深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
深圳中国农大科技股份有限公司
2018 年年度报告
2019 年 04 月
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人黄翔、主管会计工作负责人徐文苏及会计机构负责人(会计主管
人员)贾芳声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
《证券时报》、巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn 为本公司选定的信息披露媒
体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请广大投资者注
意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 11
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 23
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 42
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 43
第九节 公司治理.............................................................................................................................. 49
第十节 公司债券相关情况 ............................................................................................................. 54
第十一节 财务报告 ......................................................................................................................... 55
第十二节 备查文件目录 ............................................................................................................... 147
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、我公司或国农科技 指 深圳中国农大科技股份有限公司
中农大投资 指 深圳中农大科技投资有限公司
深圳国科投资、国科投资、深圳国科 指 深圳国科投资有限公司
国科互娱、广州国科、广州互娱 指 广州国科互娱网络科技有限公司
火舞软件 指 广州火舞软件开发股份有限公司
山东华泰 指 山东北大高科华泰制药有限公司
报告期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 国农科技 股票代码 000004
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳中国农大科技股份有限公司
公司的中文简称 国农科技
公司的外文名称（如有） SHENZHEN CAU TECHNOLOGY CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有） CAU-TECH
公司的法定代表人 黄翔
注册地址 深圳市南山区中心路（深圳湾段）3333 号中铁南方总部大厦 503 室
注册地址的邮政编码 518000
办公地址 深圳市南山区中心路（深圳湾段）3333 号中铁南方总部大厦 503 室
办公地址的邮政编码 518000
公司网址 http://www.sz000004.cn
电子信箱 gnkjsz@163.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐文苏 阮旭里
深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总 深圳市南山区中心路 3333 号中铁南方总
联系地址
部大厦 503 室 部大厦 503 室
电话 （0755）83521596 （0755）83521596
传真 （0755）83521727 （0755）83521727
电子信箱 gnkjsz@163.com gnkjsz@163.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
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公司年度报告备置地点 公司董事会秘书处
四、注册变更情况
组织机构代码 统一社会信用代码：91440300192441969E （原组织机构代码 19244196－9）
1991 年 1 月 14 日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，当时的主营业务为汽车货运、旅客运输、兼营汽车
修理、零售汽车配件。2001 年公司主营业务包括生物特征识别系统、生物医药的研发、生产与销售。2005
公司上市以来 年公司主营业务包括生物特征识别系统、生物医药的研发、生产与销售、房地产开发与销售。2006 年至
主营业务的变 2015 年公司主营业务包括房地产开发与销售、生物医药的研发、生产与销售。2016 年，公司退出房地产
化情况（如有） 行业，主营业务为生物医药的研发、生产与销售。2017 年 8 月，公司增加移动互联网游戏业务。2018 年
公司主营业务为生物医药的研发、生产与销售、移动互联网游戏运营及相关服务。2019 年 3 月，公司完成
生物医药业务的出售，截止本报告披露之日，公司主营业务为移动互联网游戏运营及相关服务。
2000 年 10 月 11 日和 2000 年 12 月 28 日，公司第一大股东招商局蛇口工业区分两次将其持有的本公司
3,186.3151 万股（占公司总股本的 37.94%）的股份转让给深圳市北大高科技投资有限公司（以下简称"北
大高科投资"），该股权转让于 2001 年已分别获财政部和证监会批准，并于 2002 年 1 月 15 日办理完毕股
历次控股股东 权过户手续。股权转让完成后，北大高科投资成为本公司第一大股东。2005 年 6 月公司北大高科投资更名
的变更情况（如 为深圳中农大科技投资有限公司，2006 年 8 月股权分置改革完成后中农大投资持有公司 28.44%的股份。
有） 2007 年到 2009 年，由于股改承诺的送股条件生效而发生送股和代垫和偿还股份等事项，中农大投资的持
股比例变更为 26.10%。2015 年 8 月 26 日，中农大投资通过深圳证券交易所交易系统增持了公司股份 195
万股，增持后持股比例变更为 28.42%。2017 年 8 月 3 日，中农大投资收到股权分置改革代垫股份 12,181
股，持股比例变更为 28.43%。截至报告期末，中农大投资持有公司 28.43%的股份，仍为公司第一大股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101
签字会计师姓名 刘金平、赵君
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
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2018 年 2017 年 本年比上年增减 2016 年
营业收入（元） 366,868,804.70 138,605,841.98 164.68% 287,670,026.58
归属于上市公司股东的净利润（元） -20,270,783.78 8,566,720.65 -336.62% 39,299,310.06
归属于上市公司股东的扣除非经常
-23,005,794.89 -3,009,230.52 -664.51% 15,845,075.28
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -53,310,246.02 14,439,484.24 -469.20% 147,929,759.13
基本每股收益（元/股） -0.2414 0.1020 -336.67% 0.4680
稀释每股收益（元/股） -0.2414 0.1020 -336.67% 0.4680
加权平均净资产收益率 -17.00% 6.85% 减少 23.85 个百分点 38.84%
2018 年末 2017 年末 本年末比上年末增减 2016 年末
总资产（元） 351,177,470.17 268,844,295.64 30.62% 223,716,293.01
归属于上市公司股东的净资产（元） 109,235,775.72 129,389,206.96 -15.58% 120,822,486.31
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 75,602,890.00 78,888,425.75 101,687,269.45 110,690,219.50
归属于上市公司股东的净利润 2,060,512.89 -76,687.59 -4,575,575.32 -17,679,033.76
归属于上市公司股东的扣除非经
295,887.89 -248,487.20 -3,444,755.30 -19,608,440.28
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 8,873,481.71 -4,399,160.09 -6,905,889.19 -50,878,678.45
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
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□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2018 年金额 2017 年金额 2016 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
263,015.32 26,297,102.72
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
山东华泰公司取得的
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,908,000.00 4,000.00 130,617.67
税收返还及政府补助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,239,191.80 919,484.84 -5,350,505.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目 13,852,601.35
减：所得税影响额 -101,291.50 3,463,150.34 338,686.25
少数股东权益影响额（税后） 3,035,088.59 -2,715,706.44
合计 2,735,011.11 11,575,951.17 23,454,234.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
报告期内公司的主要业务为生物医药及移动互联网游戏业务。
子公司山东北大高科华泰制药有限公司主要从事生物医药的研发、生产和销售，生产的药品涵盖抗感染药，心脑血管系
统用药，胃肠道用药，营养及能量补充用药以及解热、镇痛等领域，主要产品包括注射用复方二氯醋酸二异丙胺、注射用盐
酸罂粟碱、注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁、注射用三磷酸胞苷二钠等。子公司广州国科互娱网络科技有限公司主要从事移动
互联网游戏的运营及相关服务，主要产品包括创世神曲、黑暗与荣耀、仙武乾坤等。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2018 年度子公司深圳国科投资的广州火舞软件开发股份有限公司业绩下降，公司对所涉及的存在减值迹象
的股权进行了减值测试，按照股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备 22,751,415.76 元。本
股权资产
期长期股权投资可回收价值由北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）评估并出具北方亚事评报字
[2019]第 01-148 号的评估报告予以评估。
固定资产 主要是拟出售子公司山东华泰，将山东华泰固定资产转入持有待售资产。
无形资产 主要是拟出售子公司山东华泰，将山东华泰无形资产转入持有待售资产。
在建工程 主要是拟出售子公司山东华泰，将山东华泰在建工程转入持有待售资产。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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软件与信息技术服务业
公司在报告期内筹划出售山东华泰50%股权，并已于2019年3月完成过户，公司目前主要经营主体为国科互娱，主营业
务为移动互联网游戏的运营及相关服务。我国互联网游戏市场正处于快速扩张阶段，除日益趋严的监管环境，还面临着行业
同质化竞争加剧、产品生命周期较短、用户偏好变化快等风险。子公司国科互娱的运营团队拥有丰富的经验，成立至今发展
迅速，随着上市公司业务转型推动，移动网络游戏业务将获得进一步支持，稳步打造企业核心竞争力。
1、成熟的运营团队
国科互娱目前的运营团队由国内较早专注移动网络游戏运营以及推广的人员组建而成，具备多年的移动网络游戏从业经
验。凭借运营团队较强的运营手段以及出色的市场推广能力，国科互娱在成立到现在的一年多时间内实现了快速发展。此外，
国科互娱2018年上半年完成增资，引入了国科互娱业务负责人和产业投资者作为股东，有利于激发核心人员的主动性和积极
性、促进可持续发展，也有利于整合业务资源，促进业务开拓。
2、渠道优势
国科互娱一直致力于和各类渠道建立更深层次、更广泛的合作关系，以渠道的需求为中心点，了解渠道的不同特性，以
便针对不同类型的产品以及不同的市场情况选择合适的渠道推广。国科互娱运用联合运营等方式与华为等国内主流的渠道商
建立了合作关系，已获得众多游戏开发商及渠道商认可，并保持良好、稳定的合作关系，有助于推进国科互娱品牌化、系列
化游戏产品的线上推广与宣传，保障了国科互娱游戏业务的稳定运行。
3、快速响应市场
国科互娱的运营团队在挖掘用户需求方面有着丰富的经验，在游戏的运营、调试的过程中，充分了解和分析游戏玩家对
产品的诉求，并迅速反馈给游戏开发商，针对玩家需求对游戏进行改进。国科互娱通过对用户在游戏中的行为等进行分析和
研究，为后续游戏的改进、新游戏产品的研发和推广等提供了重要的支持。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2018年度，公司实现主营业务收入36,686.88万元，比上年同期增加164.68%，实现归属于上市公司股东的净利润-2,027.08
万元，扣除非经常性损益后的净利润为-2,300.58万元。2018年度，因子公司深圳国科投资的广州火舞软件开发股份有限公司
业绩下降，公司对所涉及的存在减值迹象的股权进行了减值测试，对火舞软件的股权投资计提了2,275.14万元的减值准备；
公司在医药行业的营业收入和营业成本与上年同期相比大幅上升，目前仍处于亏损状态。
1、生物制药业务：报告期内，公司主要的业务板块是控股子公司山东华泰的医药板块。山东华泰营业收入虽然大幅提
升，但净利润在短期内难以扭亏为盈。一方面，新药研发需要不断投入大量的资源；另一方面，在市场拓展中寻找战略合作
伙伴时也需要付出一定的成本；同时，因为国家医药政策——“仿制药一致性评价”、“4+7集中采购”和“两票制”等的实施，
山东华泰在提升药品质量的同时也在改变营销模式，力争扩大销售渠道，提高产品的销量。山东华泰2018年度在生物医药业
务方面实现营业收入32,526.22万元，较上年同期增长154.71%，毛利率达到82.88%，毛利率比上年同期增长20.25%，主要是
因为国家医药政策“两票制”的执行，山东华泰营销模式改变，营业收入与营销费用增加，但没有对山东华泰经营利润产生太
大影响。
2、移动互联网游戏业务：公司控股子公司国科互娱主要从事移动互联网游戏的运营及相关服务。报告期内，国科互娱
实现营业收入4,016.23万元，毛利率为73.15%，毛利率比上年同期增长23.15%，仍然为公司主要的业绩增长点。
3、投资业务：公司全资子公司深圳国科投资持有火舞软件20.17%股权，报告期内因火舞软件业绩下降，公司对所涉及
的存在减值迹象的股权进行了减值测试，按照股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备2,275.14万元。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
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2018 年 2017 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 366,868,804.70 100% 138,605,841.98 100% 164.68%
分行业
生物医药 325,262,184.48 88.66% 127,700,838.20 92.13% -3.47%
游戏收入 40,162,263.49 10.95% 9,889,471.54 7.13% 3.82%
其他业务 1,444,356.73 0.39% 1,015,532.24 0.73% -0.34%
分产品
注射用复方二氯醋酸二异丙
105,078,156.33 28.64% 43,114,161.10 31.11% -2.46%
胺
注射用盐酸罂粟碱 87,199,491.92 23.77% 4,545,296.33 3.28% 20.49%
创世神曲 26,142,195.31 7.13% 0.00 0.00% 7.13%
注射用三磷酸腺苷二钠氯化
23,360,066.78 6.37% 5,846,888.88 4.22% 2.15%
镁
注射用三磷酸胞苷二钠 22,874,716.43 6.24% 9,700,497.36 7.00% -0.76%
注射用门冬氨酸钾镁 14,840,407.69 4.05% 6,628,781.27 4.78% -0.74%
其他 87,373,770.24 23.82% 68,770,217.04 49.62% 27.05%
分地区
华南地区 52,232,951.82 14.24% 49,519,018.10 35.73% -21.49%
华东地区 56,388,656.45 15.37% 28,047,557.19 20.24% -4.87%
东北地区 69,000,127.74 18.81% 24,298,615.16 17.53% 1.28%
华北地区 38,913,977.25 10.61% 20,494,971.28 14.79% -4.18%
华中地区 58,594,629.02 15.97% 9,347,539.74 6.74% 9.23%
西南地区 82,862,706.37 22.59% 4,651,114.01 3.36% 19.23%
西北地区 8,875,756.05 2.42% 2,247,026.50 1.62% 0.80%
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从软件与信息技术服务业务》的披露要求
单位：元
2018 年度
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 75,602,890.00 78,888,425.75 101,687,269.45 110,690,219.50
归属于上市公司股东的净利润 2,060,512.89 -76,687.59 -4,575,575.32 -17,679,033.76
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（续上表）
2017 年度
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 10,868,213.63 18,419,634.04 41,709,932.52 67,608,061.79
归属于上市公司股东的净利润 -1,177,968.65 -2,594,104.91 -1,662,184.44 14,000,978.65
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减（百分点）
分客户所处行业
生物医药 325,262,184.48 55,695,255.46 82.88% 154.71% 16.70% 20.25
移动网络游戏 40,162,263.49 10,782,790.78 73.15% 306.11% 118.07% 23.15
其他业务 1,444,356.73 1,570.84 99.89% 42.23% -98.04% 7.77
分产品
注射用复方二氯
105,078,156.33 4,349,351.18 95.86% 143.72% 70.49% 1.78
醋酸二异丙胺
注射用盐酸罂粟
87,199,491.92 9,686,578.50 88.89% 1,818.46% 1,653.31% 1.05
碱
创世神曲 26,142,195.31 7,404,393.59 71.68%
注射用三磷酸腺
23,360,066.78 17,173,271.69 26.48% 299.53% 1.11% 216.98
苷二钠氯化镁
注射用三磷酸胞
22,874,716.43 899,469.06 96.07% 135.81% -66.33% 23.61
苷二钠
注射用门冬氨酸
14,840,407.69 3,726,465.26 74.89% 123.88% 20.15% 21.68
钾镁
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2018 年 2017 年 同比增减
销售量 支 17,662,370 17,109,500 3.23%
生物医药 生产量 支 17,441,268.54 19,880,556 -12.27%
库存量 支 2,744,606 3,388,800 -19.01%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
行业和产品分类
单位：元
2018 年 2017 年
行业分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
生物医药 55,695,255.46 83.78% 47,726,935.75 90.47% -6.70%
移动网络游戏 10,782,790.78 16.22% 4,944,735.84 9.37% 6.85%
其他业务 1,570.84 0.00% 80,000.00 0.15% -0.15%
单位：元
2018 年 2017 年
产品分类 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
注射用复方二氯醋酸二异丙胺 4,349,351.18 6.54% 2,551,100.65 4.84% 1.71%
注射用盐酸罂粟碱 9,686,578.50 14.57% 552,472.86 1.05% 13.52%
创世神曲 7,404,393.59 11.14% 11.14%
注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁 17,173,271.69 25.83% 16,984,797.96 32.20% -6.37%
注射用三磷酸胞苷二钠 899,469.06 1.35% 2,671,526.66 5.06% -3.71%
注射用门冬氨酸钾镁 3,726,465.26 5.61% 3,101,507.51 5.88% -0.27%
14
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司进行重大资产出售，拟出售山东华泰50%股权，出售完成后公司不再拥有生物医药业务收入。截止本报告
披露之日，本次出售已经完成所有交易价款的支付及产权过户，公司不再持有山东华泰股权。
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 41,405,756.60
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 11.33%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 福建摩格网络科技有限公司 20,401,291.04 5.58%
2 河北金仑医药有限公司 6,081,418.35 1.66%
3 国药乐仁堂医药有限公司 5,462,871.85 1.49%
4 辽宁卫生服务有限公司 4,825,717.80 1.32%
5 四川源亨众生医药有限公司 4,634,457.56 1.27%
合计 -- 41,405,756.60 11.33%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 30,815,397.56
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 46.35%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 0.00%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 武汉用通医药有限公司 10,862,068.97 16.34%
2 珠海乐聚互娱网络科技有限公司 7,976,605.09 12.00%
15
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3 上海安义生化实业有限公司 7,350,771.13 11.06%
4 北京藏卫信康医药研发有限公司 3,103,448.28 4.67%
5 上海安义生化实业有限公司 1,522,504.09 2.29%
合计 30,815,397.56 46.35%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2018 年 2017 年 同比增减 重大变动说明
子公司山东华泰因"两票制"医药政策，相应销售费用增
销售费用 270,885,787.77 74,382,698.72 264.18% 加。子公司广州互娱公司因业务发展，相应销售费用较
上年增加。
管理费用 18,719,065.06 9,720,311.57 92.58% 子公司广州互娱公司因业务发展，相应管理费用增加。
财务费用 -1,507,419.71 -1,291,696.85 16.70%
研发费用 17,465,777.11 5,157,031.37 238.68% 广州互娱、山东华泰因业务发展，加大研发费用投入。
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期研发费用中，其中控股子公司山东北大高科华泰制药有限公司投入内部研发费用 4,689,744.46 元，外部合作研发
费用 6,490,565.94 元，外部合作研发包含一致性评研发及新药研发投入，目前公司持有山东华泰股权已经转让，对公司未来
发展不产生影响；控股子公司广州国科互娱网络科技有限公司投入内部研发费用 6,285,466.71 元，主要用于手机网游的开发，
丰富公司的产品线，进一步提升公司的研发实力，为日后开拓和抢占优势资源提供更多的经验和支持。
公司研发投入情况
2018 年 2017 年 变动比例
研发人员数量（人） 62 24 158.33%
研发人员数量占比 27.80% 14.81% 增加 12.99 个百分点
研发投入金额（元） 17,465,777.11 5,157,031.37 238.68%
研发投入占营业收入比例 4.76% 3.72% 增加 1.04 个百分点
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00%
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2018 年 2017 年 同比增减
经营活动现金流入小计 403,491,413.19 163,875,345.75 146.22%
经营活动现金流出小计 456,801,659.21 149,435,861.51 205.68%
经营活动产生的现金流量净额 -53,310,246.02 14,439,484.24 -469.20%
投资活动现金流入小计 36,896,550.00 13,955,370.00 164.39%
投资活动现金流出小计 55,679,329.10 24,115,911.99 130.88%
投资活动产生的现金流量净额 -18,782,779.10 -10,160,541.99 84.86%
筹资活动现金流入小计 21,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 21,000,000.00
现金及现金等价物净增加额 -51,093,025.12 4,278,942.25 -1,294.06%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
2018 年上市公司现金及现金等价物增加额-5,109 万元，其中经营活动产生的现金流量净额为-5,331 万元，投资活动产生
的现金流量净额为-1,878 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 2,100 万元。
经营活动现金净流量为净流入-5,331 万元，较上年同期下降 469.20%，主要是报告期内山东华泰销售费用及研发费用较
上年同期增加 19,643 万元，其中主要是山东华泰因诉讼，受限制的保全款 5,500 万元，支付胡小泉判决款项 1,389 万元等。
2018 年山东华泰申请获得政府补助资金 790 万元。其他控股子公司经营活动现金净流量在正常变动范围。
投资活动产生的现金净流量为-1,878 万元，与上年同期-1,016 万元相比，流出下降了 84.86%。主要是因国农科技审议通
过了出售持有山东华泰的股权，相关交接手续还在办理中，导致将山东华泰非受限资金转入持有待售资产 3,814 万元。
筹资活动产生的现金流量净额 2,100 万元，主要是子公司广州国科互娱进行了增资，收到增资款。2018 年无借贷业务。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
17
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2018 年末 2017 年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
将山东华泰公司的资产全部转为持
货币资金 49,003,296.32 13.95% 105,814,980.84 39.36% -25.41%
有待售资产中列报
子公司广州国科因业务开展，相应的
应收账款 27,268,319.80 7.76% 9,456,605.53 3.52% 4.24%
应收账款增加
因拟出售山东华泰公司股权，子公司
存货 14,837,858.21 5.52% -5.52%
山东华泰资产在持有待售资产列报
向中华人民共和国国土资源部缴纳
投资性房地产 430,990.91 0.12% 103,244.75 0.04% 0.08%
延期房产款
因火舞软件业绩下滑，公司对所涉及
的存在减值迹象的股权进行了减值
长期股权投资 42,005,000.00 11.96% 61,371,410.69 22.83% -10.87%
测试，按照股权投资可收回金额低于
账面价值的差额计提减值准备
因拟出售山东华泰公司股权，子公司
固定资产 990,258.43 0.28% 31,220,863.80 11.61% -11.33%
山东华泰资产在持有待售资产列报
因拟出售山东华泰公司股权，子公司
在建工程 5,351,260.06 1.99% -1.99%
山东华泰资产在持有待售资产列报
因拟出售山东华泰公司股权，子公司
持有待售资产 218,188,138.22 62.13% 62.13%
山东华泰资产在持有待售资产列报
因拟出售山东华泰公司股权，子公司
持有待售负债 112,870,642.37 32.14% 32.14%
山东华泰负债在持有待售负债列报
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 余额 受限原因
待出售资产-货币资金 55,000,000.00 诉讼保全
待出售资产-固定资产-房屋建筑物 13,844,869.95 诉讼保全
待出售资产-无形资产-土地使用权 22,921,856.41 诉讼保全
合计 91,766,726.36
公司截止报告期末的权利受限资产是公司拟出售的山东华泰诉讼保全资产，参见本报告第十一节/“七、合并财务报表
项目注释”/“70、所有权或使用权受到限制的资产”。
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 38,253,750.00 -100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
19
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
与交 所涉及 是否按计划如期
是否
交易价 出售对 易对 的股权 实施，如未按计划
交易对 被出售 股权出售定价 为关 披露日
出售日 格（万 公司的 方的 是否已 实施，应当说明原 披露索引
方 股权 原则 联交 期
元） 影响 关联 全部过 因及公司已采取
易
关系 户 的措施
山东北 以截止 2018 年
详见巨潮资
大高科 5 月 30 日的评
武汉用 2018 不再持 讯网披露的
华泰制 估值为参考依 2018 年
通医药 年 11 有山东 《重大资产
药有限 7,298.85 据，经董事会审 否 无 是 是 11 月 13
有限公 月 28 华泰股 出售报告书
公司 议决定，后经股 日
司 日 权 （草案）》等
50%股 东大会审议通
公告
权 过
注：本次股权出售已于 2019 年 3 月完成过户。
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产
山东北大高科华泰制药有限公司 子公司 生物医药的研发、生产与销售 56,000,000 217,826,095.21
广州国科互娱网络科技有限公司 子公司 移动网络游戏运营及相关服务 39,215,686 51,245,013.22
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
深圳国科投资有限公司 子公司 投资科技型企业或其它企业和项目等 5,000,000 42,030,888.43
（续上表）
公司名称 净资产 营业收入 营业利润 净利润
山东北大高科华泰制药有限公司 104,940,192.84 325,808,791.21 -2,631,454.40 -4,465,480.21
广州国科互娱网络科技有限公司 44,123,937.94 40,162,263.49 3,423,085.10 3,137,036.78
深圳国科投资有限公司 -569,880.57 -19,264,205.35 -15,801,055.01
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
山东北大高科华泰制药有限公司 股权转让 转让完成后山东华泰不再并入公司合并报表
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
公司未来将把主要资源放在互联网和软件行业，同时坚持多元化、可持续的经营、投资理念。在公司董事会的带领下，
把握政策走向，抓住市场机遇，不断谋求公司长远发展，提升公司自身的业务能力、盈利能力和抗风险能力，最终实现公司
的战略目标。
（一）所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2018年的医药行业依然体现了国家对医药行业强监管的态势，监管机构对医药行业实行了全流程、一体化监管，其包括
了研发、生产、流通到终端的每一个环节；2018年也是医药行业政策大变动的一年，“4+7带量采购”和“注射剂一致性评价”
等逐步落实，对仿制药研发、生产、流通等提出了更高的要求。子公司山东华泰由于多年来处于持续亏损状态，盈利能力较
弱，公司已将山东华泰股权出售。
此外，2018年在互联网整个行业中充满了大量机遇，人工智能、5G、网络安全等使互联网行业在经济下行时迎来了春
天。但互联网行业的子行业——游戏行业由于受到申请版号的影响，以及游戏行业竞争加剧，游戏产品周期不断的缩短，使
得游戏行业整体表现不佳。
（二）公司未来的发展战略
公司将抓住互联网行业的机遇，集中精力开发、运营、投资符合未来市场需求的产品或企业，并密切关注政府出台的相
关政策，紧盯互联网行业的变化，夯实现有业务，积极寻求与优秀企业的合作，扩大运营产品的规模，提升公司的市场竞争
力，努力打造具有较大市场影响力的高质量产品。
21
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
与此同时，公司将继续优化和整合公司资源，并积极拓展新的、潜力巨大的业务板块，为公司培养新的业绩增长点，完
善公司整体战略布局，实现公司稳健和可持续发展。
（三）2019年度计划
1、提升新产品的支持力度，体现公司运营产品的特色。公司计划加大对新产品的支持力度，提升产品开发与运营的沟
通效率，增强对市场的敏感性；并且根据国家政策要求，积极调整运营的策略，并加强与产业上下游的合作，从而丰富具有
公司特色的产品种类，增强公司的市场竞争力。
2、加强人才队伍建设，完善员工激励机制。公司是追求长远持续发展的企业，秉持以人为本的人才理念。在保持现有
人员结构稳定的同时，大力引进优秀的相关从业人员，提供全面、完善的培训计划，创造开放、协作的工作环境，吸引并培
养管理和技术人才，并逐步建立激励机制和约束机制，保证长期稳定的发展。
（四）公司可能面临的风险因素及应对措施
1、 游戏行业政策性风险加剧，版号发放仍存在不确定性。政策的变动对游戏的开发和运营造成了重大的影响，公司运
营的游戏可能会出现收入或毛利率下降，给公司的业绩带来不确定性。公司将积极维护与游戏开发商和下游客户的关系，努
力扩展运营游戏的数量、扩宽销售渠道，提升游戏运营的绩效。
2、公司目前业务单一，抗风险能力有限。在出售了山东华泰股权后，公司只剩下移动互联网游戏业务，导致公司业务
单一，受到政策、行业和市场的影响比较大，抗风险能力有限。公司在现有业务领域，将积极拓展广告优化及广告代理投放
业务，以增加公司在行业内的抗风险能力，并增加公司新的盈利点；同时，公司将对游戏业务进行细分再细分，抓住每一个
新的盈利增长点。此外，公司将积极拓展新的、潜力巨大的业务板块，为公司培养新的业绩增长点，提高公司整体抗风险能
力。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2018 年 1 月 1 日 至 2018 年 12 月 31 日 电话沟通 个人 立案调查情况、重组事宜、公司主营业务等
接待次数 12
接待机构数量 0
接待个人数量 12
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否
22
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
公司2016年利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司2017年利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司2018年利润分配预案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红金额 以其他方式现 现金分红总额
分红年度合并
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占 （含其他方式）
报表中归属于 现金分红总
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归 占合并报表中归
分红年度 上市公司普通 额（含其他方
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司 属于上市公司普
股股东的净利 式）
的净利润的比 的金额 普通股股东的 通股股东的净利
润
率 净利润的比例 润的比率
2018 年 0.00 -20,270,783.78 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2017 年 0.00 8,566,720.65 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2016 年 0.00 39,299,310.06 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
23
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
在本公司股权分置改革方案中，公司第一大股东深
圳中农大科技投资有限公司作出承诺：①参加本次
股权分置改革非流通股股东承诺遵守法律、法规和
规章的规定，履行法定承诺义务。②除法定最低承
诺外，中农大投资还作出如下特别承诺：a、如果
发生下述情况之一（以先发生的情况为准），将追
加送股一次（股份追送完成后，此承诺自动失效）：
（1）根据公司 2006 年经审计的年度财务报告，如
果公司 2006 年每股收益低于 0.10 元/股；（2）以国
农科技 2006 年经审计的财务报告为基数，2007 年、
在有关股
深圳中农大 向流通股股 2008 连续两年任何一年经审计的净利润增长率低
2006 年 07 权转让手 正常履行
股改承诺 科技投资有 东追送股份 于 20%；（3）公司 2006 年度、2007 年度或 2008
月 31 日 续办理完 中
限公司 或现金承诺 年度财务报告被出具除标准无保留意见之外的审
成后至今
计报告。当上述追加送股安排条件触发时，中农大
投资将向追加送股股权登记日登记在册的无限售
条件的流通股股东执行追加送股安排，追加送股总
数为 2,082,861 股。b、对未明确表示同意的非流通
股股东，在国农科技实施本次股权分置改革方案
时，中农大投资将先行代为垫付。代为垫付后，尚
未明确表示其是否同意参与本次股权分置改革的
非流通股股东所持股份如上市流通，应当向中农大
投资偿还代为垫付的股份及利息，或者取得中农大
投资的书面同意。
关于避免同业竞争的承诺：充分考虑业务性质、客
户对象、产品或劳务的可替代性、市场差别、对公
司及其他股东的客观影响等方面因素的前提下，本
收购报告 关于同业竞 公司第一大股东深圳中农大科技投资有限公司在
书或权益 深圳中农大 争、关联交 协议受让本公司股权及本公司实际控制人北京中 自 2002 年
2002 年 01 正常履行
变动报告 科技投资有 易、资金占 农大科技企业孵化器有限公司在收购本公司股权 1 月 15 日
月 15 日 中
书中所作 限公司 用方面的承 过程中向本公司承诺：在有关股权转让手续办理完 起至今
承诺 诺 成后，将不会并促使其子公司也不会在中国境内从
事与本公司相同或相近似的业务，避免产生直接或
潜在的竞争以及利益冲突。该承诺事项在报告期内
得到了履行。
承诺是否
是
按时履行
24
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 38
境内会计师事务所审计服务的连续年限 2
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘金平、赵君
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 2
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
25
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本年度，公司因重大资产出售事项，聘请中天国富证券有限公司为财务顾问，期间共支付财务顾问费20万元。
公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2018年度内部控制审计机构，内部控制审计费用为8万元。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲裁)审
诉讼(仲裁)判 披露日
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 诉讼(仲裁)进展 理结果及影 披露索引
决执行情况 期
元） 负债 响
一审判决山东华
2016 年 6 月，胡小泉起诉山东华
泰败诉；山东华泰 山东华泰已
泰，要求支付 2014-2015 年度《注
提起上诉：述请二 支付法院判 巨潮资讯网，
射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利 二审判决驳
审法院依法撤销 决确定的应 《关于子公
授权使用协议》合同款 448 万元 回山东华泰
一审法院错误判 付金额共 2018 年 司重大诉讼
（即 2014-2015 年度个税部分）， 上诉，维持原
801.55 是 决，改判驳回被上 8,015,520.4 元 07 月 14 执行情况的
截止 2016 年 5 月 25 日的资金使用 判。二审判决
诉人的诉讼请求， 及法院执行 日 公告》，公告
费 123.86 万元，以及此后以未支 及一审判决
并承担本案诉讼 费 67,478 元， 编号：
付专利授权使用费为基数支付资 已生效。
费用，二审判决驳 并已收到《结 2018-038
金使用费至专利授权使用费清偿
回山东华泰上诉， 案决定书》。
之日止。
维持原判。
山东华泰认为胡小泉所持有的注
因山东华泰起诉 巨潮资讯网，
射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利 山东华泰已
胡小泉存在未尽 《关于子公
和山东华泰存在权属的争议，山东 收到《民事裁 2018 年
事宜，山东华泰向 已撤诉，无相 司诉讼撤诉
华泰向济南市中级人民法院提起 0否 定书》，法院 06 月 16
济南市中级人民 关执行情况。 的公告》，公
专利权权属纠纷诉讼，并已于 2018 对撤诉请求 日
法院提出撤诉申 告编号：
年 4 月获得受理，后因存在未尽事 予以准许。
请。 2018-033
宜于 2018 年 6 月撤诉。
26
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
山东华泰认为胡小泉所持有的注
因山东华泰起诉 巨潮资讯网，
射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利 山东华泰已
胡小泉存在未尽 《关于子公
和山东华泰存在权属的争议，山东 收到《民事裁 2018 年
事宜，山东华泰向 已撤诉，无相 司诉讼撤诉
华泰向深圳市中级人民法院提起 0否 定书》，法院 09 月 04
深圳市中级人民 关执行情况。 的公告》，公
专利权权属纠纷诉讼，并已于 2018 对撤诉请求 日
法院提出撤诉申 告编号：
年 6 月获得受理，后因存在未尽事 予以准许。
请。 2018-046
宜于 2018 年 8 月撤诉。
山东华泰在注射用三磷酸腺苷二
钠氯化镁专利申请日前已经生产
出 ATP 产品，山东华泰生产、销 巨潮资讯网，
售 ATP 产品无需胡小泉许可，签 《关于子公
尚未判决，无 2018 年
署《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁 司重大诉讼
0否 尚未开庭审理。 尚未判决。 相关执行情 09 月 03
专利授权使用协议》存在重大误解 的公告》，公
况。 日
及显失公平。山东华泰向青岛市中 告编号：
级人民法院提起诉讼，请求撤销上 2018-045
述协议，并已于 2018 年 8 月获得
受理。
山东华泰收到济南市中级人员法 巨潮资讯网，
院的《应诉通知书》，胡小泉就注 《关于子公
尚未判决，无 2018 年
射用三磷酸腺苷二钠氯化镁发明 司重大诉讼
9,472.96 否 尚未开庭审理。 尚未判决。 相关执行情 09 月 29
专利实施许可合同纠纷起诉山东 的公告》，公
况。 日
华泰，要求山东华泰支付合同余款 告编号：
及相关资金使用费。 2018-047
以上诉讼均为子公司山东华泰的诉讼事项，由于公司出售山东华泰股权，并已于2019年3月完成过户，上述未决诉讼不
再对上市公司产生影响。
十三、处罚及整改情况
√ 适用 □ 不适用
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
被中国证监会立 给予警告，并 巨潮资讯网，《关于收到
深圳中国农大科 信息披露违法违 2018 年 08 月
公司 案调查或行政处 处以 40 万元 <行政处罚决定书>的公
技股份有限公司 规 22 日
罚 罚款 告》，公告编号：2018-043
被中国证监会立 给予警告，并 巨潮资讯网，《关于收到
信息披露违法违 2018 年 08 月
李林琳 高级管理人员 案调查或行政处 处以 10 万元 <行政处罚决定书>的公
规 22 日
罚 罚款 告》，公告编号：2018-043
江玉明 董事 信息披露违法违 被中国证监会立 给予警告，并 2018 年 08 月 巨潮资讯网，《关于收到
27
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
规 案调查或行政处 处以 5 万元 22 日 <行政处罚决定书>的公
罚 罚款 告》，公告编号：2018-043
被中国证监会立 给予警告，并 巨潮资讯网，《关于收到
信息披露违法违 2018 年 08 月
杨斌 高级管理人员 案调查或行政处 处以 3 万元 <行政处罚决定书>的公
规 22 日
罚 罚款 告》，公告编号：2018-043
整改情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司及全体董事、监事、高管将以此为戒，今后不断提高规范运作意识，完善公司治理、强化内部控制体系建设，并依
照相关法规做好信息披露工作。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未
清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
28
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
29
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉 是
及资产 及资产 评估 否 关 截至报
合同订 合同订 合同 评估机 交易价
的账面 的评估 基准 定价 关 联 告期末 披露
立公司 立对方 合同标的 签订 构名称 格（万 披露索引
价值（万 价值（万 日（如 原则 联 关 的执行 日期
方名称 名称 日期 （如有） 元）
元）（如 元）（如 有） 交 系 情况
有） 有） 易
代理关于
注射用三 巨潮资讯网，
磷酸腺苷 2018 《关于子公
山东北
广东三 二钠氯化 2018 合同已 年 司签署法律
大高科
环汇华 镁冻干粉 年 05 双方 终止，委 04 服务委托合
华泰制 无 否 无
律师事 针剂及其 月 18 协商 托关系 月 同补充协议
药有限
务所 生产方法 日 已解除 28 的公告》，公
公司
专利的相 日 告编号：
关诉讼及 2018-024
请求
巨潮资讯网，
2018
山东北 山东华泰 通过 《关于子公
山东中 2018 年
大高科 新建厂区 招投 建设工 司签订<建设
宏路桥 年 10 10
华泰制 项目一制 无 标竞 2,195 否 无 程正在 工程施工合
建设有 月 14 月
药有限 剂车间的 价确 进行中 同>的公告》，
限公司 日 15
公司 建设工程 定 公告编号：
日
2018-056
北京北
2018 巨潮资讯网，
深圳中 山东北大 方亚事 交易对
武汉用 2018 2018 依据 年 《关于重大
国农大 高科华泰 资产评 方合计
通医药 年 11 年 05 评估 12 资产出售实
科技股 制药有限 5,482.4 7,298.85 估事务 7,298.85 否 无 已支付
有限公 月 07 月 31 结果 月 施进展的公
份有限 公司 50% 所（特殊 3,689.65
司 日 日 确定 11 告》，公告编
公司 股权 普通合 5 万元
日 号：2018-074
伙）
30
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
上市公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、证监会立案调查
公司于2017年6月14日接到中国证监会的调查通知书，公司因涉嫌信息披露违法违规，被中国证监会立案调查，详见公
司于2017年6月15日在巨潮资讯网上披露的《关于公司被证监会立案调查的公告》（公告编号：2017-029）。
立案调查期间，公司积极配合中国证监会的调查，并按照《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，严格履行信息
披露义务，每月至少披露一次风险提示公告，说明立案调查事项的进展及公司股票可能被暂停上市的风险。
公司已于2018年8月15日收到中国证监会的《行政处罚事先告知书》，详见公司于2018年8月16日在巨潮资讯网上披露的
《关于收到<行政处罚事先告知书>的公告》（公告编号：2018-042）。此后，公司于2018年8月21日收到中国证监会的《行
政处罚决定书》，详见公司于2018年8月22日在巨潮资讯网上披露的《关于收到<行政处罚决定书>的公告》（公告编号：
2018-043）。
根据上述《行政处罚决定书》，本次立案调查已调查、审理终结，中国证监会未认定公司存在重大信息披露违法行为或
欺诈发行行为，公司未触及《深圳证券交易所股票上市规则（2018年修订）》13.2.1条规定的重大信息披露违法退市风险警
示情形。公司股票不会因《行政处罚决定书》中的处罚决定而被暂停上市或终止上市。
2、深圳证券交易所出具《监管函》
由于子公司山东华泰与胡小泉签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》未及时披露，违反了《深圳证券
交易所股票上市规则》的相关规定，公司于2018年12月13日收到深圳证券交易所《关于对深圳中国农大科技股份有限公司的
监管函》，详见公司于2018年12月14日在巨潮资讯网上披露的《关于收到深圳证券交易所监管函及整改情况的公告》（公告
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
编号：2018-075）。
3、重大资产出售
公司于报告期内筹划重大资产重组，拟出售公司持有的山东华泰50%股权。
公司于2018年9月28日召开第九届董事会2018年第三次临时会议，审议通过了《重大资产出售预案》及相关议案，在深
圳联合产权交易所公开挂牌转让山东华泰50%股权。2018年11月2日，公司收到深圳联合产权交易所发来的《意向受让方登
记情况及资格确认意见函》，征集到符合受让条件的意向受让方一个，即武汉用通医药有限公司。2018年11月12日，公司召
开了第九届董事会2018年第五次临时会议，审议通过了《重大资产出售报告书（草案）》及相关议案，并于2018年11月28
日召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了重组相关议案。本次重组已于2019年3月完成过户。
巨潮咨询网上相关公告如下：
2018年9月29日：《重大资产出售预案》及同日公告；
2018年10月8日：《关于披露重大资产重组预案暨停牌公告》（公告编号：2018-051）；
2018年10月9日：《关于公开挂牌转让山东北大高科华泰制药有限公司50%股权的公告》（公告编号：2018-052）；
2018年10月20日：《关于延期回复重组问询函并申请继续停牌的公告》（公告编号：2018-057）；
2018年10月27日：《关于深圳证券交易所<关于对深圳中国农大科技股份有限公司的重组问询函>的回复公告》（公告
编号：2018-058）及同日公告；
2018年10月29日：《关于公司股票复牌的提示性公告》（公告编号：2018-060）；
2018年11月5日：《关于重大资产出售暨公开挂牌转让的进展公告》（公告编号：2018-062）；
2018年11月13日：《重大资产出售书（草案）》及同日公告；
2018年11月17日：《关于深圳证券交易所<关于对深圳中国农大科技股份有限公司的重组问询函>的回复公告》（公告
编号：2018-068）及同日公告；
2018年12月11日：《关于重大资产出售实施进展的公告》（公告编号：2018-074）；
2019年1月18日：《关于重大资产出售实施进展的公告》（公告编号：2019-001）；
2019年1月29日：《关于重大资产出售实施进展的公告》（公告编号：2019-003）；
2019年2月28日：《关于重大资产出售实施进展的公告》（公告编号：2019-004）；
2019年3月29日：《关于重大资产出售过户完成的公告》（公告编号：2019-006）。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）山东北大高科华泰制药有限公司
1、合同纠纷诉讼
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
2013年11月，山东北大高科华泰制药有限公司与胡小泉（自然人）签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协
议》，协议约定专利期限内，胡小泉将拥有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权给山东华泰有偿使用，山东华泰每年向
胡小泉支付授权使用费1400万元，列入当期的成本费用。合同主要内容为：
①鉴于本产品药品注册证书为山东华泰，山东华泰拥有该产品的生产资质，同时胡小泉拥有该产品专利的知识产权。在
专利有效期内，胡小泉将该专利授权给山东华泰有偿使用，同时胡小泉不再销售该专利产品。
②胡小泉于2014年1月1日起至专利有效期止（2024年），将其拥有的专利授权给山东华泰使用，山东华泰支付授权使用
费每年人民币1,400万元，山东华泰支付胡小泉费用共计人民币1亿5,400万元。自2014年起，每年6月30日之前足额支付人民
币700万元至胡小泉指定账户，每年12月31日之前足额支付人民币700万元至胡小泉指定账户，直至款项付清。
③山东华泰必须在合同规定期限内支付相应款项，每逾期一日按照应支付款项的千分之五支付资金使用费，如未按时足
额支付的时间超出60天的，胡小泉可以要求山东华泰一次性支付总款项人民币1亿5,400万元未付的余款，山东华泰应当在胡
小泉提出一次性支付要求的10日内将余款付清，每逾期一日按应支付款项的千分之五支付资金使用费。
④以上约定款项为山东华泰支付给胡小泉的净款项，山东华泰承担开票税额。
2014-2015年度，山东华泰每年度支付1400万元（包含代扣代缴个税224万元，向胡小泉支付扣除个税后净额1176万元）。
2016年6月，胡小泉起诉山东华泰，要求支付2014-2015年度合同款448万元（即2014-2015年度个税部分），以及对应期
间的资金使用费123.86万元。
案件争论焦点在于合同约定由山东华泰承担的开票税额是否包含个税部分。胡小泉认为个税应由山东华泰承担，每年度
收到的1400万元是山东华泰代扣代缴个税后应支付的净额，山东华泰认为，合同所称承担开票税额指流转环节税额（营业税、
增值税及附加等，不含个税），年度应付款1400万是包含个税的。
2017年2月，山东省烟台市中级人民法院（2016）鲁06民初429号《民事判决书》判决，山东华泰败诉，判决如下：山东
华泰支付胡小泉专利授权使用费448万元（即2014-2015年度个税部分），对应资金使用费123.86万元，并承担本案案件受理
费51,831元，申请费5,000元。
根据上述事项，山东华泰参考一审判决书确认预计负债577.55万元，同时，确认2016年个税部分224万元为预计负债，
确认2017年个税部分224万元为预计负债。
山东华泰不服上述一审法院判决，已提起上诉：诉请二审法院依法撤销一审法院错误判决，改判驳回被上诉人的诉讼请
求，并承担本案诉讼费用。详见公司于2017年4月11日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：
2017-010）。
2018年6月，山东省高级人民法院（2017）鲁民终1257号《民事判决书》判决，驳回上诉，维持原判。二审案件受理费
51,831元，由山东华泰负担。详见公司于2018年6月23日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼进展公告》（公告编
号：2018-035）。
2018年7月，山东华泰已将法院判决确定的应付金额共8,015,520.4元及法院执行费67,478元汇入山东省烟台市中级人民法
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
院指定账户，并已收到山东省烟台市中级人民法院发来的《结案决定书》。详见公司于2018年7月14日在巨潮资讯网上披露
的《关于子公司重大诉讼执行情况的公告》（公告编号：2018-038）。
2018年8月，山东华泰就《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》合同纠纷向青岛市中级人民法院提起诉讼，
并已获得受理，案号为（2018）鲁02民初1485号。山东华泰认为，山东华泰在涉案专利申请日前已经生产出ATP产品，根据
相关法律规定，山东华泰生产、销售ATP产品无需胡小泉许可，也无需支付专利授权使用费。因此，山东华泰请求撤销《注
射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，详见公司于2018年9月3日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的
公告》（公告编号：2018-045）。截止报告期末，本案尚未判决。
依据《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，山东华泰应在2018年6月30日前支付上半年专利授权使用费
700万元，但由于上述协议存在纠纷，且法院尚未判决，山东华泰尚未支付前述费用。2018年9月，胡小泉起诉山东华泰，要
求山东华泰一次性支付协议余款9248万元及相关资金使用费，案号为（2018）鲁01民初1943号，详见公司于2018年9月29日
在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2018-047）。此后，济南市中级人民法院作出裁决，对
山东华泰的相关财产进行了冻结，详见公司于2018年10月12日和2018年11月7日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉
讼的进展公告》（公告编号：2018-053、2018-063）。截止报告期末，本案尚未判决。
2、专利权权属纠纷
山东华泰认为胡小泉所持有的注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利和山东华泰存在权属的争议，因此，山东华泰向济南市
中级人民法院提起专利权权属纠纷诉讼，并于2018年4月获得受理，案号为（2018）鲁01民初607号，详见公司于2018年4月
18日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2018-017）。此后，因山东华泰起诉胡小泉存在未
尽事宜，山东华泰向济南市中级人民法院提出撤诉申请，并已收到《民事裁定书》，法院对撤诉请求予以准许。详见公司于
2018年6月16日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司诉讼撤诉的公告》（公告编号：2018-033）。
2018年6月，山东华泰就注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁冻干粉针剂及其生产方法的专利权权属纠纷向深圳市中级人民法
院提起诉讼，并已获得受理，案号为（2018）粤03民初2338号，详见公司于2018年6月27日在巨潮资讯网上披露的《关于子
公司重大诉讼的公告》（公告编号：2018-036）。此后，因山东华泰起诉胡小泉存在未尽事宜，山东华泰向深圳市中级人民
法院提出撤诉申请，并已收到《民事裁定书》，法院对撤诉请求予以准许。详见公司于2018年9月4日在巨潮资讯网上披露的
《关于子公司诉讼撤诉的公告》（公告编号：2018-046）。
2018年11月，山东华泰向深圳市中级人民法院起诉胡小泉、范克及郑起平，并已获得受理，案号为（2018）粤03民初4278
号。范克作为山东华泰ATP研发组负责人，帮助胡小泉获取ATP专有技术资料，郑起平在任山东华泰总经理期间帮助胡小泉
扩大侵权行为。山东华泰要求判决ATP专利归山东华泰所有，胡小泉、范克、郑起平赔偿损失，详见公司于2018年12月5日
在巨潮资讯网上披露的《关于子公司重大诉讼的公告》（公告编号：2018-073）。截止报告期末，本案尚未判决。
以上诉讼均为子公司山东华泰的诉讼事项，由于公司出售山东华泰股权，并已于2019年3月完成过户，上述未决诉讼不
再对上市公司产生影响。
34
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
3、投资建设厂房
根据公司发展战略规划及子公司山东华泰实际生产经营需要，山东华泰在山东省蓬莱市刘家沟镇工业园投资建设新厂
房，新厂房将用于建设符合GMP规范要求的新车间，扩大产能。详见公司于2018年4月28日在巨潮资讯网上披露的《关于子
公司投资建设厂房的公告》（公告编号：2018-023）。
2018年10月13日，公司第九届董事会2018年第四次临时会议审议通过了《关于子公司签订<建设工程施工合同>的议案》，
同意山东华泰与山东中宏路桥建设有限公司签订《建设工程施工合同》，由山东中宏路桥建设有限公司承包山东华泰新建厂
区项目一制剂车间的建设工程，详见公司于2018年10月15日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司签订<建设工程施工合同>
的公告》（公告编号：2018-056）。
4、签署法律服务委托合同
山东华泰委托广东三环汇华律师事务所代理关于注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁冻干粉针剂及其生产方法专利的相关诉
讼及请求，并签署了《法律服务委托合同》及《法律服务委托合同补充协议》。详见公司于2018年4月28日在巨潮资讯网上
披露的《关于子公司签署法律服务委托合同补充协议的公告》（公告编号：2018-024）。
此后，根据相关诉讼的进展情况，山东华泰与广东三环汇华律师事务所签署了《解除委托及终止合同协议书》，山东华
泰基于案情需要解除与广东三环汇华律师事务所就委托事项的委托关系，并终止《法律服务委托合同》及《法律服务委托合
同补充协议》。详见公司于2018年6月20日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司签署解除委托及终止合同协议书的公告》（公
告编号：2018-034）。
（二）广州国科互娱网络科技有限公司
公司于2018年2月9日召开了第九届董事会2018年第二次临时会议，审议通过了《关于全资子公司广州国科互娱网络科技
有限公司增资并放弃优先认缴权的议案》，同意本公司和全资子公司广州国科互娱网络科技有限公司以及自然人冯奇和王永
超签署《增资协议》，同意冯奇和王永超以人民币共2,100万元对国科互娱进行增资，其中1,921.5686万元计入国科互娱注册
资本，其余178.4314万元计入国科互娱资本公积金，本公司放弃增资优先认缴权。
本次增资完成后，国科互娱的注册资本由2,000万元增至3,921.5686万元，本公司出资比例由100%变更为51.00%，国科
互娱由本公司的全资子公司变更为控股子公司，本次增资不影响本公司的合并报表范围。详见公司于2018年2月10日在巨潮
资讯网上披露的《关于全资子公司广州国科互娱网络科技有限公司增资并放弃优先认缴权的公告》（公告编号：2018-011）。
截止2018年6月8日，国科互娱已收到冯奇和王永超的增资款项，并已完成工商变更登记手续，领取了新的营业执照。详
见公司于2018年6月8日在巨潮资讯网上披露的《关于子公司广州国科互娱网络科技有限公司增资的进展公告》（公告编号：
2018-031）。
35
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 1,013,000 1.21% 30,075 30,075 1,043,075 1.24%
3、其他内资持股 1,013,000 1.21% 30,075 30,075 1,043,075 1.24%
其中：境内法人持股 62,181 0.07% -12,181 -12,181 50,000 0.06%
境内自然人持股 950,819 1.13% 42,256 42,256 993,075 1.18%
二、无限售条件股份 82,963,684 98.79% -30,075 -30,075 82,933,609 98.76%
1、人民币普通股 82,963,684 98.79% -30,075 -30,075 82,933,609 98.76%
三、股份总数 83,976,684 100.00% 83,976,684 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
法人股东深圳中农大科技投资有限公司所持限售股12,181股及自然人股东吴圳鑫所持限售股37,319股于2018年2月7日解
除限售，详见公司于2018年2月5日披露的《限售股份解除限售提示性公告》（公告编号：2018-007）。
实际控制人李林琳于2018年11月23日通过集中竞价方式增持上市公司股份共计106,100股，详见公司于2018年11月28日
披露的《详式权益变动报告书》，该部分股份按照75%，即79,575股进行锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年2月2日收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发行人业务部出具的《股份变更登记确认书》，中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发行人业务部于2018年2月2日完成本公司股东深圳中农大科技投资有限公司和吴
圳鑫共49,500股的解除限售预登记，并于上市日2018年2月7日前一交易日收市后正式完成上述限售股份解除限售的变更登
记 。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
36
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人李林琳于2018年11月23日通过集中竞价方式增持上市公司股份共计106,100股，已完成过户。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售 本期解除限 本期增加 期末限售
股东名称 限售原因 解除限售日期
股数 售股数 限售股数 股数
该股东于 2017 年 8 月 3 日收到自然
深圳中农大科
人股东吴圳鑫偿还的股改期间代为
技投资有限公 12,181 12,181 0 0 2018 年 2 月 7 日
垫付的首发前限售股 12,181 股，本
司
报告期内解除限售。
该股东通过拍卖方式得到深圳市南
山建设开发实业公司持有的 49,500
股首发前限售股，并于 2016 年 4 月
8 日完成过户。2017 年 8 月 3 日偿
吴圳鑫 37,319 37,319 0 0 2018 年 2 月 7 日
还公司第一大股东中农大投资在股
改期间代为垫付的股份 12,181 股后
剩余首发前限售股 37,319 股，本报
告期内解除限售。
李林琳 907,500 0 79,575 987,075 高管锁定 按相关规定锁定期满后
徐文苏 6,000 0 0 6,000 高管锁定 按相关规定锁定期满后
公司实施股权分置改革
时，该股东由于存在障
北京市金王朝
碍无法执行对价安排，
汽车配件有限 50,000 0 0 50,000 首发前限售股
由公司第一大股东代为
责任公司
垫付对价股份。目前，
尚未偿还公司第一大股
37
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
东股改代为垫付对价股
份或取得其同意，其持
有的股份上市流通日期
难以预测。
合计 1,013,000 49,500 79,575 1,043,075 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日 报告期末表决权恢复 年度报告披露日前上一月
报告期末普通
9,634 前上一月末普通 10,044 的优先股股东总数 0 末表决权恢复的优先股股 0
股股东总数
股股东总数 （如有）（参见注 8） 东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 条件的股份 条件的股份
例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
深圳中农大科技投资有限 境内非国有
28.43% 23,876,848 0 0 23,876,848 质押 15,216,069
公司 法人
中科汇通（深圳）股权投资 境内非国有
6.43% 5,397,600 -3,000,000 0 5,397,600 质押 5,397,600
基金有限公司 法人
国华人寿保险股份有限公
其他 5.01% 4,208,900 0 0 4,208,900
司－万能三号
38
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
石雯 境内自然人 4.70% 3,943,600 3,943,600 0 3,943,600
傅建群 境内自然人 4.20% 3,524,966 3,524,966 0 3,524,966
中科招商投资管理集团股 境内非国有
3.57% 3,000,000 3,000,000 0 3,000,000
份有限公司 法人
邵国勇 境内自然人 3.05% 2,557,164 2,557,164 0 2,557,164
周建新 境内自然人 2.48% 2,084,113 70,000 0 2,084,113
中银国际证券－中国银行
－中银证券中国红－汇中 其他 2.11% 1,772,367 52,200 0 1,772,367
1 号集合资产管理计划
汪国新 境内自然人 1.79% 1,506,107 69,700 0 1,506,107
战略投资者或一般法人因配售新股成为
不适用。
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司为中科招商投资管理集团股份有限公司全
上述股东关联关系或一致行动的说明 资子公司；此外，公司未知前 10 名股东中其他股东之间是否存在关联关系，也未
知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
深圳中农大科技投资有限公司 23,876,848 人民币普通股 23,876,848
中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司 5,397,600 人民币普通股 5,397,600
国华人寿保险股份有限公司－万能三号 4,208,900 人民币普通股 4,208,900
石雯 3,943,600 人民币普通股 3,943,600
傅建群 3,524,966 人民币普通股 3,524,966
中科招商投资管理集团股份有限公司 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
邵国勇 2,557,164 人民币普通股 2,557,164
周建新 2,084,113 人民币普通股 2,084,113
中银国际证券－中国银行－中银证券中国红－
1,772,367 人民币普通股 1,772,367
汇中 1 号集合资产管理计划
汪国新 1,506,107 人民币普通股 1,506,107
中科汇通（深圳）股权投资基金有限公司为中科招商投资管理集团股份有
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名
限公司全资子公司；此外，公司未知前 10 名无限售流通股股东、前 10 名
无限售流通股股东和前 10 名股东之间关联关
股东中其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收
系或一致行动的说明
购管理办法》规定的一致行动人。
39
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说
股东石雯通过投资者信用证券账户持有公司无限售流通股 3,943,600 股。
明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
控股股东名称 法定代表人/单位负责人 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
通讯、计算机、新材料、生物的技术
深圳中农大科技
李林琳 2000 年 08 月 18 日 91440300724701945T 开发、信息咨询（以上不含限制项
投资有限公司
目）；兴办实业（具体项目另行申报）。
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 无。
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
李林琳 本人 中国 是
李林琳女士，1984 年 11 月出生，硕士，毕业于北大光华管理学院经济学专业，2008 年 12 月、
2010 年初毕业于澳大利亚新南威尔士大学会计学、法学本科专业；2010 年 1 月至 2 月在悉尼安
永会计师事务所实习；2010 年 3 月至 7 月在澳大利亚和华利盛律师事务所实习；2012 年 6 月，
毕业于北大光华管理学院产业经济学硕士。2013 年 5 月、11 月至 2019 年 4 月任深圳中国农大
主要职业及职务 科技股份有限公司总经理、董事，2015 年 10 月至 2019 年 4 月任深圳中国农大科技股份有限公
司董事长；现任深圳中农大科技投资有限公司董事长；曾任深圳国科投资有限公司董事长、总
经理，曾任广州国科互娱网络科技有限公司执行董事、总经理，2017 年 11 月至今任广州火舞
软件开发股份有限公司董事。2014 年 8 月至 2017 年 4 月任山东北大高科华泰制药有限公司董
事长；2016 年 1 月至 2017 年 1 月任北京国农置业有限公司董事长、总经理。
过去 10 年曾控股的境内外
无。
上市公司情况
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
李林琳
15%
深圳市康绿投资
68%
有限公司
1.57%
32%
深圳中农大科技投资有限公司
28.43%
深圳中国农大科技股份有限公司
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
41
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
42
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任职 任期起始日 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 性别 年龄 股份数量 股份数量
状态 期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2013 年 05 2019 年 04
李林琳 董事长、总经理 离任 女 35 1,210,000 106,100 1,316,100
月 10 日 月 08 日
2019 年 04 2019 年 05
黄翔 董事长、总经理 现任 男 53
月 09 日 月 20 日
董事、财务总监、 2013 年 05 2019 年 05
徐文苏 现任 男 42 8,000 8,000
董事会秘书 月 10 日 月 20 日
2010 年 03 2019 年 05
吴涤非 董事 现任 男 50
月 31 日 月 20 日
2013 年 05 2019 年 05
徐愈富 董事 现任 男 41
月 10 日 月 20 日
2012 年 05 2019 年 05
刘多宏 董事 现任 男 52
月 17 日 月 20 日
2016 年 05 2019 年 05
曾凡跃 独立董事 现任 男 56
月 20 日 月 20 日
2013 年 05 2019 年 05
苏晓鹏 独立董事 现任 男 42
月 10 日 月 20 日
2013 年 05 2019 年 05
孙俊英 独立董事 现任 女 58
月 10 日 月 20 日
2016 年 10 2019 年 05
林绮霞 监事长 现任 女 44
月 25 日 月 20 日
2015 年 03 2019 年 05
唐银萍 职工监事 现任 女 33 100 100
月 25 日 月 20 日
监事、证券事务 2017 年 11 2019 年 05
阮旭里 现任 男 28
代表 月 13 日 月 20 日
2019 年 04 2019 年 05
李琛森 副总经理 现任 男 31
月 09 日 月 20 日
43
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
合计 -- -- -- -- -- -- 1,218,100 106,100 0 0 1,324,200
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
黄翔先生，1966年8月出生，研究生学历，硕士学位，中共党员，制药高级工程师职称，2004年4月至2004年12月任广药
盈邦营销有限公司副总经理；2005年1月至2006年11月任广州白云山化学制药厂厂长、党委书记；2006年12月至2014年4月任
广州白云山汉方现代药业有限公司董事长、总经理；2011年至2016年6月任广州市人大代表、内务司法委员会成员；2011年
至2016年6月任西藏林芝广药发展有限公司董事长；2012年至2016年6月任广州市慈善组织社会监督委员会委员；2013年12
月至2016年6月任广药集团大南药板块副总监；2013年至2016年6月任广州白云山星洲药业有限公司董事；2014年4月至2016
年6月任广州白云山化学药厂董事长党委书记；2014年8月至2016年6月任广州白云山化学药科技有限公司董事长；2014年10
月至2016年6月任浙江广康医药有限公司董事长。2011-2016年间三次获评广州市优秀人大代表。2016年5月至今任公司董事，
2016年7月至2019年4月任公司常务副总经理，2019年4月至今任公司董事长、总经理，2017年4月至今任山东北大高科华泰制
药有限公司董事长。
徐文苏先生，1977年1月出生，本科，毕业于电子科技大学会计学专业，会计师，2015年4月已取得深圳证券交易所颁发
的董事会秘书资格证书。2009年8月至2012年2月任深圳市鑫富艺实业有限公司财务总监，2012年2月至今任山东北大高科华
泰制药有限公司财务总监，2012年2月至2013年5月任本公司财务经理，2013年5月至今任本公司董事、财务总监，2015年10
月至今任本公司董事会秘书，现任山东北大高科华泰制药有限公司董事。
吴涤非先生，1969年4月出生，本科，毕业于江西财经大学工业经济专业，中国注册会计师、中国注册资产评估师、会
计师、经济师。曾任安徽诚信会计师事务所项目经理、评估部主任，浙江嘉兴亚达不锈钢制造有限公司财务部部长，广东南
海现代国际企业集团财务部经理、财务总监，深圳北大高科五洲医药有限公司财务总监；现任山东北大高科华泰制药有限公
司董事；现任深圳中农大科技投资有限公司董事。2010年3月起任本公司董事。
徐愈富先生，1978年11月出生，本科，毕业于沈阳药科大学中药学专业。现任山东北大高科华泰制药有限公司总经理、
董事，本公司董事。1999年1月至2002年2月在深圳高卓药业有限公司任业务员，2002年3月至2004年12月在深圳高卓药业有
限公司任地区经理，2004年1月至2006年11月在深圳高卓药业有限公司任销售经理，2006年12月至12年11月在东莞市鸿旺贸
易有限公司任副总经理，2012年11月至2013年在山东北大高科华泰制药有限公司任常务副总。2008年3月至2010年3月任本公
司董事。
刘多宏先生，1967年7月出生，中专，毕业于四川省涪陵地区职业技术学院机械一体化专业。曾任深圳古代贸易公司技
44
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
术主管，现任深圳银江箱包五金实业有限公司经营部经理。2012年5月起任本公司董事。
曾凡跃先生，1963年出生，西南财经大学会计学专业，专科学历，中级会计师和非执业注册会计师资格，曾先后任职于
深圳市注册会计师协会、德勤华永会计师事务所等，现任招商局蛇口工业区控股股份有限公司财务管理部副总经理，深圳中
国农大科技股份有限公司、深圳沃尔核材股份有限公司和创智信息科技股份有限公司（拟上市公司）独立董事。
苏晓鹏先生，1977年9月出生，本科，毕业于西北政法大学法学专业，2001年9月至2003年4月任新疆同源律师事务所律
师助理，2003年4月至2005年8月任深圳市芭田生态工程股份有限公司证券法律专员，2005年9月至2009年8月任广东竞德律师
事务所律师，2009年9月至2016年3月任广东海埠律师事务所合伙人、律师，2016年4月至2017年4月任广东信达律师事务所律
师，2017年4月至今任海埠律师事务所律师，2013年5月至今任本公司独立董事。
孙俊英女士，1961年5月出生，硕士，毕业于中南财经政法大学管理学专业，副教授，硕士生导师，中国注册会计师。
1983年8月至1988年7月任武汉市财经职业中专教师，1988年8月至1993年11月任湖北省经济管理干部学院教师，1993年12至
今任深圳大学经济学院教师。2011年6月至2014年6月任深圳市金新农饲料股份有限公司独立董事，2013年5月至今任本公司
独立董事。
林绮霞女士，1975年出生，大专，会计学专业，1998年9月至2001年6月在深圳市日泰投资股份有限公司担任出纳，2001
年9月至今在深圳市深劳人力资源开发有限公司资产管理岗任职。2016年10月至今任本公司监事长。
唐银萍女士，1986年1月出生，大专，毕业于华南师范大学行政管理专业。2011年5月份至今任本公司出纳，2015年3月
至今任本公司职工监事。
阮旭里先生，1991年出生，硕士研究生。2014年6月毕业于中山大学国际商学院经济学专业，2016年1月毕业于美国凯斯
西储大学魏德海管理学院金融学专业。2016年3月至今就职于本公司董事会秘书处，2016年3月至2018年8月任总经理助理，
2016年8月至2018年8月任深圳国科投资有限公司董事长助理，2016年12月至今任本公司证券事务代表，2017年4月至今任山
东北大高科华泰制药有限公司董事，2017年11月至今任本公司监事，2017年11月至今任广州火舞软件开发股份有限公司副总
经理。
李琛森先生，1988年出生，2008年至2012年期间于澳大利亚新南威尔士大学攻读精算学和金融学，2012年11月至今在广
州华鸿房地产开发有限公司任总经理助理，2013年4月至今在深圳市茂安源投资有限公司任董事长助理，2013年11月至今在
广州睿通房地产咨询有限公司任执行董事，2019年4月至今任本公司副总经理。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
吴涤非 深圳中农大科技投资有限公司 董事 2013 年 05 月 10 日 否
在其他单位任职情况
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
刘多宏 深圳银江箱包五金实业有限公司 经营部经理 是
财务部副总
曾凡跃 招商局蛇口工业区控股股份有限公司 是
经理
曾凡跃 深圳市沃尔核材股份有限公司 独立董事 是
孙俊英 深圳大学 教师 是
苏晓鹏 海埠律师事务所 律师 是
林绮霞 深圳市深劳人力资源开发有限公司 资产管理岗 是
李琛森 广州华鸿房地产开发有限公司 总经理助理 是
李琛森 深圳市茂安源投资有限公司 董事长助理 否
李琛森 广州睿通房地产咨询有限公司 执行董事 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
√ 适用 □ 不适用
公司原董事长、总经理李林琳（已于2019年4月8日离任）因信息披露违法违规受到证监会处罚，证监会对李林琳给予警
告并处以10万元罚款，详见公司于2018年8月22日披露的《关于收到<行政处罚决定书>的公告》，公告编号：2018-043。
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事会薪酬委员会根据高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制
定薪酬计划或方案，审查公司高级管理人员的履行职责情况并对其进行年度绩效考评并负责对公司薪酬制度执行情况进行监
督。
公司董事、监事均不在公司领取报酬，其中部分董事在公司领取报酬均是以在公司及控股子公司任职高管领取报酬。
报告期内，公司向高级管理人员的发放税前年度报酬（津贴）总额为167.88万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
李林琳 董事长、总经理 女 35 离任 39.32 否
46
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
黄翔 董事、常务副总经理 男 53 现任 37.77 否
徐文苏 董事、财务总监、董事会秘书 男 42 现任 32.9 否
吴涤非 董事 男 50 现任 0 否
徐愈富 董事 男 41 现任 24.79 否
刘多宏 董事 男 52 现任 0 否
曾凡跃 独立董事 男 56 现任 5 否
苏晓鹏 独立董事 男 42 现任 5 否
孙俊英 独立董事 女 58 现任 5 否
林绮霞 监事长 女 44 现任 0 否
唐银萍 职工监事 女 33 现任 7.39 否
阮旭里 监事 男 28 现任 10.71 否
合计 -- -- -- -- 167.88 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 7
主要子公司在职员工的数量（人） 203
在职员工的数量合计（人） 210
当期领取薪酬员工总人数（人） 217
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 2
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 94
销售人员 7
技术人员 76
财务人员 13
行政人员 20
合计 210
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 7
本科 59
大专 70
大专以下 74
合计 210
2、薪酬政策
公司遵循按劳分配、效率优先、兼顾公平及可持续发展的原则制定公司薪酬制度，严格按照《中华人民共和国劳动合同
法》及《广东省工资支付条例》等国家和地方的劳动法律法规规定，在工资分配管理中综合考虑社会物价水平、员工为公司
所作的贡献大小以及公司支付能力等因素确定员工工资，足额按时发放员工薪酬。
3、培训计划
公司一直高度重视员工的培训和发展工作，在上市公司层面，公司不定期组织董事、监事、高管参加深交所及深圳证监
局的培训，提高专业水平，及时掌握市场动态，增强合规意识。在子公司层面，以提升基层管理人员素质和专业技术人员水
平为主，按照“一人多岗”的思路培养复合型人才，持续提高员工的知识和技能，取得良好效果。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、深圳证券交易所、深圳证监局的有关法律法规的要求，
不断完善和改进公司治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作，及时根据公司最新情况以及证监会最新要求，对公司运
作规范和管理条例进行调整，认真做好各项治理工作，公司经营管理水平进一步提升，风险防范意识大大增强。
公司在报告期间，严格执行各项公司内部控制制度和内部管理制度。针对报告期内公司发生的各项重大事项，公司严格
根据法律法规要求，按时召开董事会会议、监事会会议和股东大会，权责分明，各司其责，充分发挥其在治理机制中的作用，
尊重和维护投资者的合法权益，实现了员工、股东、社会等各方面的协调平衡，为公司的稳定持续发展奠定了夯实基础。公
司的高级管理人员均认真履行工作职责，严格执行股东大会、董事会、监事会以及董事会各专门委员会的各项决议，努力完
成公司制定的各项目标。
此外，公司控股子公司山东华泰于2013年11月与胡小泉签订《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》，根据
相关规定，该协议事项属于应予披露的重大事件，但公司未及时进行披露，直至2017年4月11日才予以补充披露。因此，中
国证券监督管理委员会深圳监管局于2018年8月21日发出《行政处罚决定书》（[2018] 6号），对公司及时任总经理李林琳、
时任董事长江玉明、时任董事会秘书杨斌进行了处罚，深圳证券交易所于2018年12月13日发出《关于对深圳中国农大科技股
份有限公司的监管函》（公司部监管函[2018]第125号）。董事会对此高度重视，及时向董事、监事、高级管理人员以及责
任部门进行了传达并进行整改，加强信息披露管理，健全公司治理，不断提高上市公司规范运作的意识，保证公司所披露的
信息真实、准确和完整，切实维护广大投资者的利益。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司严格遵守《上市公司治理准则》和有关规定，在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东严格分开，公司
具有独立完整的业务及自主经营能力。 （一）业务方面：公司具有独立完整的业务及自主经营能力，拥有独立生产、销售、
售后服务系统，完全独立于控股股东。在日常经营活动中，与控股股东没有同业竞争。（二）人员方面：公司具有独立的劳
动、人事及工资管理制度，公司高级管理人员均为专职，并在公司领取报酬，从未在控股股东、实际控制人及其控制的其他
企业中担任除董事、监事以外的其他职务，从未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中领取报酬。公司严格按照《公
司法》、公司《章程》的规定进行人事任免。（三）资产方面：公司与控股股东产权关系明确，不存在控股股东占用上市公
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
司资产的情况。（四）机构方面：公司的生产经营、行政管理和机构设置完全独立于控股股东，不存在合署办公的情况，本
公司根据实际需要科学地调整组织机构，满足公司自身发展和治理结构的要求。（五）财务方面：公司财务完全独立。公司
设有独立的财务部门，配备专职财务人员，并建立了独立的财务核算体系，制定了规范的财务会计制度和对子公司的财务管
理制度。公司在银行开有独立的银行帐户，资金调拨完全依照公司资金管理制度进行严格审批后进行。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年第一次 2018 年 02 2018 年 02 巨潮资讯网，《2018 年第一次临时股东大会决议
临时股东大会 29.90%
临时股东大会 月 08 日 月 09 日 公告》，公告编号：2018-009
2017 年年度股 2018 年 05 2018 年 05 巨潮资讯网，《2017 年年度股东大会决议公告》，
年度股东大会 29.89%
东大会 月 18 日 月 19 日 公告编号：2018-030
2018 年第二次 2018 年 11 2018 年 11 巨潮资讯网，《2018 年第二次临时股东大会决议
临时股东大会 54.16%
临时股东大会 月 28 日 月 29 日 公告》，公告编号：2018-072
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事 是否连续两次未亲 出席股东大
独立董事姓名
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 会次数 自参加董事会会议 会次数
孙俊英 8 1 7 0 0 否 3
苏晓鹏 8 1 7 0 0 否 3
曾凡跃 8 1 7 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
50
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
不适用。
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对公司有关建议均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、董事会下设的战略委员会履职情况
公司董事会战略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议。报告期内，战略委员会根据
《董事会战略委员会实施细则》履行职责，对增强公司核心竞争力，加强决策科学性，提高重大决策的效益和决策的质量发
挥了重要作用。
2、审计委员会履职情况
报告期内，公司董事会审计委员会根据公司《董事会审计委员会实施细则》和《董事会审计委员会年度审计工作规程》
的相关规定，共召开了五次会议，审议了包括定期报告、内部控制自我评价报告、年度审计工作报告、聘请会计师事务所等
事项，并出具了相关审核意见。在年度审计过程中，审计委员会积极履行职责，参与确定总体审计工作时间计划，认真审阅
公司财务报表，及时跟进审计进度，与年审会计师充分交流和沟通，确保审计报告按时完成，充分发挥了审计委员会的监督
作用。
3、薪酬与考核委员会履职情况
报告期内，薪酬与考核委员会认真履行《董事会薪酬与考核委员会实施细则》规定职责，对公司董事、监事和高级管理
人员的薪酬进行了审核，认为公司在报告期内的董事、监事、高级管理人员的报酬（津贴），是按照公司工资管理制度执行
的，独立董事的报酬按股东大会确定的数额支付。薪酬的决策程序符合相关法律法规规定，薪酬与考核委员会对此予以认可。
4、提名委员会履职情况
报告期内，提名委员会认真履行《董事会提名委员会实施细则》规定职责，主要工作包括检讨董事会的架构、人数及组
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
成（包括技能、知识及经验方面）等。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员接受董事会直接考核、奖惩。目前尚未针对高级管理人员建立完善的绩效评价与激励机制。公司正积
极完善目标管理体系，不断改进激励制度，同时完善约束机制，积极努力建立公正、透明的绩效评价标准及程序。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日
具体内容详见 2019 年 4 月 26 日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 披露的
内部控制评价报告全文披露索引
《2018 年度内部控制自我评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
详见 2019 年 4 月 26 日披露于巨潮资讯网 详见 2019 年 4 月 26 日披露于巨潮资讯
(www.cninfo.com.cn)上的 《2018 年度内部 网(www.cninfo.com.cn)上的 《2018 年
定性标准 控制自我评价报告》中第三节第（二）部 度内部控制自我评价报告》中第三节第
分内容：内部控制评价工作依据及内部控 （二）部分内容：内部控制评价工作依
制缺陷认定标准 据及内部控制缺陷认定标准
详见 2019 年 4 月 26 日披露于巨潮资讯网 详见 2019 年 4 月 26 日披露于巨潮资讯
定量标准
(www.cninfo.com.cn)上的 《2018 年度内部 网(www.cninfo.com.cn)上的 《2018 年
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
控制自我评价报告》中第三节第（二）部 度内部控制自我评价报告》中第三节第
分内容：内部控制评价工作依据及内部控 （二）部分内容：内部控制评价工作依
制缺陷认定标准 据及内部控制缺陷认定标准
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
国农科技公司于 2018 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2019 年 04 月 26 日
具体内容详见 2019 年 4 月 26 日公司在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) 披露的《2018
内部控制审计报告全文披露索引
年度内部控制审计报告》
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2019 年 04 月 24 日
审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 大华审字[2019]007562 号
注册会计师姓名 刘金平、赵君
审计报告正文
深圳中国农大科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳中国农大科技股份有限公司(以下简称国农科技公司)财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资
产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国农科技公司 2018年12月31日
的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国农科技公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
(一)长期股权投资减值损失
1. 事项描述
如财务报表附注六、注释8所述，本公司投资的广州火舞软件股份有限公司本年度业绩下滑，管理层在判断部分股权投
资存在减值迹象后，对所涉及的存在减值迹象的股权进行了减值测试，国农科技按上述股权投资可收回金额低于账面价值的
差额计提减值准备，本期确认长期股权投资减值损失为22,751,415.76元。
55
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
上述事项涉及管理层对预计的未来经营净现金流量的现值的估计和判断，最终形成的长期股权投资减值对合并报表影响
重大，因此我们将该事项确定为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于国农科技公司长期股权投资减值损失所实施的重要审计程序包括：
（1）我们测试与长期股权投资减值相关的关键内部控制。
（2）我们获取并复核了国农科技管理层评价股权投资是否存在减值迹象所依据的资料，考虑了管理层评价减值迹象存
在的恰当性和完整性。
（3）对存在减值迹象的股权投资，取得管理层对可回收金额测算的相关资料，并对可收回金额计算的数据准确性进行
了核对。
（4）我们评估了外部评估、审计等中介机构的客观性以及专业胜任能力，并取得外部评估机构出具的评估报告、广州
火舞软件开发股份有限公司2018年年度审计报告，确认数据的真实性及准确性，
（5）针对长期股权投资的减值损失涉及的会计处理，执行重新计算等审计程序。
基于已执行的审计工作，我们认为，国农科技公司管理层对长期股权投资减值损失的相关判断和估计是合理的。
四、其他信息
国农科技的管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
国农科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，国农科技管理层负责评估国农科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运
用持续经营假设，除非管理层计划清算国农科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督国农科技的财务报表过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
56
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未
能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国农科技持续经营能力
产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们
在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于
截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国农科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6．就国农科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监
督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： 刘金平
中国北京 （项目合伙人）
中国注册会计师： 赵君
二〇一九年四月二十四日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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1、合并资产负债表
编制单位：深圳中国农大科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 49,003,296.32 105,814,980.84
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 27,268,319.80 9,456,605.53
其中：应收票据
应收账款 27,268,319.80 9,456,605.53
预付款项 6,036,605.05 4,669,468.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 922,869.52 10,650,909.51
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 14,837,858.21
持有待售资产 218,188,138.22
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 147,006.32
流动资产合计 301,566,235.23 145,429,822.52
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 42,005,000.00 61,371,410.69
投资性房地产 430,990.91 103,244.75
固定资产 990,258.43 31,220,863.80
在建工程 5,351,260.06
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,747,065.01
开发支出
商誉 362,043.01
长期待摊费用 4,052,315.53 438,497.14
递延所得税资产 2,132,670.07 767,630.66
其他非流动资产 52,458.00
非流动资产合计 49,611,234.94 123,414,473.12
资产总计 351,177,470.17 268,844,295.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 5,633,643.29 7,183,087.51
预收款项 400,440.41 4,803,223.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,321,442.71 1,995,585.54
应交税费 630,016.59 4,733,366.34
其他应付款 46,194,683.07 51,575,149.27
其中：应付利息
应付股利 212,157.58 2,813,278.03
59
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债 112,870,642.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 167,050,868.44 70,290,412.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 800,000.00 800,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 10,198,689.40
递延收益
递延所得税负债 3,463,150.34
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 14,461,839.74
负债合计 167,850,868.44 84,752,252.15
所有者权益：
股本 83,976,684.00 83,976,684.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 935,071.56 664,959.36
减：库存股
其他综合收益 -152,759.66
专项储备
盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
60
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一般风险准备
未分配利润 13,410,349.93 33,681,133.71
归属于母公司所有者权益合计 109,235,775.72 129,389,206.96
少数股东权益 74,090,826.01 54,702,836.53
所有者权益合计 183,326,601.73 184,092,043.49
负债和所有者权益总计 351,177,470.17 268,844,295.64
法定代表人：黄翔 主管会计工作负责人：徐文苏 会计机构负责人：贾芳
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 42,203,611.78 28,074,575.65
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项
其他应收款 42,828,671.44 42,771,218.12
其中：应收利息
应收股利
存货
持有待售资产 28,770,000.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 113,802,283.22 70,845,793.77
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
61
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长期应收款
长期股权投资 25,000,000.00 53,770,000.00
投资性房地产 430,990.91 103,244.75
固定资产 826,392.76 892,678.11
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,062,017.17 757,028.04
其他非流动资产
非流动资产合计 28,319,400.84 55,522,950.90
资产总计 142,121,684.06 126,368,744.67
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款
预收款项
应付职工薪酬 841,173.21 806,560.87
应交税费 23,294.51 29,810.17
其他应付款 52,194,683.07 35,286,656.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 53,059,150.79 36,123,027.74
非流动负债：
62
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 800,000.00 800,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 53,859,150.79 36,923,027.74
所有者权益：
股本 83,976,684.00 83,976,684.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,008,306.15 1,008,306.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,518,352.08 8,518,352.08
未分配利润 -5,240,808.96 -4,057,625.30
所有者权益合计 88,262,533.27 89,445,716.93
负债和所有者权益总计 142,121,684.06 126,368,744.67
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 366,868,804.70 138,605,841.98
其中：营业收入 366,868,804.70 138,605,841.98
63
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 402,175,316.87 143,928,512.28
其中：营业成本 66,479,617.08 52,751,671.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,927,004.37 3,150,520.61
销售费用 270,885,787.77 74,382,698.72
管理费用 18,719,065.06 9,720,311.57
研发费用 17,465,777.11 5,157,031.37
财务费用 -1,507,419.71 -1,291,696.85
其中：利息费用
利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
资产减值损失 23,205,485.19 57,975.27
加：其他收益 7,908,000.00 4,000.00
投资收益（损失以“－”号填列） 3,537,764.73 13,852,601.35
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,537,764.73
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 263,015.32
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,860,747.44 8,796,946.37
加：营业外收入 3,494,037.94 925,885.77
减：营业外支出 5,733,229.74 6,400.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,099,939.24 9,716,431.21
减：所得税费用 -4,487,257.14 3,824,189.80
64
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五、净利润（净亏损以“－”号填列） -21,612,682.10 5,892,241.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -17,147,201.89 11,241,199.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -4,465,480.21 -5,348,958.49
归属于母公司所有者的净利润 -20,270,783.78 8,566,720.65
少数股东损益 -1,341,898.32 -2,674,479.24
六、其他综合收益的税后净额 -152,759.66
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -152,759.66
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -152,759.66
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -152,759.66
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -21,765,441.76 5,892,241.41
归属于母公司所有者的综合收益总额 -20,423,543.44 8,566,720.65
归属于少数股东的综合收益总额 -1,341,898.32 -2,674,479.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.2414 0.1020
（二）稀释每股收益 -0.2414 0.1020
法定代表人：黄翔 主管会计工作负责人：徐文苏 会计机构负责人：贾芳
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 897,750.00 765,175.00
65
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减：营业成本 1,570.84 0.00
税金及附加 68,768.00 147,224.86
销售费用
管理费用 6,445,105.38 4,256,404.87
研发费用
财务费用 -238,027.06 -454,031.45
其中：利息费用
利息收入 240,816.03 457,075.95
资产减值损失 8,505.63 -29,130.74
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列） 3,300,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -12,779.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,088,172.79 -3,168,072.30
加：营业外收入
减：营业外支出 400,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,488,172.79 -3,168,072.30
减：所得税费用 -1,304,989.13 -737,954.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,183,183.66 -2,430,117.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -1,183,183.66 -2,430,117.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
66
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4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -1,183,183.66 -2,430,117.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,366,868.15 157,489,588.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,124,545.04 6,385,757.35
经营活动现金流入小计 403,491,413.19 163,875,345.75
购买商品、接受劳务支付的现金 51,360,337.80 56,411,396.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
67
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支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 20,823,525.63 12,731,435.64
支付的各项税费 53,921,119.62 17,788,568.72
支付其他与经营活动有关的现金 330,696,676.16 62,504,460.98
经营活动现金流出小计 456,801,659.21 149,435,861.51
经营活动产生的现金流量净额 -53,310,246.02 14,439,484.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,896,550.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13,955,370.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,896,550.00 13,955,370.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
17,537,135.50 5,847,102.65
金
投资支付的现金 18,268,809.34
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 38,142,193.60
投资活动现金流出小计 55,679,329.10 24,115,911.99
投资活动产生的现金流量净额 -18,782,779.10 -10,160,541.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,000,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 21,000,000.00
偿还债务支付的现金
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分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 21,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -51,093,025.12 4,278,942.25
加：期初现金及现金等价物余额 100,096,321.44 95,817,379.19
六、期末现金及现金等价物余额 49,003,296.32 100,096,321.44
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 897,750.00 765,175.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 289,886.03 20,246,641.34
经营活动现金流入小计 1,187,636.03 21,011,816.34
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,212,716.15 2,478,897.46
支付的各项税费 80,908.40 47,175.60
支付其他与经营活动有关的现金 21,656,176.35 25,926,103.67
经营活动现金流出小计 23,949,800.90 28,452,176.73
经营活动产生的现金流量净额 -22,762,164.87 -7,440,360.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,896,550.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
13,501,670.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
69
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投资活动现金流入小计 36,896,550.00 13,501,670.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
334,666.00
金
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 334,666.00 20,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 36,561,884.00 -6,498,330.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 329,317.00
筹资活动现金流入小计 329,317.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 329,317.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,129,036.13 -13,938,690.39
加：期初现金及现金等价物余额 28,074,575.65 42,013,266.04
六、期末现金及现金等价物余额 42,203,611.78 28,074,575.65
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
三、本期增减变动金额（减少
270,112.20 -152,759.66 -20,270,783.78 19,387,989.48 -765,441.76
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -152,759.66 -20,270,783.78 -1,341,898.32 -21,765,441.76
（二）所有者投入和减少资本 270,112.20 20,729,887.80 21,000,000.00
1．所有者投入的普通股 21,000,000.00 21,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
71
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金额
4．其他 270,112.20 -270,112.20
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 935,071.56 -152,759.66 11,066,429.89 13,410,349.93 74,090,826.01 183,326,601.73
上期金额
单位：元
72
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上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 存股 益 储备 险准备
一、上年期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 25,114,413.06 57,377,315.77 178,199,802.08
三、本期增减变动金额（减少
8,566,720.65 -2,674,479.24 5,892,241.41
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 8,566,720.65 -2,674,479.24 5,892,241.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
73
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1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 664,959.36 11,066,429.89 33,681,133.71 54,702,836.53 184,092,043.49
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
74
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本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 计
一、上年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,183,183.66 -1,183,183.66
（一）综合收益总额 -1,183,183.66 -1,183,183.66
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
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2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -5,240,808.96 88,262,533.27
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 股 合收益 储备 计
一、上年期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -1,627,507.82 91,875,834.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -2,430,117.48 -2,430,117.48
（一）综合收益总额 -2,430,117.48 -2,430,117.48
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（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 83,976,684.00 1,008,306.15 8,518,352.08 -4,057,625.30 89,445,716.93
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三、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
深圳中国农大科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经深圳市人民政府以深府办[1989]1049号文批准，在
原招商局蛇口工业区汽车运输公司基础上改组设立的股份有限公司。总部位于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦
503室。公司社会信用代码为91440300192441969E，注册资本83,976,684.00元。
注册地： 深圳市南山区中心路（深圳湾段）3333号中铁南方总部大厦503室
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司是属医药制造行业，主要从事医药研发及生产。公司的经营范围：通讯、计算机、软件、新材料、生物技术、新
药、生物制品、医药检测试剂和设备的研究与开发；信息咨询；计算机软件及生物技术的培训。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2019年4月24日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共3户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
山东北大高科华泰制药有限公司 控股子公司 1 50% 50%
深圳国科投资有限公司 全资子公司 1 100% 100%
广州国科互娱网络科技有限公司 控股子公司 1 51% 51%
其中，持有山东华泰股权比例为50%，纳入合并范围，原因是山东华泰董事会成员中过半数是本公司委派或推荐，且本
公司是山东华泰第一大股东，对山东华泰具有实际控制权，因此纳入合并范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制
财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
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软件与信息技术服务业
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五、12）、收入的确认
时点（附注五、28）。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假
设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差
异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（2）长期资产减值的估计。应描述管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响
资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预
期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，
可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（3）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。应描述固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类
似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他
环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差
异，管理层将对其进行适当调整。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量
等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为
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一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5.2、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不
属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有
的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项
投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
5.3、非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日
期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有
的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的
初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并
日当期的投资收益。
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5.4、为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并
而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
6.1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
6.2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整
个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认
定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方
财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的
状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当
期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自
购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其
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他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动
而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公
司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
7.1、合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同
经营和合营企业。
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未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证
据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
7.2、共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因
该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失
的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则
进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损
益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
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10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
10.1、金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负
债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融
负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
10.2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行
管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或
金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面
不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，
以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍
生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利
息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务
工具），包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
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持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总
额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与
其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到
下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值
没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。
本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公
允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允
价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
10.3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金
融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
10.4、金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
10.5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、
交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发
生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一
致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观
察输入值。
10.6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据
表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该
组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人
所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回
投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产减值准备
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本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于
其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时
通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减
值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10.7、金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据及应收账款
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单
单项金额重大的判断依据或金额标准
项金额重大的应收款项。
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
合并范围内关联往来组合 其他方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 60.00% 60.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
合并范围内关联往来组合 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
12、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
12.1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。公司存货类别主要为原材料、库存商品、包装物。
12.2、存货的计价方法
存货在取得时，按实际成本进行初始计量。存货发出时采用加权平均法计价。
12.3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售
的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其
可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
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同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
12.4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
12.5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
13、持有待售资产
13.1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
13.2、持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应
当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售
资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始
计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费
用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合
同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
14、长期股权投资
14.1、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具
时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
14.2、后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告
分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债
的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
14.3、长期股权投资核算方法的转换
（1） 公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金
融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公
允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投
资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在
编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入
其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3） 权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准
则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
（4） 成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5） 成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处
理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
14.4、长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在
处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会
计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权
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能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存
收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资
收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失
控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认
为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
14.5、共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享
控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企
业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公
司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）
在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之
间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表
示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资
产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
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本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产
的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4-5 9.6-2.375
机器设备 年限平均法 5-15 5 19.00-6.334
电子设备 年限平均法 3-5 3-5 32.33-19.00
运输设备 年限平均法 4-8 5 23.75-9.50
其他设备 年限平均法 3-25 3-5 32.33-3.84
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
18、借款费用
18.1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
18.2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
18.3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
18.4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅
助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数按每月月末平均乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件使用权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
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与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
①使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在
持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值
测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定
为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能
性较大等特点。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础
估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
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得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包
含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含
商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受
益期内按直线法分期摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利
和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入
相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为
本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
25.1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
25.2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
26.1、股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
26.2、权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：
（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；
（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；
（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份
支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务
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相对应的成本费用。
26.3、确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工
具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
26.4、会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其
作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
是
软件与信息技术服务业
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 12 号——上市公司从事软件与信息技术服务业务》的披露要求
28.1、销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
对于药品销售收入，签订销售订单或协议，有明确的产品销售数量和金额，收入能够可靠的计量，按合同约定向客户交
接商品或运输到指定地点，完成销售合同约定的义务，与商品所有权有关的风险报酬转移，款项已收或获取收款权利，成本
金额可以计量，确认商品销售收入实现。
房租收入：按照合同约定的租赁期间直线法摊销收入。
游戏运营收入：
（1）联合运营：公司从游戏开发方获取游戏代理权，再授权给第三方运营，与运营方按照既定方式（通常为玩家消费
金额的一定比例）获取运营分成收入。并经公司与运营商核对数据确认无误后的分成金额确认营业收入。
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（2）自主运营收入：自主运营模式下，公司通过自研游戏或代理游戏（包括独家代理）等形式获得游戏产品经营权后，
利用其自有的游戏平台发布并运营游戏产品，公司负责游戏的运营、推广和维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服
及充值收款的统一管理，游戏玩家直接在游戏平台注册进入游戏，通过对游戏充值获得游戏内的虚拟货币后，使用虚拟货币
进行游戏道具的购买，公司自主运营游戏在游戏玩家实际使用虚拟货币购买虚拟道具时确认营业收入。
28.2、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28.3、提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据实际情况按照已完工作的测量、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计
量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
29、政府补助
29.1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
29.2、政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补
助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
29.3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债
表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
30.1、确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预
见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
30.2、确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回。
30.3、同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
②经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
32、其他重要的会计政策和会计估计
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
财政部于2018年6月15日发布了《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号），对一
般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目；并于2018年9月7日发布了《关于2018
年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，明确要求代扣个人所得税手续费返还在“其他收益”列报，实际收到的政府补
助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报等。
本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会
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计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
列报项目 2017年12月31日之前列报金额 影响金额 2018年1月1日经重列后金额
应收账款 9,456,605.53 -9,456,605.53
应收票据及应收账款 9,456,605.53 9,456,605.53
应付账款 7,183,087.51 -7,183,087.51
应付票据及应付账款 7,183,087.51 7,183,087.51
应付股利 2,813,278.03 2,813,278.03
其他应付款 48,761,871.24 2,813,278.03 51,575,149.27
长期应付款 800,000.00 800,000.00
专项应付款 800,000.00 -800,000.00
管理费用 14,877,342.94 -5,157,031.37 9,720,311.57
研发支出 5,157,031.37 5,157,031.37
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
16%、6%（根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》 财税〔2018〕
按销项税额扣除进项
增值税 32 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者
税额后的余额缴纳
进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。）
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产计税余值 1.2 %
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
国农科技 25%
山东华泰 15%
深圳国科 25%
广州国科 25%
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2、税收优惠
本公司之子公司山东华泰通过高新技术企业资格复审，获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、
山东省地方税务局颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR201837001216），证书有效期三年（2018年至2021年），2018
年度企业所得税按15%缴纳。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,627.67 82,782.73
银行存款 48,986,940.41 105,732,198.11
其他货币资金 11,728.24
合计 49,003,296.32 105,814,980.84
其他说明
注1：截至2018年12月31日，公司无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
注2：山东华泰期末货币资金93,142,193.60元（其中，诉讼保全受限资金55,000,000.00元），已转入“持有待售资产”列报。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据及应收账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收账款 27,268,319.80 9,456,605.53
合计 27,268,319.80 9,456,605.53
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（1）应收票据
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 27,543,757.37 100.00% 275,437.57 1.00% 27,268,319.80
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计 27,543,757.37 100.00% 275,437.57 1.00% 27,268,319.80
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 9,835,675.75 57.92% 379,070.22 3.85% 9,456,605.53
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 7,145,699.77 42.08% 7,145,699.77 100.00%
合计 16,981,375.52 100.00% 7,524,769.99 44.31% 9,456,605.53
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 27,543,757.37 275,437.57 1.00%
合计 27,543,757.37 275,437.57 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
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本期计提坏账准备金额 402,545.08 元。
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备
福建摩格网络科技有限公司 21,625,368.50 78.51 216,253.69
福建乐游网络科技有限公司 2,396,617.00 8.70 23,966.17
广州悠谷网络科技有限公司 2,353,872.69 8.55 23,538.73
广州市五八网络科技有限公司 720,000.00 2.61 7,200.00
深圳市拇指游玩科技有限公司 73,560.70 0.27 735.61
合计 27,169,418.89 98.64 271,694.20
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,036,605.05 100.00% 4,668,368.43 99.98%
2至3年 1,100.00 0.02%
合计 6,036,605.05 -- 4,669,468.43 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因
广州两把刷子信息科技有限公司 2,771,116.21 45.91 一年以内 服务未提供
深圳市塔基广告有限公司 1,665,474.41 27.59 一年以内 服务未提供
广州新娱信息技术有限公司 481,619.38 7.98 一年以内 服务未提供
上海智趣广告有限公司 334,634.65 5.54 一年以内 服务未提供
新普互联（北京）科技有限公司 248,655.85 4.12 一年以内 服务未提供
合计 5,501,500.50 91.14
6、其他应收款
单位： 元
105
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 922,869.52 10,650,909.51
合计 922,869.52 10,650,909.51
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 942,162.99 97.92% 19,293.47 2.05% 922,869.52
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 2.08% 20,000.00 100.00%
合计 962,162.99 100.00% 39,293.47 4.08% 922,869.52
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 10,000,000.00 85.87% 10,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 684,990.86 5.88% 34,081.35 4.98% 650,909.51
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 961,187.59 8.25% 961,187.59 100.00%
合计 11,646,178.45 100.00% 995,268.94 8.55% 10,650,909.51
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 731,091.95 7,310.92 1.00%
1至2年 208,091.04 10,404.55 5.00%
2至3年 700.00 210.00 30.00%
3 年以上 2,280.00 1,368.00 60.00%
合计 942,162.99 19,293.47 2.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，系以前期间款项，账期均长于5年，预计无法收回，已全额计提
坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 51,524.35 元。
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 886,071.04 10,607,349.38
坏账合并户 20,000.00 961,187.59
其他 56,091.95 77,641.48
合计 962,162.99 11,646,178.45
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广州佳都汇科技企业孵化器有限公司 保证金及押金 372,000.00 1 年以内 38.66% 3,720.00
深圳兆隆资产管理有限公司 保证金及押金 208,091.04 1-2 年 21.63% 10,404.55
天津市中昂时代科技有限公司 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 10.39% 1,000.00
上海智趣广告有限公司 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 10.39% 1,000.00
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新普互联（北京）科技有限公司 保证金及押金 100,000.00 1 年以内 10.39% 1,000.00
合计 -- 880,091.04 -- 91.47% 17,124.55
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,268,068.26 5,268,068.26
在产品 3,687,616.45 3,687,616.45
库存商品 4,774,886.65 4,774,886.65
包装物 1,107,286.85 1,107,286.85
合计 14,837,858.21 14,837,858.21
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
8、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
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持有待售的处置组总的资产 218,188,138.22
合计 218,188,138.22 --
其他说明：
持有待售的处置组
项目 山东北大高科华泰制药有限公司
账面余额 减值准备 账面价值
资产
货币资金 93,142,193.60 93,142,193.60
应收账款 30,625,689.14 7,651,877.50 22,973,811.64
预付款项 4,238,944.07 4,238,944.07
其他应收款 11,483,792.08 1,007,499.82 10,476,292.26
存货 16,680,113.70 16,680,113.70
其他流动资产 492,139.22 492,139.22
固定资产 74,116,789.04 46,415,857.71 27,700,931.33
在建工程 18,551,151.32 18,551,151.32
无形资产 23,054,106.41 23,054,106.41
长期待摊费用 178,411.66 178,411.66
商誉 362,043.01 362,043.01
其他非流动资产 338,000.00 338,000.00
资产小计 273,263,373.25 55,075,235.03 218,188,138.22
负债
应付账款 15,133,511.19 15,133,511.19
预收款项 6,360,919.49 6,360,919.49
应付职工薪酬 1,225,951.07 1,225,951.07
应交税费 4,798,239.02 4,798,239.02
应付股利 2,601,120.45 2,601,120.45
其他应付款 82,750,901.15 82,750,901.15
负债小计 112,870,642.37 112,870,642.37
处置组账面净额 105,317,495.85
公司通过在深圳联合产权交易所公开挂牌的方式，出售公司所持有的山东华泰50%的股权，于2018年11月28日召开的公
司2018年第二次临时股东大会中通过了关于出售山东华泰50%股权的重大资产出售方案，按照交易方案，交易金额为7298.85
万元人民币，交易对方为武汉用通医药有限公司，2018年12月，公司已收到部分股权转让款，原预计2019年3月完成最终转
让，截至本报告批准报出日，转让手续已办理完成，因此报告期末，公司将山东华泰的资产和负债及收购山东华泰时形成的
商誉在合并财务报表的持有待售资产及负债列报。截至报告期末，持有待售处置组（含商誉）账面净值为105,317,495.85元，
公允价值（按交易方案价格计算的100%股权价格）为145,977,000.00元，不需计提减值准备。
109
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9、一年内到期的非流动资产
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以抵销后净额列示的所得税预缴税额 147,006.32
合计 147,006.32
11、可供出售金融资产
12、持有至到期投资
13、长期应收款
14、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
追 减 他 宣告发
被投资单 权益法下确 减值准备期末
期初余额 加 少 其他综合收 权 放现金 计提减值准 其 期末余额
位 认的投资损 余额
投 投 益调整 益 股利或 备 他
益
资 资 变 利润
动
一、合营企业
二、联营企业
广州火舞
软件开发
61,371,410.69 3,537,764.73 -152,759.66 22,751,415.76 42,005,000.00 22,751,415.76
股份有限
公司
小计 61,371,410.69 3,537,764.73 -152,759.66 22,751,415.76 42,005,000.00 22,751,415.76
合计 61,371,410.69 3,537,764.73 -152,759.66 22,751,415.76 42,005,000.00 22,751,415.76
其他说明
2018年度子公司深圳国科投资的广州火舞软件开发股份有限公司业绩下降，公司对所涉及的存在减值迹象的股权进行了
减值测试，按照股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备22,751,415.76元。本期长期股权投资可回收价值由北
京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）评估并出具北方亚事评报字[2019]第01-148号的评估报告予以评估。
110
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15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,064,895.00 2,064,895.00
2.本期增加金额 329,317.00 329,317.00
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,394,212.00 2,394,212.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 1,961,650.25 1,961,650.25
2.本期增加金额 1,570.84 1,570.84
（1）计提或摊销 1,570.84 1,570.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,963,221.09 1,963,221.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
111
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 430,990.91 430,990.91
2.期初账面价值 103,244.75 103,244.75
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
16、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 990,258.43 31,220,863.80
合计 990,258.43 31,220,863.80
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 29,845,274.47 38,837,832.59 796,546.88 2,142,064.30 3,521,389.83 75,143,108.07
2.本期增加金
907,285.64 307,644.31 92,483.14 1,307,413.09
额
（1）购置 907,285.64 307,644.31 92,483.14 1,307,413.09
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
28,845,274.47 39,745,118.23 579,976.00 2,100,038.43 3,592,942.97 74,863,350.10
额
112
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（1）处置或
722,309.46 20,300.00 742,609.46
报废
划分为持有待售
28,845,274.47 39,022,808.77 579,976.00 2,079,738.43 3,592,942.97 74,120,740.64
资产
4.期末余额 1,000,000.00 216,570.88 349,670.18 20,930.00 1,587,171.06
二、累计折旧
1.期初余额 12,818,221.52 24,203,628.78 673,164.93 1,936,034.09 2,831,929.60 42,462,978.92
2.本期增加金
977,386.23 2,368,512.22 37,422.00 141,533.31 103,470.73 3,628,324.49
额
（1）计提 977,386.23 2,368,512.22 37,422.00 141,533.31 103,470.73 3,628,324.49
3.本期减少金
13,531,351.26 26,572,141.00 550,977.20 1,924,404.49 2,915,516.83 45,494,390.78
额
（1）处置或
514,561.82 19,285.00 533,846.82
报废
划分为持有待售
13,531,351.26 26,057,579.18 550,977.20 1,905,119.49 2,915,516.83 44,960,543.96
资产
4.期末余额 264,256.49 159,609.73 153,162.91 19,883.50 596,912.63
三、减值准备
1.期初余额 1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
额
（1）处置或
报废
划分为持有待售
1,439,072.92 20,192.43 1,459,265.35
资产
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
735,743.51 56,961.15 196,507.27 1,046.50 990,258.43
值
2.期初账面价 17,027,052.95 13,195,130.89 123,381.95 206,030.21 669,267.80 31,220,863.80
113
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值
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
（6）固定资产清理
17、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 5,351,260.06
合计 5,351,260.06
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土建工程 5,351,260.06 5,351,260.06
合计 5,351,260.06 5,351,260.06
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 工 其中：本 本期
利息资
预算 本期增加金 入固定 本期其他减 期末 计投入 程 期利息 利息 资金来
项目名称 期初余额 本化累
数 额 资产金 少金额 余额 占预算 进 资本化 资本 源
计金额
额 比例 度 金额 化率
蓬莱市刘家
5,351,260.06 13,199,891.26 18,551,151.32
沟土建工程
合计 5,351,260.06 13,199,891.26 18,551,151.32 -- -- --
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（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
18、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
19、油气资产
□ 适用 √ 不适用
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
划分为持有待售资产 26,415,718.74 1,190,000.00 27,605,718.74
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额 2,869,903.73 988,750.00 3,858,653.73
2.本期增加金额 623,958.60 69,000.00 692,958.60
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（1）计提 623,958.60 69,000.00 692,958.60
3.本期减少金额
（1）处置
划分为持有待售资产 3,493,862.33 1,057,750.00 4,551,612.33
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 23,545,815.01 201,250.00 23,747,065.01
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
21、开发支出
22、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 重分类至持有待 期末余额
企业合并形成的 处置
项 售资产
山东华泰 362,043.01 362,043.01
合计 362,043.01 362,043.01
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（2）商誉减值准备
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
锅炉房改建工程 170,000.00 120,000.00 50,000.00
灌装间 B 级区百级层
268,497.14 140,085.48 128,411.66
改建工程
《天火斗魂》独代费 943,396.20 235,849.05 707,547.15
《创世神曲》独代费 4,245,282.96 900,514.58 3,344,768.38
合计 438,497.14 5,188,679.16 1,396,449.11 178,411.66 4,052,315.53
其他说明
24、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 314,731.04 78,682.76 42,410.47 10,602.62
可抵扣亏损 8,215,949.19 2,053,987.31 3,028,112.17 757,028.04
合计 8,530,680.23 2,132,670.07 3,070,522.64 767,630.66
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
投资收益 13,852,601.35 3,463,150.34
合计 13,852,601.35 3,463,150.34
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,132,670.07 767,630.66
递延所得税负债 3,463,150.34
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 31,104,322.64 19,806,187.98
资产减值准备 31,410,793.08 8,477,628.46
合计 62,515,115.72 28,283,816.44
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年度
2020 年度
2021 年度 14,337,718.76 14,337,718.76
2022 年度 5,468,469.22 5,468,469.22
2023 年度 11,298,134.66
合计 31,104,322.64 19,806,187.98 --
25、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 52,458.00
合计 52,458.00
26、短期借款
27、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
118
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28、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
29、应付票据及应付账款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 5,633,643.29 7,183,087.51
合计 5,633,643.29 7,183,087.51
（1）应付票据分类列示
（2）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 5,495,012.67
应付游戏运营费 5,633,643.29 1,688,074.84
合计 5,633,643.29 7,183,087.51
（3）账龄超过 1 年的重要应付账款
期末无账龄超过1年的重要应付账款。
30、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收药品销售款 4,803,223.75
预收游戏充值款等 400,440.41
合计 400,440.41 4,803,223.75
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
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（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,995,585.54 18,207,087.15 18,881,229.98 1,321,442.71
二、离职后福利-设定提存计划 1,880,045.65 1,880,045.65
三、辞退福利 62,250.00 62,250.00
合计 1,995,585.54 20,149,382.80 20,823,525.63 1,321,442.71
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,330,112.38 15,114,748.90 15,818,403.13 626,458.15
2、职工福利费 1,288,616.76 1,288,616.76
3、社会保险费 943,677.67 943,677.67
其中：医疗保险费 785,884.25 785,884.25
工伤保险费 59,396.41 59,396.41
生育保险费 98,397.01 98,397.01
4、住房公积金 464,795.80 464,795.80
5、工会经费和职工教育经费 665,473.16 395,248.02 365,736.62 694,984.56
合计 1,995,585.54 18,207,087.15 18,881,229.98 1,321,442.71
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,795,664.26 1,795,664.26
2、失业保险费 84,381.39 84,381.39
合计 1,880,045.65 1,880,045.65
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32、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 583,561.69 2,960,160.11
企业所得税 1,637.56 1,111,234.46
个人所得税 21,203.38 65,599.58
城市维护建设税 12,383.15 208,591.37
房产税 68,875.59
土地使用税 134,037.90
教育费附加 9,298.68 149,397.41
其他 1,932.13 35,469.92
合计 630,016.59 4,733,366.34
33、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 212,157.58 2,813,278.03
其他应付款 45,982,525.49 48,761,871.24
合计 46,194,683.07 51,575,149.27
（1）应付利息
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 212,157.58 212,157.58
深圳市福泰莱投资有限公司 2,601,120.45
合计 212,157.58 2,813,278.03
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
121
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款项 8,525,000.00 8,525,000.00
ATP 使用费 7,000,000.00
保证金 11,423,218.90
市场推广服务费 20,765,512.00
其他 560,975.49 1,048,140.34
预收股权转让款 36,896,550.00
合计 45,982,525.49 48,761,871.24
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北大方正集团公司 8,525,000.00 历史遗留问题
合计 8,525,000.00 --
34、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
持有待售的处置组总的负债 112,870,642.37
合计 112,870,642.37
35、一年内到期的非流动负债
36、其他流动负债
37、长期借款
38、应付债券
39、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 800,000.00 800,000.00
122
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合计 800,000.00 800,000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
单位：人民币元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项应付款系科研拨款，于很早前形
科技三项费用拨款 800,000.00 800,000.00
成，无法核实原因
合计 800,000.00 800,000.00 --
40、长期应付职工薪酬
41、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
系公司子公司山东华泰与胡小泉就发明专利授权使用合同纠纷一案，2017 年
二月，山东省烟台市中级人民法院一审判决，2016 年度、2017 年度参考一审
未决诉讼 10,198,689.40
判决意见计提相关预计负债，山东华泰后续上诉至山东省高级人民法院，2018
年度，二审判决已下达，山东华泰败诉，预计负债转入其他应付款核算。
合计 10,198,689.40 --
42、递延收益
43、其他非流动负债
44、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 83,976,684.00 83,976,684.00
123
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45、其他权益工具
46、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 270,112.20 270,112.20
其他资本公积 664,959.36 664,959.36
合计 664,959.36 270,112.20 935,071.56
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积增加系广州国科少数股东增资溢价。
47、库存股
48、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
期初余 本期所得 减：前期计入 税后归
项目 减：所得税 税后归属 期末余额
额 税前发生 其他综合收益 属于少
费用 于母公司
额 当期转入损益 数股东
二、将重分类进损益的其他综合收益 -152,759.66 -152,759.66
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 -152,759.66 -152,759.66
其他综合收益合计 -152,759.66 -152,759.66
49、专项储备
50、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,066,429.89 11,066,429.89
合计 11,066,429.89 11,066,429.89
51、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 33,681,133.71 25,114,413.06
调整后期初未分配利润 33,681,133.71 25,114,413.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,270,783.78 8,566,720.65
期末未分配利润 13,410,349.93 33,681,133.71
52、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,424,447.97 66,478,046.24 137,590,309.74 52,671,671.59
其他业务 1,444,356.73 1,570.84 1,015,532.24 80,000.00
合计 366,868,804.70 66,479,617.08 138,605,841.98 52,751,671.59
53、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,302,066.53 1,198,813.81
教育费附加 2,358,618.94 859,865.10
房产税 303,212.36 279,873.01
土地使用税 528,648.00 546,014.81
印花税 196,730.43 114,044.70
其他 237,728.11 151,909.18
合计 6,927,004.37 3,150,520.61
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广及代理服务费 268,469,217.10 72,350,777.86
差旅交通费 919,287.19 843,615.62
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物流运输费用 888,921.37 527,443.85
职工薪酬 527,104.38 523,601.46
办公、会务费 68,365.04 102,548.06
其他 12,892.69 34,711.87
合计 270,885,787.77 74,382,698.72
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,493,257.66 4,323,964.88
办公、会务费 1,189,266.49 520,109.65
股东会、董事会相关费用 399,229.72 374,813.12
折旧费 280,858.50 288,024.74
车辆费 436,602.92 462,573.03
租金 1,597,829.13 1,076,556.49
差旅交通费 635,504.33 422,611.54
无形资产摊销 692,958.60 641,830.60
业务招待费 943,298.36 617,892.17
中介机构费 5,476,918.26 864,015.68
其他 573,341.09 127,919.67
合计 18,719,065.06 9,720,311.57
56、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬福利 7,552,509.93 2,095,834.34
委外研发 7,045,056.82 2,000,000.00
其他 1,566,485.31 506,879.51
水电材料费 1,301,725.05 554,317.52
合计 17,465,777.11 5,157,031.37
126
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57、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
汇兑损益
银行手续费及其他 20,015.72 10,409.51
合计 -1,507,419.71 -1,291,696.85
58、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 454,069.43 57,975.27
五、长期股权投资减值损失 22,751,415.76
合计 23,205,485.19 57,975.27
59、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,908,000.00 4,000.00
60、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
可供出售金融资产转权益法核算的投资在
13,852,601.35
转换当期的投资收益
对联营企业投资收益 3,537,764.73
合计 3,537,764.73 13,852,601.35
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61、公允价值变动收益
62、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 263,015.32
63、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 6,237.00
违约赔偿收入 3,494,037.94 919,648.77 3,494,037.94
合计 3,494,037.94 925,885.77 3,494,037.94
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
滞纳金及罚款 571,486.04 6,400.93 571,486.04
非流动资产报废损失 62,244.85 62,244.85
其他 3,498.85 3,498.85
诉讼相关支出 5,096,000.00 5,096,000.00
合计 5,733,229.74 6,400.93 5,733,229.74
65、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 340,932.61 1,128,670.12
递延所得税费用 -4,828,189.75 2,695,519.68
128
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合计 -4,487,257.14 3,824,189.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 -26,099,939.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,524,984.81
子公司适用不同税率的影响 446,547.42
调整以前期间所得税的影响 -4,667.55
非应税收入的影响 -884,441.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 222,944.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -3,469,053.81
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,418,433.61
损的影响
研发加计扣除 -1,692,035.53
所得税费用 -4,487,257.14
66、其他综合收益
详见附注 48。
67、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 1,584,440.03 584,503.68
收回保证金 10,104,669.58 4,495,147.31
补助收入 7,908,000.00 4,000.00
利息收入 1,527,435.43 1,302,106.36
合计 21,124,545.04 6,385,757.35
129
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用、管理费用及研发费用 255,235,361.20 58,804,047.47
支付的往来款 6,565,794.56 434,125.58
根据判决书支付胡小泉款项 13,895,520.40
其他 3,266,287.93
受限制的诉讼保全款 55,000,000.00
合计 330,696,676.16 62,504,460.98
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
山东华泰非受限资金转入持有待售资产 38,142,193.60
合计 38,142,193.60
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -21,612,682.10 5,892,241.41
加：资产减值准备 23,205,485.19 57,975.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,628,324.49 3,660,198.32
无形资产摊销 692,958.60 641,830.60
130
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长期待摊费用摊销 1,396,449.11 260,085.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-263,015.32
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 62,244.85
投资损失（收益以“－”号填列） -3,537,764.73 -13,852,601.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,365,039.41 -767,630.66
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,463,150.34 3,463,150.34
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,842,255.49 -7,948,389.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,681,720.15 1,378,363.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,793,096.04 21,917,276.25
经营活动产生的现金流量净额 -53,310,246.02 14,439,484.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 49,003,296.32 100,096,321.44
减：现金的期初余额 100,096,321.44 95,817,379.19
现金及现金等价物净增加额 -51,093,025.12 4,278,942.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 49,003,296.32 100,096,321.44
其中：库存现金 4,627.67 82,782.73
可随时用于支付的银行存款 48,986,940.41 100,013,538.71
可随时用于支付的其他货币资金 11,728.24
三、期末现金及现金等价物余额 49,003,296.32 100,096,321.44
69、所有者权益变动表项目注释
70、所有权或使用权受到限制的资产
131
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
待出售资产-货币资金 55,000,000.00 诉讼保全
待出售资产-固定资产-房屋建筑物 13,844,869.95 诉讼保全
待出售资产-无形资产-土地使用权 22,921,856.41 诉讼保全
合计 91,766,726.36 --
71、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
72、套期
73、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 7,908,000.00 其他收益 7,908,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
74、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
132
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山东华泰 蓬莱市 蓬莱市 50.00% 非同一控制下企业合并
深圳国科 深圳市 深圳市 100.00% 新设成立
广州国科 广州市 广州市 51.00% 新设成立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
133
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
公司持有山东华泰股权比例为50%，纳入合并范围，原因是山东华泰董事会成员中过半数是国农科技委派或推荐，且国
农科技是山东华泰第一大股东，对山东华泰具有实际控制权，因此纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
山东华泰 50.00% -2,232,740.11 52,470,096.42
广州国科 51.00% 890,841.79 21,620,729.59
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东华泰 148,003,494.49 69,822,600.72 217,826,095.21 112,885,902.31 112,885,902.37
广州国科 46,935,954.36 4,309,058.86 51,245,013.22 7,121,075.28 7,121,075.28
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
山东华泰 117,064,748.10 59,939,690.66 177,004,438.76 57,400,076.31 10,198,689.40 67,598,765.71
广州国科 26,280,610.47 10,602.62 26,291,213.09 3,004,311.93 3,004,311.93
单位： 元
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东华泰 325,808,791.21 -4,465,480.21 -4,465,480.21 -22,051,893.66
广州国科 40,162,263.49 3,137,036.78 3,137,036.78 -18,044,292.21
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
山东华泰 127,951,195.44 -5,348,958.49 -5,348,958.49 19,959,358.11
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
广州国科 9,889,471.54 3,286,901.16 3,286,901.16 -15,918,025.36
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 持股比例 对合营企业或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
企业名称 直接 间接 投资的会计处理方法
广州火舞软件开 游戏软件设计制
广州 广州 20.17% 权益法
发股份有限公司 作、网络游戏服务
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
广州火舞软件开发股份有限公司 广州火舞软件开发股份有限公司
流动资产 168,549,790.18 130,359,253.20
非流动资产 31,830,828.90 34,840,002.83
资产合计 200,380,619.08 165,199,256.03
流动负债 32,488,769.41 14,089,781.50
负债合计 32,488,769.41 14,089,781.50
归属于母公司股东权益 167,891,849.67 151,109,474.53
营业收入 203,702,178.58 298,278,471.79
净利润 17,539,735.89 58,770,912.84
综合收益总额 17,539,735.89 58,770,912.84
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深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、交易性金融资产、可供出售金融资产等，各
项金融工具的详细情况说明见本附注六、合并财务报表主要项目注释相关科目。本公司管理层对这些风险进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利
率风险和其他价格风险。
①利率风险
本公司不存在银行借款，无利率风险
②外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在外汇风险。
（二）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较
低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
本公司其他金融资产包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账
面金额，且期末余额较低。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
（三）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司经营收现情况良好，存在充裕的现金储备。到期偿还债务，不存在违约风险。
136
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
十一、公允价值的披露
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
通讯、计算机、新材料、生物的技术开
深圳中农大科技投
深圳市 发、信息咨询（以上不含限制项目）；兴 9,000.00 28.43% 28.43%
资有限公司
办实业（具体项目另行申报）。
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李林琳。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广州华鸿房地产开发有限公司 最终控制方李林琳直系亲属控股的企业
徐文苏 公司董事、董事会秘书、财务总监
黄翔 公司董事
徐愈富 董事
吴涤非 董事
刘多宏 董事
苏晓鹏 独立董事
孙俊英 独立董事
曾凡跃 独立董事
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 万元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬合计 167.88 158.34
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
138
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
专利授权使用承诺
根据山东华泰与胡小泉签订的“注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议”，胡小泉授权本公司有偿使用上述专
利，授权使用期：2014年1月1日-2024年12月31日，在授权期间，每年度需支付授权使用费1,400.00万元，分别在每年度6月
30日前和12月31日前支付700万元，且未按时足额支付的时间超出60日的，胡小泉可以一次性要求山东华泰支付涉案专利全
部授权使用费总额的余额。根据山东省高级人民法院（2017）鲁民终1257号判决书（一审）及2018年6月6日，山东省高级人
民法院出具（2017）鲁民终1257号判决书（二审），除上述1,400.00万元（扣除个税前）外，还需每年向胡小泉支付224.00
万元（1,400.00万元专利使用费的个税部分）。
截至本报告批准报出日，2018年款项还未支付。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2018年9月山东华泰收到山东济南市中级人民法院的《应诉通知书》，自然人胡小泉就注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁
发明专利实施 许可合同纠纷起诉山东华泰，案号为（2018）鲁01民初1943号，由于山东华泰一直未按期足额支付授权使用
费、构成违约，胡小泉要求山东华泰一次性支付总款项的余款，并向胡小泉支付逾期资金使用费。胡小泉提出诉讼请求如下：
1、判令被告山东华泰支付原告胡小泉余款9248万元：2、判令被告山东华泰支付原告胡小泉截至到2019年9月1日的资金使用
费224.96万元，并以9248万元为基数按年利息24%标准支付此后资金使用费至清偿之日止：3、判令被告山东华泰承担本案
的保全费、案件受理等全部诉讼费用。
2、2019年4月16日本公司收到深圳市南山区人民法院的《应诉通知书》，北京市博恩君恒资产管理有限公司（以下简称
“博恩君恒”）就本公司原参股公司广州华星汽车有限公司（以下简称“广州华星”）债务清偿一事起诉本公司，目前已获得深
圳市南山区人民法院受理，案号为（2019）粤0305民初2131号。
本公司曾持有广州华星5%股权（当时本公司名称为“深圳市蛇口安达实业股份有限公司”），2000年11月已通过协议转
让，但并未办理相关工商登记变更手续。2004年10月14日，广州华星被广州市工商行政管理局吊销营业执照，在此之前，广
州华星向博恩君恒借款298万元，但并未足额偿还本金及利息。
博恩君恒就上述借款合同纠纷起诉广州华星，广州市越秀区人民法院判决广州华星向博恩君恒偿还本金298万元及利息，
后因广州华星未履行还款义务，博恩君恒向广州市越秀区人民法院申请执行。因广州华星无可供执行财产，广州市越秀区人
民法院裁定终止本次执行。此后，博恩君恒申请对广州华星进行强制清算，并获得广州市中级人民法院受理。清算组审查后
以无法清算为由向广州市中级人民法院申请终结广州华星强制清算程序，并确认博恩君恒享有的债权为11,178,082.32元，此
后广州市中级人民法院裁定终结广州华星强制清算程序。
139
深圳中国农大科技股份有限公司 2018 年年度报告全文
博恩君恒现起诉本公司，表示本公司作为广州华星的股东，未及时履行清算责任，导致广州华星出现无法清算的情形。
基于上述事实与理由，博恩君恒提出诉讼请求如下：判令本公司对广州华星尚未清偿的11,178,082.32元债务承担连带清偿责
任。
截至本报告批准报出日，上述案件尚未判决或达成和解协议。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告批准报出日，已完成山东华泰股权转让手续，已全额收回股权转让款项。根据转让合同约定，交易完成后，
受让方对标的公司的或有负债等或有损失承担责任。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2018年12月，山东华泰就注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁冻干粉针剂及其生产方法的专利（即上述与胡小泉签署的专利权
涉及的专利）权属纠纷向深圳市中级人民法院递交起诉状，起诉胡小泉、范克、郑起平侵权。起诉认为：
2002年11月，山东华泰开始组建某药品技术的研发组，研发组负责人为山东华泰的员工范克。2004年5月，研发工作结
束，2005年4月该研发获得国家药监局下发的批文。在此期间，范克撮合山东华泰与胡小泉促成一笔买卖，约定胡小泉拥有
这个研发专利药品在中国的独家经营权。山东华泰方面认为，范克在与胡小泉接触期间，违反商业秘密保护义务，为胡小泉
窃取并申请涉案专利提供了技术支持。2004年7月21日，胡小泉以个人名义申请了上述研发专利。2010年，山东华泰与胡小
泉的独家代理交易到期，此时时任山东华泰总经理郑起平与胡小泉签订了一份经营补充协议，确认胡小泉拥有上述研发技术
的专利。山东华泰的诉讼文件称，郑起平的签字是在违反了山东华泰的规章制度的情况下完成的，属于越权行为，并且明知
上述专利应为公司所有的情况下，没有制止胡小泉侵权，并为其侵权扩大化提供帮助。山东华泰的起诉文件认为，2013年形
成的《注射用三磷酸腺苷二钠氯化镁专利授权使用协议》正是山东华泰总经理郑起平在对此事件存在重大误解的情况下签订
的。山东华泰在2018年12月将曾经的员工范克、曾经的总经理郑起平一同起诉。
截至本报告批准报出日，该案件尚未判决或达成和解协议。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
（1）应收票据
（2）应收账款
1)应收账款分类披露
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
3)本期实际核销的应收账款情况
4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
5)因金融资产转移而终止确认的应收账款
6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
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2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 42,828,671.44 42,771,218.12
合计 42,828,671.44 42,771,218.12
（1）应收利息
（2）应收股利
（3）其他应收款
1)其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 42,840,790.90 99.95% 12,119.46 0.03% 42,828,671.44
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 0.05% 20,000.00 100.00%
合计 42,860,790.90 100.00% 32,119.46 0.07% 42,828,671.44
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 42,774,831.95 99.95% 3,613.83 0.01% 42,771,218.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 0.05% 20,000.00 100.00%
合计 42,794,831.95 100.00% 23,613.83 0.06% 42,771,218.12
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末余额
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其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,690.86 136.91 1.00%
1至2年 208,091.04 10,404.55 5.00%
2至3年 700.00 210.00 30.00%
3 年以上 2,280.00 1,368.00 60.00%
合计 224,761.90 12,119.46 5.39%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款，系以前期间款项，账期均长于5年，预计无法收回，已全额计提
坏账准备。
2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,505.63 元。
3)本期实际核销的其他应收款情况
4)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 42,616,029.00 42,550,769.00
其他 244,761.90 244,062.95
合计 42,860,790.90 42,794,831.95
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
深圳国科 合并范围内往来款 42,600,769.00 1 年以内、1-2 年 99.39%
深圳兆隆资产管理有限公司 押金 208,091.04 1-2 年 0.49% 10,404.55
合计 -- 42,808,860.04 -- 99.88% 10,404.55
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 25,000,000.00 25,000,000.00 53,770,000.00 53,770,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00 53,770,000.00 53,770,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳国科 5,000,000.00 5,000,000.00
广州国科 20,000,000.00 20,000,000.00
山东华泰 28,770,000.00 28,770,000.00
合计 53,770,000.00 28,770,000.00 25,000,000.00
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 897,750.00 1,570.84 765,175.00
合计 897,750.00 1,570.84 765,175.00
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司分红收益 3,300,000.00
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合计 3,300,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
山东华泰公司取得的税收返还及政府补
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,908,000.00
助
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,239,191.80
减：所得税影响额 -101,291.50
少数股东权益影响额 3,035,088.59
合计 2,735,011.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -17.00% -0.2414 -0.2414
扣除非经常性损益后归属于公司
-19.29% -0.2740 -0.2740
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件存放于深圳市南山区中心路3333号中铁南方总部大厦503公司董事会秘书处。
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