深圳中国农大科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2019]007562 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
深圳中国农大科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-5
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-65
审 计 报 告
大华审字[2019]007562号
深圳中国农大科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳中国农大科技股份有限公司(以下简称国农科技
公司)财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了国农科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在
这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
国农科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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大华审字[2019]007562 号审计报告
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
长期股权投资减值损失
1. 事项描述
如财务报表附注六、注释 8 所述，本公司投资的广州火舞软件股
份有限公司本年度业绩下滑，管理层在判断部分股权投资存在减值迹
象后，对所涉及的存在减值迹象的股权进行了减值测试，国农科技按
上述股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，本期确
认长期股权投资减值损失为 22,751,415.76 元。
上述事项涉及管理层对预计的未来经营净现金流量的现值的估
计和判断，最终形成的长期股权投资减值对合并报表影响重大，因此
我们将该事项确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于国农科技公司长期股权投资减值损失所实施的重要审
计程序包括：
（1）我们测试与长期股权投资减值相关的关键内部控制。
（2）我们获取并复核了国农科技管理层评价股权投资是否存在
减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存在的恰当性和
完整性。
（3）对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可回收金额测
算的相关资料，并对可收回金额计算的数据准确性进行了核对。
（4）我们评估了外部评估、审计等中介机构的客观性以及专业
胜任能力，并取得外部评估机构出具的评估报告、广州火舞软件开发
股份有限公司 2018 年年度审计报告，确认数据的真实性及准确性，
（5）针对长期股权投资的减值损失涉及的会计处理，执行重新
计算等审计程序。
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大华审字[2019]007562 号审计报告
基于已执行的审计工作，我们认为，国农科技公司管理层对长期
股权投资减值损失的相关判断和估计是合理的。
四、其他信息
国农科技的管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
国农科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，国农科技管理层负责评估国农科技的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算国农科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国农科技的财务报表过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
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大华审字[2019]007562 号审计报告
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对国农科技持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致国农科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就国农科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
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大华审字[2019]007562 号审计报告
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：刘金平
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：赵君
二〇一九年四月二十四日
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 49,003,296.32 105,814,980.84
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 注释2 27,268,319.80 9,456,605.53
预付款项 注释3 6,036,605.05 4,669,468.43
其他应收款 注释4 922,869.52 10,650,909.51
存货 注释5 14,837,858.21
持有待售资产 注释6 218,188,138.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释7 147,006.32
流动资产合计 301,566,235.23 145,429,822.52
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释8 42,005,000.00 61,371,410.69
投资性房地产 注释9 430,990.91 103,244.75
固定资产 注释10 990,258.43 31,220,863.80
在建工程 注释11 5,351,260.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注释12 23,747,065.01
开发支出
商誉 注释13 362,043.01
长期待摊费用 注释14 4,052,315.53 438,497.14
递延所得税资产 注释15 2,132,670.07 767,630.66
其他非流动资产 注释16 52,458.00
非流动资产合计 49,611,234.94 123,414,473.12
资产总计 351,177,470.17 268,844,295.64
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 注释17 5,633,643.29 7,183,087.51
预收款项 注释18 400,440.41 4,803,223.75
应付职工薪酬 注释19 1,321,442.71 1,995,585.54
应交税费 注释20 630,016.59 4,733,366.34
其他应付款 注释21 46,194,683.07 51,575,149.27
持有待售负债 注释6 112,870,642.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 167,050,868.44 70,290,412.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 注释22 800,000.00 800,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 注释23 10,198,689.40
递延收益
递延所得税负债 注释15 3,463,150.34
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 14,461,839.74
负债合计 167,850,868.44 84,752,252.15
股东权益：
股本 注释24 83,976,684.00 83,976,684.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释25 935,071.56 664,959.36
减：库存股
其他综合收益 注释26 -152,759.66
专项储备
盈余公积 注释27 11,066,429.89 11,066,429.89
未分配利润 注释28 13,410,349.93 33,681,133.71
归属于母公司股东权益合计 109,235,775.72 129,389,206.96
少数股东权益 74,090,826.01 54,702,836.53
股东权益合计 183,326,601.73 184,092,043.49
负债和股东权益总计 351,177,470.17 268,844,295.64
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释29 366,868,804.70 138,605,841.98
减： 营业成本 注释29 66,479,617.08 52,751,671.59
税金及附加 注释30 6,927,004.37 3,150,520.61
销售费用 注释31 270,885,787.77 74,382,698.72
管理费用 注释32 18,719,065.06 9,720,311.57
研发费用 注释33 17,465,777.11 5,157,031.37
财务费用 注释34 -1,507,419.71 -1,291,696.85
其中：利息费用
利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
资产减值损失 注释35 23,205,485.19 57,975.27
加： 其他收益 注释36 7,908,000.00 4,000.00
投资收益 注释38 3,537,764.73 13,852,601.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,537,764.73
公允价值变动收益
资产处置收益 注释39 263,015.32
二、营业利润 -23,860,747.44 8,796,946.37
加： 营业外收入 注释40 3,494,037.94 925,885.77
减： 营业外支出 注释41 5,733,229.74 6,400.93
三、利润总额 -26,099,939.24 9,716,431.21
减： 所得税费用 注释42 -4,487,257.14 3,824,189.80
四、净利润 -21,612,682.10 5,892,241.41
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 -17,147,201.89 11,241,199.90
终止经营净利润 -4,465,480.21 -5,348,958.49
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 -20,270,783.78 8,566,720.65
少数股东损益 -1,341,898.32 -2,674,479.24
五、其他综合收益的税后净额 -152,759.66
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -152,759.66
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.……
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -152,759.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -152,759.66
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
7.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
8. ……
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -21,765,441.76 5,892,241.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,423,543.44 8,566,720.65
归属于少数股东的综合收益总额 -1,341,898.32 -2,674,479.24
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2414 0.1020
（二）稀释每股收益 -0.2414 0.1020
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,366,868.15 157,489,588.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注释43、1 21,124,545.04 6,385,757.35
经营活动现金流入小计 403,491,413.19 163,875,345.75
购买商品、接受劳务支付的现金 51,360,337.80 56,411,396.17
支付给职工以及为职工支付的现金 20,823,525.63 12,731,435.64
支付的各项税费 53,921,119.62 17,788,568.72
支付其他与经营活动有关的现金 注释43、2 330,696,676.16 62,504,460.98
经营活动现金流出小计 456,801,659.21 149,435,861.51
经营活动产生的现金流量净额 注释44 -53,310,246.02 14,439,484.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 36,896,550.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,955,370.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,896,550.00 13,955,370.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 17,537,135.50 5,847,102.65
投资支付的现金 18,268,809.34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释43、3 38,142,193.60
投资活动现金流出小计 55,679,329.10 24,115,911.99
投资活动产生的现金流量净额 -18,782,779.10 -10,160,541.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 21,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,093,025.12 4,278,942.25
加：年初现金及现金等价物余额 100,096,321.44 95,817,379.19
六、期末现金及现金等价物余额 49,003,296.32 100,096,321.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
三、本年增减变动金额 270,112.20 -152,759.66 -20,270,783.78 19,387,989.48 -765,441.76
（一）综合收益总额 -152,759.66 -20,270,783.78 -1,341,898.32 -21,765,441.76
（二）股东投入和减少资本 270,112.20 20,729,887.80 21,000,000.00
1．股东投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他 270,112.20 -270,112.20
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,976,684.00 935,071.56 -152,759.66 11,066,429.89 13,410,349.93 74,090,826.01 183,326,601.73
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
三、本年增减变动金额 8,566,720.65 -2,674,479.24 5,892,241.41
（一）综合收益总额 8,566,720.65 -2,674,479.24 5,892,241.41
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2018年12月31日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,203,611.78 28,074,575.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
预付款项
其他应收款 注释1 42,828,671.44 42,771,218.12
存货
持有待售资产 28,770,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 113,802,283.22 70,845,793.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释2 25,000,000.00 53,770,000.00
投资性房地产 430,990.91 103,244.75
固定资产 826,392.76 892,678.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,062,017.17 757,028.04
其他非流动资产
非流动资产合计 28,319,400.84 55,522,950.90
资产总计 142,121,684.06 126,368,744.67
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 841,173.21 806,560.87
应交税费 23,294.51 29,810.17
其他应付款 52,194,683.07 35,286,656.70
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 53,059,150.79 36,123,027.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 800,000.00 800,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 53,859,150.79 36,923,027.74
股东权益：
股本 83,976,684.00 83,976,684.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,008,306.15 1,008,306.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,518,352.08 8,518,352.08
未分配利润 -5,240,808.96 -4,057,625.30
股东权益合计 88,262,533.27 89,445,716.93
负债和股东权益总计 142,121,684.06 126,368,744.67
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释3 897,750.00 765,175.00
减： 营业成本 注释3 1,570.84
税金及附加 68,768.00 147,224.86
销售费用
管理费用 6,445,105.38 4,256,404.87
研发费用
财务费用 -238,027.06 -454,031.45
其中：利息费用
利息收入 240,816.03 457,075.95
资产减值损失 8,505.63 -29,130.74
加： 其他收益
投资收益 注释4 3,300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益
资产处置收益 -12,779.76
二、营业利润 -2,088,172.79 -3,168,072.30
加： 营业外收入
减： 营业外支出 400,000.00
三、利润总额 -2,488,172.79 -3,168,072.30
减： 所得税费用 -1,304,989.13 -737,954.82
四、净利润 -1,183,183.66 -2,430,117.48
（一）持续经营净利润 -1,183,183.66 -2,430,117.48
（二）终止经营净利润
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. ……
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
7. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
8. ……
六、综合收益总额 -1,183,183.66 -2,430,117.48
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 897,750.00 765,175.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 289,886.03 20,246,641.34
经营活动现金流入小计 1,187,636.03 21,011,816.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,212,716.15 2,478,897.46
支付的各项税费 80,908.40 47,175.60
支付其他与经营活动有关的现金 21,656,176.35 25,926,103.67
经营活动现金流出小计 23,949,800.90 28,452,176.73
经营活动产生的现金流量净额 -22,762,164.87 -7,440,360.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 36,896,550.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 13,501,670.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,896,550.00 13,501,670.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 334,666.00
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 334,666.00 20,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 36,561,884.00 -6,498,330.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 329,317.00
筹资活动现金流入小计 329,317.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 329,317.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,129,036.13 -13,938,690.39
加：年初现金及现金等价物余额 28,074,575.65 42,013,266.04
六、期末现金及现金等价物余额 42,203,611.78 28,074,575.65
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
三、本年增减变动金额 -1,183,183.66 -1,183,183.66
（一）综合收益总额 -1,183,183.66 -1,183,183.66
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -5,240,808.96 88,262,533.27
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2018年度
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十五 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41
三、本年增减变动金额 -2,430,117.48 -2,430,117.48
（一）综合收益总额 -2,430,117.48 -2,430,117.48
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳中国农大科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市人民政府以
深府办[1989]1049 号文批准，在原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有
限公司。总部位于深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总部大厦 503 室。公司社会信用代
码为 91440300192441969E，注册资本 83,976,684.00 元。
注册地：深圳市南山区中心路（深圳湾段）3333 号中铁南方总部大厦 503 室
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司是属医药制造行业，主要从事医药研发及生产。公司的经营范围：通讯、计算机、
软件、新材料、生物技术、新药、生物制品、医药检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；
计算机软件及生物技术的培训。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 24 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 3 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
山东北大高科华泰制药有限公司（以下简
控股子公司 1 50% 50%
称山东华泰）
深圳国科投资有限公司（以下简称深圳国
全资子公司 1 100% 100%
科）
广州国科互娱网络科技有限公司（以下简
控股子公司 1 51% 51%
称广州国科）
其中，持有山东华泰股权比例为 50%，纳入合并范围，原因是山东华泰董事会成员中过
半数是本公司委派或推荐，且本公司是山东华泰第一大股东，对山东华泰具有实际控制权，
因此纳入合并范围。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
财务报表附注 第 1 页
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方
法（附注四、（十三））、收入的确认时点（附注四、（二十五））。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可
能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，
可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及
费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产
生影响。
（2）长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以
下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预
期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的
重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状
况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导
致公司的上述长期资产出现减值。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计
净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。
在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用
寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有
差异，管理层将对其进行适当调整。
(二)遵循企业会计准则的声明
财务报表附注 第 2 页
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转
入当期损益。
财务报表附注 第 3 页
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
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深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
财务报表附注 第 5 页
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
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取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类
别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的
衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、
或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公
允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始
确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确
认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不
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包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力
持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保
持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至
到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投
资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入
其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，
遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利
率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件
所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他
金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将
取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可
供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
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3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
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相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且
可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资
于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年
（含一年）的，则表明其发生减值；。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其
他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出
的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公
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允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可
供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一
起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组
合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。
确定组合的依据：
组合名称 计提方法 确定组合的依据
合并范围内关联往
不计提坏账准备 同子公司往来
来组合
账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
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史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款
项的账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
①采用账龄分析法计提坏账准备
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1－2 年 5.00 5.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上 60.00 60.00
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收
回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
进行计提。
(十三)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货类别主要为原材料、库存
商品、包装物。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时采用加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十四)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十五)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
财务报表附注 第 16 页
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资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
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当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
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确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
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(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
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（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧
额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4-5 9.6-2.375
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.334
电子设备 年限平均法 3-5 3-5 32.33-19.00
运输设备 年限平均法 4-8 5 23.75-9.50
其他设备 年限平均法 3-25 3-5 32.33-3.84
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十八)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注 第 21 页
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十九)无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使
用权。
1．无形资产的初始计量
财务报表附注 第 22 页
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如
果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
(二十)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
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量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算
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的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(二十三)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
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的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
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(二十五)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
对于药品销售收入，签订销售订单或协议，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可
靠的计量，按合同约定向客户交接商品或运输到指定地点，完成销售合同约定的义务，与商
品所有权有关的风险报酬转移，款项已收或获取收款权利，成本金额可以计量，确认商品销
售收入实现。
房租收入：
按照合同约定的租赁期间直线法摊销收入。
游戏运营收入：
1.1 联合运营：公司从游戏开发方获取游戏代理权，再授权给第三方运营，与运营方按
照既定方式（通常为玩家消费金额的一定比例）获取运营分成收入。并经公司与运营商核对
数据确认无误后的分成金额确认营业收入。
1.2 自主运营收入：自主运营模式下，公司通过自研游戏或代理游戏（包括独家代理）
等形式获得游戏产品经营权后，利用其自有的游戏平台发布并运营游戏产品，公司负责游戏
的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值收款的统一管理，游
戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币后，使用虚拟
货币进行游戏道具的购买，公司自主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时
确认营业收入。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据实际情况按照已完工作的测量、已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十六)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3．会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
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理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营
业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包
括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
财务报表附注 第 29 页
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间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1．经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 30 页
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财务报表附注
(三十)财务报表列报项目变更说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通
知》（财会〔2018〕15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项
目，拆分部分利润表项目；并于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表
格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到
的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生
的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此
发生变更的，已经按照《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期
间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日经重
列报项目 影响金额 备注
之前列报金额 列后金额
应收账款 9,456,605.53 -9,456,605.53
应收票据及应收账款 9,456,605.53 9,456,605.53
应付账款 7,183,087.51 -7,183,087.51
应付票据及应付账款 7,183,087.51 7,183,087.51
应付股利 2,813,278.03 -2,813,278.03
其他应付款 48,761,871.24 2,813,278.03 51,575,149.27
长期应付款 800,000.00 800,000.00
专项应付款 800,000.00 -800,000.00
管理费用 14,877,342.94 -5,157,031.37 9,720,311.57
研发支出 5,157,031.37 5,157,031.37
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额扣除进项税额后的余额缴纳 16%、6%（注 1）
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产计税余值 1.2 %
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
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不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
国农科技 25%
山东华泰 15%
深圳国科 25%
广州国科 25%
注 1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号）的
规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
(二)税收优惠政策及依据
本公司之子公司山东华泰通过高新技术企业资格复审，获得由山东省科学技术厅、山东
省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：
GR201837001216），证书有效期三年（2018 年至 2021 年），2018 年度企业所得税按 15%缴纳。
六、财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,627.67 82,782.73
银行存款 48,986,940.41 105,732,198.11
其他货币资金 11,728.24
合计 49,003,296.32 105,814,980.84
注 1：截至 2018 年 12 月 31 日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境
外、有潜在回收风险的款项。
注 2：山东华泰期末货币资金 93,142,193.60 元（其中，诉讼保全受限资金 55,000,000.00
元），已转入“持有待售资产”列报。
注释2．应收票据及应收账款
1．应收账款分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 32 页
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
27,543,757.37 100.00 275,437.57 1.00 27,268,319.80
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
计提坏账准备的应收账款
合计 27,543,757.37 100.00 275,437.57 1.00 27,268,319.80
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
9,835,675.75 57.92 379,070.22 3.85 9,456,605.53
坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单独
7,145,699.77 42.08 7,145,699.77 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 16,981,375.52 100.00 7,524,769.99 44.31 9,456,605.53
2．应收账款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 27,543,757.37 275,437.57 1.00
合计 27,543,757.37 275,437.57 1.00
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 402,545.08 元，本期子公司山东华泰应收账款余额 30,625,689.14
元、坏账准备余额 7,651,877.50 元转入持有待售资产核算。
4．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
福建摩格网络科技有限公司 21,625,368.50 78.51 216,253.69
福建乐游网络科技有限公司 2,396,617.00 8.70 23,966.17
广州悠谷网络科技有限公司 2,353,872.69 8.55 23,538.73
广州市五八网络科技有限公司 720,000.00 2.61 7,200.00
深圳市拇指游玩科技有限公司 73,560.70 0.27 735.61
合计 27,169,418.89 98.64 271,694.20
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注释3．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,036,605.05 100.00 4,668,368.43 99.98
2至3年 1,100.00 0.02
合计 6,036,605.05 100.00 4,669,468.43 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总
单位名称 期末金额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
广州两把刷子信息科技有限公司 2,771,116.21 45.91 一年以内 服务未提供
深圳市塔基广告有限公司 1,665,474.41 27.59 一年以内 服务未提供
广州新娱信息技术有限公司 481,619.38 7.98 一年以内 服务未提供
上海智趣广告有限公司 334,634.65 5.54 一年以内 服务未提供
新普互联（北京）科技有限公司 248,655.85 4.12 一年以内 服务未提供
合计 5,501,500.50 91.14
注释4．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
942,162.99 97.92 19,293.47 2.05 922,869.52
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏
20,000.00 2.08 20,000.00 100.00
账准备的其他应收款
合计 962,162.99 100.00 39,293.47 4.08 922,869.52
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
10,000,000.00 85.87 10,000,000.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
684,990.86 5.88 34,081.35 4.98 650,909.51
备的其他应收款
单项金额虽不重大但单独计提坏
961,187.59 8.25 961,187.59 100.00
账准备的其他应收款
合计 11,646,178.45 100.00 995,268.94 8.55 10,650,909.51
财务报表附注 第 34 页
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2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 731,091.95 7,310.92 1.00
1～2 年(含 2 年) 208,091.04 10,404.55 5.00
2～3 年(含 3 年) 700.00 210.00 30.00
3 年以上 2,280.00 1,368.00 60.00
合计 942,162.99 19,293.47 2.05
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，系以前期间款项，账期均
长于 5 年，预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 51,524.35 元，本期子公司山东华泰其他应收款余额 11,483,792.08 元、
坏账准备余额 1,007,499.82 元，转入持有待售资产核算。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 886,071.04 10,607,349.38
坏账合并户 20,000.00 961,187.59
其他 56,091.95 77,641.48
合计 962,162.99 11,646,178.45
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
广州佳都汇科技企业孵化器有限 保证金及 3,720.00
372,000.00 1 年以内 38.66
公司 押金
保证金及
深圳兆隆资产管理有限公司 208,091.04 1-2 年 21.63 10,404.55
押金
保证金及
天津市中昂时代科技有限公司 100,000.00 1 年以内 10.39 1,000.00
押金
保证金及
上海智趣广告有限公司 100,000.00 1 年以内 10.39 1,000.00
押金
保证金及
新普互联（北京）科技有限公司 100,000.00 1 年以内 10.39 1,000.00
押金
合计 880,091.04 91.47 17,124.55
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注释5．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,268,068.26 5,268,068.26
在产品 3,687,616.45 3,687,616.45
库存商品 4,774,886.65 4,774,886.65
包装物 1,107,286.85 1,107,286.85
合计 14,837,858.21 14,837,858.21
本公司存货均来源于山东华泰公司，山东华泰公司期末存货已转入持有待售资产列报。
注释6．持有待售资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
一、持有待售资产
持有待售的处置
273,263,373.25 55,075,235.03 218,188,138.22
组总的资产
合计
二、持有待售负债
持有待售的处置
112,870,642.37 112,870,642.37
组总的负债
合计 112,870,642.37 112,870,642.37
1．持有待售的处置组
山东北大高科华泰制药有限公司
项目
账面余额 减值准备 账面价值
资产
货币资金 93,142,193.60 93,142,193.60
应收账款 30,625,689.14 7,651,877.50 22,973,811.64
预付款项 4,238,944.07 4,238,944.07
其他应收款 11,483,792.08 1,007,499.82 10,476,292.26
存货 16,680,113.70 16,680,113.70
其他流动资产 492,139.22 492,139.22
固定资产 74,116,789.04 46,415,857.71 27,700,931.33
在建工程 18,551,151.32 18,551,151.32
无形资产 23,054,106.41 23,054,106.41
长期待摊费用 178,411.66 178,411.66
财务报表附注 第 36 页
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山东北大高科华泰制药有限公司
项目
账面余额 减值准备 账面价值
商誉 362,043.01 362,043.01
其他非流动资产 338,000.00 338,000.00
资产小计 273,263,373.25 55,075,235.03 218,188,138.22
负债
应付账款 15,133,511.19 15,133,511.19
预收款项 6,360,919.49 6,360,919.49
应付职工薪酬 1,225,951.07 1,225,951.07
应交税费 4,798,239.02 4,798,239.02
应付股利 2,601,120.45 2,601,120.45
其他应付款 82,750,901.15 82,750,901.15
负债小计 112,870,642.37 112,870,642.37
处置组账面净额 105,317,495.85
公司通过在深圳联合产权交易所公开挂牌的方式，出售公司所持有的山东华泰 50%的股
权，于 2018 年 11 月 28 日召开的公司 2018 年第二次临时股东大会中通过了关于出售山东华
泰 50%股权的重大资产出售方案，按照交易方案，交易金额为 7298.85 万元人民币，交易对
方为武汉用通医药有限公司，2018 年 12 月，公司已收到部分股权转让款，原预计 2019 年 3
月完成最终转让，截至本报告批准报出日，转让手续已办理完成，因此报告期末，公司将山
东华泰的资产和负债及收购山东华泰时形成的商誉在合并财务报表的持有待售资产及负债
列报。截至报告期末，持有待售处置组（含商誉）账面净值为 105,317,495.85 元，公允价值
（按交易方案价格计算的 100%股权价格）为 145,977,000.00 元，不需计提减值准备。
注释7．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 147,006.32
合计 147,006.32
注释8．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
广州火舞软件开发股份有限
61,371,410.69 3,537,764.73 -152,759.66
公司
合计 61,371,410.69 3,537,764.73 -152,759.66
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
续：
本期增减变动
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 期末余额 减值准备期末余额
计提减值准备 其他
变动 股利或利润
联营企业
广州火舞软件开
22,751,415.76 42,005,000.00 22,751,415.76
发股份有限公司
合计 22,751,415.76 42,005,000.00 22,751,415.76
注： 2018 年度子公司深圳国科投资的广州火舞软件开发股份有限公司（以下简称火舞
软件）业绩下降，公司对所涉及的存在减值迹象的股权进行了减值测试，按照股权投资可收
回金额低于账面价值的差额计提减值准备 22,751,415.76 元。本期长期股权投资可回收价值由
北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）评估并出具北方亚事评报字[2019]第 01-148
号的评估报告予以评估。
注释9．投资性房地产
1.投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 2,064,895.00 2,064,895.00
2．本期增加金额 329,317.00 329,317.00
3．本期减少金额
4．期末余额 2,394,212.00 2,394,212.00
二. 累计折旧
1．期初余额 1,961,650.25 1,961,650.25
2．本期增加金额 1,570.84 1,570.84
本期计提 1,570.84 1,570.84
3．本期减少金额
4．期末余额 1,963,221.09 1,963,221.09
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 430,990.91 430,990.91
2．期初账面价值 103,244.75 103,244.75
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
上述房产已于 2018 年向中华人民共和国国土资源部缴纳延期房产款。并取得粤（2019）
深圳市不动产权第 0015267 号的不动产权证书。
财务报表附注 第 39 页
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注释10．固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 29,845,274.47 38,837,832.59 796,546.88 2,142,064.30 3,521,389.83 75,143,108.07
2．本期增加金额 907,285.64 307,644.31 92,483.14 1,307,413.09
购置 907,285.64 307,644.31 92,483.14 1,307,413.09
在建工程转入 -
3．本期减少金额 28,845,274.47 39,745,118.23 579,976.00 2,100,038.43 3,592,942.97 74,863,350.10
报废 722,309.46 20,300.00 742,609.46
划分为持有待售资产 28,845,274.47 39,022,808.77 579,976.00 2,079,738.43 3,592,942.97 74,120,740.64
其他减少 -
4．期末余额 1,000,000.00 - 216,570.88 349,670.18 20,930.00 1,587,171.06
二. 累计折旧 -
1．期初余额 12,818,221.52 24,203,628.78 673,164.93 1,936,034.09 2,831,929.60 42,462,978.92
2．本期增加金额 977,386.23 2,368,512.22 37,422.00 141,533.31 103,470.73 3,628,324.49
本期计提 977,386.23 2,368,512.22 37,422.00 141,533.31 103,470.73 3,628,324.49
3．本期减少金额 13,531,351.26 26,572,141.00 550,977.20 1,924,404.49 2,915,516.83 45,494,390.78
报废 514,561.82 19,285.00 533,846.82
划分为持有待售资产 13,531,351.26 26,057,579.18 550,977.20 1,905,119.49 2,915,516.83 44,960,543.96
其他减少 -
4．期末余额 264,256.49 - 159,609.73 153,162.91 19,883.50 596,912.63
财务报表附注 第 40 页
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
三. 减值准备 -
1．期初余额 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
2．本期增加金额 -
本期计提 -
3．本期减少金额 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
处置或报废 -
划分为持有待售资产 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
4．期末余额 -
四. 账面价值 -
1．期末账面价值 735,743.51 56,961.15 196,507.27 1,046.50 990,258.43
2．期初账面价值 17,027,052.95 13,195,130.89 123,381.95 206,030.21 669,267.80 31,220,863.80
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4．期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5．期末无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
注释11．在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 5,351,260.06 5,351,260.06
合计 5,351,260.06 5,351,260.06
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他转出 期末余额
固定资产
蓬莱市刘家沟土建
5,351,260.06 13,199,891.26 18,551,151.32
工程
合计 5,351,260.06 13,199,891.26 18,551,151.32
本期其他转出主要是拟出售子公司山东华泰，将山东华泰在建工程转入持有待售资产。
注释12．无形资产
3．1 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 合计
一. 账面原值
1．期初余额 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74
2．本期增加金额
购置
3．本期减少金额
划分为持有待售资产 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74
其他原因减少
4．期末余额
二. 累计摊销
1．期初余额 2,869,903.73 988,750.00 3,858,653.73
2．本期增加金额 623,958.60 69,000.00 692,958.60
本期计提 623,958.60 69,000.00 692,958.60
其他原因增加
3．本期减少金额
处置
划分为持有待售资产 3,493,862.33 1,057,750.00 4,551,612.33
4．期末余额
三. 减值准备
1．期初余额
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 合计
2．本期增加金额
本期计提
其他原因增加
3．本期减少金额
划分为持有待售资产
转让
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值
2．期初账面价值 23,545,815.01 201,250.00 23,747,065.01
注释13．商誉
4．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 重分类至持有 期末余额
的事项 企业合并形成
待售资产
山东华泰 362,043.01 362,043.01
合计 362,043.01 362,043.01
注释14．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
锅炉房改建工程 170,000.00 120,000.00 50,000.00
灌装间 B 级区百级层改
268,497.14 140,085.48 128,411.66
建工程
《天火斗魂》独代费 943,396.20 235,849.05 707,547.15
《创世神曲》独代费 4,245,282.96 900,514.58 3,344,768.38
合计 438,497.14 5,188,679.16 1,396,449.11 178,411.66 4,052,315.53
注释15．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 314,731.04 78,682.76 42,410.47 10,602.62
可抵扣亏损 8,215,949.19 2,053,987.31 3,028,112.17 757,028.04
合计 8,530,680.23 2,132,670.07 3,070,522.64 767,630.66
财务报表附注 第 43 页
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2．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 31,410,793.08 8,477,628.46
可抵扣亏损 31,104,322.64 19,806,187.98
合计 62,515,115.72 28,283,816.44
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2019 年度
2020 年度
2021 年度 14,337,718.76 14,337,718.76
2022 年度 5,468,469.22 5,468,469.22
2023 年度 11,298,134.66
合计 31,104,322.64 19,806,187.98
4．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资收益 13,852,601.35 3,463,150.34
合计 13,852,601.35 3,463,150.34
注释16．其他非流动资产
类别及内容 期末余额 期初余额
预付设备款 52,458.00
合计 52,458.00
注释17．应付票据及应付帐款
项目 期末余额 期初余额
应付账款 5,633,643.29 7,183,087.51
合计 5,633,643.29 7,183,087.51
（一）应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 5,495,012.67
应付游戏运营费 5,633,643.29 1,688,074.84
合计 5,633,643.29 7,183,087.51
期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
注释18．预收款项
1．预收账款情况
项目 期末余额 期初余额
预收药品销售款 4,803,223.75
预收游戏充值款等 400,440.41
合计 400,440.41 4,803,223.75
期末无账龄超过 1 年的重要预收账款。
注释19．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,995,585.54 18,207,087.15 18,881,229.98 1,321,442.71
离职后福利-设定提存计划 1,880,045.65 1,880,045.65
辞退福利 62,250.00 62,250.00
合计 1,995,585.54 20,149,382.80 20,823,525.63 1,321,442.71
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 1,330,112.38 15,114,748.90 15,818,403.13 626,458.15
职工福利费 1,288,616.76 1,288,616.76 -
社会保险费 943,677.67 943,677.67 -
其中：基本医疗保险费 785,884.25 785,884.25 -
工伤保险费 59,396.41 59,396.41 -
生育保险费 98,397.01 98,397.01 -
住房公积金 464,795.80 464,795.80 -
工会经费和职工教育经费 665,473.16 395,248.02 365,736.62 694,984.56
其他短期薪酬
合计 1,995,585.54 18,207,087.15 18,881,229.98 1,321,442.71
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,795,664.26 1,795,664.26
失业保险费 84,381.39 84,381.39
企业年金缴费
合计 1,880,045.65 1,880,045.65
注释20．应交税费
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税费项目 期末余额 期初余额
增值税 583,561.69 2,960,160.11
企业所得税 1,637.56 1,111,234.46
个人所得税 21,203.38 65,599.58
城市维护建设税 12,383.15 208,591.37
房产税 68,875.59
土地使用税 134,037.90
教育费附加 9,298.68 149,397.41
其他 1,932.13 35,469.92
合计 630,016.59 4,733,366.34
注释21．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 212,157.58 2,813,278.03
其他应付款 45,982,525.49 48,761,871.24
合计 46,194,683.07 51,575,149.27
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额
深圳市福泰莱投资有限公司 2,601,120.45
普通股股利 212,157.58 212,157.58
合计 212,157.58 2,813,278.03
（二）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款项 8,525,000.00 8,525,000.00
ATP 使用费 7,000,000.00
保证金 11,423,218.90
市场推广服务费 20,765,512.00
其他 560,975.49 1,048,140.34
预收股权转让款 36,896,550.00
合计 45,982,525.49 48,761,871.24
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
北大方正集团公司 8,525,000.00 历史遗留问题
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
合计 8,525,000.00
注释22．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00
（一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项应付款系科研
科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00 拨款，于很早前形
成，无法核实原因
合计 800,000.00 800,000.00
注释23．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 10,198,689.40 注1
合计 10,198,689.40
注 1：系公司子公司山东华泰与胡小泉就发明专利授权使用合同纠纷一案，，2017 年
二月，山东省烟台市中级人民法院一审判决，2016 年度、2017 年度参考一审判决意见计提
相关预计负债，山东华泰后续上诉至山东省高级人民法院，2018 年度，二审判决已下达，
山东华泰败诉，预计负债转入其他应付款核算。
注释24．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 83,976,684.00 83,976,684.00
注释25．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 270,112.20 270,112.20
其他资本公积 664,959.36 664,959.36
合计 664,959.36 270,112.20 935,071.56
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资本公积增加系广州国科少数股东增资溢价。
注释26．其他综合收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
被投资方除净损益外的
-152,759.66 -152,759.66
其他权益变动
合计 -152,759.66 -152,759.66
注释27．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
合计 11,066,429.89 11,066,429.89
注释28．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 33,681,133.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 33,681,133.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,270,783.78
减：提取法定盈余公积
加：盈余公积弥补亏损
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 13,410,349.93
注释29．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,424,447.97 66,478,046.24 137,590,309.74 52,671,671.59
其他业务 1,444,356.73 1,570.84 1,015,532.24 80,000.00
合计 366,868,804.70 66,479,617.08 138,605,841.98 52,751,671.59
2．主营业务收入按服务类别列示
本期数 上期数
项目
主营收入 主营成本 主营收入 主营成本
生物医药 325,262,184.48 55,695,255.46 127,700,838.20 47,726,935.75
游戏收入 40,162,263.49 10,782,790.78 9,889,471.54 4,944,735.84
财务报表附注 第 48 页
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财务报表附注
合计 365,424,447.97 66,478,046.24 137,590,309.74 52,671,671.59
3．主营业务收入前五名
客户名称 本期发生额 占营业收入比例%
福建摩格网络科技有限公司 20,401,291.04 5.58
河北金仑医药有限公司 6,081,418.35 1.66
国药乐仁堂医药有限公司 5,462,871.85 1.49
辽宁卫生服务有限公司 4,825,717.80 1.32
四川源亨众生医药有限公司 4,634,457.56 1.27
合计 41,405,756.60 11.33
注释30．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,302,066.53 1,198,813.81
教育费附加（含地方教育附加） 2,358,618.94 859,865.10
土地使用税 528,648.00 546,014.81
印花税 196,730.43 114,044.70
房产税 303,212.36 279,873.01
其他 237,728.11 151,909.18
合计 6,927,004.37 3,150,520.61
注释31．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广及代理服务费 268,469,217.10 72,350,777.86
差旅交通费 919,287.19 843,615.62
物流运输费用 888,921.37 527,443.85
职工薪酬 527,104.38 523,601.46
办公、会务费 68,365.04 102,548.06
其他 12,892.69 34,711.87
合计 270,885,787.77 74,382,698.72
注释32．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,493,257.66 4,323,964.88
办公、会务费 1,189,266.49 520,109.65
股东会、董事会相关费用 399,229.72 374,813.12
折旧费 280,858.50 288,024.74
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
车辆费 436,602.92 462,573.03
租金 1,597,829.13 1,076,556.49
差旅交通费 635,504.33 422,611.54
无形资产摊销 692,958.60 641,830.60
业务招待费 943,298.36 617,892.17
中介机构费 5,476,918.26 864,015.68
其他 573,341.09 127,919.67
合计 18,719,065.06 9,720,311.57
注释33．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 7,552,509.93 2,095,834.34
委外研发 7,045,056.82 2,000,000.00
其他 1,566,485.31 506,879.51
水电材料费 1,301,725.05 554,317.52
合计 17,465,777.11 5,157,031.37
注释34．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
汇兑损益
银行手续费及其他 20,015.72 10,409.51
合计 -1,507,419.71 -1,291,696.85
注释35．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 454,069.43 57,975.27
长期股权投资减值损失 22,751,415.76
合计 23,205,485.19 57,975.27
注释36．其他收益
1．其他收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,908,000.00 4,000.00
财务报表附注 第 50 页
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财务报表附注
合计 7,908,000.00 4,000.00
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额
与收益相关
税收返还补助 7,730,000.00 与收益相关
蓬莱市科学技术局专利补助 6,000.00 与收益相关
山东省知识产权局专利资助资金 10,000.00 与收益相关
企业人才培训补助 50,000.00 与收益相关
科技局项目经费 10,000.00 与收益相关
蓬莱市科技局数字化车间建设经费 100,000.00 与收益相关
山东省知识产权局专利补助资金 2,000.00 与收益相关
合计 7,908,000.00
注释37．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入其他收益的政府补助 7,908,000.00 7,908,000.00 详见附注六、注释 36
合计 7,908,000.00 7,908,000.00
注释38．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产转权益法核算的投资在
13,852,601.35
转换当期的投资收益
对联营企业投资收益 3,537,764.73
合计 3,537,764.73 13,852,601.35
注释39．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 263,015.32
合计 263,015.32
注释40．营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
其他 6,237.00
违约赔偿收入 3,494,037.94 919,648.77 3,494,037.94
合计 3,494,037.94 925,885.77 3,494,037.94
财务报表附注 第 51 页
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财务报表附注
注释41．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
滞纳金及罚款 571,486.04 6,400.93 571,486.04
非流动资产报废损失 62,244.85 62,244.85
其他 3,498.85 3,498.85
诉讼相关支出 5,096,000.00 5,096,000.00
合计 5,733,229.74 6,400.93 5,733,229.74
注释42．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 340,932.61 1,128,670.12
递延所得税费用 -4,828,189.75 2,695,519.68
合计 -4,487,257.14 3,824,189.80
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -26,099,939.24
按适用税率计算的所得税费用 -6,524,984.81
子公司适用不同税率的影响 446,547.42
调整以前期间所得税的影响 -4,667.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,944.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,469,053.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,418,433.61
非税收入的影响 -884,441.18
研发加计扣除 -1,692,035.53
合计 -4,487,257.14
注释43．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 1,584,440.03 584,503.68
收回保证金 10,104,669.58 4,495,147.31
补助收入 7,908,000.00 4,000.00
利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
合计 21,124,545.04 6,385,757.35
财务报表附注 第 52 页
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2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用及研发费用 255,235,361.20 58,804,047.47
支付的往来款 6,565,794.56 434,125.58
根据判决书支付胡小泉款项 13,895,520.40
其他 3,266,287.93
受限制的诉讼保全款 55,000,000.00
合计 330,696,676.16 62,504,460.98
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
山东华泰非受限资金转入持有待售资产 38,142,193.60
合计 38,142,193.60
注释44．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -21,612,682.10 5,892,241.41
加：资产减值准备 23,205,485.19 57,975.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,628,324.49 3,660,198.32
无形资产摊销 692,958.60 641,830.60
长期待摊费用摊销 1,396,449.11 260,085.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-263,015.32
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 62,244.85
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -3,537,764.73 -13,852,601.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,365,039.41 -767,630.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,463,150.34 3,463,150.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,842,255.49 -7,948,389.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,681,720.15 1,378,363.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,793,096.04 21,917,276.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -53,310,246.02 14,439,484.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
财务报表附注 第 53 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 49,003,296.32 100,096,321.44
减：现金的期初余额 100,096,321.44 95,817,379.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -51,093,025.12 4,278,942.25
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,003,296.32 100,096,321.44
其中：库存现金 4,627.67 82,782.73
可随时用于支付的银行存款 48,986,940.41 100,013,538.71
可随时用于支付的其他货币资金 11,728.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 49,003,296.32 100,096,321.44
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金
等价物
注释45．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
待出售资产-货币资金 55,000,000.00 诉讼保全
待出售资产-固定资产-房屋建筑物 13,844,869.95 诉讼保全
待出售资产-无形资产-土地使用权 22,921,856.41 诉讼保全
合计 91,766,726.36
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本公司本年度不存在非同一控制下企业合并。
财务报表附注 第 54 页
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财务报表附注
(二)同一控制下企业合并
本公司本年度不存在同一控制下企业合并。
(三)本期发生的反向购买
本公司本年度未发生反向购买。
(四)处置子公司
本公司本年度未处置子公司。
(五)其他原因的合并范围变动
本公司本年度未发生合并范围变动
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
非同一控制下企
山东华泰 蓬莱市 蓬莱市 -- 50.00 --
业合并
深圳国科 深圳市 深圳市 -- 100.00 -- 新设成立
广州国科 广州市 广州市 51.00 新设成立
（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据
公司持有山东华泰股权比例为 50%，纳入合并范围，原因是山东华泰董事会成员中过半
数是国农科技委派或推荐，且国农科技是山东华泰第一大股东，对山东华泰具有实际控制权，
因此纳入合并范围。
2．重要的非全资子公司
本期归属于少数股东本期向少数股东支付
子公司名称 少数股东持股比例(%) 期末累计少数股东权益
损益 股利
山东华泰 50.00 -2,232,740.11 52,470,096.42
广州国科 51.00 890,841.79 21,620,729.59
3．重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动 负债合计
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
负债
山东华泰 148,003,494.49 69,822,600.72 217,826,095.21 112,885,902.31 112,885,902.37
广州国科 46,935,954.36 4,309,058.86 51,245,013.22 7,121,075.28 7,121,075.28
续：
子公司 期初余额
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东
117,064,748.10 59,939,690.66 177,004,438.76 57,400,076.31 10,198,689.40 67,598,765.71
华泰
广州
26,280,610.47 10,602.62 26,291,213.09 3,004,311.93 3,004,311.93
国科
续：
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东华泰 325,808,791.21 -4,465,480.21 -4,465,480.21 -22,051,893.66
广州国科 40,162,263.49 3,137,036.78 3,137,036.78 -18,044,292.21
续：
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东华泰 127,951,195.44 -5,348,958.49 -5,348,958.49 19,959,358.11
广州国科 9,889,471.54 3,286,901.16 3,286,901.16 -15,918,025.36
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
游戏软件设
广州火舞软件开发股份有
广州 广州 计制作、网 20.17 权益法
限公司
络游戏服务
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
广州火舞软件开发股份有限公司
流动资产 168,549,790.18
非流动资产 31,830,828.90
资产合计 200,380,619.08
流动负债 32,488,769.41
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
广州火舞软件开发股份有限公司
非流动负债
负债合计 32,488,769.41
归属于母公司股东权益 167,891,849.67
营业收入 203,702,178.58
净利润 17,539,735.89
综合收益总额 17,539,735.89
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、交易性金融
资产、可供出售金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六、合并财务报表主要
项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定
的范围之内。
（一） 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
3．利率风险
本公司不存在银行借款，无利率风险
4．外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
（二） 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具
备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构
的信贷风险。
本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，
最大风险敞口等于这些工具的账面金额，且期末余额较低。本公司无因提供财务担保而面临
信用风险。
（三） 流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
十、关联方及关联交易
（一） 本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
通讯、计算机、新材料、生物
深圳中农大科技投 的技术开发、信息咨询（以上
深圳市 9,000.00 28.43 28.43
资有限公司 不含限制项目）；兴办实业（具
体项目另行申报）。
本公司最终控制方是李琳琳。
（二） 本公司的子公司情况详见附注八、（一）在子公司中的权益。
（三） 本公司的合营和联营企业情况详见附注八、（二）在合营安排或联营企业中的
权益。
（四） 其他关联方情况
其他关联方名称 与本企业关系
广州华鸿房地产开发有限公司 最终控制方李林琳直系亲属控股的企业
徐文苏 公司董事、董事会秘书、财务总监
黄翔 公司董事
徐愈富 董事
吴涤非 董事
刘多宏 董事
苏晓鹏 独立董事
孙俊英 独立董事
曾凡跃 独立董事
(一)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．本公司本年度无购买商品、接受劳务的关联交易。
3．本公司本年度无销售商品、提供劳务的关联交易。
4．本公司本年度无关联托管情况。
5．本公司本年度无关联承包情况。
6．本公司本年度无关联租赁情况。
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
7．本公司无关联方担保情况。
8．关联方资金拆借
本公司本年度无关联方资金拆借。
9．关联方资产转让、债务重组情况
本公司本年度无关联方资产转让、债务重组情况。
10．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬合计（万元） 167.88 158.34
11．关联方应收应付款项
本公司本年度无关联方应收应付款项。
12．关联方承诺情况
本公司本年度无关联方承诺事项
十一、股份支付
本公司本年度无股份支付事项。
十二、承诺及或有事项
（一） 资产负债表日存在的重要承诺事项
1. 专利授权使用承诺
根据山东华泰与胡小泉签订的“注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议”，胡小
泉授权本公司有偿使用上述专利，授权使用期：2014 年 1 月 1 日-2024 年 12 月 31 日，在授
权期间，每年度需支付授权使用费 1,400.00 万元，分别在每年度 6 月 30 日前和 12 月 31 日前
支付 700 万元，且未按时足额支付的时间超出 60 日的，胡小泉可以一次性要求山东华泰支
付涉案专利全部授权使用费总额的余额。根据山东省高级人民法院（2017）鲁民终 1257 号
判决书（一审）及 2018 年 6 月 6 日，山东省高级人民法院出具（2017）鲁民终 1257 号判决
书（二审），除上述 1,400.00 万元（扣除个税前）外，还需每年向胡小泉支付 224.00 万元（1,400.00
万元专利使用费的个税部分）。
截至本报告批准报出日，2018 年款项还未支付。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
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1、2018 年 9 月山东华泰收到山东济南市中级人民法院的《应诉通知书》，自然人胡小
泉就注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁发明专利实施许可合同纠纷起诉山东华泰，案号为（2018）
鲁 01 民初 1943 号，由于山东华泰一直未按期足额支付授权使用费、构成违约，胡小泉要求
山东华泰一次性支付总款项的余款，并向胡小泉支付逾期资金使用费。胡小泉提出诉讼请求
如下：1、判令被告山东华泰支付原告胡小泉余款 9248 万元：2、判令被告山东华泰支付原
告胡小泉截至到 2019 年 9 月 1 日的资金使用费 224.96 万元，并以 9248 万元为基数按年利息
24%标准支付此后资金使用费至清偿之日止：3、判令被告山东华泰承担本案的保全费、案
件受理等全部诉讼费用。
2、2019 年 4 月 16 日本公司收到深圳市南山区人民法院的《应诉通知书》，北京市博恩
君恒资产管理有限公司（以下简称“博恩君恒”）就本公司原参股公司广州华星汽车有限公司
（以下简称“广州华星”）债务清偿一事起诉本公司，目前已获得深圳市南山区人民法院受理，
案号为（2019）粤 0305 民初 2131 号。
本公司曾持有广州华星 5%股权（当时本公司名称为“深圳市蛇口安达实业股份有限公
司”），2000 年 11 月已通过协议转让，但并未办理相关工商登记变更手续。2004 年 10 月 14
日，广州华星被广州市工商行政管理局吊销营业执照，在此之前，广州华星向博恩君恒借款
298 万元，但并未足额偿还本金及利息。
博恩君恒就上述借款合同纠纷起诉广州华星，广州市越秀区人民法院判决广州华星向博
恩君恒偿还本金 298 万元及利息，后因广州华星未履行还款义务，博恩君恒向广州市越秀区
人民法院申请执行。因广州华星无可供执行财产，广州市越秀区人民法院裁定终止本次执行。
此后，博恩君恒申请对广州华星进行强制清算，并获得广州市中级人民法院受理。清算组审
查后以无法清算为由向广州市中级人民法院申请终结广州华星强制清算程序，并确认博恩君
恒享有的债权为 11,178,082.32 元，此后广州市中级人民法院裁定终结广州华星强制清算程序。
博恩君恒现起诉本公司，表示本公司作为广州华星的股东，未及时履行清算责任，导致
广州华星出现无法清算的情形。基于上述事实与理由，博恩君恒提出诉讼请求如下：判令本
公司对广州华星尚未清偿的 11,178,082.32 元债务承担连带清偿责任。
截至本报告批准报出日，上述案件尚未判决或达成和解协议。
十三、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，已完成山东华泰股权转让手续，已全额收回股权转让款项。根
据转让合同约定，交易完成后，受让方对标的公司的或有负债等或有损失承担责任。
十四、其他重要事项
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2018 年 12 月，山东华泰就注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁冻干粉针剂及其生产方法的专
利（即上述与胡小泉签署的专利权涉及的专利）权属纠纷向深圳市中级人民法院递交起诉状，
起诉胡小泉、范克、郑起平侵权。起诉认为：
2002 年 11 月，山东华泰开始组建某药品技术的研发组，研发组负责人为山东华泰的员
工范克。2004 年 5 月，研发工作结束，2005 年 4 月该研发获得国家药监局下发的批文。在此
期间，范克撮合山东华泰与胡小泉促成一笔买卖，约定胡小泉拥有这个研发专利药品在中国
的独家经营权。山东华泰方面认为，范克在与胡小泉接触期间，违反商业秘密保护义务，为
胡小泉窃取并申请涉案专利提供了技术支持。2004 年 7 月 21 日，胡小泉以个人名义申请了
上述研发专利。2010 年，山东华泰与胡小泉的独家代理交易到期，此时时任山东华泰总经理
郑起平与胡小泉签订了一份经营补充协议，确认胡小泉拥有上述研发技术的专利。山东华泰
的诉讼文件称，郑起平的签字是在违反了山东华泰的规章制度的情况下完成的，属于越权行
为，并且明知上述专利应为公司所有的情况下，没有制止胡小泉侵权，并为其侵权扩大化提
供帮助。山东华泰的起诉文件认为，2013 年形成的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权
使用协议》正是山东华泰总经理郑起平在对此事件存在重大误解的情况下签订的。山东华泰
在 2018 年 12 月将曾经的员工范克、曾经的总经理郑起平一同起诉。
截至本报告批准报出日，该案件尚未判决或达成和解协议。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．其他应收款
1．其他应收款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
224,761.90 0.52 12,119.46 5.39 212,642.44
账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 42,616,029.00 99.43 42,616,029.00
单项金额虽不重大但单独计
20,000.00 0.05 20,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 42,860,790.90 100.00 32,119.46 0.07 42,828,671.44
续：
期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
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金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
224,062.95 0.52 3,613.83 1.61 220,449.12
账准备的其他应收款
合并范围内关联方组合 42,550,769.00 99.43 42,550,769.00
单项金额虽不重大但单独计
20,000.00 0.05 20,000.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 42,794,831.95 100.00 23,613.83 0.06 42,771,218.12
2．其他应收款分类说明
（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内(含 1 年) 13,690.86 136.91 1.00
1～2 年(含 2 年) 208,091.04 10,404.55 5.00
2～3 年(含 3 年) 700.00 210.00 30.00
3 年以上 2,280.00 1,368.00 60.00
合计 224,761.90 12,119.46 5.39
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，系以前期间款项，账期均
长于 5 年，预计无法收回，已全额计提坏账准备。
3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 8,505.63 元。
4．其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
合并范围内往来款 42,616,029.00 42,550,769.00
股权转让款
其他 244,761.90 244,062.95
合计 42,860,790.90 42,794,831.95
5．按欠款方归集的期末余额前二的其他应收款情况
占其他应收款期 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
末余额的比例(%) 期末余额
合并范围内往来 1 年以内、
深圳国科 42,600,769.00 99.39
款 1-2 年
深圳兆隆资产管理有限公司 押金 208,091.04 1-2 年 0.49 10,404.55
合计 42,808,860.04 99.88 10,404.55
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注释2．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 25,000,000.00 25,000,000.00 53,770,000.00 53,770,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 53,770,000.00 53,770,000.00
1．对子公司投资
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期减少 期末余额
增加 减值 期末
准备 余额
深圳国科 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
广州国科 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
山东华泰 28,770,000.00 28,770,000.00 28,770,000.00
合计 53,770,000.00 53,770,000.00 - - 25,000,000.00
注释3．营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 897,750.00 1,570.84 765,175.00
合计 897,750.00 1,570.84 765,175.00
注释4．投资收益
项 目 本期发生额 上期发生额
子公司分红收益 3,300,000.00
合 计 3,300,000.00
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定
7,908,000.00
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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项目 金额 说明
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,239,191.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -101,291.50
少数股东权益影响额（税后） 3,035,088.59
合计 2,735,011.11
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -17.00 -0.2414 -0.2414
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-19.29 -0.2740 -0.2740
股股东的净利润
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（公章）
二〇一九年四月二十四日
财务报表附注 第 65 页
