,000
应收利息 3,176 3,167
其他资产 134,375 4,365
同业及其他金融机构存放款项 13,695,686 3,772,574
吸收存款 42,804,869 25,147,518
应付债券 397,515 500,637
应付利息 966,353 725,592
其他负债 153,598 47,174
保理授信额度 2,000,000 2,000,000
同业授信额度 5,000,000 1,500,000
开出保证凭信 - 500,000
本年交易 2012 2011
应收款项类债券利息收入 4,209 4,191
代理手续费收入 56,333 47,263
托管手续费收入 85,224 5,257
同业及其他金融机构存放款项利息支出 84,689 22,839
吸收存款利息支出 1,519,206 364,082
应付债券利息支出 21,385 11,800
保费支出 51,272 14,296
经营租赁支出 36,808 8,255
服务费支出 673,391 167,489
上述交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
107
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十、 关联方关系及交易（续）
3、 本集团与关键管理人员在本年的主要交易情况如下：
贷款 2012 2011
年初余额 5,467 959
本年增加 3,463 5,736
本年减少 (7,587) (1,228)
年末余额 1,343 5,467
贷款的利息收入 505 133
于2012年12月31日，上述贷款的年利率为1.57%-6.8%。
存款 2012 2011
年初余额 24,794 11,728
本年增加 2,805,491 583,672
本年减少 (2,611,450) (570,606)
年末余额 218,835 24,794
存款的利息支出 1,585 658
上述存款交易均按照一般商业条款及正常业务程序进行。
4、 关键管理人员薪金福利如下：
2012 2011
薪金及其他短期雇员福利 65,548 47,607
离职后福利 1,011 883
递延奖金计提（注） 12,197 8,275
合计 78,756 56,765
注： 递延奖金的计算基础包含本集团的盈利、股价、资本充足率以及若干其他国内上市银行
的股价等指标，根据有关条款将以现金结算。
于2012年12月31日，本集团批准予本集团关键管理人员任职单位的关联法人及联营公司授信额
度共人民币24亿元（2011年12月31日：人民币35.5亿元），实际贷款余额人民币6.34亿元
（2011年12月31日：人民币5.2亿元），表外授信余额人民币0.51亿元（2011年12月31日：人
民币0.67亿元），应收账款无余额（2011年12月31日：人民币1.00亿元），于2012年12月31
日，本集团吸收以上关联法人及联营公司存款人民币6.04亿元（2011年12月31日：人民币8.92
亿元）。
108
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十一、 资产负债表日后事项
经2013年3月7日本公司第八届董事会第二十五次会议批准，本公司拟在提取一般准备后以2012
年12月31日的总股本5,123,350千股为基数，每10股派发现金股利人民币1.70元（含税），派
送红股6股。本次拟用于派发现金股利人民币870,970千元，派发红股人民币3,074,010千元，
共计人民币3,944,980千元。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十二、 比较数字
若干比较数字已经过重述，以符合本年度之列报要求。
十三、 其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
计入其他综
合收益的累
本年公允价值 计公允价值
2012 年初金额 变动损益 变动 年末金额
资产：
贵金属 - (40,486) - 2,430,464
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 2,607,902 (23,258) - 4,237,452
衍生金融资产 810,577 156,078 - 966,655
可供出售金融资产 78,383,526 - (883,090) 89,895,874
合计 81,802,005 92,334 (883,090) 97,530,445
负债：
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - 42,469 - (1,722,312)
衍生金融负债 (732,418) (219,843) - (952,261)
合计 (732,418) (177,374) - (2,674,573)
109
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
财务报表附注（续）
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
十三、 其他重要事项（续）
2. 外币金融资产和外币金融负债
计入其他综合
本年公允价 收益的累计公 本年计提的
2012 年初金额 值变动损益 允价值变动 减值准备 年末金额
（折人民币）
外币金融资产：
现金及存放中央银行款项 1,686,398 - - - 3,461,181
同业款项(1) 8,278,384 - - - 31,798,357
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
资产及衍生金融资产 95,242 19,461 - - 78,256
应收账款 8,742,668 - - - 14,516
发放贷款和垫款 17,085,244 - - 243,867 42,460,429
可供出售金融资产 671,463 - 7,070 - 39,933
持有至到期投资 823,180 - - - 568,717
长期股权投资 684 - - - 1,586
其他资产 266,466 (40,486) - (321) 2,608,131
合计 37,649,729 (21,025) 7,070 243,546 81,031,106
外币金融负债：
同业及其他金融机构存放
及拆入资金(2) 1,839,383 - - - 16,437,276
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融
负债及衍生金融负债 - 24,325 - - 1,740,456
吸收存款 28,771,222 - - - 62,574,258
应付账款 2,564,575 - - - 6,966
其他负债 215,550 - - - 890,486
合计 33,390,730 24,325 - - 81,649,442
(1) 同业款项包括存放同业款项、拆出资金及买入返售金融资产。
(2) 同业及其他金融机构存放及拆入资金含卖出回购金融资产款项。
110
平安银行股份有限公司（原名深圳发展银行股份有限公司）
附录：财务报表补充资料
2012年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
净资产收益率和每股收益
2012 报告期利润 净资产收益率 每股收益人民币元
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 13,402,701 15.81% 16.78% 2.62 2.62
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 13,385,220 15.78% 16.76% 2.61 2.61
2011 报告期利润 净资产收益率 每股收益人民币元
全面摊薄 加权平均 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 10,278,631 14.02% 20.32% 2.47 2.47
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股
股东的净利润 10,179,272 13.89% 20.12% 2.44 2.44
其中，扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润：
2012 2011
归属于母公司普通股股东的净利润 13,402,701 10,278,631
加/(减)： 非经常性损益项目
固定资产、无形资产及抵债资产处置损益 (18,403) (129,611)
长期股权投资处置损益 - (1,569)
其他投资收益 (13,550) -
预计负债 36,723 29,278
其他营业外收入和支出 (27,580) (24,454)
相关所得税影响数 5,251 27,120
归属于少数股东的非经常性损益净影响数 78 (123)
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 13,385,220 10,179,272
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会于2010年1月11日修订之《公开发行证券公司信息披露编报
规则第9号》所载之计算公式计算。非经常性损益项目是依照自2008年12月1日起生效的证监会公告
[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号–非经常性损益》的规定确定。
本集团因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动收益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披露。
A-1